Sau hơn một năm trở thành thành viên chính thức của tổ chức thương mại thế giới WTO (World Trade Orgnization), Việt Nam đã hội nhập ngày càng sâu, rộng hơn vào tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế thế giới và chịu tác động trực tiếp bởi mọi biến động lớn trên thị trường quốc tế. Một trong số những ngành bị ảnh hưởng nhanh chóng và sâu sắc nhất có lẽ là ngành tài chínhngân hàng. Với tốc độ phát triển kinh tế lớn thứ hai thế giới, nhu cầu về vốn của tất cả các thành phần kinh tế nước ta đã gia tăng nhanh chóng. Tài chínhngân hàng trở thành một lĩnh vực kinh doanh đầy tiềm năng, hứa hẹn nhiều thời cơ, lợi nhuận, nhưng cũng ẩn chứa không ít rủi ro. Thị trường tài chính đang trong giai đoạn phát triển và hoàn thiện của nước ta thu hút được rất nhiều sự chú ý của các nhà đầu tư, hình thành nên một làn sóng xin thành lập các trung gian tài chính. Bên cạnh các ngân hàng thương mại, các công ty chứng khoán, các công ty bảo hiểm…, công ty tài chính là một định chế tài chính được rất nhiều các tổng công ty trong nước và các tập đoàn tài chính lớn trên thế giới quan tâm đầu tư và xin thành lập. Vậy, công ty tài chính là gì? thực trạng pháp luật về công ty tài chính ở Việt Nam hiện nay có phù hợp với thực tế, thuận lợi để công ty tài chính được thành lập, hoạt động hay không? Đối với những hạn chế còn tồn tại trong các quy định này thì có thể khắc phục bằng cách sửa đổi, bổ sung những gì để góp phần hoàn thiện pháp luật, vì sự phát triển lớn mạnh và bền vững của các công ty tài chính và cả nền kinh tế Việt Nam?
Khoá luận tốt nghiệp Li núi u 1.Lý chn ti Sau hn mt nm tr thnh thnh viờn chớnh thc ca t chc thng mi th gii WTO (World Trade Orgnization), Vit Nam ó hi nhp ngy cng sõu, rng hn vo tt c cỏc lnh vc ca nn kinh t th gii v chu tỏc ng trc tip bi mi bin ng ln trờn th trng quc t Mt s nhng ngnh b nh hng nhanh chúng v sõu sc nht cú l l ngnh ti chớnh-ngõn hng Vi tc phỏt trin kinh t ln th hai th gii, nhu cu v ca tt c cỏc thnh phn kinh t nc ta ó gia tng nhanh chúng Ti chớnh-ngõn hng tr thnh mt lnh vc kinh doanh y tim nng, hn nhiu thi c, li nhun, nhng cng n cha khụng ớt ri ro Th trng ti chớnh ang giai on phỏt trin v hon thin ca nc ta thu hỳt c rt nhiu s chỳ ý ca cỏc nh u t, hỡnh thnh nờn mt ln súng xin thnh lp cỏc trung gian ti chớnh Bờn cnh cỏc ngõn hng thng mi, cỏc cụng ty chng khoỏn, cỏc cụng ty bo him, cụng ty ti chớnh l mt nh ch ti chớnh c rt nhiu cỏc tng cụng ty nc v cỏc on ti chớnh ln trờn th gii quan tõm u t v xin thnh lp Vy, cụng ty ti chớnh l gỡ? thc trng phỏp lut v cụng ty ti chớnh Vit Nam hin cú phự hp vi thc t, thun li cụng ty ti chớnh c thnh lp, hot ng hay khụng? i vi nhng hn ch cũn tn ti cỏc quy nh ny thỡ cú th khc phc bng cỏch sa i, b sung nhng gỡ gúp phn hon thin phỏp lut, vỡ s phỏt trin ln mnh v bn vng ca cỏc cụng ty ti chớnh v c nn kinh t Vit Nam? Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp Tỡm li gii ỏp cho nhng cõu hi trờn l lý thỳc y ngi vit la chn ti: Phỏp lut v cụng ty ti chớnhthc trng v mt s gii phỏp hon thin cho khoỏ lun tt nghip ca mỡnh 2.Mc ớch ca khoỏ lun Khoỏ lun nghiờn cu cỏc lý lun c bn, thc trng phỏp lut v cụng ty ti chớnh, t ú tỡm nhng vng mc cũn tn ti nhm hon thin mụ hỡnh phỏp lut v cụng ty ti chớnh 3.Phm vi nghiờn cu Trong khuụn kh mt bn khoỏ lun tt nghip, khoỏ lun ch dng li mc tip cn ban u v lý lun, mt phn thc trng v a mt s xut hon thin phỏp lut v cụng ty ti chớnh mang tớnh gi m 4.Phng phỏp nghiờn cu ti c nghiờn cu trờn c s phng phỏp lun ca Ch ngha Mỏc-Lờnin v ch ngha vt bin chng v ch ngha vt lch s; cỏc quan im ca ng v T tng H Chớ Minh Cỏc phng phỏp c th nh phõn tớch, tng hp, so sỏnh, quy