Báo cáo tài chính hợp nhất Ngân hàng Thương mại Cổ phầnACB 09 q2 consolidated financial statements

NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 N I DUNG TRANG Thông tin v Ngân hàng Báo cáo c a Ban T ng Giám đ c Báo cáo k t qu công tác soát xét c a ki m toán viên 3-4 B ng cân đ i k toán h p nh t gi a niên đ (M u B02a/TCTD-HN) 5-6 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t gi a niên đ (M u B03a/TCTD-HN) Báo cáo l u chuy n ti n t h p nh t gi a niên đ (M u B04a/TCTD-HN) Thuy t minh báo cáo tài h p nh t gi a niên đ (M u B05a/TCTD-HN) 8-9 10 - 41 NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU THÔNG TIN V NGÂN HÀNG Gi y phép ho t đ ng S 0032/NH-GP ngày 24 tháng n m 1993 Gi y phép Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam (“NHNN”) c p có th i h n 50 n m k t ngày c a gi y phép đ u tiên H i đ ng Qu n tr : D i danh sách thành viên c a H i đ ng Qu n tr nhi m k 2008 - 2012 đ b u nh t trí thông qua theo quy t đ nh ngày 22 tháng n m 2008 Ông Tr n Xuân Giá Ông Ph m Trung Cang Ông Tr nh Kim Quang Ông Lê V K Ông Lý Xuân H i Ông Hu nh Quang Tu n Ông Alain Cany Ông Dominic Scriven Ông Julian Fong Loong Choon Ông L ng V n T Ông Tr n Hùng Huy c i h i c đông Ch t ch Phó Ch t ch Phó ch t ch Phó ch t ch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban T ng Giám đ c D i thành viên c a Ban T ng Giám đ c k đ n ngày l p báo cáo h p nh t gi a niên đ g m có: Ông Lý Xuân H i Ông Nguy n Thanh To i Ông Hu nh Quang Tu n Ông àm V n Tu n Ông Minh Toàn Ông Bùi T n Tài Ông Tr n Hùng Huy Ông Nguy n c Thái Hân HO T T ng Giám đ c Phó T ng Giám đ Phó T ng Giám đ Phó T ng Giám đ Phó T ng Giám đ Phó T ng Giám đ Phó T ng Giám đ Phó T ng Giám đ c c c c c c c NG CHÍNH Các ho t đ ng c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Á Châu (“Ngân hàng”) công ty (Ngân hàng công ty g i chung “T p đoàn”) huy đ ng v n ng n, trung dài h n theo hình th c ti n g i ti t ki m, ti n g i toán, ch ng ch ti n g i; ti p nh n v n y thác đ u t ; nh n v n t t ch c tín d ng n c; cho vay ng n, trung dài h n; chi t kh u th ng phi u, công trái gi y t có giá; đ u t vào ch ng khoán t ch c kinh t ; làm d ch v toán gi a khách hàng; kinh doanh ngo i t , vàng b c; toán qu c t ; s n xu t vàng mi ng; môi gi i t v n đ u t ch ng khoán; l u ký, t v n tài doanh nghi p b o lãnh phát hành; cung c p d ch v v đ u t , d ch v v qu n lý n , d ch v v qu n lý qu đ u t khai thác tài s n, thuê mua cung c p d ch v ngân hàng khác Tr s 442 Nguy n Th Minh Khai, Qu n 3, Thành ph H Chí Minh Ki m toán viên Công ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Vi t Nam) NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU TRÁCH NHI M C A BAN T NG GIÁM NIÊN C I V I CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A Ban T ng Giám đ c c a Ngân hàng ch u trách nhi m l p báo cáo tài h p nh t gi a niên đ trình bày h p lý tình hình tài c a T p đoàn t i ngày 30 tháng n m 2009 k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t l u chuy n ti n t h p nh t gi a niên đ c a quý k sáu tháng k t thúc vào th i m Trong vi c so n l p báo cáo tài h p nh t gi a niên đ này, Ban T ng Giám đ c đ c yêu c u ph i: • • • ch n l a sách k toán phù h p áp d ng chúng m t cách nh t quán; th c hi n phán đoán c l ng m t cách h p lý th n tr ng; so n l p báo cáo tài h p nh t gi a niên đ c s doanh nghi p ho t đ ng liên t c d a đánh giá th c t c a Chúng tôi, Ban T ng Giám đ c ngân hàng ch u trách nhi m b o đ m r ng s sách k toán đ n đ c thi t l p trì đ th hi n tình hình tài c a T p đoàn v i đ xác h p lý t i m i th i m đ làm c s đ so n l p báo cáo tài h p nh t gi a niên đ phù h p v i ch đ k toán đ c nêu Thuy t minh s cho báo cáo tài h p nh t gi a niên đ Ban T ng Giám đ c ch u trách nhi m b o đ m vi c tuân th Chu n m c K toán Vi t Nam qui đ nh hi n hành áp d ng cho ngân hàng t ch c tín d ng khác ho t đ ng t i n c CHXHCN Vi t Nam Ban T ng Giám đ c c ng ch u trách nhi m đ i v i vi c b o v tài s n c a T p đoàn th c hi n bi n pháp h p lý đ phòng ng a phát hi n gian l n sai qui đ nh khác PHÊ CHU N CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN Theo đây, phê chu n báo cáo tài h p nh t gi a niên đ đính kèm t trang đ n trang 41 Các báo cáo tài h p nh t gi a niên đ trình bày h p lý tình hình tài c a T p đoàn t i ngày 30 tháng n m 2009 k t qu ho t đ ng kinh doanh l u chuy n ti n t gi a niên đ c a T p đoàn cho quý k sáu tháng k t thúc vào th i m đó, phù h p v i Chu n m c K toán Vi t Nam qui đ nh hi n hành áp d ng cho ngân hàng t ch c tín d ng khác ho t đ ng t i n c CHXHCN Vi t Nam Thay m t Ban T ng Giám đ c Lý Xuân H i T ng Giám đ c TP H Chí Minh, n c CHXHCN Vi t Nam Ngày 28 tháng n m 2009 PricewaterhouseCoopers (Vietnam) Ltd 4th Floor, Saigon Tower 29 Le Duan Street, District Ho Chi Minh City Vietnam Telephone: (84-8) 3823 0796 Facsimile: (84-8) 3825 1947 BÁO CÁO K T QU CÔNG TÁC