Bấo cấo tâi chđnh Bấo cấo ca Ban Tưíng Giấm àưëc 46 Bấo cấo Kiïím toấn 48 Bẫng cên àưëi kïë toấn 50 Bấo cấo kïët quẫ hoẩt àưång kinh doanh 51 Bấo cấo lûu chuín tiïìn tïå 53 Thuët minh bấo cấo tâi chđnh 55 Bấo cấo ca Ban Tưíng giấm àưëc Ban Tưíng Giấm àưëc ca Ngên hâng Thûúng mẩi Cưí phêìn Ấ Chêu (“Ngên hâng”) àïå trònh bấo cấo ca hổ cng vúái bấo cấo tâi chđnh àậ àûúåc kiïím toấn cho nùm tâi chđnh kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 HOẨT ÀƯÅNG CHĐNH CA NGÊN HÂNG Cấc hoẩt àưång chđnh ca Ngên hâng lâ huy àưång vưën ngùỉn, trung vâ dâi hẩn theo cấc hònh thûác tiïìn gûãi tiïët kiïåm, tiïìn gûãi toấn, chûáng chó tiïìn gûãi; tiïëp nhêån vưën y thấc àêìu tû vâ phất triïín; nhêån vưën tûâ cấc tưí chûác tđn dng khấc; cho vay ngùỉn, trung vâ dâi hẩn; chiïët khêëu thûúng phiïëu, cưng trấi vâ cấc giêëy túâ cố giấ; àêìu tû vâo cấc tưí chûác kinh tïë; lâm dõch v toấn giûäa cấc khấch hâng; kinh doanh ngoẩi tïå, bẩc vâ toấn qëc tïë; huy àưång vưën tûâ nûúác ngoâi; vâ cung cêëp cấc dõch v ngên hâng khấc BẤO CẤO CA BAN TƯÍNG GIẤM ÀƯËC Ban Tưíng Giấm àưëc chõu trấch nhiïåm lêåp bấo cấo tâi chđnh thïí hiïån trung thûåc vâ húåp l tònh hònh tâi chđnh ca Ngên hâng tẩi ngây 31 thấng 12 nùm 2003 vâ kïët quẫ hoẩt àưång kinh doanh vâ lûu chuín tiïìn tïå ca niïn àưå kïët thc úã ngây àố Trong viïåc soẩn lêåp bấo cấo tâi chđnh nây, Ban Tưíng Giấm àưëc Ngên hâng cêìn phẫi: • chổn lûåa cấc chđnh sấch kïë toấn ph húåp vâ ấp dng cấc chđnh sấch àố mưåt cấch nhêët quấn; • thûåc hiïån cấc phấn àoấn vâ ûúác lûúång mưåt cấch húåp l vâ thêån trổng; vâ • soẩn lêåp bấo cấo tâi chđnh trïn cú súã doanh nghiïåp hoẩt àưång liïn tc trûâ khưng thđch húåp àïí cho lâ Ngên hâng sệ tiïëp tc hoẩt àưång Bấo cấo tâi chđnh àậ àûúåc Cưng ty TNHH PricewaterhouseCoopers – AISC kiïím toấn Ban Tưíng Giấm àưëc chõu trấch nhiïåm bẫo àẫm rùçng sưí sấch kïë toấn àng àùỉn àậ àûúåc thiïët lêåp vâ trò àïí thïí hiïån tònh hònh tâi chđnh ca Ngên hâng vúái àưå chđnh xấc húåp l tẩi mổi thúâi àiïím vâ àïí lâm cú súã àïí soẩn lêåp bấo cấo tâi chđnh ph húåp vúái chïë àưå kïë toấn àûúåc nïu úã Thuët minh sưë cho bấo cấo tâi chđnh Ban Tưíng Giấm àưëc chõu trấch nhiïåm bẫo àẫm viïåc tn th cấc Chín mûåc Kïë toấn Viïåt Nam vâ cấc qui àõnh hiïån hânh ấp dng cho ngên hâng vâ cấc tưí chûác tđn dng khấc hoẩt àưång tẩi nûúác CHXHCN Viïåt Nam Ban Tưíng Giấm àưëc cng chõu trấch nhiïåm àưëi vúái viïåc bẫo vïå tâi sẫn ca Ngên hâng vâ thûåc hiïån cấc biïån phấp húåp l àïí phông ngûâa vâ phất hiïån gian lêån vâ cấc sai phẩm khấc THÂNH VIÏN HƯÅI ÀƯÌNG QUẪN TRÕ VÂ BAN TƯÍNG GIẤM ÀƯËC PHÏ CHÍN CẤC BẤO CẤO TÂI CHĐNH KÏËT QUẪ HOẨT ÀƯÅNG Kïët quẫ hoẩt àưång ca Ngên hâng cho nùm tâi chđnh kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 àûúåc nïu trang ca bấo cấo tâi chđnh KIÏÍM TOẤN VIÏN Cấc thânh viïn ca Hưåi àưìng Quẫn trõ vâ Ban Tưíng Giấm àưëc nùm vâ àïën ngây lêåp bấo cấo nây gưìm cố: Hưåi àưìng quẫn trõ Dûúái àêy lâ danh sấch 10 thânh viïn ca Hưåi àưìng Quẫn trõ nhiïåm k 2003-2008 àậ àûúåc àẩi hưåi cưí àưng bêìu vâ nhêët trđ thưng qua theo biïn bẫn ngây 18 thấng nùm 2003: Ưng Trêìn Mưång Hng Ưng Phẩm Trung Cang Ưng Nguỵn Àûác Kiïn Ưng Trõnh Kim Quang Ưng Nguỵn Chđ Thânh Ưng Mai Hoâng Ên Ưng Wan-Kyoung Lee Ưng Nguỵn Nhẩc Ưng Philip David Smiley Bâ Hunh Thanh Thy Ch tõch Phố Ch tõch Phố Ch tõch Thânh viïn Thânh viïn Thânh viïn Thânh viïn Thânh viïn Thânh viïn Thânh viïn Thay mùåt Ban Tưíng Giấm àưëc (thưi giûä chûác ngây thấng nùm 2003) Dûúái àêy lâ cấc thânh viïn ca Hưåi àưìng Quẫn trõ àậ hoân thânh nhiïåm v úã nhiïåm k trûúác vâ khưng côn hiïån diïån Hưåi àưìng Quẫn trõ kïí tûâ ngây 18 thấng nùm 2003: Ưng Trêìn Dûúng Ưng Bi Xn Khu Ưng Sung Hoon Lee Ưng Nguỵn Àûác Lưåc Ưng Nicholas R.Sallnow Smith Theo kiïën ca Ban Tưíng Giấm àưëc, bẫng cên àưëi kïë toấn, bấo cấo kïët quẫ hoẩt àưång kinh doanh vâ bấo cấo lûu chuín tiïìn tïå kêm theo cng vúái cấc ghi ch thuët minh àậ àûúåc soẩn lêåp àng àùỉn, phẫn ấnh trung thûåc vâ húåp l vïì tònh hònh tâi chđnh tẩi thúâi àiïím ngây 31 thấng 12 nùm 2003 cng vúái kïët quẫ hoẩt àưång kinh doanh vâ lûu chuín tiïìn tïå ca Ngên hâng cho niïn àưå kïët thc thúâi àiïím àố, ph húåp vúái cấc Chín mûåc Kïë toấn Viïåt Nam vâ cấc qui àõnh hiïån hânh ấp dng cho ngên hâng vâ cấc tưí chûác tđn dng khấc hoẩt àưång tẩi nûúác CHXHCN Viïåt Nam Thânh viïn Thânh viïn Thânh viïn Thânh viïn Thânh viïn Phẩm Vùn Thiïåt Tưíng Giấm àưëc TP Hưì Chđ Minh, CHXHCN Viïåt Nam Ngây 16 thấng nùm 2004 Ban Tưíng Giấm àưëc Dûúái àêy lâ cấc thânh viïn ca Ban Tưíng Giấm àưëc giai àoẩn vâ àïën ngây lêåp bấo cấo nây gưìm cố: Ưng Phẩm Vùn Thiïåt Ưng Hunh Nghơa Hiïåp Ưng Lï V K Ưng Nguỵn Thanh Toẩi Ưng Hunh Quang Tën Ưng Àâm Vùn Tën 46 | www.acb.com.vn - Tưíng Giấm àưëc - Phố Tưíng Giấm àưëc - Phố Tưíng Giấm àưëc - Phố Tưíng Giấm àưëc - Phố Tưíng Giấm àưëc - Phố Tưíng Giấm àưëc www.acb.com.vn | 47 Bấấo cấo kiïím toấn gûãi cấc cưí àưng Ngên hâng Thûúng mẩi Cưí phêìn Ấ Chêu (Àûúåc cêëp giêëy phếp vâ thânh lêåp tẩi nûúác CHXHCN Viïåt Nam) Chng tưi àậ thûåc hiïån viïåc kiïím toấn cấc bấo cấo tâi chđnh ca Ngên hâng Thûúng mẩi Cưí phêìn Ấ Chêu (“Ngên hâng”) tûâ trang àïën trang 40 àûúåc soẩn lêåp theo cấc Chín mûåc Kïë toấn Viïåt Nam vâ cấc qui àõnh hiïån hânh ấp dng cho ngên hâng vâ cấc tưí chûác tđn dng khấc hoẩt àưång tẩi nûúác CHXHCN Viïåt Nam Cấc bấo cấo tâi chđnh àûúåc lêåp tûâ cấc sưí sấch ca Ngên Hâng xết trïn mổi phûúng diïån trổng ëu, tònh hònh tâi chđnh ca Ngên hâng tẩi thúâi àiïím ngây 31 thấng 12 nùm 2003 vâ kïët quẫ kinh doanh cng nhû tònh hònh lûu chuín tiïìn tïå ca Ngên hâng cho niïn àưå kïët thc vâo ngây nïu trïn, ph húåp vúái cấc Chín mûåc Kïë toấn Viïåt Nam vâ cấc qui àõnh hiïån hânh ấp dng cho ngên hâng vâ cấc tưí chûác tđn dng khấc hoẩt àưång tẩi nûúác CHXHCN Viïåt Nam Trấch nhiïåm ca Ban Tưíng Giấm àưëc vâ cấc kiïím toấn viïn Vêën àïì cêìn lûu Ban Tưíng Giấm àưëc ca Ngên hâng chõu trấch nhiïåm vïì viïåc lêåp cấc bấo cấo tâi chđnh nhùçm thïí hiïån tònh hònh tâi chđnh mưåt cấch trung thûåc, húåp l vâ vïì viïåc trò cấc sưí sấch kïë toấn, cấc quy trònh hẩch toấn tn th theo cấc Chín mûåc Kïë toấn Viïåt Nam vâ cấc qui àõnh hiïån hânh ấp dng cho ngên hâng vâ cấc tưí chûác tđn dng khấc hoẩt àưång tẩi nûúác CHXHCN Viïåt Nam Khưng àûa kiïën loẩi trûâ, chng tưi xin lûu àïën ghi ch 2.8 ca bấo cấo tâi chđnh Theo nhû hûúáng dêỵn vïì viïåc chuín núå quấ hẩn úã Quët àõnh 688/2002/QÀ-NHNN ngây thấng nùm 2002 vâ Cưng vùn 950/NHNN-CSTT ngây thấng nùm 2002 Ngên hâng Nhâ Nûúác ban hânh, cấc ngên hâng àûúåc phếp gia hẩn cấc khoẫn vay vúái sûå àưìng ca khấch hâng Ngên hâng àậ ấp dng lúåi thïë ca hûúáng dêỵn nây nhû àậ nïu ghi ch 2.8 ca bấo cấo tâi chđnh Trấch nhiïåm ca chng tưi lâ dûåa vâo viïåc kiïím toấn àïí àûa kiïën àưåc lêåp vïì cấc bấo cấo tâi chđnh nây vâ bấo cấo kiïën ca chng tưi cho qu võ Cú súã àûa kiïën Ngoẩi trûâ cấc nưåi dung àậ àûúåc àïì cêåp mc sưë bấo cấo nây, chng tưi àậ tiïën hânh kiïím toấn ph húåp vúái cấc Chín Mûåc Kiïím toấn Viïåt Nam vâ cấc Chín Mûåc Kiïím toấn Qëc tïë àûúåc chêëp nhêån tẩi nûúác CHXHCN Viïåt Nam Cåc kiïím toấn bao gưìm viïåc kiïím tra, trïn ngun tùỉc chổn mêỵu, cấc bùçng chûáng cố liïn quan àïën cấc khoẫn mc vâ cấc thuët minh trïn cấc bấo cấo tâi chđnh Cåc kiïím toấn cng bao gưìm viïåc àấnh giấ cấc