Quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh ngân hàng TMCP ngoại thương Đắk Lắk

1 Header Page of 126 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHẠM NGỌC HUYẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG ĐAKLAK Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã số : 60.34.05 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2010 Footer Page of 126 Header Page of 126 Công trình ñược hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Trương Bá Thanh Phản biện : TS Nguyễn Văn Dũng Phản biện : PGS.TS Nguyễn Thị Như Liêm Luận văn ñược bảo vệ Hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sỹ QTKD họp Đại học Tây Nguyên vào ngày 03 tháng 10 năm 2010 * Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng Footer Page of 126 Header Page of 126 MỞ ĐẦU Lý chọn ñề tài Ngân hàng với ñặc thù kinh doanh lĩnh vực tiền tệ nên hoạt ñộng thường nhạy cảm chứa ñựng nhiều rủi ro tiềm ẩn khó lường trước ñược Trong ñó, cấp tín dụng hoạt ñộng mang tính chất sống ñối với hầu hết NHTM, chiếm tối thiểu từ 70% tổng thu nhập tất tài sản có sinh lợi, nên toàn gánh nặng rủi ro kinh doanh tập trung ñây Trong năm qua Vietcombank nhiều NHTM khác ñã triển khai thực sách quản trị rủi ro tín dụng ñể khống chế tỷ lệ nợ xấu 3% thấp Tuy nhiên, thực tế tồn số khoản cấp tín dụng thể sổ sách tốt, thực chất bên lại chứa ñựng nhiều yếu tố phát sinh rủi ro, dấu hiệu khoản tín dụng có vấn ñề lại chưa ñược nhận diện kịp thời Đây lỗ hổng công tác quản trị rủi ro tín dụng mà NHTM cần phải kịp thời khắc phục lộ trình hội nhập quốc tế nước ta ñể mở cửa thị trường dịch vụ ñang ngày ñến gần Xuất phát từ tình hình kinh doanh nhu cầu thực tế, tiến hành nghiên cứu ñề tài: “Quản trị rủi ro hoạt ñộng tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương ĐakLak” Mục ñích nghiên cứu Hệ thống hoá vấn ñề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt ñộng kinh doanh NHTM Phân tích, ñánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương ĐakLak Footer Page of 126 Header Page of 126 Đề xuất số nhóm giải pháp kiến nghị công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương ĐakLak Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu vấn ñề có liên quan ñến quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: vấn ñề liên quan rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương ĐakLak thời gian từ năm 2007 ñến Phương pháp nghiên cứu Sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu như: phương pháp vật biện chứng, phương pháp tiếp cận hệ thống, phương pháp chuyên gia, phương pháp thống kê so sánh ñể tiến hành nghiên cứu ñề tài Kết cấu Luận văn Ngoài Phần mở ñầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung Luận văn ñược kết cấu thành chương Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương ĐakLak Chương 3: Một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương ĐakLak CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, ñể sau thời gian ñịnh, Footer Page of 126 Header Page of 126 người sử dụng phải hoàn trả cho người sở hữu lượng giá trị lớn giá trị ban ñầu Phần chênh lệch gọi lợi tức tín dụng 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế - Là phương tiện thúc ñẩy kinh tế phát triển - Một công cụ sách tiền tệ quốc gia - Góp phần củng cố tăng cường chế ñộ hạch toán kinh tế cho doanh nghiệp - Tạo ñiều kiện phát triển quan hệ kinh tế quốc gia với quốc tế 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng - Căn vào thời hạn cho vay - Căn vào mục ñích tín dụng - Căn vào bảo ñảm tín dụng 1.2 LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng việc xuất biến cố xấu không mong ñợi gây mát, thiệt hại vốn, tài sản trình cấp tín dụng cho khách hàng Nghĩa khả khách hàng không trả ñược nợ theo hợp ñồng gắn liền với khoản tín dụng ngân hàng cấp cho họ 1.2.2 Phân loại rủi ro rín dụng 1.2.2.1 Rủi ro giao dịch (Transaction rish) - Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan ñến trình ñánh giá phân tích tín dụng ñể ñịnh cho vay - Rủi ro bảo ñảm: Phát sinh từ tiêu chuẩn ñảm bảo ñiều khoản hợp ñồng cho vay, liên quan ñến tài sản bảo ñảm - Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan ñến công tác quản lý khoản vay hoạt ñộng cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn ñề 1.2.2.2 Rủi ro danh mục (Porfolio rish) - Rủi ro nội (Intrinsic rish): Xuất phát từ yếu tố, Footer Page of 126 Header Page of 126 ñặc ñiểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể ñi vay ngành, lĩnh vực kinh tế - Rủi ro tập trung (Concentration rish): tập trung vốn cho vay nhiều ñối với số khách hàng, cho vay nhiều DN hoạt ñộng ngành, lĩnh vực, vùng ñịa lý ñịnh 1.2.3 Tác ñộng rủi ro tín dụng Xem xét ba góc ñộ: ñối với NHTM, người ñi vay kinh tế 1.2.4 Các biểu rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.4.1 Hoạt ñộng sản xuất kinh doanh khách hàng Thể qua dấu hiệu nhận biết như: Thị trường cung cấp ñầu vào DN có vấn ñề; Thị trường tiêu thụ sản phẩm bão hoà, bị thu hẹp; ñầu tư vào lĩnh vực có ñộ rủi ro cao có gia tăng bất thường hàng tồn kho … 1.2.4.2 Báo cáo tài khách hàng Thu nhập không thường xuyên, không ổn ñịnh; cấu vốn, chi phí không hợp lý, vòng quay vốn lưu ñộng thấp; lưu chuyển tiền tệ chậm 1.2.4.3 Biểu hiệu mặt pháp luật DN ñứng trước vụ kiện, vụ án liên quan; chế, pháp luật ñiều chỉnh bất lợi ñến lĩnh vực kinh doanh; bị tra, kiểm tra bất thường có kết luận việc vi phạm pháp luật 1.2.4.4 Biểu hiệu quan hệ với ngân hàng Trì hoãn nộp báo cáo tài chính, lưỡng lự cho phép cán tín dụng ñi thăm sở sản xuất kinh doanh, sử dụng vốn sai mục ñích, số dư tiền gửi giảm sút, có ý xin hoãn nợ/khất nợ, chậm trả nợ không cung cấp ñược thông tin mà NH yêu cầu 1.2.4.5 Biểu hiệu khác Dư luận không tốt DN, ước tính chủ quan khả sinh lợi nguồn ngân quỹ DN; xuất chủ nợ giấu mặt; biến hay xuống giá tài sản ñảm bảo tiền vay … Footer Page of 126 Header Page of 126 1.2.5 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng 1.2.5.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng - Rủi ro hoạt ñộng kinh doanh khách hàng - Năng lực tài chính, khả toán chung yếu - Xuất phát từ ý muốn chủ quan người vay 1.2.5.