quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh thăng long ngân hàng thương mại cổ phần bắc á

HỌC VIỆN NÔNG NGHIỆP VIỆT NAM LÊ THỊ KIỀU NHUNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH THĂNG LONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số : 60 34 04 10 Người hướng dẫn khoa học: TS Vũ Thị Phương Thụy NHÀ XUẤT BẢN ĐẠI HỌC NÔNG NGHIỆP - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung kết nghiên cứu sử dụng luận văn trung thực chưa công bố, hay sử dụng để bảo vệ học vị Các thông tin sử dụng luận văn rõ nguồn gốc Hà Nội, ngày tháng Tác giả luận văn Lê Thị Kiều Nhung i năm 2016 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, trước tiên xin bày tỏ tình cảm chân thành lòng biết ơn đến thầy cô giáo khoa Kinh tế Phát triển nông thôn, Học viện Nông nghiệp Việt Nam trang bị cho hành trang kiến thức, tạo điều kiện giúp đỡ hoàn thành luận văn Đặc biệt xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS Vũ Thị Phương Thụy tận tình bảo hướng dẫn động viên suốt trình nghiên cứu thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn tập thể cán lãnh đạo chi nhánh Thăng Long, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á tạo điều kiện giúp đỡ thời gian thực tập chi nhánh Cuối xin bày tỏ lòng biết ơn đến gia đình, bạn bè, người động viên giúp đỡ vật chất tinh thần để hoàn thành tốt luận văn này./ Hà Nội, ngày tháng Tác giả luận văn Lê Thị Kiều Nhung ii năm 2016 MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục viết tắt v Danh mục bảng vi Danh mục đồ thị vii Trích yếu luận văn viii Abstracts xii Phần Mở đầu 1.1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Phần Cơ sở lý luận thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng 2.1 Cơ sở lý luận 2.1.1 Tín dụng ngân hàng 2.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 2.1.3 Quản lý rủi ro 18 2.1.4 Quản lý rủi ro tín dụng 19 2.1.5 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số Ngân hàng Thương mại nước .29 2.1.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng 42 2.1.7 Các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài 44 Phần Đặc điểm địa bàn phương pháp nghiên cứu 46 3.1 Đặc điểm địa bàn 46 3.1.1 Một vài nét Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á 46 3.1.2 Sơ lược Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thăng Long 46 3.2 Phương pháp nghiên cứu .49 3.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 49 3.2.2 Phương pháp xử lý tài liệu .50 3.2.3 Phương pháp phân tích 50 iii 3.3 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng 51 Phần Kết nghiên cứu thảo luận 53 4.1 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh thăng long ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á .53 4.1.1 Thực trạng hoạt động huy động vốn tín dụng chi nhánh Thăng Long ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á 53 4.1.2 Tình hình sử dụng vốn chi nhánh Thăng Long ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á .55 4.1.3 Những kết đạt hoạt động tín dụng chi nhánh Thăng Long ngân hàng Bắc Á 58 4.1.4 Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh Thăng Long ngân hàng thương mại Cổ phần Bắc Á .60 4.2 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro chi nhánh thăng long ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á .69 4.2.1 Kết thực sách tín dụng chi nhánh Thăng Long ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á 69 4.2.2 Thực trạng QLRR chi nhánh Thăng Long ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á 70 4.