ûúác tđnh, cấc xûã l quan trổng ca Ban Tưíng Giấm àưëc àậ àûúåc thûåc hiïån viïåc lêåp cấc bấo cấo tâi chđnh vâ àấnh giấ xem cấc chïë àưå kïë toấn cố thđch húåp vúái trûúâng húåp ca Ngên Hâng, cố àûúåc ấp dng nhêët quấn vâ thuët minh theo cấc Chín mûåc Kïë toấn Viïåt Nam vâ cấc qui àõnh hiïån hânh ấp dng cho ngên hâng vâ cấc tưí chûác tđn dng khấc hoẩt àưång tẩi nûúác CHXHCN Viïåt Nam hay khưng Chng tưi àậ lêåp kïë hoẩch vâ thûåc hiïån cưng viïåc kiïím toấn àïí thu thêåp têët cẫ cấc thưng tin vâ giẫi trònh mâ chng tưi xết thêëy cêìn thiïët nhùçm cung cêëp cho chng tưi chûáng cûá àïí cố àûúåc sûå àẫm bẫo úã mûác àưå húåp l rùçng liïåu cấc bấo cấo tâi chđnh nây cố cấc sai lïåch trổng ëu hay khưng Àïí àûa kiïën, chng tưi cng àậ àấnh giấ xem viïåc trònh bây cấc thưng tin cấc bấo cấo tâi chđnh cố nhêët quấn vúái cấc Chín mûåc Kïë toấn Viïåt Nam vâ cấc qui àõnh hiïån hânh ấp dng cho ngên hâng vâ cấc tưí chûác tđn dng khấc hoẩt àưång tẩi nûúác CHXHCN Viïåt Nam hay khưng Chng tưi tin tûúãng rùçng cåc kiïím toấn àậ cung cêëp cú súã húåp l cho kiïën ca chng tưi Nhû àậ nïu Ghi ch 2.8 ca bấo cấo tâi chđnh, theo Quët àõnh sưë 488/2000/QÀ-NHNN5 (“Quët àõnh”) ngây 27 thấng 11 nùm 2000 Ngên hâng Nhâ Nûúác ban hânh, Ngên hâng àậ trđch lêåp dûå phông núå khố àôi theo cấc t lïå qui àõnh àưëi vúái sưë dû núå cho vay quấ hẩn tẩi thúâi àiïím cëi nùm Chng tưi nhêån thêëy sưë dûå phông cho núå khố àôi tẩi ngây 31 thấng 12 nùm 2003 bõ thiïëu mưåt khoẫn lâ 11.451 triïåu àưìng so vúái sưë liïåu tđnh toấn tûâ bấo cấo sưë dû núå quấ hẩn 3.170 triïåu àưìng ca khoẫn trđch thiïëu nây cố liïn quan àïën Cưng ty Tên Un Sau kïët thc nùm, vâo ngây 25 thấng nùm 2004, Ngên hâng àậ trđch lêåp dûå phông 100% trïn sưë dû ca khoẫn cho vay cưng ty Tên Un lâ 6.398 triïåu àưìng Tuy nhiïn, nïëu theo Quët àõnh nây, khoẫn dûå phông liïn quan àïën cưng ty Tên Un úã mûác 50% tđnh lâ 3.170 triïåu àưìng Viïåt Nam àấng lệ phẫi àûúåc lêåp tẩi ngây 31 thấng 12 nùm 2003 Nïëu nhû Ngên hâng thûåc hiïån trđch dûå phông núå khố àôi theo hûúáng dêỵn ca Quët àõnh trïn, thò ẫnh hûúãng àïën bấo cấo tâi chđnh lâ sệ lâm giẫm lúåi nhån nùm 11.451 triïåu àưìng vâ tùng sưë dûå phông cho núå khố àôi mưåt khoẫn tûúng tûå Ian S Lydall Sưë chûáng chó KTV: N.0559/KTV Chûä k àûúåc y quìn Lï Vùn Hôa Sưë chûáng chó KTV: N.0248/KTV CƯNG TY TNHH PRICEWATERHOUSECOOPERS – AISC TP Hưì Chđ Minh, CHXHCN Viïåt Nam Bấo cấo kiïím toấn sưë HCM818 Ngây 16 thấng nùm 2004 Nhû àậ nïu Ghi ch ca bấo cấo tâi chđnh, cấc bấo cấo tâi chđnh kêm theo bấo cấo nây khưng nhùçm mc àđch thïí hiïån tònh hònh tâi chđnh, kïët quẫ hoẩt àưång kinh doanh vâ lûu chuín tiïìn tïå theo cấc ngun tùỉc vâ thưng lïå kïë toấn àậ àûúåc thûâa nhêån úã cấc nûúác vâ cấc thïí chïë khấc ngoâi nûúác CHXHCN Viïåt Nam Cấc ngun tùỉc vâ thưng lïå kïë toấn sûã dng tẩi nûúác CHXHCN Viïåt Nam cố thïí khấc vúái cấc nûúác vâ cấc thïí chïë khấc kiïën loẩi trûâ phất sinh bêët àưìng vïì phûúng phấp hẩch toấn kïë toấn Theo kiïën ca chng tưi, ngoẩi trûâ ẫnh hûúãng ca cấc àiïìu chónh nïëu cố, àûúåc xấc àõnh lâ cêìn thiïët àïí lâm thỗa mận cấc vêën àïì àậ nïu úã àoẩn 5, thò cấc bấo cấo tâi chđnh tûâ trang àïën trang 40 thïí hiïån trung thûåc vâ húåp l, 48 | www.acb.com.vn www.acb.com.vn | 49 Bấấo cấấo kïët quẫ ho hoẩẩt ààưåưång kinh doanh Bẫng cên àưëi kïë toấn ngây 31 thấng 12 nùm 2003 Ghi ch cho nùm kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ Tâi sẫn - Tiïìn, kim loẩi qu vâ àấ qu 486.722 206.486 - Tiïìn gûãi tẩi Ngên hâng Nhâ nûúác 418.202 408.654 - Tiïìn gûãi tẩi cấc ngên hâng nûúác ngoâi 140.299 1.624.565 - Tiïìn gûãi tẩi cấc tưí chûác tđn dng nûúác 2.211.484 2.405.910 - Cho vay cấc tưí chûác tđn dng nûúác 43.638 - - Cho vay khấch hâng 5.330.490 3.894.784 - Àêìu tû vâo chûáng khoấn 1.794.883 456.237 - Àêìu tû vâo cấc àún võ khấc 10 78.432 82.703 - Tâi sẫn cưë àõnh hûäu hònh 11 115.889 74.462 - Tâi sẫn cưë àõnh vư hònh 12 17.535 20.608 - Xêy dûång cú bẫn dúã dang vâ mua sùỉm tâi sẫn cưë àõnh 13 99.009 60.764 - Tâi sẫn khấc 14 118.218 114.487 10.854.801 9.349.660 Tưíng cưång tâi sẫn Ngìn vưën - Tiïìn vay Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam 15 19.983 19.983 - Tiïìn gûãi vâ tiïìn vay tûâ cấc tưí chûác tđn dng nûúác 16 644.769 10.724 - Vưën nhêån tûâ Chđnh ph, cấc tưí chûác qëc tïë vâ cấc tưí chûác khấc 17 162.252 98.718 - Tiïìn gûãi ca khấch hâng 18 8.969.542 8.297.194 - Núå khấc 19 485.484 419.648 - Thụë thu nhêåp doanh nghiïåp phẫi nưåp 31 10.380 13.941 10.292.410 8.860.208 Tưíng núå PHÊÌN I: THU NHÊÅP VÂ CHI PHĐ Ghi ch 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ Thu nhêåp lậi 23 668.568 509.284 Chi phđ lậi 24 (408.995) (277.942) Thu nhêåp lậi rông 259.573 231.342 Thu nhêåp tûâ cấc khoẫn phđ vâ dõch v 25 68.760 57.911 Chi trẫ phđ vâ dõch v 26 (12.854) (12.371) Lưỵ rông tûâ hoẩt àưång kinh doanh ngoẩi hưëi (1.839) (2.306) Thu nhêåp tûâ tham gia thõ trûúâng tiïìn tïå 31.247 270 6.728 12.731 92.042 56.235 (44.457) (31.232) (15.508) (12.024) (83.508) (79.511) (143.473) (122.767) (30.793) (5.571) 11.053 5.412 (19.740) (159) 188.402 164.651 (56.274) (41.629) 132.128 123.022 Thu nhêåp tûâ hoẩt àưång khấc 27 Thu nhêåp ngoâi lậi Tiïìn lûúng vâ chi phđ cố liïn quan 28 Chi phđ khêëu hao Chi phđ hoẩt àưång khấc 29 Chi phđ ngoâi lậi Chi phđ dûå phông ri ro tđn dng 8(g) Thu nhêåp bêët thûúâng thu hưìi cấc khoẫn núå khố àôi Thu nhêåp trûúác thụë Thụë thu nhêåp doanh nghiïåp 31 Lúåi nhån rông nùm Vưën vâ cấc qu - Vưën cưí phêìn 20 423.911 341.428 - Cấc qu dûå trûä 21 114.756 78.090 - Lúåi nhån chûa phên phưëi 21 23.724 69.934 562.391 489.452 10.854.801 9.349.660 386.015 256.492 Tưíng vưën vâ cấc qu Tưíng cưång ngìn vưën Cấc cam kïët vâ núå tiïìm tâng 33 Trêìn Mưång Hng Ch tõch Ngây 16 thấng 04 nùm 2004 50 | www.acb.com.vn Trêìn Mưång Hng Ch tõch Ngây 16 thấng 04 nùm 2004 Phẩm VùnThiïåt Tưíng Giấm àưëc Phẩm VùnThiïåt Tưíng Giấm àưëc Nguỵn Vùn Hôa Kïë toấn trûúãng Nguỵn Vùn Hôa Kïë toấn trûúãng www.acb.com.vn | 51 Bấấo cấấo lûu chuíïín tiïì ti n tïåïå Bấo cấo kïëïët quẫ qu ho hoẩẩt ààưåưång kinh doanh cho nùm kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 cho nùm kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 (tiïëp theo) PHÊÌN II: TỊNH HỊNH THÛÅC HIÏÅN NGHƠA V THỤË VÚÁI NHÂ NÛÚÁC Àún võ: Triïåu VNÀ Chó tiïu I Thụë Mậ sưë 10 Sưë côn phẫi nưåp hùçng nùm Sưë phất sinh nùm Sưë côn phẫi nưåp cëi nùm Sưë phẫi nưåp Sưë àậ nưåp 14.613 64.977 (67.042) 12.548 746 Lúåi nhån trûúác thụë - Khêëu hao - Dûå phông ri ro tđn dng 11 144 6.394 Thụë GTGT hâng nhêåp khêíu 12 - - - - - Lậi hoẩt àưång àêìu tû chûáng khoấn Thụë tiïu th àùåc biïåt 13 - - - - - Lậi hoẩt àưång àêìu vâo cấc àún võ khấc Thụë xët, nhêåp khêíu 14 - - - - Thụë thu nhêåp doanh nghiïåp 15 13.941 56.274 (59.835) 10.380 Thụë tâi ngun 16 - - - - Thụë nhâ àêët 17 - - - - Tiïìn thụ àêët 18 - (9) - Cấc loẩi thụë khấc 19 528 2.300 (1.406) 1.422 II Cấc khoẫn phẫi nưåp khấc 30 - 21 (21) - Cấc khoẫn ph thu 31 - - - - Cấc khoẫn phđ lïå phđ 32 - 21 (21) - Cấc khoẫn phẫi nưåp khấc 33 - - - - Tưíng cưång 40 14.613 64.998 67.063 12.548 164.651 15.508 12.024 8.393 (2.304) (78) - (33.849) (8.206) (1.465) - Lúåi nhån tûâ hoẩt àưång kinh doanh trûúác nhûäng thay àưíi ca cấc tâi sẫn vâ cưng núå kinh doanh 176.911 166.165 Tùng