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Hoạch ñịnh sách cho vay NH không phù hợp - Tổ chức thực sách, quy trình cho vay thiếu sót - Chưa trọng khâu kiểm tra, kiểm soát quy trình tín dụng - Chưa phát hiện, xử lý kịp thời trường hợp có dấu hiệu rủi ro 1.2.5.3 Các nguyên nhân khác - Rủi ro ảnh hưởng từ kinh tế giới nước - Do nhân tố sách - Do nhân tố quốc gia - Do nhân tố môi trường 1.2.6 Các tiêu phương pháp ño lường rủi ro tín dụng 1.2.6.1 Các số phản ánh rủi ro rín dụng(ñánh giá chất lượng tín dụng) - Tỷ lệ nợ hạn - Tỷ lệ nợ xấu - Tỷ lệ nợ tài sản bảo ñảm 1.2.5.2 Lượng hóa rủi ro tín dụng - Mô hình chất lượng 6C: Tư cách người vay (Character); Năng lực người vay (Capacity); Dòng tiền ñược tạo từ người ñi vay (Cash); Bảo ñảm tiền vay (Collateral); Các ñiều kiện (Conditions); Kiểm soát (Control) - Mô hình xếp hạng Moody Standard & Poor: Hệ thống cho ñiểm tín dụng phương pháp lượng hoá mức ñộ rủi ro tín dụng ñối với khách hàng thông qua trình ñánh giá thang ñiểm thống nhất, gồm hai phần chính: ñịnh lượng (chấm ñiểm theo số tính toán trực tiếp từ báo cáo tài doanh Footer Page of 126 Header Page of 126 nghiệp) ñịnh tính (trên sở ñánh giá ngân hàng mặt doanh nghiệp) - Mô hình ñiểm số Z-score (Z-Credit Scoring Model) Mô hình ñiểm số “Z” E.I.Altman (1968) xây dựng nhằm dự báo nguy phá sản, với ñộ xác 95% - 97% trước năm xảy phá sản Đại lượng Z thước ño tổng hợp ñể phân loại rủi ro tín dụng ñối với người vay phụ thuộc vào: Trị số số tài người vay (Xj) Tầm quan trọng số việc xác ñịnh xác suất vỡ nợ người vay khứ Chẳng hạn ñối với DN chưa cổ phần hoá, ngành sản suất Alman ñi ñến mô hình cho ñiểm sau: Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 Trong ñó: X1 = tỷ số “vốn lưu ñộng ròng/tổng tài sản”; X2 = tỷ số “lợi nhuận giữ lại/tổng tài sản”; X3 = tỷ số “lợi nhuận trước thuế tiền lãi/tổng tài sản”; X4 = tỷ số “thị giá cổ phiếu /giá trị ghi sổ nợ dài hạn”; X5 = tỷ số “doanh thu/tổng tài sản” Nếu Z > 2,99: DN nằm vùng an toàn Nếu 1,8 < Z ≤ 2,99: DN nằm vùng cảnh báo, có nguy phá sản Nếu Z ≤1,8: nằm vùng nguy hiểm, nguy phá sản cao 1.3 NỘI DUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.3.1 Bản chất quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro trình: nhận biết – ño lường – xây dựng, thực thi sách quản lý – giám sát kiểm tra rủi ro nhằm ñảm bảo rủi ro thấp mức chấp nhận ñược 1.3.2 Mục ñích quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng - Bảo vệ NH trước thất bại/tổn thất không dự tính trước - Bảo ñảm mức ñộ rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải gánh chịu không vượt khả vốn tài ngân hàng Footer Page of 126 Header Page of 126 - Bảo ñảm không ảnh hưởng khả cạnh tranh tồn NH 1.3.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng - Chấp nhận rủi ro tín dụng cách chủ ñộng có ý thức - Phân tách ñộc lập phận phát sinh rủi ro tín dụng phận giám sát, kiểm tra rủi ro tín dụng - Công khai: nhân viên NH ñều phải biết rủi ro tín dụng - Chủ ñộng thực quản trị rủi ro tín dụng trước rủi ro tín dụng xảy 1.3.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Hoạch ñịnh chiến lược TẦM NHÌN Mục tiêu Ngân hàng Giám sát kiểm tr a Xác ñịnh Rủi ro Xây dựng Chính sách quản lý Định lượng Rủi ro Thực quản trị rủi ro tín dụng Hoạt ñộng hỗ trợ Hệ thống tính ñiểm Trách nhiệm cá nhân Bộ máy thực 1.3.4.1 Hoạch ñịnh chiến lược hoạt ñộng tín dụng Chiến lược hoạt ñộng tín dụng tuyên ngôn Ban lãnh ñạo NHTM mục tiêu hoạt ñộng tín dụng nhằm xác ñịnh thái ñộ NH ñối với rủi ro tín dụng thái ñộ sẵn sàng chấp nhận rủi