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Thăng Long ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á .90 4.2.4 Đánh giá chung tình hình quản trị rủi ro Chi nhánh Thăng Long 94 4.3 Định hướng giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh thăng long năm tới .97 4.3.1 Định hướng chung 97 4.3.2 Định hướng phát triển tín dụng .97 4.3.3 Giải pháp tăng cường quản lý RRTD Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á - Chi nhánh Thăng Long 98 Phần Kết luận kiến nghị 106 5.1 Kết luận 106 5.2 Kiến nghị 107 Tài liệu tham khảo 110 Phụ lục 112 iv DANH MỤC VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nghĩa tiếng Việt BHTG Bảo hiểm tiền gửi BQ Bình quân CC Cơ cấu CN Chi nhánh DNNN Doanh nghiệp Nhà nước L/C Thư tín dụng NHTM CP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTW Ngân hàng trung ương NHTM Ngân hàng thương mại NQH Nợ qúa hạn GT Giá trị GTVT Giao thông vận tải TMCP Thương mại cổ phần TSCĐ Tài sản cố định TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo RRTD Rủi ro tín dụng PGD Phòng giao dịch VND Việt Nam Đồng v DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1 Số lượng mẫu điều tra .50 Bảng 4.1 Nguồn vốn huy động chi nhánh Thăng Long ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á 55 Bảng 4.2 Tình hình dư nợ tín dụng Chi nhánh qua năm 56 Bảng 4.3 Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Thăng Long .58 Bảng 4.4 Tình hình nợ hạn cho vay tín dụng 60 Bảng 4.5 Nợ hạn tín dụng phân theo loại hình doanh nghiệp 61 Bảng 4.6 Nợ hạn tín dụng phân theo ngành nghề .62 Bảng 4.7 Tình hình nợ hạn theo nhóm .63 Bảng 4.8 Tình hình nợ hạn theo tính chất đảm bảo cho vay 65 Bảng 4.9 Tình hình NQH theo thành phần kinh tế chi nhánh qua 3năm 67 Bảng 4.10 Tình hình NQH theo thời gian chi nhánh qua năm 68 Bảng 4.11 Rủi ro tác động môi trường bên 73 Bảng 4.12 Rủi ro tư cách khách hàng vay vốn .75 Bảng 4.13 Rủi ro thẩm định hồ sơ tài DN 77 Bảng 4.14 Những nguyên nhân rủi ro ngân hàng 80 Bảng 4.15 Tình hình hồ sơ vay vốn chi nhánh Thăng Long 84 Bảng 4.16 Tổng hợp nguyên nhân hồ sơ vay vốn bị loại 85 Bảng 4.17 Nguyên nhân công tác kiểm tra, kiểm soát khoản vay 87 vi DANH MỤC ĐỒ THỊ Đồ thị 4.1 Tỷ trọng nợ hạn tín dụng theo loại hình doanh nghiệp 61 Đồ thị 4.2 Cơ cấu nợ hạn tín dụng phân theo ngành nghề 62 Đồ thị 4.3 Tỷ lệ nợ hạn theo nhóm 64 Đồ thị 4.4 Tỷ lệ nợ hạn theo tính chất đảm bảo cho vay 65 Đồ thị 4.5 Tỷ lệ nợ hạn theo thành phần kinh tế 67 Đồ thị 4.6 Tỷ lệ nợ hạn theo thời gian .68 vii TRÍCH YẾU LUẬN VĂN Tên luận văn: “Quản lý rủi ro tín dụng Chi Nhánh Thăng Long – Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á” Chuyên ngành: Quản lý Kinh tế Tên tác giả: Lê Thị Kiều Nhung Người hướng dẫn: TS Vũ Thị Phương Thụy Thời gian bảo vệ: Tháng năm 2016 Tính cấp thiết Trong môi trường hoạt động nhiều thử thách, ngân hàng phải gánh chịu rủi ro đáng kể để kiếm lợi nhuận kỳ vọng Một hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận rủi ro lớn ngân hàng hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng hai yếu tố song hành, không tách rời Ngân hàng loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng hoạt động mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa mà rủi ro tín dụng mang lại Đứng quan điểm quản trị toàn hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng phải xác định chiến lược hoạt động chung Khi ngân hàng kinh doanh với mức tổn thất thấp mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thành công lĩnh vực quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Bắc Á ngân hàng TMCP uy tín, tình hình kiểm soát tín dụng thời gian qua xem tốt; công tác quản trị rủi ro tín dụng luôn coi trọng Ðặc biệt Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thăng Long công tác quản lý rủi ro tín dụng bắt đầu quan tâm chặt chẽ với phát triển quy mô tín dụng Do vậy, chọn “Quản lý rủi ro tín dụng Chi Nhánh Thăng Long – Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á” để làm đề tài cho luận văn Mục tiêu luận văn Đánh giá cách đầy đủ, toàn diện thực trạng tín dụng quản lý rủi ro tín dụng sở đề xuất số giải pháp để hạn chế rủi ro tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Thăng Long ngân hàng thương mại Cổ phần Bắc Á Phương pháp nghiên cứu: - Điều tra, thu thập số liệu - Các số liệu thu thập đưa vào máy tính với phần mềm Excel để tổng hợp hệ thống hoá lại tiêu thức cần thiết, số liệu điều tra mã hoá trình xử lý viii Nội dung nghiên cứu Thực trạng QLRR chi nhánh Thăng Long ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á a) Bộ máy tổ chức quản lý