npcng c kt hp s dng quỏ trỡnh nghiờn cu ti 5.Kt cu ca khoỏ lun Ngoi phn m u, kt lun v danh mc ti liu tham kho, khoỏ lun c b cc gm chng Chng 1: Nhng lý lun v cụng ty ti chớnh v phỏp lut v cụng ty ti chớnh Chng 2: Thc trng phỏp lut v cụng ty ti chớnh Vit Nam Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp Chng 3: Mt s gii phỏp hon thin phỏp lut v cụng ty ti chớnh Vit Nam Vi mt ti mi m kh nng nghiờn cu v kinh nghim thc t cú hn, ngun ti liu tham kho cũn hn ch, nờn khoỏ lun khú trỏnh nhng thiu sút, tụi rt mong nhn c nhng ý kin úng gúp ca cỏc thy, cụ giỏo v cỏc bn khoỏ lun c hon thin hn Tụi xin trõn trng cm n! H Ni, thỏng nm 2008 Nguyn Th Ngc H Chng Nhng lý lun v phỏp lut v cụng ty ti chớnh 1.1 Khỏi quỏt chung v cụng ty ti chớnh 1.1.1 Khỏi nim cụng ty ti chớnh - S i ca cụng ty ti chớnh Trờn th gii, thut ng cụng ty ti chớnh khụng cũn gỡ mi l, cỏc nh t bn ó quỏ quen vi cỏc hot ng, cng nh vai trũ ca nú trờn th trng ti chớnh tin t Cụng ty ti chớnh (CTTC) cựng cỏc trung gian ti chớnh khỏc cú tm quan trng rt ln v c coi nh l xng sng ca nn kinh t Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp Cú th khng nh rng CTTC l sn phm tt yu ca nn kinh t th trng S i v phỏt trin ca CTTC lm cho h thng ti chớnh tr nờn phong phỳ, a dng, linh hot v hon chnh hn Trong nn kinh t th trng cng nh bt c nn kinh t no luụn xut hin tỡnh trng cựng mt thi im, xó hi tn ti ngi tha v ngi thiu Trong ngi cú nhn ri khụng cú kh nng sn xut, kinh doanh thỡ ngi thiu li rt mong mun c u t kinh doanh m tỡnh trng ti chớnh khụng cho phộp Tuy hai u thỏi cc song h gp mt im ú l cựng hng ti s phỏt trin quy mụ v thu c li ớch ti a t nhng gỡ mỡnh nm gi Theo cỏc quy lut khỏch quan ca nn kinh t hng hoỏ, mi quan h cung cu v ny sinh gia ngi cho vay (ngi tha vn) v ngi i vay (ngi thiu vn) S dch chuyn ban u cú tớnh t phỏt din trc tip gia hai bờn vy hiu qu khụng cao, tn kộm c v chi phớ v thi gian Thờm vo ú s thiu chuyờn nghip d dn ti ri ro cho ngi cú cho vay Thc t ũi hi mt t chc hot ng chuyờn nghip úng vai trũ trung gian gia ngi cú v ngi i vay T yờu cu khỏch quan ny cỏc trung gian ti chớnh ó c sinh ra, hot ng cú t chc, vi mc ớch tỡm kim li nhun Nú bao gm cỏc t chc nhn tin gi (nh: ngõn hng, cụng ty ti chớnh, qu tớn dng nhõn dõn ), cỏc cụng ty bo him, cỏc cụng ty u t, qu tng h, qu hu trớ Vi chc nng luõn chuyn v iu tit lng t ni tha ti ni thiu vn, cỏc trung gian ti chớnh ó gúp phn thụng dũng chy, giỳp nn kinh t ng nhp nhng v cú hiu qu cao hn Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp Trong cỏc trung gian ti chớnh cỏc t chc tớn dng úng vai trũ quan trng vi chc nng c bn l nhn tin gi v s dng s tin ú cho vay Cỏc t chc ny s tr lói sut cho ngi gi tin v tớnh lói cao hn i vi khỏch hng cho vay tin Khon chờnh lch gia hai loi lói sut ny c s dng mt phn bự p chi phớ hot ng ca cỏc t chc, phn cũn li l li nhun Cú th núi s i ca cỏc trung gian ti chớnh, ú cú CTTC l mt tt yu khỏch quan ca nn kinh t th trng, nú tn ti v hot ng tuõn theo cỏc quy lut ca nn kinh t vi chc nng luõn chuyn v iu tit t ni tha n ni thiu Trờn th gii, cỏc nc t bn, cỏc CTTC xut hin rt sm v phỏt trin vi tc nhanh chúng Cựng vi s i ny, phỏp lut cỏc nc u cú nhng quy nh phỏp lý lm nn tng cho cỏc CTTC tn ti v hot ng Thy in, cỏc CTTC c thnh lp t gia nm 1960 phỏt trin mnh vo nhng nm 1970 v hin CTTC l mt nhng nhõn t quan trng thc hin chớnh sỏch tớn dng ca Nh nc Ngay t nn kinh t ũi hi s i ca cỏc CTTC cỏc nh lp phỏp Thy in cng ó cú cỏc quy nh phỏp lut quy nh chc nng hot ng cng nh phm vi hot ng ca nú Nht Bn, cỏc CTTC c hỡnh thnh t gia nhng nm 50 nhm h tr cho cỏc c s kinh doanh nh v ỏp ng nhu cu phc v cho li ớch tiờu dựng ca ngi dõn Nht Bn Cho ti