ro 1.3.4.2 Xác ñịnh rủi ro tín dụng có tiềm tàng Footer Page of 126 Header Page 10 of 126 10 Xác ñịnh rủi ro ñược thực theo khoản vay, khách hàng, nhóm khách hàng, theo mặt hàng lĩnh vực ñầu tư, theo khu vực ñịa lý, theo dạng hợp ñồng tín dụng, dạng tài sản bảo ñảm, theo trình ñộ cán tín dụng 1.3.4.3 Định lượng rủi ro Quản lý tín dụng làm giảm tối ña rủi ro tín dụng, ñó NH cần phải ñịnh lượng/ño xác suất xảy rủi ro tín dụng xảy tổn thất/tác hại bao nhiêu, ñể từ ñó có biện pháp quản lý hiệu 1.3.4.4 Xây dựng sách quy trình tín dụng nhằm ñảm bảo phù hợp với quy ñịnh pháp luật, với chiến lược tín dụng NH 1.3.4.5 Giám sát kiểm tra tín dụng: trước, sau cấp tín dụng, kiểm tra ñánh giá lại tài sản bảo ñảm khoản vay 1.3.4.6 Bộ máy thực ñược xây dưng theo hướng môi trường hoạt ñộng tín dung có kiểm sóat theo hệ thống, phân cấp từ xuống với mức ñộ chịu trách nhiệm tương ứng 1.3.4.7 Trách nhiệm cá nhân ñối với chất lượng vay: xây dựng thực thi chế bổ nhiệm thưởng phạt hiệu quả, khuyến khích nâng cao trách nhiệm cá nhân ñối với chất lượng khoản cấp tín dụng 1.3.4.8 Hệ thống tính ñiểm tín dụng ñời nhằm thống ñánh giá rủi ro tín dụng ñối với khách hàng theo thang ñiểm chuẩn sở thông tin ñịnh lượng ñịnh tính khách hàng 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG MỘT SỐ NƯỚC 1.4.1 Sử dụng biện pháp trích lập dự phòng vào thực tế trả nợ vay thay vào khả trả nợ khứ khách hàng 1.4.2 Tuân thủ nguyên tắc tín dụng thận trọng - Hồng Kông: Giới hạn cho vay ñối tác mức 5% giá trị Footer Page 10 of 126 Header Page 12 of 126 12 2.1.3.1 Huy ñộng vốn: tính ñến 31/12/2009, Chi nhánh ñã huy ñộng ñược 1.050 tỷ ñồng từ kinh tế, chiếm 12,4% thị phần tỉnh 2.1.3.2 Hoạt ñộng tín dụng: Cuối năm 2009 dư nợ Chi nhánh ñạt 3.289 tỷ ñồng, tăng 26% so với năm 2008 (+676 tỷ ñồng) 2.1.3.3 Hoạt ñộng toán, dịch vụ: mặt toán xuất nhập khẩu, thẻ, toán liên ngân hàng 2.1.3.4 Kết kinh doanh: Lợi nhuận trước thuế năm 2009 ñã ñạt mức 66 tỷ ñồng, tăng trưởng 14% so với năm 2008, ñó 91% thu nhập từ họat ñộng tín dụng 2.1.4 Phương hướng nhiệm vụ kinh doanh Vietcombank DakLak: Phương châm ñã ñược ñặt “Tăng tốc – An toàn – Chất lượng – Hiệu quả” ñồng thời “linh hoạt, liệt” ñiều hành ñể ñạt ñược mục tiêu ñặt 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK DAKLAK 2.2.1 Tình hình rủi ro tín dụng Vietcombank DakLak 2.2.1.1 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu phân theo ngành kinh tế: nhóm ngành xây dựng; ngành thương mại dịch vụ có tỷ lệ nợ xấu cao qua năm gần ñây 2.2.1.2 Nợ xấu phân theo thành phần kinh tế: nợ xấu nhóm DNNN không còn, riêng nhóm khách hàng SME chiếm tỷ trọng cao ñang có xu hướng giảm, khách hàng thể nhân có chiều hướng tăng tỷ lẫn số dư nợ xấu 2.2.1.3 Theo tài tài sản bảo ñảm Hầu hết nợ xấu Chi nhánh ñều có tài sản bảo ñảm ñầy ñủ 2.2.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 2.2.2.1 Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan - Rủi ro môi trường kinh tế không ổn ñịnh Footer Page 12 of 126 Header Page 13 of 126 13 Kinh tế ĐakLak lệ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp, công nghiệp chế biến, vốn nhạy cảm với rủi ro thời tiết, dễ bị tổn thương giá thị trường giới biến ñộng xấu Thiếu quy hoạch, phân bổ ñầu tư cách không hợp lý ñã dẫn ñến khủng hoảng thừa ñầu tư số ngành - Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi Sự hiệu quan pháp luật cấp ñịa phương Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu NHNN 2.2.2.