rủi ro Hiên tại, chưa có mô hình rõ nét quy trình quản lý rủi ro Chi nhánh cách có hệ thống, việc quản lý rủi ro thực thông qua chức nhiệm vụ phòng đạo Giám đốc Chi nhánh b) Các văn chế độ hướng dẫn, liên quan đến quản lý rủi ro - Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng; - Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, có hiệu lực kể từ ngày 01 tháng năm 2014; - Thông tư số 14/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng năm 2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng; - Quyết định số 22/VBHN-NHNN, ngày 04 tháng 06 năm 2014 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phong để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng c)Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Thăng Long ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Nhận diện rủi ro tín dụng Nhận diện rủi ro tín dụng thực thông qua trình thao tác nghiệp vụ phòng chuyên môn, chưa có phận chuyên trách để xem xét đánh giá công bố, đưa nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro, cụ thể: Phân tích báo cáo tài doanh nghiệp khứ tại, đưa đánh giá tiềm lực tài chính, xu thế, tiềm ẩn rủi ro lực tài khách hàng Việc thực phân tích báo cáo tài doanh nghiệp chưa thường xuyên, thực trình thẩm định cho vay, trình giải ngân quản lý vốn vay, cung cấp thông tin cần thiết cho lãnh đạo Chi nhánh định cho vay quản lý rủi ro vốn vay ix minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp kinh doanh đặc thù chi trả lương công nhân viên, toán tiền hàng cho người dân hay toán cho sở kinh doanh nhỏ lẻ… khuyến khích khách hàng nhận nợ vay hình thức chuyển khoản để việc kiểm soát mục đích sử dụng tiền vay khách hàng dễ dàng - Phải có kế hoạch định kỳ kiểm tra tình hình hoạt động thực tế khách hàng vay: lần tối đa 20 ngày sau giải ngân định kỳ tối đa tháng lần - Thực kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng phải dựa số liệu thực tế chứng từ gốc chứng minh hợp lệ - Biên kiểm tra sử dụng vốn vay phải thể đầy đủ thông tin tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh, hàng tồn kho, công nợ khách hàng, trạng giá trị TSĐB thời điểm kiểm tra…nhằm đánh giá xác hiệu việc sử dụng vốn vay Đồng thời phát kịp thời rủi ro xảy ra, từ có biện pháp phòng ngừa xử lý kịp thời phát sinh - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro tín dụng khách hàng vay thường xuyên chậm trả lãi, trả gốc, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh… để có biện pháp xử lý chủ động kịp thời rủi ro tín dụng có nguy xảy - Cần vấn tin CIC thường xuyên để nắm bắt kịp thời tình hình quan hệ tín dụng khách hàng, từ có biện pháp ngăn ngừa xử lý kịp thời rủi ro tín dụng phát sinh 4.3.3.7 Nâng cao lực phận kiểm soát nội Thực tế, để nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng xảy phận kiểm soát nội đóng vai trò quan trọng, chất lượng kiểm tra phận kiểm soát nội đánh giá cao Vì vậy, đề xuất ngân hàng cần phải quan tâm việc đào tạo chuyên môn bố trí cán làm công tác kiểm soát nội bộ, để cán có đủ khả trình độ nhận biết, phát sai phạm thiếu sót hồ sơ tín dụng phòng tín dụng, từ có biện pháp phòng ngừa xử lý kịp thời nhằm hạn chế tối đa thiệt hại vốn cho ngân hàng 103 Để công việc kiểm tra kiểm soát nội có hiệu quả, đòi hỏi cán làm công tác kiểm tra kiểm soát nội phải thỏa yêu cầu sau: - Phải có hiểu biết thông suốt pháp luật, quy trình, quy định ngành hệ thống; - Phải có trình độ lực chuyên môn cao; - Phải có khả nhận định phân tích tình hình tài tốt; Trên thực tế, trình kiểm tra giám sát đòi hỏi cán kiểm tra kiểm soát nội phải : - Phát huy vai trò việc kiểm soát hồ sơ tín dụng; - Đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật, quy định quy chế cho vay hệ thống; - Công việc kiểm tra giám sát phải phản ánh cách trung thực kịp thời, phát hồ sơ có sai sót phải có biện pháp chỉnh sửa khắc phục Trường hợp không khắc phục phải báo cáo cấp để có biện pháp chấn chỉnh xử lý kịp thời, tránh trường hợp nể, e dè, sợ va chạm mà bỏ qua rủi ro tín dụng xảy Bộ phận kiểm soát nội thực tốt điều chắn chất