SOÁT XÉT CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH TGI A NIÊN NC ÔNG C A NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU G I Chúng soát xét b ng cân đ i k toán h p nh t gi a niên đ c a Ngân hàng Th ng m i C ph n Á Châu (“Ngân hàng”) công ty (Ngân hàng công ty g i chung “T p đoàn) t i ngày 30 tháng n m 2009, báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t gi a niên đ báo cáo l u chuy n ti n t h p nh t gi a niên đ cho quý k sáu tháng k t thúc vào ngày nêu trên, b ng tóm t t sách k toán ch y u thuy t minh Ban Giám đ c c a Ngân hàng ch u trách nhi m so n l p trình bày h p lý báo cáo tài h p nh t gi a niên đ theo Chu n m c K toán Vi t Nam quy đ nh hi n hành áp d ng cho Ngân hàng t ch c tín d ng khác ho t đ ng t i n c CHXHCN Vi t Nam Trách nhi m c a đ a báo cáo k t qu công tác soát xét v báo cáo tài h p nh t gi a niên đ c s công tác soát xét c a Ph m vi soát xét Chúng th c hi n công tác soát xét theo Chu n m c Ki m toán Vi t Nam s 910 – Công tác soát xét báo cáo tài Công tác soát xét báo cáo tài gi a niên đ bao g m vi c ph ng v n, ch y u v i nh ng ng i có trách nhi m liên quan đ n v n đ tài k toán áp d ng th t c phân tích quy trình soát xét khác Ph m vi c a công tác soát xét h p h n nhi u so v i m t cu c ki m toán theo Chu n m c Ki m toán Vi t Nam đ c s đ m b o r ng có th nh n bi t đ c t t c v n đ quan tr ng mà ch có m t cu c ki m toán m i có th nh n bi t đ c Do đó, không đ a ý ki n ki m toán K t lu n D a vào k t qu công tác soát xét c a chúng tôi, xét m i ph ng di n tr ng y u, v n đ đáng l u ý đ cho r ng báo cáo tài h p nh t gi a niên đ kèm theo không ph n ánh h p lý tình hình tài c a T p đoàn t i ngày 30 tháng n m 2009 c ng nh k t qu kinh doanh dòng l u chuy n ti n t c a T p đoàn cho quý k sáu tháng k t thúc vào ngày nêu trên, phù h p v i Chu n m c K toán Vi t Nam quy đ nh hi n hành áp d ng cho Ngân hàng t ch c tín d ng khác ho t đ ng t i n c CHXHCN Vi t Nam V n đ khác Các s li u so sánh báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t gi a niên đ báo cáo l u chuy n ti n t h p nh t gi a niên đ cho quý k sáu tháng k t thúc ngày 30 tháng n m 2008 ch a đ c ki m toán viên soát xét hay ki m toán Ian S Lydall S ch ng ch KTV: N.0559/KTV Ch ký đ c y quy n Lê V n Hòa S ch ng ch KTV: 0248/KTV Công ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Vi t Nam) TP H Chí Minh, n c CHXHCN Vi t Nam Báo cáo ki m toán s HCM2318 Ngày 29 tháng n m 2009 Nh nêu thuy t minh 2.1 cho báo cáo tài h p nh t gi a niên đ , báo cáo tài h p nh t gi a niên đ kèm theo không nh m th hi n tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh l u chuy n ti n t theo nguyên t c thông l k toán đ c th a nh n n c th ch khác n c CHXHCN Vi t Nam, h n n a, c ng không dành cho nh ng ng i s d ng không bi t nguyên t c, th t c cách th c hành k toán Vi t Nam NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B02a/TCTD - HN B NG CÂN I K TOÁN H P NH T GI A NIÊN T I NGÀY 30 THÁNG N M 2009 Ghi 30.6.2009 Tri u đ ng 31.12.2008 Tri u đ ng Phân lo i l i 6.166.227 2.224.043 9.308.613 2.121.155 22.583.628 (1.142) 24.171.623 - A TÀI S N I II III Ti n m t, vàng b c, đá quý Ti n g i t i Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam Ti n, vàng g i cho vay t ch c tín d ng khác IV Ti n, vàng g i cho vay t ch c tín d ng khác Tr : D phòng r i ro cho vay t ch c tín d ng khác Ch ng khoán kinh doanh Ch ng khoán kinh doanh Tr : d phòng gi m giá ch ng khoán kinh doanh 3 286.056 (88.482) 370.031 (143.602) V VI VII Các công c tài phái sinh tài s n tài khác Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Tr : D phòng r i ro cho vay khách hàng Ch ng khoán đ u t - 38.247 51.025.630 (421.454) 34.832.700 (228.623) VIII Ch ng khoán đ u t s n sàng đ bán Ch ng khoán đ u t gi đ n ngày đáo h n Tr : D phòng gi m giá ch ng khoán đ u t Góp v n, đ u t dài h n 7 395.743 34.349.463 (154.129) 715.837 23.938.739 (213.070) IX u t vào công ty liên k t liên doanh u t dài h n khác Tr : D phòng gi m giá đ u t dài h n Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình 9 98.554 1.435.633 (170.904) 205.143 1.108.166 (135.177) 768.549 739.729 X Tài s n c đ nh vô hình Tài s n khác Lãi phí ph i thu Tài s n thu TNDN hoãn l i Tài s n khác 47.978 49.305 2.147.373 52.381 9.043.003 2.327.129 6.100.185 129.788.150 105.306.130 14 T NG C NG TÀI S N NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B02a/TCTD - HN B NG CÂN I K TOÁN H P NH T GI A NIÊN T I NGÀY 30 THÁNG N M 2009 (TI P THEO) B N I II Ti n g i vay t ch c tín d ng khác Các công c tài phái sinh kho n n tài khác Ti n g i c a khách hàng III IV V VI PH I TR VÀ V N CH S 31.12.2008 Tri u đ ng Tri u đ ng Phân lo i l i 10 2.708.170 9.901.891 11 223.094 90.612.959 64.216.949 12 13 267.258 16.912.693 11.483.166 298.865 16.755.825 6.366.132 122.207.340 97.539.662 6.355.813 765.887 (36.122) 495.232 6.355.813 713.555 