khoẫn cho vay cấc tưí chûác tđn dng nûúác (43.638) (129.206) (1.444.099) (998.635) (6.606) (31.661) (10.568) (28.469) - 19.983 634.045 (12.442) - 7.738 63.534 6.859 672.348 1.750.130 Tùng/(giẫm) cấc khoẫn lậi dûå chi 23.870 (4.600) Tùng núå khấc 41.998 127.879 Lûu chuín tiïìn thìn tûâ hoẩt àưång kinh doanh trûúác thụë thu nhêåp doanh nghiïåp 107.795 873.741 Thụë thu nhêåp doanh nghiïåp àậ trẫ (59.835) (33.922) Chi tûâ cấc qu (13.362) (8.133) 34.598 831.686 - Lậi l tâi sẫn cưë àõnh Tùng cho vay khấch hâng Tùng lậi dûå thu Tùng tâi sẫn khấc Tùng tiïìn vay Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam Tùng/(giẫm) tiïìn gûãi vâ tiïìn vay tûâ cấc tưí chûác tđn dng nûúác Tùng vưën nhêån tûâ cấc ngên hâng khấc àïí cho vay húåp vưën Tùng vưën nhêån tûâ Chđnh ph, cấc tưí chûác qëc tïë vâ cấc tưí chûác khấc Tùng tiïìn gûãi khấch hâng Lûu chuín tiïìn thìn tûâ hoẩt àưång kinh doanh 52 | www.acb.com.vn 188.402 Àiïìu chónh tûâ lúåi nhån trûúác thụë sang tiïìn thu vâo thìn tûâ cấc hoẩt àưång kinh doanh: Thụë GTGT hâng bấn nưåi àõa Theo Låt cấc Cưng ty Cưí phêìn, Ngên hâng chõu thụë thu nhêåp doanh nghiïåp lâ 32% 2002 Triïåu VNÀ Lûu chuín tiïìn tûâ hoẩt àưång kinh doanh (5.792) Tưíng sưë thụë phẫi nưåp nùm trûúác chuín sang nùm nay: 14.613 triïåu àưìng Trong àố: Thụë thu nhêåp doanh nghiïåp: 13.941 triïåu àưìng 2003 Triïåu VNÀ www.acb.com.vn | 53 Bấo cấo lûu ûu chuy chuíïín tiïìn tïåïå Thuë huët minh bấo cấo tâi chđnh cho nùm kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 (tiïëp theo) cho nùm kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 2003 Triïåu VNÀ I ÀÙÅC ÀIÏÍM HOẨT ÀƯÅNG CA CƯNG TY 2002 Triïåu VNÀ 1.1 Cú cêëu súã hûäu vưën Lûu chuín tiïìn tûâ hoẩt àưång àêìu tû (77.955) (27.310) 225 11 (1.590.900) (134.258) 252.254 1.400 33.849 - - (3.404) Tiïìn thu tûâ cấc khoẫn àêìu tû vâo cấc àún võ khấc 4.271 11.785 Cưí tûác nhêån àûúåc tûâ cấc khoẫn àêìu tû 1.465 8.206 (1.376.791) (143.570) (46.715) (55.232) 2.350.000 - (2.350.000) - (46.715) (55.232) (1.388.908) 632.884 Tiïìn vâ cấc khoẫn tûúng àûúng tiïìn àêìu nùm 4.645.615 4.012.731 Tiïìn vâ cấc khoẫn tûúng àûúng tiïìn cëi nùm 3.256.707 4.645.615 Tiïìn, kim loẩi qu vâ àấ qu 486.722 206.486 Tiïìn gûãi tẩi Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam 418.202 408.654 Tiïìn gûãi tẩi cấc ngên hâng nûúác ngoâi 140.299 1.624.565 2.211.484 2.405.910 3.256.707 4.645.615 Mua sùỉm tâi sẫn cưë àõnh Tiïìn thu tûâ l tâi sẫn cưëâ àõnh Mua chûáng khoấn Tiïìn thu bấn chûáng khoấn Lậi hoẩt àưång àêìu tû chûáng khoấn Àêìu tû vâo cấc àún võ khấc Lûu chuín tiïìn thìn tûâ hoẩt àưång àêìu tû Lûu chuín tiïìn tûâ hoẩt àưång tâi chđnh Cưí tûác àậ trẫ cho cấc cưí àưng Khoẫn vay tûâ Ngên hâng nhâ nûúác Viïåt Nam Trẫ núå vay Ngên hâng nhâ nûúác Viïåt Nam Lûu chuín tiïìn thìn tûâ hoẩt àưång tâi chđnh Tùng tiïìn vâ cấc khoẫn tûúng àûúng tiïìn Tiïìn vâ cấc khoẫn tûúng àûúng tiïìn gưìm cố: Tiïìn gûãi tẩi cấc tưí chûác tđn dng nûúác Trêìn Mưång Hng Ch tõch Ngây 16 thấng 04 nùm 2004 54 | www.acb.com.vn Phẩm VùnThiïåt Tưíng Giấm àưëc Nguỵn Vùn Hôa Kïë toấn trûúãng Ngên hâng Thûúng mẩi Cưí phêìn Ấ Chêu (dûúái àêy gổi tùỉt lâ “ Ngên hâng”) lâ mưåt ngên hâng thûúng mẩi cưí phêìn Viïåt Nam àùng k hoẩt àưång tẩi nûúác Cưång hôa Xậ hưåi Ch nghơa Viïåt Nam Ngên hâng àûúåc Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam (NHNN) cêëp giêëy phếp hoẩt àưång sưë 0032/NH-GP ngây 24 thấng nùm 1993 Vưën àiïìu lïå ban àêìu lâ 20 t àưìng Viïåt Nam cho thúâi hẩn hoẩt àưång 50 nùm Ngên hâng bùỉt àêìu hoẩt àưång tûâ ngây thấng nùm 1993 Hiïån vưën àiïìu lïå thûåc cố ca Ngên hâng lâ 423.911 triïåu àưìng 1.2 Cú cêëu hoẩt àưång Hưåi súã chđnh ca Ngên hâng àùåt tẩi sưë 442, àûúâng Nguỵn Thõ Minh Khai, qån 3, thânh phưë Hưì Chđ Minh Ngên hâng cố mưåt súã giao dõch, 11 chi nhấnh cêëp vâ 12 chi nhấnh cêëp trïn cẫ nûúác Ngên hâng súã hûäu mưåt cưng ty lâ Cưng ty Chûáng khoấn ACB (ACBS) thânh lêåp theo Giêëy phếp sưë 06/GP/ HDKD ngây 29 thấng nùm 2000 1.3 Lơnh vûåc kinh doanh Cấc hoẩt àưång chđnh ca Ngên hâng lâ huy àưång vưën ngùỉn, trung vâ dâi hẩn theo cấc hònh thûác tiïìn gûãi tiïët kiïåm, tiïìn gûãi toấn, chûáng chó tiïìn gûãi; tiïëp nhêån vưën y thấc àêìu tû vâ phất triïín; nhêån vưën tûâ cấc tưí chûác tđn dng khấc; cho vay ngùỉn, trung vâ dâi hẩn; chiïët khêëu thûúng phiïëu, cưng trấi vâ cấc giêëy túâ cố giấ; àêìu tû vâo cấc tưí chûác kinh tïë; lâm dõch v toấn giûäa cấc khấch hâng; kinh doanh ngoẩi tïå, bẩc vâ toấn qëc tïë; huy àưång vưën tûâ nûúác ngoâi; vâ cung cêëp cấc dõch v ngên hâng khấc cấc bấo cấo tâi chđnh ca cấc ngên hâng vâ cấc tưí chûác tđn dng khấc hoẩt àưång tẩi nûúác CHXHCN Viïåt Nam Do àố cấc bấo cấo tâi chđnh kêm theo khưng nhùçm vâo viïåc trònh bây tònh hònh tâi chđnh, kïët quẫ kinh doanh vâ lûu chuín tiïìn tïå ph húåp vúái cấc thïí chïë khấc ngoâi nûúác CHXHCN Viïåt Nam Cấc ngun tùỉc vâ thûåc hânh kïë toấn sûã dng tẩi nûúác CHXHCN Viïåt Nam, àùåc biïåt lâ àưëi vúái viïåc lêåp dûå phông cho cấc khoẫn cho vay cố thïí khấc vúái thưng lïå tẩi cấc nûúác vâ cấc thïí chïë khấc Cấc bấo cấo tâi chđnh thïí hiïån hoẩt àưång ca têët cẫ cấc chi nhấnh ca Ngên hâng nhûng khưng bao gưìm cưng ty chûáng khoấn ACBS, lâ cưng ty ca Ngên hâng 2.2 Niïn àưå kïë toấn ca Ngên hâng bùỉt àêìu tûâ ngây thấng àïën ngây 31 thấng 12 2.3 Ngoẩi tïå Theo Quët àõnh sưë 522/2000/QÀ-NHNN2 Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam ban hânh ngây 20 thấng 12 nùm 2000 vâ cố hiïåu lûåc tûâ nùm 2000, cấc nghiïåp v phất sinh bùçng ngoẩi tïå àûúåc quy àưíi theo t giấ ấp dng vâo ngây phất sinh nghiïåp v Tâi sẫn vâ núå ngùỉn hẩn bùçng tiïìn gưëc ngoẩi tïå tẩi ngây lêåp bẫng cên àưëi kïë toấn àûúåc quy àưíi theo t giấ ấp dng vâo ngây lêåp bẫng cên àưëi kïë toấn Chïnh lïåch t giấ phất sinh tûâ cấc nghiïåp v nây àûúåc kïët chuín vâo bấo cấo kïët quẫ hoẩt àưång kinh doanh Cấc t giấ chđnh àûúåc dng àïí quy àưíi tâi sẫn vâ núå phẫi trẫ bùçng tiïìn vâo ngây lêåp bẫng cên àưëi kïë toấn lâ: 31.12.2003 31.12.2002 AUD 11.655 8.678 CAD 12.040 9.788 Vâo thúâi àiïím ngây 31 thấng 12 nùm 2003, tưíng sưë nhên viïn ca ngên hâng lâ 1.252 ngûúâi, àố cố 100 ngûúâi lâ nhên viïn quẫn l CHF 12.545 11.047 EUR 19.542 16.049 GBP 27.694 24.577 CHÏË ÀƯÅ VÂ CHĐNH SẤCH KÏË TOẤN ẤP DNG HKD 1.996 - 2.1 Cú súã ca viïåc soẩn thẫo cấc bấo cấo tâi chđnh 146 129 SGD 9.151 8.841 USD 15.608 15.368 THB 387 - SEK 2.109 - NOK 2.275 - DKK 2.573 - MYR 4.085 - NZD 10.067 - 1.4 Tưíng sưë nhên viïn Cấc bấo cấo tâi chđnh àûúåc soẩn lêåp sûã dng àún võ tiïìn tïå lâ triïåu àưìng Viïåt Nam, theo quy ûúác ngun giấ vâ ph húåp vúái cấc Chín mûåc Kïë toấn Viïåt Nam vâ cấc qui àõnh hiïån hânh ấp dng cho ngên hâng vâ cấc tưí chûác tđn dng khấc hoẩt àưång tẩi nûúác CHXHCN Viïåt Nam, c thïí lâ Quët àõnh 435/1998/QD-NHNN2 Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam ban hânh ngây 25 thấng 12 nùm 1998 vïì Hïå thưëng Tâi khoẫn Kïë toấn vâ Quët àõnh 1145/QD-NHNN Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam ban hânh ngây 18 thấng 10 nùm 2002 vïì viïåc trònh bây JPY www.acb.com.vn | 55 Thuë huët minh bấo cấo tâi chđnh cho nùm kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 (tiïëp theo) 2.4 Thu nhêåp lậi vâ chi phđ lậi Ngên hâng ghi nhêån lậi tiïìn vay vâ lậi tiïìn gûãi theo phûúng phấp dûå thu