ó cú hng lot cỏc CTTC i, nhiu cụng ty ó ni lờn v chim cỏc v trớ quan trng h thng cỏc t Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp chc ti chớnh Nht Bn, chi phi hot ng ca nhiu lnh vc kinh t, khụng nhng phm vi t nc Nht Bn m cũn th gii vi t cỏch l nhng on ti chớnh khng l Cựng vi s phỏt trin ca CTTC thỡ s iu chnh ca phỏp lut i vi cụng ty ti chớnh ngy cng hon thin hn Hoa K tn ti dng CTTC c phõn theo cỏc hot ng chc nng ca chỳng,bao gm: -CTTC bỏn hng thc hin cỏc mún cho vay cho nhng ngi tiờu dựng mua nhng hng hoỏ t mt nh bỏn l hoc t mt nh sn xut riờng -CTTC ngi tiờu dựng thc hin cỏc mún cho vay ngi tiờu dựng mua sm cỏc hng húa tiờu dựng nh nh ca, xe c v giỳp ton cỏc khon n nh Cỏc CTTC ny cú th l cỏc cụng ty riờng bit hoc thuc s hu ca ngõn hng Núi chung ngi tiờu dựng thng vay ti CTTC ny vi mc lói sut cao h khụng th cú c khon tớn dng t cỏc ngun khỏc -CTTC kinh doanh cung cp cỏc khon tớn dng c bit cho cỏc doanh nghip bng cỏch mua li nhng khon tin m doanh nghip s thu (cỏc khon n) cú trit khu Vic cung cp tớn dng ny c gi l bao toỏn Bờn cnh loi hỡnh CTTC ny cũn cú cỏc CTTC thuc s hu ngõn hng Loi hỡnh ny i sau nhng cú nh hng ln n ton b nn ti chớnh M Nh vy cú th thy tựy c im v tỡnh hỡnh nn kinh t mi nc m cỏc CTTC cú th mang cỏc tờn gi khỏc nhau,vi phm vi hot ng khỏc song chỳng hot ng vi Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp mc ớch chớnh l luõn chuyn, thụng dũng vn, thỳc y vũng chu chuyn v tng hiu qu s dng ca nn kinh t Vit Nam, so vi h thng Ngõn hng thỡ CTTC l mt hỡnh thc trung gian ti chớnh khỏ mi m S i h thng ngõn hng ti Vit Nam c ỏnh du bng sc lnh s 15/SL ngy 06/5/1951 Ch tch nc Vit Nam dõn ch cng hũa ký K t thnh lp, tri qua nhiu giai on phỏt trin, ti h thng Ngõn hng ó c phõn chia thnh Ngõn hng Nh nc vi chc nng qun lý iu tit nn kinh t tin t v cỏc Ngõn hng chuyờn doanh khỏc Trong ú, CTTC ch mi c chớnh thc tha nhn thụng qua Phỏp lnh ngõn hng, Hp tỏc xó tớn dng v CTTC Hi ng Nh nc ban hnh ngy 24/5/1990 Theo ú Cụng ty ti chớnh, cụng ty quc doanh hoc c phn hot ng ch yu l cho vay mua bỏn hng húa dch v bng ngun ca mỡnh hoc vay dõn c Cng ging CTTC ca cỏc nc trờn th gii, CTTC Vit Nam cng c hỡnh thnh di tỏc ng ca iu kin kinh t th trng.Ngh quyt i hi ng VI (1986) ó m hng i mi cho ton nn kinh t nc ta; chuyn t nn kinh t trung sang nn kinh t th trng,a dng húa cỏc hỡnh thc s hu v khuyn khớch cỏc doanh nghip thuc mi thnh phn kinh t phỏt trin T ú mt nhng mi ny sinh l s gia tng quỏ trỡnh iu tit lng tin t t khu vc phi sn xut vo khu vc sn xut cng nh gia cỏc khu vc sn xut vi Nhng nm cui thp k 80 v u thp k 90 ca th k XX cho thy mc khỏt nghiờm trng ca nn kinh t Vit Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp Nam Cỏc doanh nghip thuc mi quy mụ, hỡnh thc, thnh phn u thiu Nhu cu iu tit trờn th trng lm ny sinh hng lot cỏc qu tớn dng vi rt nhiu im tng ng vi CTTC l huy ng tin gi dõn c v h tr cỏc doanh nghip nh thi im ny cng ó xut hin cỏc t chc hi (min Nam) h (min Bc) tn ti bt hp phỏp, song ó thu hỳt ụng o ngi dõn tham gia vi lng lờn ti hng t ng bi cỏc t chc ny ó ỏp ng c mt phn nhu cu sn xut kinh doanh, ci thin i sng ca h S tn ti ca cỏc t chc ny l mt hin tng khỏch quan nhng t phỏt, khụng cú s qun lý ca Nh nc nờn ó gõy nờn nhiu bt n v ln xn nn kinh t n nhng nm 90 ca th k XX hu ht cỏc qu tớn dng, hi, h u b v nh hng mnh n cỏc doanh nghip cng nh cỏc tng lp dõn c xó hi Nn ti chớnh-ngõn hng sau cỳ sc ln ú cn c t chc v qun lý li mt cỏch cht ch Bờn cnh cỏc ngõn hng, cỏc CTTC i l trung gian ti chớnh tớch cc giỳp lu thụng ngun mt cỏch nhanh chúng, hiu qu Cựng s ln mnh ca nn kinh t, s bin chuyn ca th trng nc v quc t nm 1997, Quc hi nc ta ó ban hnh Lut