lượng QLRRTD có hiệu ngày nâng cao 4.3.3.8 Đầu tư hệ thống đại hóa công nghệ ngân hàng Ngân hàng TMCP Bắc Á triển khai dịch vụ Internet Banking, Mobile Banking… Tuy nhiên, hệ thống lạc hậu so với Ngân hàng lớn Việt Nam giới Đặc biệt, hệ thống Internet Banking ngân hàng TMCP Bắc Á chạy tảng Java, gây nhiều phiền toái khách hàng, làm giảm tính cạnh tranh sản phẩm Hơn nữa, hệ thống liệu toàn chi nhánh Ngân hàng Bắc Á sử dụng Core Banking Symbol System đầu tư so với hệ thống ngân hàng lớn khác Vietcombank, Vietinbank… khiêm tốn (các ngân hàng sử dụng hệ thống Core Banking T24 với tốc độ cải thiện đáng kể) Vì ngân hàng phải không ngừng đầu tư thêm công nghệ, thiết bị ngân hàng đặc biệt công nghệ quản trị rủi ro Hiện nay, cán tín dụng trực tiếp thẩm định thông tin liên quan khách hàng vay vốn Thông tin khách hàng thường điền vào mẫu tiêu định trước Căn theo đó, cán tín dụng cho điểm tiêu 104 Tổng số điểm khách hàng đối chiếu với thang điểm có sẵn ngân hàng để xác định nhóm tín dụng Công việc thường cần đến hai ba nhân kiểm tra chéo lẫn Với quy trình xử lý nhiều thời gian Đó chưa kể đến việc xếp hạng tín dụng thiếu xác Bởi lẽ xếp hạng tín dụng thủ công thuộc vào lực cảm tính nhân viên tín dụng, dễ dẫn đến rủi ro tiềm ẩn người Trong đó, nhiều nơi giới ngân hàng vận dụng công nghệ, tự động hóa việc phân loại tín dụng Ưu điểm bật phương thức nhanh chóng, chi phí thấp giảm rủi ro Chính mà ngân hàng cần phải cố gắng trọng đến việc đầu tư, đại hóa công nghệ thiết bị ngân hàng 105 PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 KẾT LUẬN Hoạt động ngân hàng có từ lâu đời với chức huy động vốn kinh tế vay, nên công cụ tích tụ tập trung vốn để hỗ trợ doanh nghiệp trình sản xuất kinh doanh, thực việc tái sản xuất mở rộng theo chiều rộng chiều sâu, thực tốt việc luân chuyển vốn từ ngành có tỷ suất lợi nhuận thấp sang ngành có tỷ suất lợi nhuận cao Ngân hàng góp phần thu hút đẩy tiền lưu thông, chống lạm phát, ổn định tiền tệ giá cả, tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho doanh nghiệp Hoạt động tín dụng hoạt động đem lại lợi nhuận nhiều cho ngân hàng Tuy nhiên, tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro hoạt động ngân hàng Vì vậy, việc nghiên cứu chế phát sinh rủi ro tìm hiểu biện pháp nhằm hạn chế rủi ro cần thiết Từ thực trạng đó, đề tài " Quản lý rủi ro tín dụng Chi Nhánh Thăng Long – Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á” nhiều giải vấn đề sau: 5.1.1 Khẳng định rủi ro tín dụng tất yếu quản lý rủi ro tín dụng thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng vấn đề khuôn khổ đề tài tập trung nghiên cứu: Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, ngày 21/01/2013 Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì: “rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xẩy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Quản lý rủi ro tín dụng trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thông qua máy với công cụ thích hợp để phòng ngừa, cảnh báo, đưa biện pháp cần thiết để hạn chế đến mức tối đa tổn thất việc không thu hồi nợ 5.1.2 Khi áp dụng Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, ngày 21/01/2013 Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam hoạt động tín dụng chi nhánh Thăng Long, ngân hàng Bắc Á đạt kết khả quan, cụ thể: Trong giai đoạn 2013 – 2015 đưa thành công tồn chi nhánh hoạt động Từ nêu nguyên nhân chủ quan khách quan ảnh hưởng đến chất lượng QLRRTD chi nhánh 106 5.1.3 Từ thực tế tình hình QLRRTD Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thăng Long luận văn trình bày định hướng ngân hàng TMCP Bắc Á chi nhánh Thăng Long hoạt động tín dụng Đồng thời, luận văn nêu giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng kiến nghị cho quan chức có liên quan 5.2 KIẾN NGHỊ 5.2.1 Đối với Chính phủ - Trong hoạch định sách, cân đối mục tiêu phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững ngân hàng, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ích ngân hàng - Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện công ty kiểm toán họ thực báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều công ty kiểm toán chưa đảm bảo - Xây dựng hoàn thiện quy định pháp luật đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý TSĐB, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý TSĐB nhanh chóng, hiệu quả; quy định pháp lý liên quan đến giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh… - Cơ cấu lại dư nợ xử lý khoản nợ xấu việc làm khó, trình cải thiện hạn chế phát sinh thêm khoản nợ xấu giai đoạn khó khăn Để giải vấn đề này, tất nhiên thân ngân hàng phải ý thức tự gánh lấy trách nhiệm 5.