dûå chi theo Thưng tû sưë 92/TT-BTC Bưå Tâi chđnh ban hânh ngây 14 thấng nùm 2000 vâ Quët àõnh sưë 652/2001/QÀ-NHNN Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam ban hânh ngây 17 thấng nùm 2001 2.5 Thu nhêåp phđ vâ hoa hưìng Phđ vâ hoa hưìng bao gưìm phđ nhêån àûúåc tûâ dõch v toấn, phđ tûâ cấc khoẫn bẫo lậnh vâ cấc dõch v khấc 2.6 Chûáng khoấn Chûáng khoấn bao gưìm cưng trấi Chđnh ph vâ trấi phiïëu cấc tưí chûác tđn dng khấc phất hânh àûúåc mua vúái mc àđch thu lậi vâ lc àêìu àûúåc ghi theo giấ trõ toấn àïën hẩn Dûå phông àûúåc lêåp trûúâng húåp bõ giẫm giấ Viïåc hẩch toấn khoẫn dûå phông nây àûúåc nïu Thưng tû sưë 92/2000/TT-BTC Bưå Tâi Chđnh ban hânh ngây 14 thấng nùm 2000 2.7 Cấc khoẫn àêìu tû vâ húåp nhêët bấo cấo ca Ngên hâng i) Cấc cưng ty thânh viïn Sưë dû ca cấc cưng ty thânh viïn mâ Ngên hâng cố khẫ nùng giấn tiïëp hóåc trûåc tiïëp kiïím soất cấc chđnh sấch tâi chđnh vâ hoẩt àưång ca cưng ty, khưng húåp nhêët bấo cấo tâi chđnh ca Ngên hâng vò chûa cố vùn bẫn hûúáng dêỵn tûâ Ngên hâng Nhâ nûúác Têët cẫ nhûäng giao dõch vâ sưë dû cấc tâi khoẫn giûäa cấc cưng ty thânh viïn vúái hóåc giûäa Ngên hâng vúái cấc cưng ty thânh viïn khưng àûúåc loẩi trûâ ii) Àêìu tû vâo cấc cưng ty liïn kïët Cấc cưng ty liïn kïët lâ nhûäng àún võ mâ Ngên hâng nùỉm giûä tûâ 2,4% àïën 11% quìn biïíu quët vâ àố, Ngên hâng cố thïí cố nhûäng ẫnh hûúãng àấng kïí, nhûng khưng nùỉm quìn kiïím soất cấc cưng ty liïn kïët Àêy lâ cấc khoẫn àêìu tû chûa àûúåc niïm ët trïn thõ trûúâng chûáng khoấn vâ àûúåc thûåc hiïån vúái àõnh nùỉm giûä thúâi gian dâi Ngên hâng khưng hẩch toấn theo phûúng phấp vưën àưëi vúái cấc khoẫn àêìu tû vâo cấc cưng ty liïn kïët vò chûa cố vùn bẫn hûúáng dêỵn tûâ Ngên hâng Nhâ nûúác Cưí tûác àûúåc ghi vâo thu nhêåp thûåc thu iii) Cấc khoẫn àêìu tû khấc 2.8 Cấc khoẫn cho vay khấch hâng Cấc khoẫn cho vay khấch hâng àûúåc thïí hiïån theo giấ trõ àậ trûâ ài cấc khoẫn dûå phông Cấc khoẫn cho vay ngùỉn hẩn lâ cấc khoẫn vay cố k hẩn dûúái nùm, cấc khoẫn cho vay trung hẩn cố k hẩn tûâ nùm àïën nùm vâ cấc khoẫn cho vay dâi hẩn cố k hẩn trïn nùm Ngên hâng theo dội vâ chuín núå quấ hẩn phên k trẫ núå bõ quấ hẩn hóåc lậi bõ quấ hẩn theo Quët àõnh sưë 1627/QÀ-NHNN ngây thấng nùm 2002, theo Cưng vùn sưë 405/NHNN ngây 16 thấng nùm 2002 vâ Cưng vùn sưë 950/NHNN-CSTT ngây thấng nùm 2002 ca Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam Quët àõnh sưë 1627/NHNN ngây thấng nùm 2002 vâ Cưng vùn sưë 405/NHNN ngây 16 thấng nùm 2002 Ngên hâng Nhâ nûúác ban hânh cho phếp Ngên hâng àiïìu chónh hóåc gia hẩn k trẫ núå cho vưën gưëc vâ tiïìn lậi nïëu àûúåc khấch hâng u cêìu trûúâng húåp khấch hâng khưng thïí trẫ àûúåc núå vâo ngây àấo hẩn nhû thỗa thån húåp àưìng tđn dng K hẩn trẫ núå cố thïí àûúåc gia hẩn tưëi àa àïën 12 thấng cho cấc khoẫn vay ngùỉn hẩn vâ mưåt nûãa k hẩn vay ban àêìu cho cấc khoẫn vay trung vâ dâi hẩn Cấc khoẫn cho vay Ngên hâng àậ duåt cho àiïìu chónh hóåc gia hẩn núå àûúåc xem lâ cấc khoẫn cho vay hẩn xem xết vïì viïåc chuín núå quấ hẩn Cưng vùn 950/NHNN-CSTT ngây thấng nùm 2002 Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam ban hânh cho phếp Ngên hâng chó theo dội vâ chuín núå quấ hẩn àưëi vúái cấc khoẫn cho vay cố phên k trẫ vưën hóåc tiïìn lậi quấ hẩn trïn 10 ngây lâm viïåc mâ khấch hâng khưng cố u cêìu àiïìu chónh hóåc gia hẩn k trẫ núå Dûå phông ri ro tđn dng Theo Hïå thưëng Kïë toấn Viïåt Nam Ấp dng cho Cấc Tưí chûác Tđn dng vâ theo Quët àõnh 488 ngây 27 thấng 11 nùm 2000 Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam ban hânh, dûå phông àûúåc lêåp cho cấc khoẫn núå khố àôi phất sinh tûâ hoẩt àưång tđn dng Theo Quët àõnh nây, viïåc xấc àõnh dûå phông àûúåc cùn cûá trïn cấc t lïå ấp dng cho cấc khoẫn cho vay bõ quấ hẩn theo tíi núå ca cấc khoẫn cho vay Cấc t lïå ấp dng àïí tđnh toấn dûå phông nhû sau: Tó lïå dûå phông Nhûäng khoẫn vay cố bẫo àẫm bùçng tâi sẫn àậ quấ hẩn trẫ núå dûúái 181 ngây; hóåc nhûäng khoẫn cho vay khưng cố bẫo àẫm bùçng tâi sẫn àậ quấ hẩn trẫ núå dûúái 91 ngây Nhûäng khoẫn vay cố bẫo àẫm bùçng tâi sẫn àậ quấ hẩn trẫ núå tûâ 181 ngây àïën dûúái 361 ngây; hóåc nhûäng khoẫn vay khưng cố bẫo àẫm bùçng tâi sẫn àậ quấ hẩn trẫ núå tûâ 91 ngây àïën dûúái 181 ngây 20% 2.9 Tâi sẫn cưë àõnh hûäu hònh Tâi sẫn cưë àõnh àûúåc thïí hiïån theo ngun giấ trûâ ài khêëu hao ly kïë Tâi sẫn cưë àõnh àûúåc tđnh khêëu hao theo phûúng phấp àûúâng thùèng àïí trûâ dêìn ngun giấ tâi sẫn qua sët thúâi gian hûäu dng ûúác tđnh nhû sau: T lïå khêëu hao hâng nùm 50% Nhûäng khoẫn cho vay cố bẫo àẫm bùçng tâi sẫn àậ quấ hẩn trẫ núå tûâ 361 ngây trúã lïn; hóåc nhûäng khoẫn cho vay khưng cố bẫo 100% àẫm bùçng tâi sẫn àậ quấ hẩn trẫ núå tûâ 181 ngây trúã lïn Theo hûúáng dêỵn vïì viïåc chuín núå quấ hẩn Cưng vùn 950/NHNN-CSTT ngây thấng nùm 2002 Ngên hâng Nhâ Nûúác ban hânh, cấc ngên hâng àûúåc phếp gia hẩn cấc khoẫn vay vúái sûå àưìng ca khấch hâng Ngên hâng àậ ấp dng lúåi thïë ca hûúáng dêỵn nây Ngây 13 thấng nùm 2002, Tưíng Giấm àưëc ca Ngên hâng ban hânh Cưng vùn sưë 1862/CV-BPC.02 hûúáng dêỵn cấc chi nhấnh vïì viïåc chuín núå quấ hẩn Theo àố àưëi vúái cấc khoẫn cho vay trẫ gốp vâ cấc khoẫn cho vay khấc cố phên k trẫ núå hâng thấng, húåp àưìng tđn dng cố thïí àûúåc àiïìu chónh nhû sau “k hẩn trẫ núå cố thïí lâ hâng thấng hóåc hâng qu, Ngên hâng cố quìn quët àõnh lûåa chổn loẩi k hẩn trẫ núå vâ thưng bấo cho khấch hâng Nïëu Ngên hâng khưng thưng bấo, khấch hâng phẫi trẫ núå hâng qu” Thïm nûäa, húåp àưìng tđn dng cêìn phẫi nïu rộ lâ khưng cố sûå phên biïåt giûäa viïåc trẫ núå hâng thấng hóåc hâng qu Thưng bấo lõch trẫ núå hâng thấng phẫi àûúåc gûãi cho khấch hâng àïí lêëy chûä k ca khấch hâng vâ àûúåc Ngên hâng lûu vâo hưì sú riïng àïí theo dội Vò vêåy, tẩi ngây 31 thấng 12 nùm 2003, Ngên hâng khưng tđnh dûå phông cho nhûäng khoẫn cho vay cố vưën gưëc hóåc lậi quấ hẩn dûúái 70 ngây nïëu húåp àưìng tđn dng àậ àûúåc àiïìu chónh vïì k hẩn trẫ núå ph húåp vúái hûúáng dêỵn trïn Tr súã lâm viïåc 4% Thiïët bõ vùn phông 20% Phûúng tiïån vêån chuín 10% Tâi sẫn khấc 20% Lậi vâ lưỵ l nhûúång bấn tâi sẫn cưë àõnh àûúåc xấc àõnh bùçng sưë chïnh lïåch giûäa sưë tiïìn thu thìn l vúái giấ trõ côn lẩi ca tâi sẫn vâ àûúåc ghi nhêån lâ thu nhêåp hóåc chi phđ bấo cấo lậi lưỵ 2.10 Tâi sẫn cưë àõnh vư hònh Phêìn mïìm kïë toấn Phêìn mïìm kïë toấn àûúåc khêëu hao nùm tûâ ngây àûa vâo sûã dng 2.11 Thụë Thụë thu nhêåp doanh nghiïåp àûúåc ghi nhêån trïn bấo cấo hoẩt àưång kinh doanh cùn cûá vâo thụë hiïån hânh Thụë hiïån hânh lâ khoẫn thụë dûå tđnh phẫi trẫ tđnh trïn thu nhêåp chõu thụë cho nùm cố àiïìu chónh cho thụë phẫi trẫ tûâ cấc nùm trûúác 2.12 Cưng ty liïn kïët Mưåt cưng ty àûúåc xem lâ liïn kïët vúái Ngên hâng nïëu cố chung cưí àưng hóåc giấm àưëc hûúãng lúåi 2.13 Vâng, bẩc vâ àấ qu Vâng, bẩc vâ àấ qu àûúåc àấnh giấ lẩi vâo cëi nùm Chïnh lïåch àấnh giấ àûúåc kïët chuín vâo bấo cấo kïët quẫ hoẩt àưång kinh doanh Cấc khoẫn àêìu tû khấc àûúåc ghi theo ngun giấ Cưí tûác àûúåc ghi vâo thu nhêåp thûåc thu 56 | www.acb.com.vn www.acb.com.vn | 57 Thuë huët minh bấo cấo tâi chđnh cho nùm kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 (tiïëp theo) TIÏÌN, KIM LOẨI QU VÂ ÀẤ QU TIÏÌN GÛÃI TẨI CẤC TƯÍ CHÛÁC TĐN DNG TRONG NÛÚÁC 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ 194.878 146.699 6.622 5.928 285.222 53.859 486.722 206.486 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ Dûå trûä bùỉt båc 160.141 224.368 Tiïìn gûãi toấn 258.061 184.286 Cho vay cấc tưí chûác tđn dng nûúác 418.202 408.654 - Ngùỉn hẩn Tiïìn mùåt Chûáng tûâ cố giấ Vâng TIÏÌN GÛÃI TẨI NGÊN HÂNG NHÂ NÛÚÁC Dûå trûä bùỉt båc bùçng tiïìn Viïåt Nam phẫi àûúåc gûãi vâo Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam Sưë dû àûúåc àiïìu chónh mưỵi thấng lêìn vâ àûúåc tđnh bùçng 2% sưë dû trung bònh tiïìn gûãi ca khấch hâng cố k hẩn vông mưåt nùm bùçng àưìng Viïåt Nam ca thấng trûúác vâ 1% sưë dû trung bònh tiïìn gûãi ca khấch hâng cố k hẩn trïn mưåt nùm àïën hai nùm bùçng àưìng Viïåt Nam, khưng tđnh trïn tiïìn gûãi ca khấch hâng cố k hẩn hún hai nùm Àưëi vúái cấc khoẫn tiïìn gûãi bùçng ngoẩi tïå, khưng tđnh trïn cấc khoẫn tiïìn gûãi cố k hẩn trïn hai nùm, dûå trûä bùỉt båc bùçng àư la M cng àûúåc tđnh theo phûúng phấp tûúng tûå vúái t lïå lâ 4% cho tiïìn gûãi cố k hẩn vông mưåt nùm vâ 1% cho tiïìn gûãi cố k hẩn trïn mưåt nùm àïën hai nùm Tâi khoẫn tẩi NHNNVN côn bao gưìm tiïìn gûãi àïí toấn b trûâ vâ toấn khấc Tiïìn gûãi àïí toấn b trûâ vâ toấn khấc tẩi NHNNVN hûúãng lậi sët 1,2%/nùm TIÏÌN GÛÃI TẨI CẤC NGÊN HÂNG NÛÚÁC NGOÂI Tiïìn gûãi toấn vúái cấc tưí chûác tđn dng nûúác Tiïìn gûãi cố k hẩn tẩi cấc tưí chûác tđn dng nûúác 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ 70.936 91.448 2.140.548 2.314.462 2.211.484 2.405.910 Tiïìn gûãi tẩi cấc tưí chûác tđn dng nûúác bùçng àưìng Viïåt Nam àûúåc hûúãng lậi sët tûâ 4% àïën 9,1%/nùm vâ tiïìn gûãi bùçng Àư la M àûúåc hûúãng lậi sët tûâ 1% àïën 2,2%/nùm ty thåc loẩi k hẩn CHO VAY CẤC TƯÍ CHÛÁC TĐN DNG TRONG NÛÚÁC - Trung vâ dâi hẩn Gốp vưën vâo cấc tưí chûác tđn dng àïí cho vay húåp vưën 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ 43.638 - - - 43.638 - - - 43.638 - CHO VAY KHẤCH HÂNG Cho vay khấch hâng àûúåc phên tđch theo thúâi hẩn ban àêìu cấc khoẫn vay nhû sau: (a) Phên tđch theo loẩi hònh cho vay: 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ - Cho vay ngùỉn hẩn 2.340.605 1.509.732 - Cho vay trung vâ dâi hẩn 2.627.596 2.080.510 Danh mc cho vay tẩi thúâi àiïím 31 thấng 12 bao gưìm: 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ Tiïìn gûãi toấn vúái cấc ngên hâng nûúác ngoâi 85.670 136.943 Tiïìn gûãi cố k hẩn tẩi cấc ngên hâng nûúác ngoâi 54.629 1.487.622 140.299 1.624.565 Tiïìn gûãi bùçng ngoẩi tïå tẩi cấc ngên hâng nûúác ngoâi hûúãng lậi sët bònh qn 1,16%/nùm - Cho vay húåp vưën 254.980 234.023 - Cho vay tûâ ngìn tâi trúå ca Chđnh Ph, cấc tưí chûác qëc tïë vâ tưí chûác khấc 74.218 63.328 - Cấc khoẫn núå chúâ xûã l 35.329 675 - Núå khoanh 19.527 19.888 5.352.255 3.908.156 (21.765) (13.372) 5.330.490 3.894.784 - Dûå phông ri ro tđn dng ngây 31 thấng 12 - Danh mc cho vay ngây 31 thấng 12, thìn Cấc khoẫn cho vay trung vâ dâi hẩn àûúåc dûåa trïn khẫ nùng tâi chđnh ca Ngên hâng tûâ ngìn vưën huy àưång trung vâ dâi hẩn 58 | www.acb.com.vn www.acb.com.vn | 59 Thuë huët minh bấo cấo tâi chđnh cho nùm kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 (tiïëp theo) Bao gưìm khoẫn cho vay trung vâ dâi hẩn tẩi ngây 31 thấng 12 nùm 2003 cố 6.340 triïåu àưìng Viïåt Nam cho Cưng ty Tên Un vay vâo nùm 1998 Àêy lâ khoẫn vay cố thïë chêëp àậ quấ hẩn trïn 180 ngây vâ t lïå dûå phông phẫi lêåp lâ 50% theo Quët àõnh 488 ngây 27 thấng 11 nùm 2000 Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam ban hânh Vâo ngây 25 thấng nùm 2004, Ngên hâng àậ trđch dûå phông 100% trïn sưë dû ca khoẫn cho vay Cưng ty Tên Un Tuy nhiïn, tẩi ngây 31 thấng 12 nùm 2003, khoẫn dûå phông úã mûác 50% theo Quët àõnh 488 tđnh lâ 3.170 triïåu àưìng Viïåt Nam àậ khưng àûúåc lêåp 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ Cho vay bùçng àưìng Viïåt Nam 3.698.000 2.936.341 Cho vay bùçng ngoẩi tïå 1.654.255 971.815 5.352.255 3.908.156 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ Thûúng mẩi 781.942 489.460 Nưng lêm nghiïåp 130.595 131.909 1.353.882 946.912 177.998 122.118 2.448.920 1.794.381 129.477 127.824 3.836 3.504 165.377 165.380 64.263 58.348 Dõch v tâi chđnh 1.950 25.810 Cấc ngânh khấc 94.015 42.510 5.352.255 3.908.156 Sẫn xët vâ gia cưng chïë biïën Xêy dûång Dõch v cấ nhên vâ cưång àưìng Kho bậi, giao thưng vêån tẫi vâ thưng tin liïn lẩc Giấo dc vâ àâo tẩo Tû vêën vâ kinh doanh bêët àưång sẫn Nhâ hâng vâ khấch sẩn 60 | www.acb.com.vn 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ 14.871 14.852 4.911 7.749 - Quấ hẩn trïn mưåt nùm 15.548 8.033 Tưíng dû núå quấ hẩn 35.330 30.634 - Cho vay hẩn dûúái mưåt thấng 328.313 200.079 - Cho vay hẩn tûâ mưåt thấng àïën ba thấng 474.163 322.260 - Cho vay hẩn tûâ ba thấng àïën sấu thấng 983.306 515.283 - Cho vay hẩn tûâ sấu thấng àïën mưåt nùm 695.165 601.123 - Cho vay hẩn tûâ mưåt nùm àïën ba nùm 819.314 782.229 - Cho vay hẩn tûâ ba nùm àïën nùm nùm 1.359.077 856.446 657.587 600.102 Tưíng dû núå cho vay hẩn 5.316.925 3.877.522 Tưíng dû núå cho vay khấch hâng 5.352.255 3.908.156 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ 4.222.356 3.080.395 Àưìng bùçng sưng Cûãu Long 377.020 297.384 Miïìn Trung 191.585 174.893 Miïìn Bùỉc 561.294 355.484 5.352.255 3.908.156 Núå quấ hẩn: - Quấ hẩn àïën sấu thấng - Quấ hẩn tûâ sấu thấng àïën mưåt nùm (b) Phên tđch theo tiïìn tïå: (c) Phên tđch theo ngânh: (d) Phên tđch theo tònh trẩng núå: Núå hẩn: - Cho vay trïn nùm nùm (e) Phên tđch dû núå cho vay theo khu vûåc àõa l: Thânh phưë Hưì Chđ Minh www.acb.com.vn | 61 Thuë huët minh bấo cấo tâi chđnh cho nùm kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 (tiïëp theo) ÀÊÌU TÛ VÂO CHÛÁNG KHOẤN (f) Phên tđch dû núå cho vay theo thânh phêìn kinh tïë: Doanh nghiïåp nhâ nûúác Húåp tấc xậ Cưng ty cưí phêìn, TNHH vâ doanh nghiïåp tû nhên Cưng ty liïn doanh Cưng ty 100% vưën nûúác ngoâi Cấ nhên, nưng dên vâ thânh phêìn khấc (g) Dûå phông ri ro tđn dng: 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ 410.485 275.180 300 1.579 1.475.553 1.002.230 89.026 45.320 130.886 93.588 3.246.005 2.490.259 5.352.255 3.908.156 Cấc khoẫn àêìu tû vâo chûáng khoấn bao gưìm cấc khoẫn sau: Tïn Ngây 31 thấng 12 nùm 2003 Ngun giấ Triïåu VNÀ Ngây 31 thấng 12 nùm 2002 Ngun giấ Triïåu VNÀ Trấi phiïëu Chđnh ph Àấo hẩn vông nùm 100.998 - Àấo hẩn vông nùm 131.648 2.700 Àấo hẩn vông nùm - - Àấo hẩn vông nùm - - Àấo hẩn vông nùm 11.614 - - - 244.260 2.700 Àấo hẩn hún nùm 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ Dûå phông tẩi ngây thấng 13.372 15.676 Àấo hẩn vông nùm 96.824 - Trđch lêåp nùm 30.793 5.571 Àấo hẩn vông nùm - - Sûã dng nùm (22.400) (7.875) Àấo hẩn vông nùm - 122.944 21.765 13.372 Àấo hẩn vông nùm - - Àấo hẩn vông nùm - - Àấo hẩn hún nùm - - 96.824 122.944 287.804 5.000 Àấo hẩn vông nùm - - Àấo hẩn vông nùm 360.000 - Àấo hẩn vông nùm - 4.610 Àấo hẩn vông nùm 805.995 - - 320.983 1.453.799 330.593 1.794.883 456.237 Dûå phông tẩi ngây 31 thấng 12 Sưë dû dûå phông ri ro tđn dng vâo cëi nùm lâ 21.765 triïåu àưìng àûúåc tđnh toấn dûåa trïn tònh hònh núå quấ hẩn vâ trïn cú súã cấc khoẫn vay cố àûúåc àẫm bẫo hay khưng Viïåc sûã dng dûå phông àïí xốa cấc khoẫn núå khố àôi àûúåc thûåc hiïån sau Hưåi àưìng Xûã l Ri ro Cấc Hoẩt àưång Tđn dng àậ xết thêëy rùçng mổi nưỵ lûåc húåp l àïí thu hưìi núå, kïí cẫ cấc hânh àưång phấp l àïìu khưng cố hiïåu quẫ Têët cẫ cấc khoẫn dû núå khố àôi hún hai nùm cố thïí àûúåc sûã dng dûå phông àïí xûã l ri ro Dûå phông àậ àûúåc sûã dng àïí xûã l núå khố àôi nùm lâ 22.400 triïåu àưìng ph húåp vúái hûúáng dêỵn ca Quët àõnh sưë 488/2000/QÀ-NHNN5 ngây 27 thấng 11 nùm 2000 ca Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam K phiïëu cấc ngên hâng khấc phất hânh Trấi phiïëu cấc tưí chûác tđn dng khấc phất hânh Àấo hẩn vông nùm Àấo hẩn hún nùm 62 | www.acb.com.vn www.acb.com.vn | 63 Thuë huët minh bấo cấo tâi chđnh cho nùm kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 (tiïëp theo) 10 ÀÊÌU TÛ VÂO CẤC ÀÚN VÕ KHẤC Cấc khoẫn àêìu tû vâo cấc àún võ khấc bao gưìm cấc khoẫn sau: Tïn Ngânh nghïì kinh doanh Chi tiïët Mưi giúái chûáng khoấn Gốp vưën Ngây 31 thấng 12 nùm 2003 Ngun giấ T lïå súã hûäu Triïåu VNÀ % Ngây 31 thấng 12 nùm 2002 T lïå súã hûäu Ngun giấ % Triïåu VNÀ Cưng ty trûåc thåc Cưng ty Chûáng khoấn ACB (*) 100% 43.000 100% 43.000 43.000 43.000 Cưng ty thânh viïn Cưng ty Tên Un (**) Vêåt liïåu xêy dûång Gốp vưën 11% 4.000 11% 4.000 Cưng ty TNHH àêìu tû - Xêy dûång - Kinh doanh cú súã hẩ têìng Tên Thúái Hiïåp (***) Àêìu tû - Xêy dûång - Kinh doanh cú súã hẩ têìng khu cưng nghiïåp Gốp vưën 40% 2.000 40% 2.000 Cưng ty Cưí phêìn Tên Tẩo Àêìu tû - Xêy dûång - Kinh doanh cú súã hẩ têìng khu cưng nghiïåp Gốp vưën - - 10% 2.580 Cưng ty Cưí phêìn Sâi Gôn - Ph Qëc Khấch sẩn - Nhâ hâng Gốp vưën 6% 1.605 6% 1.560 Cưng ty Cưí phêìn Bẫo hiïím Nhâ Rưìng (Bẫo Long) Bẫo hiïím Gốp vưën 9.6% 4.588 9.6% 4.588 Cưng ty Bêët àưång sẫn Tưgi Bêët àưång sẫn Gốp vưën 2.4% 1.000 2.4% 1.000 Trung têm Àâo tẩo ngên hâng Àâo tẩo Gốp vưën - - 11% 150 Cưng ty Thûúng mẩi vâ Du lõch Sâi Gôn Thûúng mẩi Gốp vưën 2.5% 638 2.5% 638 Cưng ty Cưí phêìn Mùỉt kđnh Sâi gôn Mùỉt kđnh vâ dng c quang hổc Gốp vưën 10% 1.076 10% 897 300 10% 300 Cưng ty Cưí phêìn Thïí thao ACB Thïí thao Gốp vưën 10% 15.207 17.713 Cấc khoẫn àêìu tû khấc Cưng ty Cưí phêìn Gưn Sưng Bế Thïí thao Mua thễ hưåi viïn - - 493 Cưng ty Cưí phêìn Hoa Viïåt Thïí thao Mua thễ hưåi viïn - - 436 - 929 y thấc àêìu tû (****) Ngên hâng Eximbank Viïåt Nam Ngên hâng y thấc àêìu tû 6.1% 20.225 6.1% 20.225 20.225 20.225 Tưí chûác tđn dng Ngên hâng Thûúng mẩi Cưí phêìn Viïåt Ấ (*****) Tâi chđnh - Ngên hâng Dûå ấn nhâ nghó Vng tâu Tưíng cưång (*) Vâo thấng nùm 2000, Ngên hâng àậ thânh lêåp Cưng ty Chûáng khoấn ACB (ACBS) vúái vúái vưën phấp àõnh lâ 43.000 triïåu àưìng Viïåt Nam Cưng ty ACBS lâ mưåt cưng ty ca Ngên hâng vúái sưí sấch kïë toấn hoân toân àưåc lêåp vâ khưng àûúåc húåp nhêët bấo cấo tâi chđnh ca Ngên hâng (**) Khoẫn àêìu tû vâo cưng ty Tên Un lâ tó àưìng Viïåt Nam àûúåc thûåc hiïån nùm 1998 Hoẩt àưång ca Cưng ty Tên Un khưng sinh lúâi kïí tûâ àêìu tû Ngên hâng àang quấ trònh l àêët àai, nhâ xûúãng vâ mốc thiïët bõ vâ tin tûúãng rùçng khoẫn àêìu tû sệ àûúåc thu hưìi 64 | www.acb.com.vn - 9.2% 836 - 836 78.432 82.703 (***) Theo Quët àõnh 463/TTG ngây thấng nùm 1997 ca Th tûúáng Chđnh Ph, Ngên hâng àûúåc phếp gốp 40% vưën ca Cưng ty (****) Àêìu tû y thấc lâ khoẫn àêìu tû ca Ngên hâng thûåc hiïån thay mùåt cho khấch hâng vâ ghi nhêån vâo bẫng cên àưëi kïë toấn ca Ngên hâng (*****) Cưng ty Tâi chđnh Sâi Gôn àậ àûúåc àưíi tïn thânh Ngên hâng Thûúng mẩi Cưí phêìn Viïåt Ấ vâo thấng nùm 2003 www.acb.com.vn | 65 Thuë huët minh bấo cấo tâi chđnh cho nùm kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 (tiïëp theo) 11 TÂI SẪN CƯË ÀÕNH HÛÄU HỊNH Àún võ: Triïåu VNÀ Tr súã lâm viïåc Thiïët bõ vùn phông Phûúng tiïån vêån chuín Tâi sẫn cưë àõnh khấc Tưíng cưång Vâo ngây 1/1/2003 45.581 46.007 10.186 6.086 107.860 Tùng nùm 39.194 9.317 3.320 2.178 54.009 - (9.757) (988) (1.167) (11.912) (2.947) - 4.150 149.957 2.947 Phên loẩi lẩi 84.775 48.514 Chûa sûã dng - - - 478 478 Àậ khêëu hao hïët - 851 351 244 1.446 Vâo ngây 31/12/2003 12.518 Bao gưìm: Phêìn mïìm vi tđnh Vâo ngây 1/1/2003 23.507 Tùng nùm - Giẫm nùm - Vâo ngây 31/12/2003 23.507 II Khêëu hao ly kïë Vâo ngây 1/1/2003 2.899 Trđch nùm 3.073 Thanh l Vâo ngây 31/12/2003 II Khêëu hao ly kïë Vâo ngây 1/1/2003 5.154 20.405 5.260 2.579 33.398 Trđch nùm 2.293 8.414 1.144 584 12.435 Thanh l - (9.753) (845) (1.167) (11.765) Phên loẩi lẩi - 15 - (15) - 7.447 19.081 5.559 1.981 34.068 Vâo ngây 1/1/2003 40.427 25.602 4.926 3.507 74.462 Vâo ngây 31/12/2003 77.328 29.433 6.959 2.169 115.889 Vâo ngây 31/12/2003 Àún võ: Triïåu VNÀ I Ngun giấ I Ngun giấ Thanh l 12 TÂI SẪN CƯË ÀÕNH VƯ HỊNH III Giấ trõ côn lẩi 5.972 III Giấ trõ côn lẩi Vâo ngây 1/1/2003 20.608 Vâo ngây 31/12/2003 17.535 13 XÊY DÛÅNG CÚ BẪN DÚÃ DANG VÂ MUA SÙỈM TÂI SẪN CƯË ÀÕNH 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ Tẩi ngây thấng 60.764 66.063 Tùng nùm 81.387 23.084 (42.418) (23.459) (724) (4.924) 99.009 60.764 Chuín sang tâi sẫn cưë àõnh Chuín khấc Tẩi ngây 31 thấng 12 Tẩm ûáng mua tâi sẫn lâ sưë tiïìn trẫ cho viïåc mua nhâ vâ àêët àïí múã cấc chi nhấnh múái Tuy nhiïn viïåc chuín quìn súã hûäu vêỵn chûa hoân thânh Sưë tiïìn nây sệ àûúåc chuín sang tâi sẫn cưë àõnh Ngên hâng nhêån àûúåc chûáng nhêån quìn súã hûäu 66 | www.acb.com.vn www.acb.com.vn | 67 Thuë huët minh bấo cấo tâi chđnh cho nùm kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 (tiïëp theo) 14 TÂI SẪN KHẤC 17 VƯËN NHÊÅN TÛÂ CHĐNH PH, CẤC TƯÍ CHÛÁC QËC TÏË VÂ CẤC TƯÍ CHÛÁC KHẤC 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ 70.538 63.932 5.170 23.985 Vưën nhêån tûâ Qu Phất triïín Doanh nghiïåp vûâa vâ nhỗ 18.661 41.565 Khoẫn tẩm ûáng cho cấc hoẩt àưång ngên hâng 23.790 21.513 Vưën nhêån tûâ Qu Phất triïín Nưng thưn 98.120 27.774 Chi phđ chúâ phên bưí 15.940 3.433 Vưën nhêån tûâ Ngên hâng Húåp tấc Qëc tïë Nhêåt Bẫn 25.246 9.154 20.225 20.225 162.252 98.718 Lậi dûå thu Cấc khoẫn phẫi thu tûâ khấch hâng Tâi sẫn khấc 2.780 1.624 118.218 114.487 15 TIÏÌN VAY NGÊN HÂNG NHÂ NÛÚÁC VIÏÅT NAM 2003 Triïåu VNÀ Tiïìn vay Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam 19.983 2002 Triïåu VNÀ 19.983 Tiïìn vay Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam lâ khoẫn vưën nhêån tûâ Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam cho cấc khoẫn núå khoanh liïn quan àïën viïåc cho nưng dên trưìng câ phï tẩi Daklak vay Cấc khoẫn cho vay nây àûúåc khoanh núå ba nùm tûâ ngây thấng nùm 2001 àïën 31 thấng nùm 2004 theo Quët àõnh sưë 523/QÀ-NHNN ngây 17 thấng nùm 2002 Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam ban hânh 2003 Triïåu VNÀ y thấc àêìu tû ca bïn thûá ba 2002 Triïåu VNÀ y thấc àêìu tû tûâ Qu Phất Triïín Cấc Doanh Nghiïåp Vûâa vâ Nhỗ (SMEDF) thïí hiïån sưë dû qu nhêån àûúåc tûâ SMEDF àïí tâi trúå cho cấc doanh nghiïåp Viïåt Nam vûâa vâ nhỗ Bêët k mưåt khoẫn cho vay nâo sûã dng ngìn vưën nây phẫi àûúåc xem xết vâ cố sûå chêëp thån ca Vùn phông Kïë hoẩch vâ Giấm Dûå ấn ca SMEDF Khoẫn y thấc àêìu tû nây cố lậi sët cưë àõnh lâ 6,28% mưỵi nùm tđnh trïn sưë dû hiïån hânh ca Qu Cấc khoẫn cho vay sûã dng ngìn vưën nây cố lậi sët giưëng nhû cấc khoẫn cho vay thûúng mẩi khấc Vưën nhêån tûâ Qu Phất Triïín Nưng Thưn (RDF) àûúåc Ngên hâng Thïë giúái tâi trúå cho vay vúái thúâi hẩn tûâ àïën nùm vúái lậi sët tûâ 0,58% àïën 0,60%/ thấng Qu àûúåc dng àïí cho vay nhûäng àưëi tûúång