697.100 - - 129.788.150 105.306.130 2.546.148 1.726.887 PH I TR VIII V N VÀ CÁC QU V n qu c a ch s h u Ngân hàng m V n u l Các qu d tr Chênh l ch t giá h i đoái L i nhu n ch a phân ph i IX L i ích c a c đông thi u s T NG N 30.6.2009 H U V n tài tr , y thác đ u t , cho vay t ch c tín d ng ch u r i ro Trái phi u ch ng ch ti n g i Các kho n n khác T NG N Ghi Chú PH I TR CÁC CAM K T VÀ N VÀ V N CH S 15 H U TI M TÀNG 22 T ng Giám đ c Lý Xuân H i Ngày 28 tháng n m 2009 K toán tr ng Nguy n V n Hòa NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B03a/TCTD - HN BÁO CÁO K T QU HO T NG KINH DOANH H P NH T GI A NIÊN CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 Ghi Chú I Thu nh p lãi kho n thu nh p t ng t Chi phí lãi chi phí t ng t Thu nh p lãi thu n II III IV V 16 17 Quý k t thúc ngày 30.6.2009 30.6.2008 Tri u đ ng Tri u đ ng Ch a đ c ki m toán ho c soát xét K tháng k t thúc ngày 30.6.2009 30.6.2008 Tri u đ ng Tri u đ ng Ch a đ c ki m toán ho c soát xét 2.153.789 (1.419.352) 734.437 2.301.022 (1.773.888) 527.134 4.133.691 (2.882.751) 1.250.940 4.121.640 (3.038.802) 1.082.838 Thu nh p t ho t đ ng d ch v Chi phí ho t đ ng d ch v Lãi thu n t ho t đ ng d ch v 276.113 (28.330) 247.783 181.673 (15.560) 165.113 428.611 (50.533) 378.078 332.808 (32.272) 300.536 (L )/lãi thu n t ho t đ ng kinh doanh ngo i h i vàng 140.545 188.831 451.703 318.023 Lãi/(l ) thu n t mua bán ch ng khoán kinh doanh 20 105.536 478 105.596 (1.010) Lãi thu n t mua bán ch ng khoán đ ut 21 90.206 367 73.158 10.818 13.810 (3.273) 10.537 1.953 (53) 1.900 34.837 (3.523) 31.314 27.568 (170) 27.398 VI Thu nh p t ho t đ ng khác Chi phí ho t đ ng khác Lãi thu n t ho t đ ng khác VII Thu nh p c t c t góp v n, mua c ph n kho n đ u t dài h n 22 56.310 28.372 71.575 32.524 VIII Chi phí qu n lý chung 23 (440.531) (356.782) (856.215) (629.518) IX L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh tr c chi phí d phòng r i ro tín d ng 944.823 555.413 1.506.149 1.141.609 X Chi phí d phòng r i ro tín d ng (76.767) (27.591) (175.171) (100.946) XI T ng l i nhu n tr 868.056 527.822 1.330.978 1.040.663 Chi phí thu TNDN hi n hành Chi phí thu TNDN hoãn l i XII Chi phí thu TNDN (235.106) 52.381 (182.725) (71.676) (71.676) (345.499) 52.381 (293.118) (146.054) (146.054) XIII L i nhu n sau thu 685.331 456.146 1.037.860 894.609 c thu 14 T ng Giám đ c Lý Xuân H i Ngày 28 tháng n m 2009 K toán tr ng Nguy n V n Hòa NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B04a/TCTD - HN BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T GI A NIÊN CHO K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 (Theo ph ng pháp tr c ti p) K tháng k t thúc ngày 30.6.2009 30.6.2008 Tri u đ ng Tri u đ ng Ch a đ c ki m toán ho c soát xét L U CHUY N TI N T HO T NG KINH DOANH Thu nh p lãi kho n thu nh p t ng t nh n đ c Chi phí lãi chi phí t ng t tr Thu nh p t ho t đ ng d ch v nh n đ c Chênh l ch s ti n th c thu/ th c chi t ho t đ ng kinh doanh ngo i t , vàng b c, ch ng khoán Thu nh p khác Ti n thu kho n n đ c x lý Ti n chi tr cho nhân viên ho t đ ng qu n lý, công v Ti n thu thu nh p th c n p k L U CHUY N TI N THU N T HO T NG KINH DOANH TR C NH NG THAY I V TÀI S N VÀ V N L U NG 4.452.791 (2.867.307) 378.078 3.554.749 (2.664.206) 300.537 49.770 14.266 (793.230) (264.371) 327.831 25.937 1.461 (577.785) (319.611) 969.997 648.913 (3.685.682) (10.318.661) 38.247 (16.192.930) (3.089.915) (295.079) (2.545.147) (10.460.001) (4.864.634) 10 11 12 13 Nh ng thay đ i tài s n ho t đ ng (T ng)/gi m ti n,vàng g i t I cho vay t ch c tín d ng khác T ng kho n v kinh doanh ch ng khoán Gi m công c tài phái sinh tài s n tài khác T ng kho n cho vay khách hàng T ng khác v tài s n ho t đ ng 14 15 16 17 18 19 20 21 Nh ng thay đ i công n ho t đ ng T ng n ph Ngân hàng Nhà n c Gi m kho n ti n g i, ti n vay t ch c tín d ng T ng ti n g i c a khách hàng T ng phát hành gi y ch ng ch ti n g i (Gi m)/t ng v n tài tr , y thác đ u t , cho vay mà TCTD ch u r i ro T ng công c tài phái sinh kho n n tài khác T ng khác v công n ho t đ ng Chi t qu c a t ch c tín d ng (7.193.721) 26.396.010 156.868 (31.607) 223.094 5.110.263 (56.062) 1.442.805 (735.491) 5.657.713 3.897.559 26.456 23.569 4.534.943 (59.095) I L U CHUY N TI N THU N T (7.674.099) (2.727.486) HO T NG KINH DOANH NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B05a/TCTD - HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 11 TI N G I C A KHÁCH HÀNG Ti Ti Ti Ti Ti n g i không k h n n g i có k h n n g i ti t ki m n ký qu n g i v n chuyên dùng Ngày 30 tháng n m 2009 B ng ti n B ng ngo i t đ ng vàng Tri u đ ng Tri u đ ng T ng c ng Tri u đ ng 9.125.414 3.847.590 53.615.948 6.233.757 110.480 1.075.635 542.993 13.296.653 2.754.508 9.981 10.201.049 4.390.583 66.912.601 8.988.265 120.461 72.933.189 17.679.770 90.612.959 Ngày 31 tháng 12 n m 2008 B ng ti n B ng