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM: thông qua việc thường xuyên tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, 107 vừa phòng ngừa rủi ro Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản - Chống cạnh tranh lành mạnh: với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do đó, NHNN cần có kiểm tra, kiểm soát có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu: thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trường phát triển bền vững - Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Trung tâm CIC NHNN: Một phận NHTM sử dụng Trung tâm thông tin tín dụng V i ệ t N a m CIC Và điều kiện cần thiết để thực QTRRTD tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thông tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng TCTD giảm Vì vậy, việc hoàn thiện hoạt động CIC cần thiết chẳng hạn là: thông tin tín dụng phải bao hàm tất thông tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thông tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thông tin tín dụng thông suốt, kịp thời Ngoài ra, NHNN cần phải có 108 sách tuyển chọn đào tạo nhân viên làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng công cụ hỗ trợ khác mà phải có khả thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khô khan cho NHTM tham khảo Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thông tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, đề xuất NHNN nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thông tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm 5.2.3 Đối với ngân hàng TMCP Bắc Á Hiện nay, công tác kiểm tra, giám sát nội ngân hàng Ngân hàng TMCP Bắc Á nâng cao Ngân hàng TMCP Bắc Á dần hoàn thiện mô hình quản trị ngân hàng để tiếp cận với thông lệ quốc tế, để đạt kết tốt đòi hỏi Ban kiểm toán nội bộ, HĐQT phải nâng tầm chức Ban theo hướng không giới hạn phạm vi kiểm tra, giám sát tính tuân thủ trình hoạt động mà tiến tới việc phải đánh giá mức độ khả xảy rủi ro phận hoạt động, kinh doanh ngân hàng Thực tế, có số cán kiểm toán nội yếu nghiệp vụ Nhiều cán chưa nắm rõ quy trình, quy định nghiệp vụ tín dụng, tài trợ thương mại… khó phát sai phạm hồ sơ cấp tín dụng Cho nên, đề xuất ngân hàng Ngân hàng TMCP Bắc Á tuyển dụng nhân bố trí nhân cho phòng kiểm toán nội bộ, cần phải chọn người đào tạo chuyên ngành, nắm vững quy chế, quy trình tác nghiệp để tiến tới chuyên nghiệp hóa kiểm tra, giám sát 109 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tô Kim Ngọc (2012) Giáo trình tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Đào Minh Phúc, Lê Văn Hinh (2012) Hệ thống kiểm soát nội gắn với quản lý rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn nay, Tạp chí Ngân hàng Peters Rose (2004) Quản trị Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2013) Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2012) Giáo trình tiền tệ - ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2003) Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội Nguyễn Đức Tú (2011) Mô hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam, Hiệp hội ngân hàng Việt Nam Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng – Ngân hàng Thanh toán quốc tế (10/2010) Các nguyên tắc tăng cường quản trị công ty đồi với tổ chức ngân hàng Nguyễn Đức Trung (2007) Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội - IBR ứng dụng quản trị rủi ro, Tạp chí Ngân hàng 10 Ngân hàng TMCP Bắc Á (2005) Quy