quy àõnh Quët àõnh sưë 25/QÀ-NH21 ngây 31 thấng nùm 1997 ca Thưëng àưëc Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam Vưën nhêån tûâ Ngên hâng Húåp tấc Qëc tïë Nhêåt Bẫn àûúåc Chđnh ph Nhêåt Bẫn tâi trúå thưng qua Ngên hâng Húåp tấc Qëc tïë Nhêåt Bẫn vúái lậi sët tûâ 0,45%/thấng àïën 0,49%/ thấng nùm 2003 Qu àûúåc dng àïí cho vay cấc doanh nghiïåp vûâa vâ nhỗ vúái thúâi hẩn tưëi àa lâ 10 nùm cho cấc khoẫn vay trung dâi hẩn vâ nùm cho khoẫn vay ngùỉn hẩn theo Hiïåp àõnh cho vay k giûäa Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam vâ Ngên hâng Thûúng mẩi Ấ Chêu 16 TIÏÌN GÛÃI VÂ TIÏÌN VAY TÛÂ CẤC TƯÍ CHÛÁC TĐN DNG TRONG NÛÚÁC 2003 Triïåu VNÀ Tiïìn gûãi khưng k hẩn Tiïìn gûãi ngùỉn hẩn Tiïìn gûãi trung vâ dâi hẩn Vưën nhêån tûâ cấc tưí chûác tâi chđnh khấc àïí cho vay húåp vưën 2002 Triïåu VNÀ 10.473 8.649 634.296 2.000 - 75 - - 644.769 10.724 Tiïìn gûãi tûâ cấc tưí chûác tđn dng nûúác bùçng àưìng Viïåt Nam cố lậi sët tûâ 5,8% àïën 8%/nùm vâ tiïìn gûãi bùçng àư la M cố lậi sët tûâ 1,35% àïën 2,2%/nùm ty vâo k hẩn gûãi tiïìn 68 | www.acb.com.vn www.acb.com.vn | 69 Thuë huët minh bấo cấo tâi chđnh cho nùm kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 (tiïëp theo) 18 TIÏÌN GÛÃI CA KHẤCH HÂNG Lậi sët tiïìn gûãi bònh qn cố hiïåu lûåc àûúåc ấp dng nùm: Tiïìn gûãi khưng k hẩn Tiïìn gûãi cố k hẩn Tiïìn gûãi tiïët kiïåm Tiïìn gûãi vưën chun dng 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ 1.258.025 997.572 151.941 130.976 7.544.085 7.161.515 15.491 7.131 8.969.542 8.297.194 Ngây 31 thấng 12 nùm 2003 Bùçng tiïìn VNÀ Triïåu VNÀ Tiïìn gûãi khưng k hẩn Tiïìn gûãi cố k hẩn Tiïìn gûãi tiïët kiïåm Tiïìn gûãi vưën chun dng 2,4% 2,39% - Tiïët kiïåm thấng 6,22% 4,63% - Tiïët kiïåm thấng 6,63% 5,96% - Tiïët kiïåm thấng 7,51% 6,68% - Tiïët kiïåm thấng 7,86% 7,05% - Tiïët kiïåm thấng Tiïìn gûãi bùçng VND (%/nùm): - Tiïìn gûãi toấn vâ tiïët kiïåm khưng k hẩn - - - Tiïët kiïåm 12 thấng 8,04% 7,46% - Tiïët kiïåm 13 thấng - - - Tiïët kiïåm 15 thấng - - Tưíng cưång Triïåu VNÀ 1.001.742 256.283 1.258.025 - Tiïët kiïåm 18 thấng - - 133.384 18.557 151.941 - Tiïët kiïåm 24 thấng 8,31% 7,93% 4.098.297 3.445.788 7.544.085 - Tiïët kiïåm 36 thấng 10,79% - 15.463 28 15.491 5.248.886 3.720.656 8.969.542 - Tiïìn gûãi toấn vâ tiïët kiïåm khưng k hẩn 1,05% 0,85% - Tiïët kiïåm thấng 1,33% 1,42% - Tiïët kiïåm thấng 1,29% 1,52% - Tiïët kiïåm thấng 1,36% 1,64% 1,63% 2,47% Bùçng tiïìn VNÀ Triïåu VNÀ Tiïìn gûãi bùçng USD (%/nùm): Bùçng ngoẩi tïå Triïåu VNÀ Tưíng cưång Triïåu VNÀ - Tiïët kiïåm 12 thấng - Tiïët kiïåm 13 thấng 1,61% 2,94% - Tiïët kiïåm 24 thấng 2,30% 4,55% 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ Lậi dûå chi 85.068 61.198 Tiïìn giûä hưå khấch hâng 22.754 64.863 Vâng giûä hưå khấch hâng 51.657 66.585 239.610 181.084 Tiïìn lậi nhêån trûúác 42.040 8.684 Chuín tiïìn phẫi trẫ 17.716 15.629 Cấc khoẫn phẫi trẫ khấc 26.639 21.030 - 575 485.484 419.648 Tiïìn gûãi khưng k hẩn 826.476 171.096 997.572 Tiïìn gûãi cố k hẩn 101.418 29.558 130.976 2.990.376 4.171.139 7.161.515 5.771 1.360 7.131 3.924.041 4.373.153 8.297.194 Tiïìn gûãi vưën chun dng 2002 Bùçng ngoẩi tïå Triïåu VNÀ Ngây 31 thấng 12 nùm 2002 Tiïìn gûãi tiïët kiïåm 2003 19 NÚÅ KHẤC Tiïìn k qu Nhêån vâ trẫ hưå cấc ngên hâng khấc Bao gưìm núå khấc lâ khoẫn giûä hưå khấch hâng trõ giấ 51.657 triïåu àưìng Sưë nây àûúåc sûã dng cho cấc hoẩt àưång thûúng mẩi ca Ngên hâng Lậi thu àûúåc hay khoẫn lúâi tûâ viïåc bấn àûúåc ghi nhêån vâo kïët quẫ hoẩt àưång kinh doanh 70 | www.acb.com.vn www.acb.com.vn | 71 Thuë huët minh bấo cấo tâi chđnh cho nùm kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 (tiïëp theo) 20 VƯËN CƯÍ PHÊÌN Cưí tûác 2003 Triïåu VNÀ Vưën cưí phêìn àậ àûúåc phất hânh vâ àậ àûúåc gốp tđnh àïën ngây 31 thấng 12 2002 Triïåu VNÀ 341.428 423.911 Theo Quët àõnh 223/NHTP.2003 ngây 28 thấng nùm 2003 Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam – Chi nhấnh Thânh phưë Hưì Chđ Minh ban hânh, vưën cưí phêìn ca Ngên hâng àûúåc tùng àïën 423.911 triïåu àưìng tûâ viïåc chuín 82.483 triïåu àưìng tûâ qu dûå trûä bưí sung vưën àiïìu lïå sang vưën cưí phêìn nùm 21 CẤC QU VÂ LÚÅI NHÅN GIÛÄ LẨI Àún võ: Triïåu VNÀ Lúåi nhån chûa phên phưëi Qu dûå trûä bưí sung vưën àiïìu lïå Qu dûå phông tâi chđnh Qu dûå phông trúå cêëp mêët viïåc lâm 69.934 33.120 32.011 3.750 Lúåi nhån rông ca nùm 132.128 - - - Phên phưëi lúåi nhån (30.339) 6.606 12.552 1.360 9.821 - Cưí tûác trẫ cho nùm 2002 (19.569) - - - - (19.569) Cưí tûác tẩm trẫ nùm 2003 (27.146) - - - - (27.146) (100.918) 100.918 - - - - Tẩi ngây thấng nùm 2003 Chuín thïm vâo qu dûå trûä bưí sung vưën àiïìu lïå Chuín vâo vưën àiïìu lïå Tùng giẫm nùm Tẩi ngây 31 thấng 12 nùm 2003 Cấc qu khấc 9.209 Tưíng cưång Cưí tûác nùm 2003 úã mûác 12% àậ àûúåc cưng bưë tẩi Àẩi hưåi Cưí àưng Thûúâng niïn ngây 16 thấng nùm 2004 Theo àố, mưåt khoẫn cưí tûác 50.869 triïåu àưìng sệ àûúåc trẫ cho nùm tâi chđnh 2003 Trong nùm 2003, Ngên hâng àậ tẩm trẫ cưí tûác giûäa k cho cấc cưí àưng lâ 27.146 triïåu àưìng Cấc bấo cấo tâi chđnh cho niïn àưå kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 khưng thïí hiïån viïåc trẫ cưí tûác cëi k, mâ nïëu sau nây àûúåc thûåc hiïån, thò viïåc chi trẫ cưí tûác nây sệ àûúåc ghi nhêån vưën ch súã hûäu nhû lâ mưåt khoẫn phên phưëi lúåi nhån giûä lẩi ca niïn àưå kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2004 22 SƯË LÛÚÅNG CƯÍ ÀƯNG 2003 2002 - Doanh nghiïåp Nhâ nûúác 3 - Cưng ty cưí phêìn 3 - Cưng ty trấch nhiïåm hûäu hẩn 6 - Phấp nhên nûúác ngoâi 3 733 733 748 748 423.911 341.428 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ Cho vay khấch hâng 438.864 333.530 Tiïìn gûãi vâ cho vay cấc tưí chûác tđn dng khấc 223.275 165.315 Cấc khoẫn àêìu tû 4.387 8.206 Thu nhêåp khấc tûâ hoẩt àưång tđn dng 2.042 2.233 668.568 509.284 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ Phấp nhên 148.024 Cấ nhên 132.128 - Trong nûúác - (82.483) - - - (82.483) (366) (532) (2.614) - (8.962) (12.474) 23.724 57.629 41.949 5.110 10.068 138.480 Theo Nghõ àõnh sưë 166/1999/NÀ-CP ngây 19 thấng 11 nùm 1999 ca Chđnh ph, Ngên hâng phẫi trđch lêåp cấc qu sau: • Qu dûå trûä bưí sung vưën àiïìu lïå: trđch 5% ca lúåi nhån rông sau thụë mưỵi nùm, mûác tưëi àa ca qu nây khưng vûúåt quấ mûác vưën àiïìu lïå thûåc cố ca tưí chûác tđn dng • Qu dûå phông tâi chđnh: trđch 10% ca lúåi nhån rông côn lẩi sau lêåp qu dûå trûä trïn cho àïën qu dûå phông àẩt túái 25% vưën àiïìu lïå ca tưí chûác tđn dng • Qu dûå phông trúå cêëp mêët viïåc lâm: trđch 5% ca lúåi nhån rông côn lẩi sau lêåp qu dûå trûä bưí sung vưën àiïìu lïå cho àïën qu nây àẩt àïën mûác tûúng àûúng vúái thấng lûúng thûåc hiïån Qu dûå trûä bưí sung vưën àiïìu lïå sệ àûúåc chuín sang vưën àiïìu lïå cố sûå phï chín ca Ngên hâng Nhâ nûúác Ngên hâng àậ chuín tûâ lúåi nhån chûa phên phưëi sang qu dûå trûä bưí sung vưën àiïìu lïå mưåt khoẫn lâ 50.364 triïåu àưìng nùm 2003 àïí tùng vưën àiïìu lïå nhû àậ àïì cêåp úã ghi ch 20 Àiïìu nây àậ àûúåc Hưåi àưìng Quẫn trõ phï chín tẩi àẩi hưåi thûúâng niïn ngây 18 thấng nùm 2003 Trong nùm 2003, Ngên hâng cng chuín thïm mưåt khoẫn lâ 50.554 triïåu àưìng tûâ lúåi nhån ca nùm 2003 àïí tùng vưën àiïìu lïå nùm 2004 Àiïìu nây cng àậ àûúåc Hưåi àưìng quẫn trõ phï chín Tưíng