ĐỊNH KHOẢN BÀI TẬP LỚN 1, a.Nợ TK 152: 160 Nợ TK 153: 40 Nợ TK 133: 12 Có TK 331: 212 b Nợ TK 152: 1,5 Nợ TK 153: 0,5 Nợ TK 133: 0,1 Có TK 111: 2,1 2, Nợ TK 112: 20 Nợ TK 635: 20 Có TK 121: 40 3, Nợ TK 157: 400 Có TK 155: 400 4, Nợ TK 621: 250 Nợ TK 627: 10 Nợ TK 641: Nợ TK 642: 15 Có TK 152: 280 a.Nợ TK 242:9 Có TK 153: b Nợ TK 627: 2,8 Nợ TK 641: 0,5 Nợ TK 642: 1,2 Có TK 242: 4,5 Nợ TK 622: 90 Nợ TK 627: 10 Nợ TK 641: Nợ TK 642: 15 Có TK 334: 120 Nợ TK 622: 90 x 24%=21.6 Nợ TK 627: 10x 24%=2,4 Nợ TK 641: 5x 24%=1,2 Nợ TK 642: 15x 24%=3.6 Nợ TK 334: 120x 10,5%= 12,6 Có TK 338: 120x 34,5%= 41,4 TK 338.2: 120x2%= 2,4 TK 338.3: 120x26%= 31,2 TK 338.4: 120x4,5%= 5.4 TK 338.9: 120 x 2%= 2.4 Nợ TK 627: 24 Nợ TK 641: Nợ TK 642: 20 Có TK 214: 50 Nợ TK 627: Nợ TK 641: Nợ TK 642: Nợ TK 133: 1,2 Có TK 111: 13,2 10.Nhập kho thành phẩm: a Nợ TK 154:421,6 Có TK 621: 250 Có TK 622: 111,6 Có TK 627:57,2 b Do Dư CK = => Tổng giá thành nhập kho = 500+418,8= 918,8 Nợ TK 155: 918,8 Có TK 154: 918,8 11.a Nợ TK 632: 400 Có TK 157: 400 b Nợ TK 112: 539 Nợ TK 635: ( 550*2%)=11 Có TK 511: 500 Có TK 3331: 50 12 a Nợ TK 214: 350 Nợ TK 811: 430 Có TK 211: 800 b Nợ TK 112: 550 Có TK 711: 500 Có TK 3331: 50 c Nợ TK 811: Nợ TK 133: 0,5 Có TK 111: 5,5 13 Nợ TK 111: 30 Có TK 131: 30 14 a Nợ TK 632: 250 Có TK 157: 250 b Nợ TK 131: 330 Có TK 511: 300 Có TK 3331: 30 BẢNG CÂN ĐỐI SỐ DƯ ĐẦU KỲ TÀI SẢN Số tiền NGUỒN VỐN Số tiền A.Tài sản ngắn hạn 1.Tiền mặt 2.TGNH 3.Phải thu Khách hàng 4.Phải thu khác 5.Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 6.Nguyên vật liệu Công cụ dụng cụ 8.Chi phí sản xuất KDDD 9.Thành phẩm 10 Hàng gửi bán B Tài sản dài hạn Tài sản cố định hữu hình Hao mòn TSCĐ Chi phí XDCB dở dang TK 621 (4) 250 Tổng cộng K/c: 250 (10a) ∑Ps =250 TK 112 ∑Ps = 250 Dư ĐK: 640 (2) 20 (11b) 539 (12b) 550 ∑Ps = 1.109 Dư CK: 1.749 TK 211 Dư ĐK: 3.850 800 (12a) ∑Ps = Dư CK: 3.050 (7) 12,6 ∑Ps = 800 TK 334 Dư ĐK: 50 120 (6) ∑Ps = 12,6 ∑Ps = 120 Dư CK: 157,4 300 640 160 50 100 600 50 500 900 800 A.Nợ phải trả 1.Vay ngắn hạn Phải trả người bán Thuế khoản phải nộp Phải trả CNV Vay dài hạn B Vốn chủ sở hữu Nguồn vốn kinh doanh Lãi chưa phân phối Quỹ đầu tư phát triển NV XDCB 650 300 50 50 