định Tổng giám đốc quy trình nghiệp vụ phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á (Ban hành theo Quyết định số: 451/2005/QĐNASB ngày 30/06/2005 Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Bắc Á) 11 Ngân hàng TMCP Bắc Á (2013, 2014, 2015) Báo cáo tài hợp kiểm toán 12 Ngân hàng TMCP Bắc Á (2013) Quy trình cho vay khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 650 ngày 02/12/2013 Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Bắc Á 13 Ngân hàng TMCP Bắc Á (2009) Quy định thẩm định bất động sản ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Ấ, ban hành kèm theo Quyết định số 669/2009/QĐ-BacAbank ngày 10/09/2009 Hội đồng Quản trị Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á 14 Ngân hàng TMCP Bắc Á (2010) Quy chế cho vay khách hàng áp dụng hệ thống Ngân hàng TMCP Bắc Á (Ban hành kèm theo Quyết định số 567/QĐBacABank ngày 31/12/2010 Hội đồng quản trị) 15 Ngân hàng TMCP Bắc Á (2010) Quy trình chuyển giao nợ cho BacA AMC xử lý ban hành theo Quyết định số 498/2010/QĐ-BacABank ngày 18/11/2010 Tổng giám đốc BacA Bank 110 16 Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thăng Long (2013, 2014, 2015) Báo cáo tổng kêt hàng năm 17 Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thăng Long (2015) Báo cáo tổng kết quý 2015 18 Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Thăng Long (2012, 2013, 2014, 2015) Lưu hành nội 19 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2010) Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam 20 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2010) Luật tổ chức tín dụng, 21 Chính phủ (2006) Nghị định số 163/2006/NĐ-CP, ngày 29/12/2006: giao dịch bảo đảm 22 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013) Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích , phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 23 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014) Thông tư số 09/2014/TT-NHNN việc sủa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 24 Nguyễn Kim Anh (2008) Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng, Học viện ngân hàng 25 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011) Thông tư số 44/2011/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 26 Phạm Thị Mỹ Dung (1996), Phân tích kinh tế nông nghiệp, NXB Nông nghiệp, Hà Nội 27 Gertrud Buchenrieder, Frank Heihues, Pham Thi My Dung, Vulnerable livelihoodsandcopingwith Risksin Farm Households in Northern Vietnam, F2.2.Subproject, UplandPrograms(7/2003–6/2006) 28 Hardaker, J.B., Huirne, R.B.M., Anderson, J.R.,(1997), Coping withRisk Agriculture, CABinternational, NewYork 29 Chử Văn Lâm (2001), Xây dựng chế liên kết đa thành phần kin tế sản xuất, chế biến xuất nông sản vùng Ô Môn - Thốt Nốt tỉnh Cần Thơ: Trường hợp nghiên cứu nông trường Sông Hậu, Đề tài thuộc chương trình nghiên cứu Việt Nam – Hà Lan 30 Nguyễn Thu Phương (2015), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Bắc Ninh 31 Nguyễn Thị Thùy Dung (2009), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Gia Lâm, Hà Nội 111 PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHIẾU THU THẬP THÔNG TIN DOANH NGHIỆP -I- Thông tin chung doanh nghiệp Tên doanh nghiệp: Ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu: Địa trụ sở chính: Loại hình doanh nghiệp: - Hộ gia đình - Công ty TNHH thành viên - Công ty TNHH thành viên trở lên - Công ty cổ phần Ngành nghề kinh doanh chủ yếu: Vốn điều lệ:…….