cỏc t chc tớn dng quy nh v t chc, hot ng ca cỏc t chc tớn dng v hot ng ngõn hng ca cỏc t chc khỏc Vit Nam.Ti Lut cỏc t chc tớn dng ngy 12/12/1997 CTTC cha c nh ngha y , song c xp vo t chc tớn dng phi ngõn hng T chc tớn dng phi ngõn hng l loi hỡnh t chc tớn dng c thc hin mt s hot Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp ng ngõn hng nh l ni dung kinh doanh thng xuyờn nhng khụng c nhn tin gi khụng k hn, khụng lm dch v toỏn T chc tớn dng phi ngõn hng gm CTTC, cụng ty cho thuờ ti chớnh v cỏc t chc tớn dng phi ngõn hng khỏc Tip ú c th húa cỏch thc t chc v phm vi hot ng ca CTTC, nm 2002 Chớnh ph ó ban hnh Ngh nh s 79 (N 79/2002/N-CP) quy nh v t chc v hot ng ca cụng ty ti chớnh.Theo ú CTTC ó c nh ngha y Cụng ty ti chớnh l loi hỡnh t chc tớn dng phi ngõn hng, vi chc nng l s dng t cú, huy ng v cỏc ngun khỏc cho vay, u t, cung ng cỏc dch v t v ti chớnh, tin t v thc hin mt s dch v khỏc theo quy nh ca phỏp lut, nhng khụng c lm dch v toỏn, khụng c nhn tin gi di mt nm Cú th thy so vi Phỏp lnh ngõn hng, hp tỏc xó tớn dng, CTTC (ngy 24/5/1990), CTTC khụng cũn b bú hp hai hỡnh thc l cụng ty quc doanh v cụng ty c phn, cỏc hot ng nghip v cng c m rng hn - c im ca cụng ty ti chớnh H thng ngõn hng, t chc tớn dng mi quc gia nhiu b phn hp thnh,mi b phn li cú v trớ v vai trũ khỏc nc ta hin h thng ngõn hng, t chc tớn dng gm: Ngõn hng Nh nc v cỏc t chc tớn dng.Theo phỏp lut hin hnh quy nh thỡ cỏc t chc tớn dng Vit Nam hin gm: - Ngõn hng thng mi; - Ngõn hng u t, ngõn hng phỏt trin, ngõn hng hp tỏc, ngõn hng chớnh sỏch; Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 10 - Qy tớn dng nhõn dõn; - T chc tớn dng phi ngõn hng (Trong ú cú CTTC v cụng ty cho thuờ ti chớnh) Tuy c quy nh di cỏc hỡnh thc khỏc vi tờn gi v phm vi hot ng nghip v khỏc nhng chỳng u nm h thng t chc tớn dng.CTTC mang y cỏc c trng ca mt t chc tớn dng núi chung: - Th nht, CTTC l doanh nghip cú i tng kinh doanh trc tip l tin t Tin t l mt hng hoỏ c bit c tỏch t th gii hng hoỏ lm vt ngang giỏ chung thng nht.Nú c dựng biu hin v o lng giỏ tr ca hng hoỏ khỏc,lm phng tin lu thụng,phng tin toỏn,phng tin ct tr Chớnh sn phm kinh doanh l tin t ó to s khỏc bit c bn gia t chc tớn dng núi chung v CTTC núi riờng vi cỏc doanh nghip khỏc.Do cỏc chc nng ca mỡnh, tin t l mt sn phm kinh doanh cú tớnh nhy cm vi th trng hn bt c mt lnh vc kinh doanh no khỏc.Mi bin ng ca nn kinh t lp tc s nh hng ti giỏ tr ng tin v hot ng kinh doanh ca cỏc doanh nghip kinh doanh tin t.Chớnh vỡ cỏc hot ng ca CTTC cng b bin ng theo,thiu tớnh n nh, mang tớnh nhy cm v ri ro rt ln -Th hai, CTTC l doanh nghip cú hot ng kinh doanh chớnh, ch yu, thng xuyờn v mang tớnh ngh nghip l hot ng ngõn hng Hot ng ngõn hng l hot ng kinh doanh tin t v dch v ngõn hng vi ni dung thng xuyờn l nhn tin gi, s dng s tin ny cp tớn dng v cung ng cỏc dch v Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 54 k phiu, chng ch tin gi ngn hn, CTTC c vay cc t chc ti chnh, tn dng nc, ngoi nc v t chc to chnh quc t Hin cha cỳ mt bn php lut no hng dn chi tit cc khon vay ny l ngn hn, trung hn hay di hn V th cỳ th hiu khon vay ny gm c vay ngn hn, trung v di hn Nh vy c cu huy ng ca CTTC cỳ s tn ti ca cc ngun cỳ k hn khc Quy nh ny to khe h tin hnh hot ng cp tớn dng CTTC cú th s dng cỏc khon huy ng ngn hn cho vay trung v di hn, dn ti s thiu an ton v vng bn hot ng kinh doanh ca CTTC, nh hng xu ti ton b h thng cỏc t chc tớn dng Php lut cn cỳ nhng quy nh ng b khc phc vng mc trn, to s thng nht cho cc CTTC thc thi, nh cỳ th quy nh cc ngun huy ng ca CTTC ch l trung v di hn: Khng c pht hnh k phiu, chng ch tin gi ngn hn; c vay cc khon trung v di hn ca cc t chc tn dng khc