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan - Rủi ro nguyên nhân từ phía khách hàng vay: Sử dụng vốn sai mục ñích, thiện chí trả nợ vay Khả quản lý kinh doanh Tình hình tài yếu kém, thiếu minh bạch - Rủi ro nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay: Chưa tuân thủ chặt chẽ quy trình cho vay Cấp tín dụng tập trung lớn vào ngành nghề Công tác kiểm tra nội chưa ñược ñề cao ñúng mức Bố trí cán thiếu ñạo ñức, trình ñộ chuyên môn Thiếu giám sát quản lý sau cho vay Sự hợp tác NHTM lỏng lẻo, vai trò CIC chưa thực hiệu 2.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank DakLak 2.2.3.1 Định hướng quản trị rủi ro tính dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương ĐakLak - Thực ñúng quy ñịnh pháp luật cho vay - Phải tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành nguyên tắc, thủ tục cho vay cấp tín dụng khác, tránh xảy cố gây thất thoát tài sản Footer Page 13 of 126 Header Page 14 of 126 14 - Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt ñộng kinh doanh, ñối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ - Đối với trường hợp chây ỳ nhận nợ trả nợ vay, Vietcombank DakLak cần áp dụng biện pháp kiên quyết, ñúng pháp luật ñể thu hồi nợ vay, kể việc xử lý tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh, khởi kiện lên quan tòa án - Không dồn vốn cho vay nhiều ñối với khách hàng không tập trung cho vay nhiều vào ngành, lĩnh vực kinh tế - Thực tốt thẩm ñịnh khách hàng khả trả nợ trước ñịnh tín dụng - Mua bảo hiểm cho khoản tiền gửi, tiền vay (nếu có) - Phải có sách tín dụng hợp lý trì khoản dự phòng ñể ñối phó với rủi ro - Ngoài cần ý ñến: Khả trả nợ khách hàng so với mức cho vay; Trị giá tài sản ñảm bảo so với mức cho vay; Giới hạn tổng dư nợ cho vay khách hàng, nhóm khách hàng có liên quan;… 2.2.3.2 Thực quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank DakLak - Phương pháp xác ñịnh rủi ro tín dụng Chi nhánh: Hiện Vietcombank DakLak ñang phân tích ñánh giá khoản nợ vay khách hàng theo ñiều 6, ñịnh 493/2005/QĐNHNN cụ thể: Căn vào thời gian hạn khoản nợ; Căn vào số lần cấu lại thời hạn trả nợ khoản vay; Các khoản nợ ñược miễn giảm lãi khách hàng không ñủ khả trả lãi ñầy ñủ - Đo lường rủi ro tín dụng Vietcombank DakLak: Theo Vietcombank DakLak nợ xấu (NPL) khoản nợ thuộc nhóm 3, Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ ñể ñánh giá Footer Page 14 of 126 Header Page 15 of 126 15 chất lượng tín dụng Vietcombank DakLak Mức ñộ rủi ro tín dụng ñược ño lường công thức sau: R = max{0,(A-C)}xr Trong ñó: R số tiền dự phòng cụ thể phải trích; A giá trị khoản nợ/cam kết ngoại bảng; C giá trị tài sản ñảm bảo;; r tỷ lệ trích dự phòng cụ thể tương ứng với nhóm nợ cho ñối tượng khách hàng ñã quy ñịnh - Các biện pháp xử lý nợ xấu ñã thực Vietcombank DakLak gồm có: (i) Tiến hành phân loại lại nợ hoạt ñộng tín dụng; (ii) xử lý tài sản bảo ñảm; (iii) Xử lý nợ qua Công ty mua bán nợ tài sản tồn ñọng – Bộ Tài chính; (iv) xử lý quỹ dự phòng rủi ro tín dụng; (v)Xử