ngo i t đ ng vàng Tri u đ ng Tri u đ ng Ti Ti Ti Ti Ti 12 n g i không k h n n g i có k h n n g i ti t ki m n ký qu n g i v n chuyên dùng 6.185.535 3.082.690 39.528.255 4.142.060 27.963 971.636 515.472 9.590.472 154.873 17.993 7.157.171 3.598.162 49.118.727 4.296.933 45.956 52.966.503 11.250.446 64.216.949 TRÁI PHI U VÀ CH NG CH TI N G I Trái phi u chuy n đ i Trái phi u Ch ng ch ti n g i 12.1 T ng c ng Tri u đ ng 30.6.2009 31.12.2008 Tri u đ ng Tri u đ ng 1.349.931 4.510.000 11.052.762 1.349.931 4.510.000 10.895.894 16.912.693 16.755.825 Trái phi u chuy n đ i Trái phi u chuy n đ i đ c Ngân hàng phát hành vào ngày 21 tháng n m 2008 v i lãi su t 8% m nh giá tri u đ ng m i trái phi u Trái phi u chuy n đ i có k h n n m k t ngày phát hành 27 NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B05a/TCTD - HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 12 TRÁI PHI U VÀ CH NG CH TI N G I (TI P THEO) 12.2 Trái phi u 30.6.2009 Tri u đ ng 12.3 Trái phi u th i h n n m Ngân hàng phát hành 2.090.000 2.090.000 Trái phi u th i h n n m Ngân hàng phát hành Trái phi u th i h n n m Công ty ch ng khoán ACB phát hành 1.920.000 500.000 1.920.000 500.000 4.510.000 4.510.000 30.6.2009 Tri u đ ng 31.12.2008 Tri u đ ng Ch ng ch ti n g i B ng ngo i t vàng - Ng n h n - Trung h n 13 31.12.2008 Tri u đ ng CÁC KHO N N 9.478.297 1.574.465 9.157.409 1.738.485 11.052.762 10.895.894 30.6.2009 Tri u đ ng 31.12.2008 Tri u đ ng 1.087.849 180.362 252.532 1.720 7.535.592 2.403.175 5.298 16.638 1.072.405 122.207 163.442 123 3.509.045 1.484.343 5.385 9.182 11.483.166 6.366.132 KHÁC Lãi d chi Chuy n ti n ph i tr Các kho n ph i n p Ngân sách Nhà n c (Thuy t minh 14.1) Thu nh p lãi ch a th c hi n Ph i tr đ i tác kinh doanh vàng Ph i tr khác (*) D phòng tr c p vi c D phòng chung cho n ti m tàng cam k t (*) Ph i tr khác bao g m vàng mà Ngân hàng gi h cho khách hàng 1.853.664 tri u đ ng (31.12.2008: 557.182 tri u đ ng) 28 NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B05a/TCTD - HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 14 TÌNH HÌNH TH C HI N NGH A V V I NGÂN SÁCH NHÀ N VÀ THU THU NH P HOÃN L I 14.1 Ngh a v đ i v i ngân sách Nhà n 14.2 c 1.1.2009 Tri u đ ng M c C T ng gi m k S ph i n p S n p Tri u đ ng Tri u đ ng 30.6.2009 Tri u đ ng Thu GTGT Thu thu nh p doanh nghi p Thu nhà – đ t Các lo i thu khác 4.802 155.630 3.010 35.431 345.499 38 11.948 (32.672) (264.371) (38) (6.745) 7.561 236.758 8.213 T ng c ng 163.442 392.916 (303.826) 252.532 Thu thu nh p hoãn l i 30.6.2009 31.12.2008 Tri u đ ng Tri u đ ng 52.381 - Tài s n thu TNDN hoãn l I chênh l ch t m th I v d phòng gi m giá đ u t dài h n 15 V N VÀ QU C A T 15.1 V n góp CH C TÍN D NG V n u l - phát hành đ c góp đ 30.6.2009 31.12.2008 Tri u đ ng Tri u đ ng 6.355.813 6.355.813 S l ng c phi u t i ngày 30 tháng n m 2009 635.581.278 c phi u S l ng c phi u đ c quy đ i t ng đ ng theo m nh giá 10.000 đ ng/c phi u 29 NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B05a/TCTD - HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 15 V N VÀ QU C A T CH C TÍN D NG (TI P THEO) 15.2 Các qu l i nhu n gi l i N V : Tri u đ ng Qu d L i nhu n ch a tr b sung v n phân ph i u l T i ngày tháng n m 2008 1.435.752 L i nhu n h p nh t n m 2008 Phát hành c phi u th ng Phân b vào qu Qu d Chênh phòng tài Các qu l ch t giá khác h i đoái T ng c ng 1.787.779 303.880 100.378 - 3.627.789 2.210.682 - - - - 2.210.682 - (3.175.730) - - (3.175.730) (1.786.430) 1.496.728 216.788 - - 72.914 T ng/gi m khác c a qu - - - (89.182) - (89.182) Chia c t c n m 2008 (1.162.904) - - - - (1.162.904) 697.100 108.777 520.668 84.110 - 1.410.655 1.037.860 - - - 1.037.860 (108.394) - - 108.394 - - - - - (56.062) - (56.062) T i ngày 31 tháng 12 n m 2008 L i nhu n h p nh t k tháng k t thúc - ngày 30 tháng n m 2009 Phân b vào qu S d ng qu Chia tr c t c cu i k cho n m 2008 (559.311) - - - - (559.311) Chia c t c gi a k cho n m 2009 (572.023) - - - - (572.023) - - - - (36.122) (36.122) 495.232 108.777 520.668 136.442 (36.122) 1.224.997 Chênh l ch t giá h i đoái k T i ngày 30 tháng n m 2009 Theo Ngh đ nh 146/2005/N -CP ban hành ngày 23 tháng 11 n m 2005, Ngân hàng ph i trích l p qu sau: • Qu d tr b sung v n u l : trích 5% l i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p m i n m Qu d tr b sung v n u l s đ c chuy n sang v n u l có s phê chu n c a NHNN Vi t Nam • Qu d phòng tài chính: trích 10% l i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p cho đ n qu đ t t i 25% v n u l hi n có c a t ch c tín d ng T p đoàn ch trích l p qu vào cu i niên đ k toán Các qu khác bao g m Qu đ u t phát tri n, Qu phúc l i khen th ng qu d phòng tài c a công ty qu khác Vi c trích l p Qu phúc l i khen th ng H i đ ng Qu n tr đ xu t i h i c đông phê t C t c Trong k , Ngân hàng công b chi tr c t c b ng ti n l i nhu n tháng đ u n m 2009 30 m c 17,8% t l