sưë cưí phêìn (1.000.000 àưìng/cưí phêìn) 23 THU NHÊÅP LẬI 24 CHI PHĐ LẬI Tiïìn gûãi ca khấch hâng Tiïìn vay tûâ cấc tưí chûác tđn dng nûúác 393.866 274.447 15.129 3.495 408.995 277.942 Cấc qu khấc bao gưìm qu àêìu tû xêy dûång cú bẫn (120 triïåu àưìng) vâ qu khen thûúãng vâ phc lúåi (5.030 triïåu àưìng) Qu àêìu tû xêy dûång cú bẫn khưng cố biïën àưång kïí tûâ nùm 2000 Viïåc phên bưí vâo qu khen thûúãng vâ phc lúåi àậ àûúåc Hưåi àưìng Quẫn trõ duåt 72 | www.acb.com.vn www.acb.com.vn | 73 Thuë huët minh bấo cấo tâi chđnh cho nùm kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 (tiïëp theo) 25 THU NHÊÅP TÛÂ CẤC KHOẪN PHĐ VÂ DÕCH V Dõch v bẫo lậnh Dõch v toấn Dõch v ngên qu Thu nhêåp tûâ hoẩt àưång kinh doanh vâ kim loẩi qu 26 CHI TRẪ PHĐ VÂ DÕCH V Dõch v toấn vâ ngên qu Chi phđ hoẩt àưång kinh doanh vâ kim loẩi qu Chi phđ hoẩt àưång khấc 27 THU NHÊÅP TÛÂ HOẨT ÀƯÅNG KHẤC 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ 996 763 65.380 55.638 701 540 1.683 970 68.760 57.911 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ 12.673 12.247 180 27 97 12.854 12.371 Phđ vâ hoa hưìng chõu thụë giấ trõ gia tùng 10% theo phûúng phấp khêëu trûâ; giao dõch ngoẩi tïå vâ chõu thụë giấ trõ gia tùng lêìn lûúåt lâ 10% vâ 20% theo phûúng phấp trûåc tiïëp Cấc nghiïåp v ngên hâng khấc khưng chõu thụë giấ trõ gia tùng 31 THỤË THU NHÊÅP DOANH NGHIÏÅP Thụë thu nhêåp doanh nghiïåp àûúåc tđnh vúái thụë sët 32% trïn lúåi nhån chõu thụë ûúác tđnh nùm vâ ty thåc vâo sûå kiïím tra vâ cố thïí cố nhûäng àiïìu chónh ca cú quan thụë 2003 Triïåu VNÀ Lúåi nhån trûúác thụë Thụë àûúåc tđnh vúái thụë sët 32% 2002 Triïåu VNÀ Lậi àấnh giấ lẩi ngoẩi tïå vâ 1.959 8.595 Thu nhêåp tûâ dõch v khấc 4.670 3.843 99 293 6.728 12.731 Thụë trïn thu nhêåp khưng chõu thụë Thụë trïn chi phđ khưng àûúåc khêëu trûâ Thụë trẫ thïm cho nùm trûúác 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ 40.080 28.746 Àưìng phc vâ cấc chi phđ liïn quan 1.343 884 Cấc khoẫn àống gốp theo låt 1.718 1.425 Trúå cêëp 1.316 177 44.457 31.232 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ Thụë, phđ vâ lïå phđ 1.407 369 Phđ bẫo hiïím tiïìn gûãi 6.137 3.699 Lưỵ àấnh giấ lẩi vâ ngoẩi tïå 12.940 24.434 Chi phđ quẫn l khấc 63.024 51.009 83.508 79.511 Tiïìn lûúng vâ cấc khoẫn ph cêëp 29 CHI PHĐ HOẨT ÀƯÅNG KHẤC 74 | www.acb.com.vn 188.402 164.651 60.289 52.688 (1.575) (2.664) - - (5.143) (8.395) 2.703 - 56.274 41.629 2003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ Thụë thu nhêåp doanh nghiïåp phẫi nưåp: - Thụë thu nhêåp doanh nghiïåp phất sinh nùm 28 TIÏÌN LÛÚNG VÂ CHI PHĐ LIÏN QUAN 2002 Triïåu VNÀ Àiïìu chónh: Thụë trïn thu nhêåp àûúåc ûu àậi vïì thụë 2003 Triïåu VNÀ Thu nhêåp khấc 30 THỤË GIẤ TRÕ GIA TÙNG - Thụë àậ nưåp 56.274 41.629 (45.894) (27.688) 10.380 13.941 Cưng vùn sưë 18/2002/TC-BTC Bưå Tâi chđnh ban hânh ngây 20 thấng nùm 2002 u cêìu rùçng thu nhêåp chõu thụë TNDN phẫi àûúåc tđnh bùçng cấch bao gưìm thu nhêåp lậi cho vay vâ chi phđ lậi tiïìn gûãi trïn cú súã trđch trûúác Vò thïë Ngên hâng tđnh thụë TNDN cho phêìn thu nhêåp vâ chi phđ lậi ghi nhêån trïn cú súã trđch trûúác (xem Ghi ch 2.4) Theo chêëp thån ca Bưå Kïë hoẩch vâ Àêìu tû Cưng vùn sưë 7105 BKH/DN ngây 25 thấng 11 nùm 1999, Ngên hâng cố quìn àûúåc hûúãng nhûäng ûu àậi thụë TNDN cho dûå ấn àưíi múái hïå thưëng cưng nghïå thưng tin Ngên hâng àûúåc miïỵn thụë TNDN cho nùm àêìu tiïn sûã dng hïå thưëng vâ giẫm 50% cho nùm tiïëp theo, ấp dng cho phêìn lúåi nhån gia tùng viïåc àêìu tû múái hïå thưëng Theo àố, Ngên hâng àậ ấp dng nhûäng ûu àậi nây nùm kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2001 Trong nùm nay, Ngên hâng tiïëp tc ấp dng thụë sët 25% cho phêìn lúåi nhån gia tùng viïåc àêìu tû múái hïå thưëng vúái mûác giẫm thụë 50% vâ 32% cho phêìn lúåi nhån côn lẩi Sưë tiïìn thụë ûu àậi ûúác tđnh cho nùm 2003 lâ 5.143 triïåu àưìng Viïåt Nam Thu nhêåp chõu thụë ca Ngên hâng sệ Cú quan Thụë kiïím tra àõnh k vâ cố nhûäng àiïìu chónh cho quët toấn Quët toấn thụë cho nùm tâi chđnh 2003 chûa àûúåc Cú quan Thụë hoân têët www.acb.com.vn | 75 Thuë huët minh bấo cấo tâi chđnh cho nùm kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003 (tiïëp theo) 32 GIAO DÕCH VÚÁI CẤC BÏN LIÏN KÏËT Ngây 31 thấng 12 nùm 2002 Giao dõch vúái cấc bïn liïn kïët lâ cấc giao dõch nùm ca Ngên hâng vúái cấc cưng ty mâ cưí àưng hóåc Giấm àưëc ca Ngên hâng súã hûäu hún 10% cưí phêìn, cưí àưng nùỉm giûä hún 10% vưën àiïìu lïå ca Ngên hâng, cấc thânh viïn ca Hưåi àưìng Quẫn trõ, Ban Tưíng Giấm àưëc, nhên viïn Ngên hâng, cấc thânh viïn gia àònh ca hổ vâ cấc doanh nghiïåp mâ hổ lâ ch súã hûäu chđnh Cấc àiïìu khoẫn ca cấc nghiïåp v nây Ban Tưíng Giấm àưëc Ngên hâng quët àõnh Trong niïn àưå kïët thc ngây 31 thấng 12 nùm 2003, Ngên hâng thûåc hiïån cấc giao dõch vúái cấc bïn liïn kïët nhû sau: 2003 Triïåu VNÀ Nhêån cưí tûác 2.922 Trẫ cưí tûác 4.494 Chi phđ trẫ cho bïn liïn kïët 2.600 189.976 Thû tđn dng trẫ chêåm - 17.372 17.372 5.757 651 6.408 11.785 6.271 18.056 Bẫo lậnh dûå thêìu 8.373 727 9.100 Bẫo lậnh khấc 8.809 4.603 13.412 - 2.168 2.168 34.724 221.768 256.492 Bẫo lậnh toấn Bẫo lậnh thûåc hiïån húåp àưìng 34 SƯË LIÏÅU SO SẤNH Ngây 31 thấng 12 nùm 2003 Bùçng ngoẩi tïå Triïåu VNÀ Tưíng cưång Triïåu VNÀ Thû tđn dng trẫ - 273.833 273.833 Thû tđn dng trẫ chêåm 515 39.675 40.190 5.180 1.034 6.214 Bẫo lậnh thûåc hiïån húåp àưìng 23.712 2.161 25.873 Bẫo lậnh dûå thêìu 11.663 1.745 13.408 Bẫo lậnh khấc 18.626 3.880 22.506 - 3.991 3.991 59.696 326.319 386.015 76 | www.acb.com.vn 189.976 Trong quấ trònh kinh doanh bònh thûúâng, Ngên hâng àậ thûåc hiïån nhiïìu cam kïët khấc vâ phất sinh mưåt sưë khoẫn núå tiïìm tâng àûúåc hẩch toấn ngoẩi bẫng Cấc cam kïët vâ núå tiïìm tâng bao gưìm cấc khoẫn bẫo lậnh, thû tđn dng, cấc cam kïët mua bấn ngoẩi tïå cố k hẩn vâ giao chûa thûåc hiïån Ngên hâng dûå kiïën khưng bõ tưín thêët trổng ëu tûâ cấc nghiïåp v nây Tưíng sưë dû bẫo lậnh, thû tđn dng vâ cấc cam kïët khấc tẩi thúâi àiïím cëi nùm nhû sau: Giao dõch bấn ngoẩi tïå cố k hẩn Tưíng cưång Triïåu VNÀ - Giao dõch bấn ngoẩi tïå cố k hẩn 33 CẤC CAM KÏËT VÂ NÚÅ TIÏÌM TÂNG Bùçng tiïìn VNÀ Triïåu VNÀ Bùçng ngoẩi tïå Triïåu VNÀ Thû tđn dng trẫ 13.012 Chuín nhûúång khoẫn àêìu tû cho bïn liïn kïët Bẫo lậnh toấn Bùçng tiïìn VNÀ Triïåu VNÀ Theo Cưng vùn sưë 1484/CV-KTTC2 ngây 27 thấng 10 nùm 2003 ca Ngên hâng Nhâ nûúác Viïåt Nam, mưåt vâi sưë liïåu so sấnh àậ àûúåc sùỉp xïëp lẩi àïí ph húåp vúái cấch trònh bây ca nùm Bấo cấo tâi chđnh àậ àûúåc Ban Tưíng Giấm àưëc phï chín ngây 16 thấng 04 nùm 2004 Trêìn Mưång Hng Ch tõch Phẩm VùnThiïåt Tưíng Giấm àưëc Nguỵn Vùn Hôa Kïë toấn trûúãng www.acb.com.vn | 77 ... ng y 31 thấng 12 nùm 2 003 (tiïëp theo) Bao gưìm khoẫn cho vay trung vâ dâi hẩn tẩi ng y 31 thấng 12 nùm 2 003 cố 6.340 triïåu àưìng Viïåt Nam cho Cưng ty Tên Un vay vâo nùm 1998 À y lâ khoẫn vay... 244 1.446 Vâo ng y 31/12/2 003 12.518 Bao gưìm: Phêìn mïìm vi tđnh Vâo ng y 1/1/2 003 23.507 Tùng nùm - Giẫm nùm - Vâo ng y 31/12/2 003 23.507 II Khêëu hao ly kïë Vâo ng y 1/1/2 003 2.899 Trđch nùm... III Giấ trõ côn lẩi Vâo ng y 1/1/2 003 20.608 Vâo ng y 31/12/2 003 17.535 13 X Y DÛÅNG CÚ BẪN DÚÃ DANG VÂ MUA SÙỈM TÂI SẪN CƯË ÀÕNH 2 003 Triïåu VNÀ 2002 Triïåu VNÀ Tẩi ng y thấng 60.764 66.063 Tùng