lý nợ biện pháp khởi kiện thu hồi nợ thông qua quan thi hành án 2.2.3.3 Công tác xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng - Nguyên tắc chung: Quản lý theo nguyên tắc toàn diện, liên lục tất giai ñoạn có khả phát sinh rủi ro, quy ñịnh cụ thể loại nghiệp vụ Không tập trung cấp tín dụng cao cho khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực; nhóm khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực có liên quan với nhau; loại tiền tệ; khu vực ñịa lý Giới hạn tín dụng ñối với khách hàng Áp dụng mức ñịnh cấp tín dụng và/hoặc thời gian cấp tín dụng tùy thuộc vào lực chi nhánh Khi ñịnh cấp tín dụng cho dự án lớn phải ñược thực theo chế ñộ tập thể bảo ñảm tính khách quan Thời hạn thẩm quyền xác ñịnh giới hạn tín dụng - Phân bổ tín dụng: Phân bổ theo vùng ñịa lý; Phân bổ theo kỳ hạn vay loại tiền vay; Phân bổ theo loại hình sản phẩm, ñối tượng khách hàng, mặt hàng lĩnh vực ñầu tư - Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng Footer Page 15 of 126 Header Page 16 of 126 16 2.2.3.4 Công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng Công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng hệ thống Vietcombank ñược thực hai cấp: Hội sở Chi nhánh 2.2.3.5 Mô hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng Vietcombank 2.2.3.6 Hệ thống tính ñiểm Vietcombank Daklak Vietcombank Daklak phát sinh chấm ñiểm xếp hạn cho khách hàng doanh nghiệp thông thường, khách hàng doanh nghiệp thông thường có quy mô nhỏ khách hàng thành lập Qua tổng hợp số liệu, nhóm khách hàng ñược VCB Daklak xếp hạng tín dụng A chiếm tỷ trọng cao 29,9%(với 83 DN tương ứng dư nợ khoảng 1.687 tỷ ñồng), kế ñến nhóm ñược xếp hạng A+ với 63 DN(chiếm 22,7%) Nhóm doanh nghiệp ñược xếp hạng từ C-D chiếm 9,2%, với khỏang 23 doanh nghiệp Phần lớn doanh nghiệp ñang có giao dịch Vietcombank Daklak ñược xếp hạng tín dụng từ BB trở lên ñánh giá tương ñối tốt Tuy nhiên, ñộ xác, tính kịp thời liệu ñầu vào bảo ñảm cho việc cung cấp thông tin ñể xếp hạng tín dụng mang lại hiệu cao vấn ñề cần quan tâm thời gian tới 2.2.4 Một số hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng 2.2.4.1 Về cấu tổ chức: Chi nhánh có phân ñịnh quản lý nợ, mà phân ñịnh ñộc lập chức bán hàng với quản trị rủi ro 2.2.4.2 Hạn chế thông tin việc ñịnh cấp tín dụng xử lý nợ thông tin không ñầy ñủ, lạc hậu, chất lượng, không kịp thời rời rạc ñã làm cho việc ñịnh cấp tín dụng cấp, khâu dễ gặp nhiều rủi ro tiềm ẩn 2.2.4.3 Về danh mục cho vay trích lập dự phòng rủi ro: cấu nợ vay chưa hợp lý tỷ trọng dư nợ trung dài hạn năm 2009 Footer Page 16 of 126 Header Page 17 of 126 17 50,3% vốn huy ñộng trung dài hạn chỗ ñáp ứng chưa ñến 10% dư nợ Việc phân lọai nợ chủ yếu dựa vào ñịnh lượng 2.2.4.4 Chưa có giới hạn cho vay cụ thể ñối với ngành nghề/lĩnh vực ñầu tư : chịu sức ép tăng trưởng dư nợ tín dụng theo kế họach hàng năm 2.2.4.5 Khả phân tích ngành, mặt hàng, lĩnh vực mặt hàng mới, dự án trung dài hạn yếu mặt hàng ñã quen thuộc có mức ñộ rủi ro cao 2.2.4.6 Cấp tín dụng có biểu lạm dụng tài sản chấp Chi nhánh chưa thực ñánh giá lại tài sản bảo ñảm cho khoản tín dụng cách thường xuyên 2.2.3.7 Công tác phát hiện, ngăn ngừa rủi ro tín dụng Chi nhánh chưa ñược trọng 