Hin cc CTTC c php nhn tin gi ca t chc, c nhừn cỳ k hn t mt nm tr ln Nhng thc t cho thy, nhu cu gi tin ca khch hng l gi c ngn hn, trung v di hn Nu ch cho php cc CTTC nhn tin gi t mt nm tr ln s b l c hi khch hng, lúng ph nhừn cng v c s vt cht Do vy php lut nờn cho php cc CTTC lm i lý hoc nhn u thc huy ng ngn hn cho cc t chc tn dng c php huy ng ngn hn 3.2.4 Hot ng cho vay Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 55 iu 27 Ngh nh s 79/2002/NCP ngy 4/10/2002 quy nh CTTC khng c cp tn dng i vi nhng i tng c quy nh ti khon iu 77 Lut cc T chc tn dng, khng c chp nhn bo lúnh ca cc i tng theo quy nh trn lm c s cho vic cp tn dng i vi khch hng Quy nh ny cú nhiu im khụng hp lý, c th cn quy nh li l cho phộp thuc din 1.c iu 77 Lut cỏc T chc tớn dng c vay nu h iu kin vay v khụng phi nhng ngi thuc din 1.a iu 77 thm nh, xột duyt cho vay Cng theo quy nh ny CTTC khng c cho vay i vi ngi thm nh, xt duyt cho vay Ni dung ny cha r rng nn dn n nhiu cỏch hiu khc nhau, gừy tranh cúi, khỳ cho vic thc hin C th cn quy nh r ngi thm nh, xt duyt cho vay l ngi thm nh cho vay trc tip hay tt c nhng ngi lm cng tc thm nh cho vay, mc d h cỳ iu kin vay Thm vo ỳ, nu cc i tng quy nh ti khon iu ny bo lúnh bng ti sn c nhừn ca mnh, chc chn iu kin m bo an ton cho khon cho vay thỡ nờn cho php h bo lónh lm c s cho vic cp tn dng i vi khch hng V gii hn cho vay i vi mt khch hng theo khon iu 30 Ngh nh s 79/2002/NCP ngy 4/10/2002 l khng c vt qu 15% t cỳ l qu nh, cỳ th nừng t l ny ln cao hn Ngoi ra, nu quy nh gii hn cho vay i vi mt khch hng nh trn s gừy nhng khỳ khn nht nh cho hot ng kinh doanh ca cc CTTC Khch hng ca Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 56 cc CTTC l cc ch u t, ch d n, cc nh thu ln, nn gii hn cho vay khng qu 15% t cỳ ca CTTC th khng th m bo ngun cho d n c V hnh chung hng i tng khch hng ca cc CTTC ch l cc doanh nghip va v nh v cho vay tiu dng di hnh thc cho vay mua tr gỳp Nn chng quy nh mc khng ch an ton nht l t 20 30% t cỳ ca cc CTTC, v mc 15% khng th p ng c nhu cu cho cc d n u t ln Hn na, CTTC cỳ chc nng u mi thu xp hp vn, nhn u thc v cc ngun thu khc khng thuc t cỳ, nhng m bo ti tr cho d n va v ln Gii hn cho vay v bo lúnh cho mt khch hng bng 15% t cỳ ca CTTC ch p dng thch hp cho cc khon cho vay ngn hn v khch hng l cc t chc kinh t, doanh nghip sn xut, kinh doanh va v nh 3.2.5 Quy nh v cc trng hp gim st, kim tra Php lut quy nh: CTTC mun m v chm dt hot ng ca chi nhnh, phng i din ca mnh ( Khon iu Quyt nh s 24/2003/ Q NHNN ngy 7/1/2003 ), mun thay i a im t tr s, s giao dch, chi nhnh, phng i din phi c Ngừn hng Nh nc chp thun (iu 31 Lut cc T chc tn dng ) Hot ng kinh doanh tin t mang tnh xú hi cao, s qun lý cht ch ca Nh nc l iu cn thit Tuy nhin, mt s trng hp nn quy nh thng thong to iu kin cho cc ch th kinh doanh t ch Php lut nn quy nh: Vic m, chm dt hot ng ca chi nhnh, phng i din nc ngoi, vic thay i a im t tr s chnh phi c Ngừn hng Nh nc chp Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 57 thun; ring m, chm dt hot ng hoc thay i a im chi nhnh, phng i din nc cho cc CTTC t quyt nh v bo co vi Ngừn hng Nh nc Nh th, s gim thiu c nhiu th tc m m bo tnh hiu qu, an ton 3.2.6 To hnh lang php lý ng b v tng cng vai tr qun lý ca Nh nc Mun cỳ mt th trng pht trin cn to dng mt mi trng lnh mnh, ỳ l c trng ca kinh t th trng CTTC l mt loi hnh t chc tớn dng cỳ phm vi hot ng kh rng, cỳ i cht hn ch ( khng cỳ dch v ton v nhn tin gi di mt nm ) nhng li cỳ li th hn s nng ng tn ch ti a ho li nhun cho khch hng Trong trn th trng ti chnh th gii nh ch ti chnh ny ú pht trin ln mnh th Vit Nam ch yu cc CTTC mi ch gii hn cc hot ng phm vi cc tng cng ty s hu Nh nc Mt s cc lý quan trng