i nh n n m tr c NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B05a/TCTD - HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 16 THU NH P LÃI VÀ CÁC KHO N T NG T THU NH P LÃI K tháng k t thúc ngày T cho vay t m ng cho khách hàng T ti n g i t i t ch c tín d ng khác T kho n đ u t Lãi cho thuê tài Thu nh p khác t ho t đ ng tín d ng 17 CHI PHÍ LÃI VÀ CÁC KHO N T NG T 30.6.2009 Tri u đ ng 30.6.2008 Tri u đ ng Ch a đ c ki m toán ho c soát xét 2.141.021 795.681 1.185.714 8.163 3.112 2.246.688 1.412.921 458.414 1.232 2.385 4.133.691 4.121.640 CHI PHÍ LÃI K tháng k t thúc ngày Lãi ti n g i Lãi ti n vay t t ch c tín d ng n c Lãi trái phi u chuy n đ i, trái phi u ch ng ch ti n g i Chi phí khác t ho t đ ng tín d ng 18 30.6.2009 Tri u đ ng 30.6.2008 Tri u đ ng Ch a đ c ki m toán ho c soát xét 2.468.849 20.004 391.461 2.437 2.593.430 102.761 336.182 6.429 2.882.751 3.038.802 KINH DOANH VÀNG TRÊN TÀI KHO N KÝ QU Trong k sáu tháng k t thúc ngày 30 tháng n m 2009, Ngân hàng ký m t s h p đ ng kinh doanh vàng tài kho n v i khách hàng đ i tác S ti n ký qu cho h p đ ng đ c gi tài kho n kinh doanh vàng t i đ i tác giao d ch Giá tr ghi h p đ ng c s so sánh v i công c tài đ c ghi nh n b ng cân đ i k toán h p nh t gi a niên đ Tuy nhiên, giá tr không nh t thi t ph i dòng ti n t ng ng t ng lai ho c giá tr h p lý hi n t i c a nh ng h p đ ng không th hi n r i ro tín d ng hay r i ro giá c th tr ng đ i v i Ngân hàng Các h p đ ng tr nên có l i (l i nhu n) hay b t l i (l ) k t qu c a s bi n đ ng giá vàng t ng quan v i u kho n c a h p đ ng Giá tr t ng h p c a h p đ ng hi u l c, ph m vi mà h p đ ng đ c xác đ nh nh h ng có l i hay b t l i đ n giá tr h p lý c a h p đ ng, có th có bi n đ ng theo t ng th i m 31 NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B05a/TCTD - HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 19 TRUNG TÂM GIAO D CH VÀNG Trong n m 2007, Ngân hàng thành l p Trung tâm giao d ch vàng Trung tâm giao d ch vàng không ph i pháp nhân mà đ n v tr c thu c H i s Thành viên c a Trung tâm giao d ch vàng pháp nhân có gi y phép kinh doanh vàng nh ng nhà kinh doanh vàng chuyên nghi p, có uy tín Vi t Nam Hi n t i Trung tâm giao d ch vàng có 18 thành viên t nguy n tham gia, có Ngân hàng Trung tâm giao d ch vàng đ c qu n lý b i “Ban qu n lý Trung tâm giao d ch vàng” bao g m hai b ph n: Qu n lý thành viên Giám sát giao d ch Ban qu n lý Trung tâm giao d ch vàng đ n v đ c l p v i Kh i Ngân qu đ n v kinh doanh t i Trung tâm giao d ch vàng Trung tâm giao d ch vàng ho t đ ng theo quy ch , quy đ nh ban hành b i Ngân hàng đ c thành viên khác ch p nh n Trung tâm giao d ch vàng ho t đ ng d a c s h t ng v công ngh thông tin d ch v toán, tín d ng Ngân hàng cung c p Ngân hàng đóng vai trò trung gian mua bán v i đ i tác, đ m b o kh n ng toán kho n Lo i vàng giao d ch vàng mi ng SJC ACB tính theo đ n v l ng (1 l ng t ng đ ng 1,20556 ounces) Ngân hàng có k ho ch đ a thêm lo i vàng khác (theo tiêu chu n s 9) vào giao d ch t i trung tâm giao d ch vàng nh ng n m ti p theo Ngân hàng thu phí cung c p d ch v ngân hàng đ i v i thành viên, Ngân hàng có th thu lo i phí khác tr thành thành viên c a Trung tâm giao d ch vàng, pháp nhân ph i ký m t th a thu n v i Ngân hàng m tài kho n ký qu giao d ch vàng Vi c toán giao d ch mua/bán vàng đ c th c hi n tài kho n ti n ký qu T l ký qu , phí giao d ch, lãi su t Ngân hàng quy đ nh N u thành viên thi u ti n hay vàng mua/bán vàng, thành viên ph i nh n n v i Ngân hàng theo lãi su t Ngân hàng quy đ nh kho n n đ c đ m b o b ng s vàng ho c ti n mà thành viên mua/bán s đ c nh n Ngân hàng v i t cách thành viên t i Trung tâm giao d ch vàng nhà kinh doanh vàng đ c phép cung c p s n ph m kinh doanh vàng đ n khách hàng c a cá nhân/t ch c N u l nh mua/bán vàng c a khách hàng g i đ n Ngân hàng có m c giá n m khung giá mua/bán đ c niêm y t công khai l nh mua/bán s đ c th c hi n b i Ngân hàng N u m c giá n m khung giá Ngân hàng công b l nh s đ c chuy n lên Trung tâm giao d ch vàng nhân danh Ngân hàng đ mua/bán Ngân hàng thu phí cung c p d ch v v i khách hàng 20 LÃI/(L ) THU N T MUA BÁN CH NG KHOÁN KINH DOANH K tháng k t thúc ngày 30.6.2009 30.6.2008 Tri u đ ng Tri u đ ng Ch a đ c ki m toán ho c soát xét Thu nh p bán ch ng khoán kinh doanh Chi phí v mua bán ch ng khoán kinh doanh Hoàn nh p d phòng gi m giá ch ng khoán kinh doanh 32 87.332 (36.855) 55.119 2.761 (3.771) - 105.596 (1.010) NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B05a/TCTD - HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 21 LÃI THU N T MUA BÁN CH NG KHOÁN UT K tháng k t thúc ngày 30.6.2009 30.6.2008 Tri u đ ng Tri u đ ng Ch a đ c ki m toán ho c soát xét Thu nh p bán ch ng khoán đ u t Hoàn nh p d phòng gi m giá ch ng khoán đ u t 22 THU NH P T GÓP V N MUA C 14.217 58.941 10.818 - 73.158 10.818 PH N K tháng k t thúc ngày 30.6.2009 30.6.2008 