2.2.4.8 Thông tin ñầu vào cung cấp cho việc xếp hạng tín dụng hạn chế Trong thời gian qua yếu tố ñầu vào chi phối ñến kết xếp hạng phân loại khách hàng chưa ñược Vietcombank Daklak trọng Đặc biệt ñộ xác thông tin chưa cao, ñôi thiếu chưa ñầy ñủ, việc cung cấp lại không kịp thời ñã làm cho kết ñầu công tác xếp hạng nội ñạt hiệu chưa cao CHƯƠNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG ĐAKLAK 3.1 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY Theo thống kê NHNN Việt Nam tổng nợ hạn chiếm 11% tài sản cho vay NHTM nợ xấu chiếm 2,09% Footer Page 17 of 126 Header Page 18 of 126 18 3.2 GIẢI PHÁP 3.2.1.Hoạch ñịnh chiến lược sách quản trị rủi ro tín dụng 3.2.1.1 Nội dung Trên sở ñịnh hướng phát triển mục tiêu chung ñặt cho giai ñoạn 2010-2015, Vietcombank DakLak cần xây dựng chiến lược tín dụng phù hợp với tình hình kinh tế, ñồng thời phải giữ ñược tính hiệu bền vững hoạt ñộng Xây dựng sách cho vay cho linh hoạt, phù hợp với tình hình thực tế Chi nhánh 3.2.1.2 Thực Chi nhánh cần khai thác quyền chủ ñộng xây dựng sách cho vay nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng xây dựng sách lãi suất, sách khách hàng, quy mô cấu tín dụng phù hợp với ñặc ñiểm nguồn vốn, khả quản lý nhân lực Cụ thể: -Về sách lãi suất: xây dựng tùy thuộc vào uy tín khách hàng, tính khả thi hoạt ñộng vay vốn ñộ an toàn vay - Về sách khách hàng: giữ chân khách hàng cũ, thu hút khách hàng theo hướng ña dạng hóa thành phần từ cá nhân ñến tổ chức kinh tế, ñể vừa mở rộng thị phần, vừa phân tán rủi ro -Về sách sản phẩm tín dụng: vừa mở rộng, ña dạng khách hàng, lĩnh vực ñầu tư, mở rộng quy mô tín dụng góp phần phân tán hạn chế rủi ro tín dụng hệ thống sản phẩm ñược thiết kế chặt chẽ - Về sách ñối với tài sản bảo ñảm: cần thường xuyên theo dõi tài sản bảo ñảm, nắm bắt thông tin tài sản ñảm bảo, có biến ñộng lớn cần xem xét ñịnh giá lại tài sản Đồng thời, cần thường xuyên thu thập thông tin tài sản loại qua thị trường trung tâm bán ñấu giá ñể có sở ñịnh giá Footer Page 18 of 126 Header Page 19 of 126 19 3.2.2 Hoàn thiện mô hình tổ chức, quy trình cấp tín dụng, quản trị rủi ro - Cần phải phân ñịnh ñộc lập chức bán hàng, tác nghiệp quản trị rủi ro tín dụng - Thành lập máy quản trị rủi ro theo hướng chuyên trách quản lý, tách bạch máy quản trị rủi ro ñộc lập với kinh doanh - Thành lập phòng/bộ phận quản lý rủi ro Chi nhánh - Nghiên cứu, xem xét ban hành quy trình tín dụng áp dụng ñối với khách hàng thể nhân cho phù hợp với ñiều kiện kinh tế ñể thay quy trình tín dụng cá nhân 130 ban hành theo ñịnh 130/NHNT.QLTD ngày 12 tháng năm 2002 ñã không phù hợp - Quán triệt ñến cán làm công tác tín dụng thực nghiêm túc việc quản lý rủi ro theo ñúng nội dung Chính sách quản lý rủi ro ban hành theo Quyết ñịnh số 57/QĐNHNT.HĐQT ngày 22/03/2007 HĐQT Vietcombank 3.2.3 Tăng cường khả thu thập xử lý thông tin Phòng khách hàng ñơn vị ñầu mối việc cập nhật thu thập thông tin khách hàng, thường xuyên ñánh giá, xếp loại khách hàng ñể có biện pháp xử lý kịp thời tình rủi ro Đối với doanh nghiệp hoạt ñộng lĩnh vực xây dựng xác ñịnh thời hạn cho vay cần ý ñến khả thi công thực tế, thông tin mà khách hàng cung cấp ñể cân ñối kéo dài thêm thời hạn vay, tránh dẫn ñến phải gia hạn/ñiều