350 4.700 150 200 250 3.850 1.450 200 6.700TK 154 Tổng cộng Dư ĐK: 500 K/c K/c: (10a) 250 918,8 (10b) (10a) 111,6TK 111 Dư ĐK:57,2 300 (10a) (13) 30 2,1 (1b) TK 333 13,2 (9) Dư ĐK: 50 5,5 (12c) K/c Thuế 50 (11b) đ.vào: 13,8 50∑Ps (12b) ∑Ps = 30 = 20,8 30 (14b) Dư CK: 309,2 ∑Ps = TK 241 ∑PsĐK: = 13,8 ∑Ps = 130 Du 200 TK 214 Dư CK:166,2 0 Dư ĐK: 1.450 TK 152 TK 133 (12a) 50 (8) Dư ĐK:350 600 Dư ĐK: (1a) 160 280 (4) (1a)∑Ps 12 = K/c∑Ps Thuế: =0 (1b) 0,1 13,8 Dư CK: 200 ∑Ps =1,2 350 ∑Ps = 50 (9) Dư CK: 1.150 (12c) 0,5160 ∑Ps = ∑Ps = 280 TK 331 ∑Ps = 480 13,8 ∑Ps = 13,8 Dư CK: Dư ĐK: 300 212 (1a) TK 153 Dư ĐK: 50 ∑Ps = 0TK 121∑Ps = 212 Dư ĐK: (1a) 40 100 9Dư CK: (4a)512 40 (2) TK 338 Dư ĐK: 41,4 (7)9 ∑Ps = 40 ∑Ps = ∑Ps ∑Ps = 418,8 = ∑Ps ∑Ps = 918,8 = 40 Dư CK: 81 Dư Dư CK: CK: 60 TK 155 131∑Ps = 41,4 242 ∑Ps = 0TK Dư DưĐK: ĐK:900 0160 Dư CK: 41,4 (10b) (14b) 330 (4a) 918,8 400 4,5 (3) (4b) ∑Ps ∑Ps ∑Ps ==918,8 =330 DưDư Dư CK: CK: CK: 1418,8 490 4,5 ∑Ps ∑Ps==400 4,5 6.700 TK 632 Nợ Có (11a) 400TK 622 K/c: (14a) 250 650 (6) 90 K/c (7) 21,6 111,6 (10a) ∑Ps =650 ∑Ps = 650 ∑Ps =111,6 ∑Ps = 111,6 Có K/c: 800 500 650 31 20,7 57,8 435 TK 157 Thuế TNDN: Dư ĐK: 800 23,21 (3) 400 400 (11a) LNCPP: 82,20 250 (14a) ∑Ps = 400 Dư CK: 550 TK 627 (4) 10 (5b) 2,8 (6) 10 (7) 2,4 (8) 24 (9) ∑Ps =57,2 TK 911 Nợ K/c ∑Ps = 650 K/c 57,2 ∑Ps = 57,2 TK 635 Nợ (2) 20 (11b) 11 ∑Ps =31 Có K/c 31 ∑Ps = 31 TK 641 Nợ Có (4) K/c (5b) 0,5 20,7 (6) (7) 1,2 (8) (9) ∑Ps =20,7 ∑Ps = 20,7 TK 642 Nợ Có (4) 15 K/c (5b) 1,2 57,8 (6) 15 (7) 3,6 (8) 20 (9) ∑Ps =57,8 ∑Ps = 57,8 TK 711 Nợ K/c: 500 Có 500 (12b) ∑Ps = 500 ∑Ps = 5000 TK 421 Dư ĐK: 150 82,29 ∑Ps = ∑Ps = 82,29 Dư CK:232,29 ∑Ps = 1.300 ∑Ps = 1.300 TK 511 Nợ K/c : 800 ∑Ps = 800 Có 500 (10b) 300 (14b) ∑Ps = 800 TK 811 Nợ (12a) 430 (12c) ∑Ps =435 Có K/c 435 ∑Ps = 435 ... Công cụ dụng cụ 8.Chi phí sản xuất KDDD 9.Thành phẩm 10 Hàng gửi bán B Tài sản dài hạn Tài sản cố định hữu hình Hao mòn TSCĐ Chi phí XDCB dở dang TK 621 (4) 250 Tổng cộng K/c: 250 (10a) ∑Ps =250... 157,4 300 640 160 50 100 600 50 500 900 800 A.Nợ phải trả 1.Vay ngắn hạn Phải trả người bán Thuế khoản phải nộp Phải trả CNV Vay dài hạn B Vốn chủ sở hữu Nguồn vốn kinh doanh Lãi chưa phân phối