Tri u đ ng Tri u đ ng Ch a đ c ki m toán ho c soát xét Thu nh p c t c t ch ng khoán v n kinh doanh Thu nh p c t c t ch ng khoán v n đ u t Thu nh p c t c t kho n đ u t dài h n khác Ph n chia lãi theo ph ng pháp v n ch s h u t kho n đ u t vào công ty liên k t (sau tr kho n lý) 33 8.695 44.131 20.410 7.075 10.810 12.485 (1.661) 2.154 71.575 32.524 NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B05a/TCTD - HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 23 CHI PHÍ HO T NG K tháng k t thúc ngày 30.6.2009 30.6.2008 Tri u đ ng Tri u đ ng Ch a đ c ki m toán ho c soát xét Chi n p thu kho n phí, l phí Chi phí nhân viên: - Chi l ng ph c p - Các kho n chi đóng góp theo l ng - Chi tr c p - Chi khác Chi v tài s n: - Kh u hao tài s n c đ nh - Chi khác Chi cho ho t đ ng qu n lý công v Chi n p phí b o hi m, b o toàn ti n g i c a khách hàng D phòng gi m giá kho n đ u t dài h n khác chi phí d phòng n khó đòi 34 5.614 7.672 330.467 20.108 1.282 22.798 270.494 16.259 891 16.075 81.209 114.229 191.376 34.592 56.781 76.713 155.318 29.315 54.540 - 856.215 629.518 NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B05a/TCTD - HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 24 CÁC CAM K T VÀ N TI M TÀNG T ng s ti n c a b o lãnh, th tín d ng cam k t khác hi u l c t i ngày c a b ng cân đ i k toán h p nh t gi a niên đ nh sau: Ngày 30 tháng n m 2009 B ng ti n đ ng Tri u đ ng B ng ngo i t vàng Tri u đ ng T ng c ng Tri u đ ng - 1.403.787 1.403.787 242.525 168.140 59.332 212.139 169.317 32.660 19.611 12.884 225.753 169.317 275.185 187.751 72.216 437.892 682.136 1.864.012 2.546.148 Th tín d ng tr Th tín d ng tr ch m B o lãnh toán B o lãnh th c hi n h p đ ng B o lãnh d th u Các b o lãnh khác Ngày 31 tháng 12 n m 2008 B ng ti n đ ng Tri u đ ng Th tín d ng tr Th tín d ng tr ch m B o lãnh toán B o lãnh th c hi n h p đ ng B o lãnh d th u Các b o lãnh khác B ng ngo i t vàng Tri u đ ng T ng c ng Tri u đ ng - 643.724 643.724 170.917 124.631 63.066 222.224 112.763 64.575 41.637 12.775 270.575 112.763 235.492 166.268 75.841 492.799 580.838 1.146.049 1.726.887 Trong trình kinh doanh bình th ng, T p đoàn th c hi n nhi u cam k t khác phát sinh m t s kho n n ti m tàng, cam k t n ti m tàng đ c h ch toán vào ngo i b ng Các cam k t n ti m tàng bao g m kho n b o lãnh, th tín d ng T p đoàn d ki n không b t n th t tr ng y u t nghi p v 35 NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B05a/TCTD - HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 25 GIAO D CH V I CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong k , T p đoàn th c hi n giao d ch sau v i bên liên quan nh sau: K tháng k t thúc ngày 30.6.2009 Tri u đ ng 30.6.2008 Tri u đ ng Ch a đ c ki m toán ho c soát xét 7.030 313 3.249 Thu nh p lãi t cho vay công ty liên doanh liên k t Thu nh p lãi t cho vay b i bên liên quan khác Chi phí lãi tr cho ti n g i c a công ty liên doanh liên k t 11.203 236 3.214 Chi phí lãi tr ti n g i c a bên liên quan khác C t c nh n đ c t công ty liên doanh liên k t Phí toán cho công ty liên k t Mua ch ng ch ti n g i t ch c tín d ng n hành t công ty liên k t 8.265 1.490 29.794 4.535 18.712 13.338.310 - 12.595.401 13.091.549 5.501.461 5.014.329 2.749 43.938 329.091 - c phát Vàng bán cho công ty liên doanh liên k t Vàng mua t công ty liên doanh liên k t Thu nh p thu n t ho t đ ng kinh doanh vàng v i công ty liên doanh liên k t Phí thu đ c t h p đ ng bán vàng tr ch m v i công ty liên k t T i th i m 30 tháng n m 2009, s d c a T p đoàn v i bên liên quan nh sau: 30.6.2009 Tri u đ ng 31.12.2008 Tri u đ ng Ti n g i t công ty liên doanh liên k t M nh giá trái phi u chuy n đ i c a Ngân hàng bên liên 257.945 485.109 quan khác n m gi Ti n g i t bên liên quan khác Cho công ty liên doanh liên k t vay Cho bên liên quan khác vay T m ng kho n ph i thu t công ty liên k t 144.647 136.232 406.502 13.211 57.697 147.473 254.898 216.500 340.810 554.138 755 1.070 777.467 104.070 389.604 800.000 1.849 832 932 79.839 418 4.240 T m ng kho n ph i thu t bên liên quan khác Ph i tr cho công ty liên doanh liên k t Ph i tr cho bên liên quan khác u t vào trái phi u phát hành b i m t bên liên quan Lãi d thu t kho n cho vay công ty liên doanh liên k t Lãi d thu t bên liên quan Lãi d chi cho ti n g i t công ty liên doanh liên k t Lãi d chi cho ti n g i t bên liên quan khác 36 NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B05a/TCTD - HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 26 S T P TRUNG C A TÀI S N VÀ CÔNG N Cho vay khách hàng cho THEO VÙNG A LÝ Ti n g i c a ti n vay t Các công c Ch ng khoán tài phái kinh doanh vay TCTD khách hàng Cam k t tín sinh (T ng giá ch ng khoán khác TCTD khác d ng tr h p đ ng) Tri u đ ng Tri u đ ng Tri u đ ng Tri u đ ng Tri u đ ng đ ut Trong n c 51.177.930 93.321.129 1.106.894 6.361.637 34.583.351 Ngoài n c - - 1.439.254 478.106 