dn ti tnh trng ny l s thiu r rng mt s quy nh ca Php lut, s nh hng khch hng ca chớnh cc CTTC v vai tr qun lý ca Nh nc l cha tt -Th nht, cc bn php lut quy nh v CTTC hin l t v thiu so vi cc loi hnh t chc tn dng khc Ngh nh s 79/2002/NCP ngy 4/10/2002 quy nh v t chc v hot ng ca CTTC ú khng cn sc p ng cc yu cu ca thc t Bn cnh ỳ thng t s 06/2002/TT NHNN ngy 23/12/2002 hng dn thc hin Ngh nh s 79/2002/NCP ngy 4/10/2002 khng cỳ cc hng dn chi tit thc hin cc hot ng m CTTC c php thc hin Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 58 iu ny gừy khỳ khn cho cc CTTC vic thc thi php lut V d: iu 21 Ngh nh s 79/2002/ N CP quy nh CTTC c cp tn dng di cc hnh thc khc theo quy nh ca php lut,ti khon iu 27 quy nh cc hot ng khc phi c cc c quan qun lý Nh nc cỳ thm quyn cho php Nhng hnh thc khc v hot ng khc quy nh Ngh nh khng c hnh dung c th Thng t s 06/2002/ TTNHNN hay bt k bn quy phm phỏp lut no Do vy vi vai tr l hng dn thc hin cỏc quy nh ngh nh, thng t cn phi chi tit, r rng, c th hn Thm vo ỳ, gia nhp WTO, hi nhp sừu hn vo nn kinh t th gii, Vit Nam khng th ng ngoi xu th ng chung ca nn ti chnh th gii Trong ỳ cỳ vic tng cng v pht trin vai tr ca CTTC ln ng tm quan trng ca nỳ i vi h thng cc t chc tn dng ca mt quc gia Nh nc cn sa i, b sung cc bn di lut hin hnh ang iu chnh trc tip n CTTC v nhng bn liờn quan tho g nhng vng mc, to iu kin thun li cho cc ch th tham gia th trng Quan trng hn l cc quy nh v t chc v hot ng ca CTTC cn c nừng ln thnh lut, m bo tnh php lý cao cho hot ng ca cc cng ty ny -Th hai, song song vi vic hon thin mi trng php lý, Nh nc cng cn cỳ nhng nh hng hot ng c th khc nừng cao vai tr qun lý ca mnh i vi cc CTTC Vi t cch l ch th qun lý, ch s hu ca 7/9 CTTC hin nay, Nh nc cn nh hng hot ng cng ty ti chnh trung vo cc hot ng m cc Ngừn hng hin cn Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 59 b ng hoc t quan từm nh: cho vay tiu dng i vi c nhừn, cho vay mua tr gỳp, pht hnh th Nu cỏc CTTC Vit Nam i ch thc hin chc nng thay mt cho tng cụng ty u t vo cỏc cụng ty thnh viờn v huy ng cho tng cụng ty thc hin chin lc di hn, th ú lúng ph rt ln mt th trng nc nhiu tim nng Trong thi gian gn ừy cỳ rt nhiu t chc v ngoi nc mun thnh lp cng ty ti chnh Vit Nam, mt s on ti chnh tn tui nh General Electric ( Hoa K), BIDV Chừu ừu ( BIDV Europe Finance & Invesment); cc on kinh t ln nc, nh: CTTC Vinalines VN airline, CTTC Vinaconex ca on Vinaconex, CTTC Sng iu ỳ cỳ th gii thch bi mt s lý sau: Nn kinh t Vit Nam tip tc pht trin nhanh v n nh Vic hi nhp vi nn kinh t th gii v khu vc ca Vit Nam t c nhiu thnh tu ng khch l, khuyn khch cc nh u t v ngoi nc tm kim cc lnh vc u t hiu qu, ỳ cỳ m hnh hot ng ca CTTC Cc bn quy phm php lut Vit Nam c ban hnh tng i y , to iu kin thun li cho cc cng ty ti chnh pht trin, hot ng an ton v cỳ hiu qu Nhiu on, tng cng ty v doanh nghip ln ca Vit Nam ú khng ngng pht trin, vy cn cỳ ring t chc ti chnh phc v nhu cu v p ng nhu cu hot ng sn xut kinh doanh cng nh to cng c ti Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 60 chnh ln u t ngoi tng cng ty, on Cng ty ti chnh s l cu ni cho cc hot ng ny Cc CTTC thi gian qua hot ng cỳ hiu qu, t l li cao so vi cc ngnh sn xut kinh doanh khc h s ri ro thp iu ny ú thc y cc on, tng cng ty ngh thnh lp cng ty ti chnh di hnh thc c phn nh hin Lnh vc u t vo cc ngnh ngh mi, dch v mi ca cc Ngừn hng thng mi c phn hin cn hn ch nhu cu vay p ng yu cu sinh hot hng ngy ca ngi dừn cn b ng Theo thng k, t l ngi dừn tip cn vi cc dch v ti chnh ngừn hng Vit Nam chim mt t l thp (khong di 10%) Do vy nhiu t chc tn dng nc ngoi mun s dng chnh ngun ca h u t cho vay lnh vc tn dng tiu dng Nhng theo cc chuyn gia kinh t ( ng Martin