………………… ……………………………………………… Vốn đăng ký kinh doanh:…………………………………………… đồng Thông tin Giám đốc (hoặc Chủ doanh nghiệp): Họ tên: …………………………………Năm sinh: Nữ: Giới tính: Nam: Trình độ văn hoá, chuyên Trên Đại Cao Trung học Công Phổ Phổ Khác môn nghiệp đại học học đẳng chuyên nhân kỹ thông thông vụ cao nghiệp thuật trung học sở II Tình hình vay vốn doanh nghiệp Nguồn vay vốn Doanh nghiệp ông (bà) quan hệ vay vốn với nhân hàng sau đây: - Ngân hàng TMCP Bắc Á– Chi nhánh Thăng Long - Ngân hàng Công thương - Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Ngân hàng đầu tư phát triển - Ngân hàng SHB - Ngân hàng khác: Lượng vốn vay doanh nghiệp - Dư nợ DN đến ngày 31/12/2015 ………………… đồng + Thời điểm vay (năm nào): ……………………………………………………… + Thời hạn vay: …………………… Năm + Lãi suất vay: …………… % + Phương thức trả nợ: ……………………………………………………………… - Trả lãi hàng tháng 112 - Trả lãi hàng tháng phần vốn gốc - Trả lãi trước…………………………………… - Trả lãi sau……………………………………… Nợ hạn doanh nghiệp + Tổng nợ hạn DN đến 31/12/2015:………………………………… đồng + Trong đó: - Nợ hạn từ 90 ngày - Nợ hạn từ 91 ngày đến 180… - Nợ hạn từ 181 ngày đến 360… - Nợ hạn từ 360 ngày trở lên… Nguyên nhân gây nợ hạn doanh nghiệp - Sử dụng sai mục đích - Đầu tư dàn trải, hiệu - Kinh doanh không hiệu quả, thua lỗ - Cố tình không trả - Nguyên nhân khác (ghi rõ) ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… III Đánh giá doanh nghiệp nguyên nhân gây nợ xấu doanh nghiệp Nguyên nhân rủi ro tín dụng doanh nghiệp không ý thức việc thực quy chế, quy định, quy trình tín dụng: + Không nắm bắt, không hiểu quy định vay vốn, trả nợ nên vi phạm hợp đồng TD + Nhu cầu thiết nên không quan tâm vay vốn với hình thức nào, với lãi suất - Giao khoán cho người thứ giao dịch hoàn tất hồ sơ với NH, nhận tiền Chấp nhận chi phí cho người + Xem vay vốn “quyền lợi” không tính đến hiệu sử dụng nguồn thu để trả nợ + Trình bày nhu cầu vay vốn, giao giấy tờ TSBĐ, hộ khẩu, chứng minh thư… cho CBTD hoàn tất hồ sơ, thủ tục vay vốn không tự làm, nghe hướng dẫn để tự làm + Lãi suất phạt hạn NH thấp lãi suất vay nặng lãi, nên chấp nhận lãi hạn mà không e ngại uy tín giảm sút + Lỡ để hạn nên e ngại NH không cho vay lại, chấp nhận lãi phạt để kéo dài thời hạn trả + Lãi không trả theo kỳ hạn cho NH trả tất vào cuối kỳ nhờ vay để đáo hạn Rủi ro SXKD thua lỗ + Năng lực SXKD, lực quản lý yếu + Vay vốn đầu tư theo phong trào, không nhu cầu thị trường nên dẫn đến thua lỗ 113 Rủi ro người vay sử dụng vốn không mục đích + Vay để sử dụng việc khác + Lấy cớ ngành nghề làm đối tượng sẵn có để đủ điều kiện vay vốn sau đầu tư vào mục đích khác rủi ro cao + Đề nghị vay dùng cho mục đích ngắn hạn, thực tế đầu tư vào DA trung, dài hạn (TSCĐ) nên không kịp thu hồi vốn trả nợ + Có điều kiện vay nên vay cho vay lại với lãi suất cao, người vay lại không trả + Vay đảo nợ Rủi ro nguyên nhân từ biến động thị trường + Giá đầu vào từ PA, DA lúc vay vốn đến thực PA, DA bị đẩy lên cao Giá sản phẩm thu từ PA, DA lúc vay vốn đến kết thúc PA, DA bị giảm thấp Doanh nghiệp có chủ ý lừa đảo, chây ỳ, bị phá sản, bỏ trốn - Chấp nhận xử lý TS thực chất có giá trị thấp khoản vay - Chây ỳ trả nợ - Lừa đảo, vỡ nợ nên bỏ trốn Do nguyên nhân từ chế, sách - Không trả nợ để chờ sách giãn nợ, miễn giảm, khoanh nợ, xoá nợ Chính phủ Rủi ro nguyên nhân bất khả kháng: Thiên tai, dịch bệnh, mùa Những phản ánh, khó khăn hộ nguyên nhân nợ hạn - Cán tín dụng áp đặt hình thức vay, mức vay, lãi suất thời hạn vay không phù hợp - Tiếp cận vay vốn khó khăn nên phải nhờ người quen biết (người thứ 3)để giao dịch sau không tìm để nhờ tiếp, sợ tự vay không nên chưa trả - Không thấy NH thông báo, nhắc nhở nên tưởng quên III/ Tài sản đảm bảo có vai trò định cấp tín dụng tổ chức tín dụng: Không ý đến quyền sở hữu tài sản Đánh giá sai tình trạng tài sản Định giá tài sản sai quy định, giá trị thực tế giao dịch thị trường Chưa đánh giá mức độ chuyên môn hóa TS Không ý xem xét quyền pháp lý, trở ngại hạn chế việc nắm giữ tài sản Chưa đánh giá yếu tố rủi ro vấn đề thuê mua chấp liên quan đến tài sản thiết bị dùng làm tài sản chấp Đánh giá giá trị tài sản dựa số tiền mua bảo hiểm mà không quan tâm đến giá trị thị trường Không ý đến vấn đề bảo đảm, bảo lãnh TS có liên quan đến giao dịch khác 114 Không ý đến việc định giá lại tài sản để xảy tình trạng giá trị tài sản chấp sổ sách cao thực tế(đáng ý TS hàng tồn kho, xe máy, thiết bị) 10 Không ý đến tài sản động sản hình thành từ vốn vay dẫn đến xử lý thu hồi nợ không đủ 11 Xử lý tài sản trả nợ vay gặp nhiều khó khăn thủ tục quy định IV/ Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng có phải ngân hàng Ngân hàng không thực quy chế quy trình tín dụng khồng: Rủi ro hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội yếu Do không kiểm tra kiểm soát khoản vay - Không thu thập, xử lý thông tin hiệu - Không trực tiếp đến kiểm tra tình hình xử dụng vốn vay tiến độ dự án Nguyên nhân cán làm sai - Gia hạn, điều chỉnh vốn vay khách hàng theo ý chủ quan - Kéo dài thời gian thẩm định đề xuất cho vay - Cho vay cá nhân với nhiều vay Do không thực quy chế quy trình tín dụng - Không thực chấm điểm tín dụng KH - Sai quy trình tín dụng - Căn cho vay sở TSBĐ V- Những ý kiến Doanh nghiệp Chi nhánh Thăng Long nay: T.M DOANH NGHIỆP 115 PHỤ LỤC 2: PHÂN TÍCH TÍN DỤNG CHI TIẾT Phân tích tín dụng chi tiết bước quan trọng nhằm đánh giá mức độ an toàn sinh lời khách hàng vay Phân tích tín dụng chi tiết chủ yếu tập trung vào yếu tố: - Phân tích rủi ro kinh doanh - Tìm hiểu mục đích vay - Tìm hiểu chu kỳ chuyển đổi tài sản - Xác định hạn mức vay thời hạn vay - Độ an toàn tài sản bảo đảm - Xếp hạng khách hàng : AA+, AA-, AA ; BB+, BB- , BB; CC+, CC-, CC, C Dưới Bảng phân hạng khách hàng theo quy định quy trình chấm điểm xếp hạng khách hàng nội chi nhánh Thăng Long Loại AA+: Loại tối ưu Điểm tín dụng tốt dành cho khách hàng có chất lượng tín dụng tốt AA: Loại ưu Đặc điểm Mức độ rủi ro - Tình hình tài lành mạnh Thấp - Năng lực cao quản trị - Hoạt động đạt hiệu cao, ổn định - Triển vọng phát triển lâu dài - Khả cạnh tranh vững vàng trước tác động môi trường kinh doanh độc quyền nhà nước - Đạo đức tín dụng cao - Tình hình tài lành mạnh Thấp dài hạn cao - Khả sinh lời tốt khách hàng loại AA+ - Hoạt động hiệu ổn định - Quản trị tốt - Triển vọng phát triển lâu dài - Đạo đức tín dụng tốt AA : Loại tốt - Tình hình tài ổn định có Thấp hạn chế định - Hoạt động hiệu không ổn định khách hàng loại AA - Quản trị tốt - Triển vọng phát triển tốt 116 - Đạo đức tín dụng tốt BB : Loại - Hoạt động hiệu có triển vọng ngắn hạn - Tình hình tài ổn định ngắn hạn có số hạn chế tài lực quản lý bị tác động mạnh điều kiện kinh tế, tài môi trường kinh doanh - Tiềm lực tài trung bình, có BB: Loại nguy tiềm ẩn trung - Hoạt động kinh doanh tốt bình dễ bị tổn thất biến động lớn kinh doanh sức ép cạnh tranh sức ép từ kinh tế nói chung BB : Loại - Khả tự chủ tài thấp, dòng tiền biến động theo chiều hướng xấu trung bình - Hiệu hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từ biến động kinh tế nhỏ + CC+: Loại trung bình CC: Loại xa trung bình - Hiệu hoạt động thấp, kết kinh doanh nhiều biến động - Năng lực tài yếu, bị thua lỗ hay số năm tài gần vật lộn để trì khả sinh lời - Năng lực yếu - Hiệu hoạt động thấp - Năng lực tài yếu kém, có nợ hạn ( 90 ngày) - Năng lực quản lý Trung bình Trung bình, khả trả nợ gốc lãi tương lai bảo đảm khách hàng loại BB+ Cao, khả tự chủ tài thấp NH chưa có nguy vốn lâu dài khó khăn tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng không cải thiện Cao, mức cao chấp nhận; xác suất vi phạm hợp đồng tín dụng cao, biện pháp kịp thời, NH có nguy vốn ngắn hạn Rất cao, khả trả nợ NH kém, biện pháp kịp thời NH có nguy vốn ngắn hạn Rất cao, NH nhiều thời gian công sức để thu hồi vốn kinh doanh CC-: Loại - Hiệu qủa hoạt động thấp, bị thua lỗ, triển vọng phục hồi yếu - Năng lực tài yếu kém, có nợ hạn - Năng lực quản lý - Các khách hàng bị thua lỗ kéo dài, tài Đặc biệt cao, NH C: Loại yếu yếu kém, có nợ khó đòi, lực thu hồi quản lý vốn cho vay 117 ... đến rủi ro tín dụng Chi nhánh Thăng Long – Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á - Đề xuất giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Thăng Long – Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á 1.3... tác quản lý rủi ro tín dụng giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Thăng Long – Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu Vấn đề rủi ro quản lý rủi ro tín dụng Chi. .. QLRR chi nhánh Thăng Long ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á 70 4.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh Thăng Long ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á