447.911 51.177.930 93.321.129 2.546.148 5.839.743 35.031.262 27 QU N LÝ R I RO TÀI CHÍNH 27.1 R i ro tín d ng T p đoàn ch p nh n r i ro tín d ng ho t đ ng kinh doanh c a R i ro tín d ng r i ro bên đ i tác c a T p đoàn không th c hi n trách nhi m c a gây t n th t cho T p đoàn R i ro tín d ng phát sinh ch y u t ho t đ ng cho vay hình thành n kho n t m ng, ho t đ ng đ u t t o ch ng khoán n Ngoài ra, có r i ro tín d ng t công c ngo i b ng nh cam k t v n Vi c qu n lý ki m soát r i ro tín d ng đ c th c hi n t p trung b i H i đ ng tín d ng, Ban sách qu n lý tín d ng v i s tham gia c a đ i di n H i đ ng Qu n tr Ban T ng Giám đ c Vi c đ nh l ng r i ro tín d ng kho n cho vay t m ng cho khách hàng t ch c tín d ng khác đ c th c hi n theo h ng d n t i Quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22 tháng n m 2005 Quy t đ nh s 18/2007/Q -NHNN ngày 25 tháng n m 2007 c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam nh trình bày t i thuy t minh 2.8 cho báo cáo tài h p nh t T p đoàn qu n lý r i ro tín d ng thông qua vi c xây d ng h n m c cho vay đ i v i m i khách hàng hay m t nhóm khách hàng theo quy đ nh hi n hành c a Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam Ngoài ra, vi c qu n lý r i ro tín d ng đ c th c hi n thông qua đánh giá th ng xuyên lo i tài s n đ c ch p nh n tài s n th ch p phân tích kh n ng khách hàng hay khách hàng ti m n ng có th toán g c lãi 37 NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B05a/TCTD - HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 27 27.2 a QU N LÝ R I RO TÀI CHÍNH (TI P THEO) R i ro th tr ng R i ro lãi su t R i ro lãi su t r i ro mà dòng ti n t ng lai c a m t công c tài b bi n đ ng tác đ ng c a thay đ i v lãi su t c a th tr ng T p đoàn qu n lý r i ro lãi su t thông qua vi c ki m soát m c chênh lãi su t theo k h n hàng tháng B ng d i tóm t t r i ro lãi su t c a T p đoàn t i ngày 30 tháng n m 2009 Các kho n tài s n n c a t p đoàn đ c trình bày theo nhóm k h n tính t ngày phát sinh đ n ngày đáo h n N V : Tri u đ ng Quá h n Không ch u lãi su t Trong vòng tháng T 1-3 tháng Tài s n Ti n m t, vàng b c, đá quí Ti n g i t i NHNN Ti n vàng g i t i cho vay TCTD khác (*) Ch ng khoán kinh doanh (*) Cho vay khách hàng (*) Ch ng khoán đ u t (*) Góp v n, đ u t dài h n (*) Tài s n c đ nh Tài s n khác 359.670 - 6.166.227 277.026 74.280 395.743 1.534.187 816.527 11.242.757 2.224.043 5.087.253 9.030 599.393 - 4.064.240 5.282.640 7.950.000 - 5.209.365 13.870.646 2.150.000 - T ng tài s n 359.670 20.506.747 7.919.719 17.296.880 21.230.011 N ph i tr Ti n g i c a vay t TCTD khác V n tài tr , y thác đ u t , cho vay TCTD ch u r i ro Các công c tài phái sinh tài s n tài khác Ti n g i c a khách hàng Ch ng ch ti n g i trái phi u N khác - 223.094 11.483.166 2.630.010 23.892.184 1.401.508 - 6.000 4.975.969 6.142.938 - 16.300 20.641 2.292.839 1.833.011 - T ng n ph i tr - 11.706.260 27.923.702 11.124.907 4.162.791 M c chênh nh y c m v i lãi su t- n i b ng Các cam k t ngo i b ng có tác đ ng t i m c đ nh y c m v i lãi su t c a tài s n công n (ròng) 359.670 8.800.487 (20.003.983) 6.171.973 - 2.546.148 - T ng m c chênh nh y c m v i lãi su t 359.670 11.346.635 (20.003.983) Ngày 30 tháng n m 2009 (*) Kho n m c không bao g m s d d phòng r i ro 38 T 3-6 T 6-12 tháng tháng T 1-5 N m Trên 5n m T ng c ng 5.185.875 7.784.447 18.498.220 - 12.530.185 371.243 - 6.166.227 2.224.043 22.583.628 286.056 51.025.630 34.745.206 1.534.187 816.527 11.242.757 31.468.542 12.901.428 130.624.261 4.000 165 58.511.373 1.267.125 - 26.430 148.784 939.788 6.268.111 - 25.430 97.668 806 - 2.708.170 267.258 223.094 90.612.959 16.912.693 11.483.166 59.782.663 7.383.113 123.904 122.207.340 17.067.220 (40.841.399) 24.085.429 12.777.524 8.416.921 - - - - - 2.546.148 6.171.973 17.067.220 (40.841.399) 24.085.429 12.777.524 10.963.069 3.036.895 10.524.369 5.380.000 18.941.264 NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B05a/TCTD - HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 27 QU N LÝ R I RO TÀI CHÍNH (TI P THEO) 27.2 R i ro th tr b R i ro ti n t ng (ti p theo) T p đoàn ch u r i ro nh h ng bi n đ ng v t giá h i đoái đ i v i tình hình tài lu ng ti n c a T p đoàn Ban T ng Giám đ c thi t l p h n m c giao d ch cho t ng lo i ti n t ng lo i ti n cho tr ng thái qua đêm ngày tr ng thái đ c ki m soát hàng ngày B ng d i tóm t t r i ro h i đoái c a T p đoàn t i ngày 30 tháng n m 2009 B ng trình bày tài s n n c a T p đoàn theo giá tr ghi s theo lo i ti n t T i ngày 30 tháng n m 2009 VND USD Tài s n Ti n m t, vàng b c, đá quí Ti n g i t i NHNN Ti n vàng g i t i cho vay TCTD khác (*) Ch ng khoán kinh doanh (*) Cho vay khách hàng (*) Ch ng khoán đ u t (*) Góp v n, đ u t dài h n (*) Tài s n c đ nh Tài s n khác 1.082.506 1.595.963 11.708.992 286.056 36.988.598 33.582.604 1.534.187 816.527 3.826.727 481.327 628.080 7.940.059 