Rama, chuyn gia kinh t trng Ngừn hng Th gii ti Vit Nam) cnh bo, vic t xin thnh lp CTTC n cha nhiu bt li khng ch vi cc hot ng ca Doanh nghip Vit Nam m cn vi c nn kinh t, vic cho vay ni b on ca cc loi hnh ny khng c kim sot cht ch nh c ch gim st hot ng Ngừn hng Do vy rt cn cỳ cỏc quy ch kim sot v qun lý mt cch minh bch, chuyn nghip Cú nhiu CTTC tham gia th trng buc cỏc cụng ty mun tn ti phi nõng cao sc cnh tranh ca mỡnh,ú l mt im tt.Song Vit Nam l mt th trng tim nng nhng l mt th trng nh vỡ vy nu cú quỏ nhiu i tng tham gia d Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 61 dn n kh nng ny sinh cỏc cnh tranh khng bnh ng Mt s cụng ty ln s nm vai trũ c quyn, thng tr, chi phi hon ton th trng Lỳc ny, vai tr qun lý gim st th trng ca Ngõn hng Nh nc vỡ mt mụi trng ti chớnh lnh mnh li cng tr nờn quan trng hn Do vy, qun lý t hiu qu cao hn, Nh nc nn chuyn t hnh thc kim tra trc tip sang hnh thc gim st i vi cc CTTC Vic gim st c thc hin thng qua vic thnh lp h thng thng tin, cng c b my Nh nc trnh trng lp, chng cho, nn phừn cp r rng v chc nng, nhim v, to iu kin thun li cho cc c quan kim tra gim st cc CTTC p ng yu cu pht trin th trng v quy m hot ng ngy cng m rng ca CTTC, cng nh theo kinh nghim ca cc nc trn th gii, Vit Nam nn thnh lp Hip hi CTTC cp Nh nc, ỳ l i hi cn thit khch quan Hip hi lm i din ca Vit Nam mi quan h vi cc t chc, CTTC quc t, l cu ni gia cc doanh nghip vi v cng t chc tip xc vi cc c quan qun lý Nh nc Chnh Hip hi s l ni h tr qung b hot ng v cung cp dch v cn thit nh t vn, o to Vi vic thnh lp Hip hi s gip Ngừn hng Nh nc, Chnh ph kim tra gim st hot ng ca CTTC, cỳ c nhng s liu c th, chnh xc v nh gi hng pht trin, tc ng ca nỳ i vi nn kinh t Hip hi i s phi hp cc hot ng, nừng cao cht lng kinh doanh nh t chc lin kt gia cc CTTC ừy cng chnh l c quan bo v quyn li hp php ca cc CTTC xy tranh chp Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 62 Ngoi nhng bin php trn, cc CTTC cn o to i ng cn b cỳ trnh chuyn mn, hiu bit sừu v hot ng ca cng ty ti chớnh Bn cnh ỳ, y mnh gii thiu, qung b hot ng ca cc CTTC n vi cng chng, a dng ho sn phm dch v m rng th trng, phc v nhiu i tng khch hng trn th trng ti chnh Trn ừy l nhng gii php nhm hon thin php lut v CTTC thc hin c cn cỳ thi gian nht nh, nhng chng ta tin tng CTTC Vit Nam s sm cú th tm hot ng sừu rng nh chc danh cỳ ca nỳ Thc t cho thy, hot ng ca cỏc CTTC ngy cng hiu qu hn iu ỏng quan tõm hin l cỏc cụng ty ti chớnh cha c bit n rng rúi v cha phỏt huy ht kh nng cú Do vy, vic a nhng gii phỏp nhm hon thin phỏp lut v CTTC l i hi cp thit nc ta ang quỏ trnh hi nhp ngy cng sõu rng vo nn kinh t th gii Kt lun CTTC i trờn c s nhng ũi hi khỏch quan ca nn kinh t th trng,vi t cỏch l mt trung gian ti chớnh nú gúp phn lu thụng, iu tit lung nn kinh t Xỏc nh c vai trũ ca loi hỡnh t chc tớn dng ny Nh nc ta ó ban hnh cỏc quy nh tng i y v thnh lp, hot Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 63 ng ca CTTC Vi xu th phỏt trin mnh m, phỏp lut v CTTC ó cú nhng bc hon thin, thay i tớch cc song khụng trỏnh nhng tn ti ũi hi cn sa i kp thi Trờn c s nghiờn cu nhng lý lun chung, thc trng phỏp lut v CTTC, khoỏ lun a mt s gii phỏp nhm hon hon thin phỏp lut v CTTC, ỏp ng yờu cu quỏ trỡnh i mi t nc v hi nhp kinh t quc t Hy vng rng nhng kt qu nghiờn cu ca ti ny s cú ý ngha thit thc thc tin nhm gúp mt phn nh vo vic hon thin phỏp lut v CTTC Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 64 Danh mc ti liu tham kho 1.Giỏo trỡnh Lut Ngõn hng-Trng i hc Lut-Nh xut bn CAND,2007 2.Lut doanh nghip; Lut phỏ sn; Lut u t 3.Lut cỏc t chc tớn dng-NXB Chớnh tr Quc gia, H Ni,2004 4.Ngh nh s 79/2002/N-CP ngy 04/10/2002 ca Chớnh ph quy nh v t chc v hot ng ca cụng ty ti chớnh 5.Ngh nh s141/2006/N-CP ngy 22/11/2006 Ban hnh danh mc mc phỏp nh ca cỏc t chc tớn dng 6.Thụng t s 06/2002/TT-NHNN ngy 23/11/2002 Hng dn thc hin Ngh nh s 79/2002/N-CP ngy 04/10/2002 ca Chớnh ph v t chc v hot ng ca cụng ty ti chớnh 7.Quyt inh s 516/.2003/Q-NHNN ngy 26/05/2003 Ban hnh quy nh v t chc v hot ng ca Hi ng qun tr, Ban kim soỏt, Tng giỏm c (Giỏm c) t chc tớn dng phi ngõn hng 8.Quyt nh s 24/2003/Q-NHNN ngy 07/01/2003 Ban hnh quy nh v vic m, chm dt hot ng chi nhỏnh, phũng i din ca t chc tớn dng phi ngõn hng 9.Quyt nh s 40/2007/Q-NHNN Ban hnh quy ch cp giy phộp thnh lp v hot ng t chc tớn dng phi ngõn hng c phn 10.Tin t-Ngõn hng ( Nguyn Ninh Kiu-MBA trng H Kinh t -HQG TP HCM ) Nh xut bn Thng kờ 1998 Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 65 11.Tin v hot ng Ngõn hng.( Lờ Vinh Danh ) Nh xut bn Chớnh tr Quc gia 1996 12.D bỏo th k 21 ( Tp th cỏc tỏc gi Trung Quc) Nh xut bn Thng kờ 1998 13.Website Ngõn hng Nh nc: www.sbv.gov.vn 14.Website Hip hi Ngõn hng Nh nc: www.vnba.org.vn 15.Website Chớnh ph: http://thtt.chinhphu.vn 16.Cỏc website ca cỏc cụng ty ti chớnh: Cụng ty ti chớnh Dõự khớ: www.pvfc.com.vn Cụng ty ti chớnh Handico: www.hafic.com.vn Cụng ty ti chớnh Cụng nghip tu thu: www.vinashin.com.vn Cụng ty ti chớnh Cao su: www.rfc.com.vn 17.Tp cng sn in t: http://www.tapchicongsan.org.vn s 19(139) nm 2007 18.Tp Ngõn hng s 3/2006; s 7/2007, Tp Ti chớnh 19.Mt s website ca cỏc bỏo in t: Vn economy, bỏo u t, Thi bỏo Kinh t Vit Nam Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 66 Mc lc Li núi u Chng 1: Nhng lý lun v phỏp lut v cụng ty ti chớnh 1.1 Khỏi quỏt chung v cụng ty ti chớnh 1.1.1Khỏi nim cụng ty ti chớnh 1.1.2Vai trũ cụng ty ti chớnh 11 1.1.3Cỏc loi hỡnh cụng ty ti chớnh 12 1.2 Phỏp lut v cụng ty ti chớnh 13 1.2.1Khỏi nim phỏp lut v cụng ty ti chớnh 13 1.2.2Ni dung phỏp lut v cụng ty ti chớnh 14 Chng 2:Thc trng phỏp lut v cụng ty ti chớnh .17 2.1 Quy nh v thnh lp, gii th, phỏ sn v lý cụng ty ti chớnh 17 2.1.1Quy nh v thnh lp cụng ty ti chớnh 18 2.1.2Quy nh v phỏ sn, gii th v lý cụng ty ti chớnh 20 Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 2.2 67 Quy nh v t chc, qun tr, iu hnh v kim soỏt ca cụng ty ti chớnh 23 2.2.1T chc ca cụng ty ti chớnh 23 2.2.2Qun tr, iu hnh v kim soỏt .24 2.3 Quy nh v hot ng ca cụng ty ti chớnh 26 2.3.1Hot ng huy ng 26 2.3.2Hot ng tớn dng 30 2.3.3Cỏc hot ng khỏc 2.4 Quy nh v ch ti chớnh, hch toỏn v bỏo cỏo 33 2.4.1 Ch ti chớnh 3 2.4.2 Hch toỏn v bỏo cỏo 36 Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp 68 Chng 3: Mt s gii phỏp hon thin phỏp lut v cụng ty ti chớnh 38 3.1 S cn thit ca vic hon thin phỏp lut v cụng ty ti chớnh 38 3.2 Mt s xut nhm hon thin phỏp lut v cụng ty ti chớnh 39 3.2.1V iu kin cp giy phộp thnh lp v hot ng 39 3.2.2 Qun tr, iu hnh cụng ty ti chớnh .40 3.2.3 Hot ng huy ng 40 3.2.4 Hot ng cho vay 41 3.2.5 Quy nh v cỏc trng hp giỏm sỏt, kim tra .43 3.2.6 To hnh lang phỏp lý ng b v tng cng vai trũ qun lý ca Nh nc .43 Kt lun .48 Nguyễn Thị Ngọc Hà ... Nhng lý lun v phỏp lut v cụng ty ti chớnh 1.1 Khỏi quỏt chung v cụng ty ti chớnh 1.1.1 Khỏi nim cụng ty ti chớnh - S i ca cụng ty ti chớnh Trờn th gii, thut ng cụng ty ti chớnh khụng cũn gỡ mi... cụng ty ti chớnh v phỏp lut v cụng ty ti chớnh Chng 2: Thc trng phỏp lut v cụng ty ti chớnh Vit Nam Nguyễn Thị Ngọc Hà Khoá luận tốt nghiệp Chng 3: Mt s gii phỏp hon thin phỏp lut v cụng ty. .. kim li nhun Nú bao gm cỏc t chc nhn tin gi (nh: ngõn hng, cụng ty ti chớnh, qu tớn dng nhõn dõn ), cỏc cụng ty bo him, cỏc cụng ty u t, qu tng h, qu hu trớ Vi chc nng luõn chuyn v iu tit lng