3.794.769 1.162.602 6.044.023 T ng tài s n 91.422.160 N ph i tr v n ch s h u Ti n g i c a vay t TCTD khác V n tài tr , y thác đ u t , cho vay TCTD ch u r i ro Các công c tài phái sinh kho n n tài khác Ti n g i c a khách hàng Trái phi u ch ng ch ti n g i N khác V n qu VÀNG EUR JPY 4.500.473 2.861.040 10.204.100 1.350.241 31.542 45.688 38.163 799 4.016 6.174 - 20.050.860 18.915.854 2.435.795 267.258 4.108.364 72.933.189 5.859.931 1.720.547 7.580.810 272.318 (3.701.712) 17.293.062 2.541.220 - T ng n ph i tr v n ch s h u Tr ng thái ti n t n i b ng – ròng R i ro ti n t t cam k t ngo i b ng 94.905.894 (3.483.734) 682.136 Tr ng thái ti n t n i, ngo i b ng (2.801.598) AUD CAD N V : Tri u đ ng Khác T ng c ng 6.268 49.484 2.281 8.478 11.038 5.299 1.677 5.841 14.095 4.544 6.166.227 2.224.043 22.583.628 286.056 51.025.630 34.745.206 1.534.187 816.527 11.242.757 116.192 16.458 60.243 18.014 24.480 130.624.261 31.000 11.052.762 7.144.346 - 57 (198.498) 334.890 9.881 - 3.820 11.566 14.176 - 4.590 39.051 - 4.742 1.318 9.771 - 6.378 3.344 4.174 - 2.708.170 267.258 223.094 90.612.959 16.912.693 11.483.166 7.580.810 16.404.888 3.645.972 1.744.256 18.228.108 687.746 - 146.330 (30.138) 72.576 29.562 (13.104) 34.975 43.641 16.602 - 15.831 2.183 - 13.896 10.584 12.205 129.788.150 836.111 2.546.148 5.390.228 687.746 42.438 21.871 16.602 2.183 22.789 3.382.259 (*) Kho n m c không bao g m s d d phòng r i ro 39 - - NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B05a/TCTD - HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 27 QU N LÝ R I RO TÀI CHÍNH (TI P THEO) 27.2 c R I RO TH TR NG (TI P THEO) R i ro kho n Ngân hàng hàng ngày ph i đ i m t v i nh ng yêu c u rút v n t kho n ti n g i qua đêm c a khách hàng, tài kho n ti n g i vãng lai, kho n ti n g i đ n h n, rút v n vay, kho n b o lãnh, kho n ký qu ch ng khoán ngh a v toán b ng ti n cho công c tài phái sinh Ngân hàng không trì ngu n ti n m t đ đáp ng t t c nhu c u kinh nghi m cho th y có th d đoán v i m t m c đ xác cao m t l ng v n t i thi u có th dùng đ tái đ u t Ban T ng Giám đ c thi t l p gi i h n v m c t i thi u kho n v n đ n h n có th dùng đ đáp ng nh ng yêu c u rút v n m c t i thi u kho n vay liên ngân hàng kho n vay đ đáp ng nh ng nhu c u rút v n d ki n B ng d i tóm t t kho n tài s n n c a T p đoàn theo nhóm k h n tính t ngày 30 tháng n m 2009 đ n ngày đáo h n: T i ngày 30 tháng n m 2009 Quá h n Trên Trong vòng tháng tháng Trong vòng tháng Trong h n T 1-3 T 3-12 tháng tháng N V : Tri u đ ng T 1-5 n m Trên 5n m T ng c ng Tài s n Ti n m t, vàng b c, đá quí Ti n g i t i NHNN Ti n vàng g i t i cho vay TCTD khác (*) Ch ng khoán kinh doanh (*) Cho vay khách hàng (*) Ch ng khoán đ u t (*) Góp v n, đ u t dài h n (*) Tài s n c đ nh Tài s n khác 251.747 - 107.923 - 6.166.227 2.224.043 6.027.052 286.056 2.526.464 2.695.743 11.242.757 7.139.840 8.755.112 8.069.942 - 7.547.566 19.226.016 11.461.131 - 1.869.530 8.502.538 12.147.147 - 11.655.830 371.243 1.534.187 816.527 - 6.166.227 2.224.043 22.583.628 286.056 51.025.630 34.745.206 1.534.187 816.527 11.242.757 T ng tài s n 251.747 107.923 31.168.342 23.964.534 38.234.713 22.519.215 14.377.787 130.624.261 N ph i tr Ti n g i c a vay t TCTD khác V n tài tr , y thác đ u t , cho vay TCTD ch u r i ro Các công c tài phái sinh tài s n tài khác Ti n g i c a khách hàng Trái phi u ch ng ch ti n g i N khác - - 2.630.010 476 223.094 53.693.443 3.551.407 11.483.166 13.000 19.242 29.229.241 5.293.653 - 14.300 75.774 7.545.915 2.614.302 - 25.430 162.257 144.114 5.453.331 - 25.430 9.509 246 - 2.708.170 267.258 223.094 90.612.959 16.912.693 11.483.166 T ng n ph i tr - - 71.581.596 34.555.136 10.250.291 5.785.132 35.185 122.207.340 251.747 107.923 (40.413.254) (10.590.602) 27.984.422 16.734.083 14.395.129 8.416.921 M c chênh kho n ròng (*) Kho n m c không bao g m s d d phòng r i ro 40 NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU M U B05a/TCTD - HN THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2009 28 S LI U SO SÁNH M t vài s li u so sánh đ c phân lo i l i đ phù h p v i cách trình bày c a giai đo n Báo cáo tài h p nh t gi a niên đ đ c Ban T ng Giám đ c phê chu n ngày 28 tháng n m 2009 T ng Giám đ c Lý Xuân H i K toán tr ng Nguy n V n Hòa 41 ...NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN CHO QUÝ VÀ K SÁU THÁNG K T THÚC NGÀY 30 THÁNG N M 2 009 N I DUNG TRANG Thông tin v Ngân hàng Báo cáo c a Ban... CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A Ban T ng Giám đ c c a Ngân hàng ch u trách nhi m l p báo cáo tài h p nh t gi a niên đ trình bày h p lý tình hình tài c a T p đoàn t i ngày 30 tháng n m 2 009. .. CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T GI A NIÊN Theo đây, phê chu n báo cáo tài h p nh t gi a niên đ đính kèm t trang đ n trang 41 Các báo cáo tài h p nh t gi a niên đ trình bày h p lý tình hình tài