chỉnh kỳ hạn nợ Khai thác thông tin thị trường, phân tích xử lý thông tin phải thường xuyên, ñược sàng lọc, quán nội dung phải cập nhật liên tục thành file riêng ñể theo dõi 3.2.4 Phát sớm dấu hiệu quản trị rủi ro tín dụng Phát sớm rủi ro tín dụng dựa số dấu hiệu cảnh báo như: Tốc ñộ tăng trưởng tín dụng cao, tình hình cho vay tập Footer Page 19 of 126 Header Page 20 of 126 20 trung vào số khách hàng lớn; Tỷ lệ cho vay có bảo ñảm tài sản thấp, … 3.2.5 Nâng cao chất lượng thẩm ñịnh tín dụng 3.2.5.1 Tăng cường khả phân tích, ñánh giá tình hình tài Chú trọng ñến việc ñánh giá xác khả kinh doanh (khả sinh lời), khả quản lý (hiệu sử dụng tài sản), khả ñầu tư (thu nhập, cổ tức) khách hàng Khi phân tích cần lưu ý kết hợp phân tích dọc (tĩnh, thời ñiểm) với phân tích ngang (ñộng, theo thời gian); phải so sánh với báo cáo tài DN khác ngành nghề quy mô 3.2.5.2 Nâng cao khả ñánh giá tính khả thi dự án/phương án vay vốn Bộ phận thẩm ñịnh phải xem xét, tính toán, ñối chiếu, so sánh thông tin khác nhằm ñánh giá mức ñộ tin cậy khách hàng lập quan ñiểm NH với tư cách người cấp tín dụng 3.2.5.3 Gắn kết thông tin phi tài vào trình thẩm ñịnh - Đánh giá khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ - Đánh giá trình ñộ quản lý môi trường nội DN - Đánh giá quan hệ với ngân hàng - Các nhân tố ảnh hưởng ñến ngành - Các nhân tố ảnh hưởng ñến hoạt ñộng DN 3.2.6 Hoàn thiện công tác quản lý tài sản bảo ñảm tiền vay 3.2.6.1 Hoàn thiện kỹ thuật thẩm ñịnh ñề xuất biện pháp quản lý tài sản bảo ñảm Cho vay có tài sản bảo ñảm lựa chọn tốt Vietcombank DakLak việc cấp tín dụng cho khách hàng Đồng thời ý ñến quản trị danh mục tài sản bảo ñảm phải có quy ñịnh việc quản trị danh mục tài sản bảo ñảm Đặc biệt ý ñến tính pháp lý tài sản Footer Page 20 of 126 Header Page 21 of 126 21 3.2.6.2 Các biện pháp hỗ trợ Ngân hàng cần phải công bố tổng tài sản nợ ñược bảo ñảm, tính chất giá trị sổ sách tài sản nhận làm bảo ñảm theo chuẩn mực kế toán quốc tế (ISA) Cần phải nghiên cứu lập danh mục tài sản ñược ngân hàng chấp nhận làm tài sản bảo ñảm , lấy giá trị thị trường tài sản bảo ñảm thời ñiểm xử lý làm thước ño ñể xác ñịnh giá trị thu hồi Hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản bảo ñảm ñối với khoản vay Quản lý tình trạng tài sản bảo ñảm, kiểm tra ñánh giá lại giá trị tình xảy phải có xử lý kịp thời NH cần sớm hình thành ñội ngũ chuyên gia thu hồi nợ Cán khách hàng phải thường xuyên ñôn ñốc kiểm tra việc khách hàng mua bảo hiểm ñúng ñịnh kỳ 3.2.6.3 Quan tâm phương pháp tính toán trích lập dự phòng - Về tài sản bảo ñảm ñưa vào ñể khấu trừ tính số tiền dự phòng cụ thể cần phải lưu ý ñáp ứng ñầy ñủ ñiều kiện: Chi nhánh có quyền phát mại tài sản bảo ñảm theo hợp ñồng bảo ñảm khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Thời gian phát không 01 năm ñối với tài sản không bất ñộng sản không 02 năm ñối với bất ñộng sản Trường hợp tài sản không ñáp ứng hai ñiều kiện trên, không phát mại ñược, giá trị khấu trừ tài sản (không) - Việc tính toán giá trị TSBĐ phải ñược xác ñịnh sở tích số tỷ lệ áp dụng tỷ lệ trích lập từ 0% ñến 100% với: Giá thị trường vàng thời ñiểm trích lập dự phòng Mệnh giá trái phiếu phủ, tín phiếu kho bạc giấy tờ có giá khác tổ chức tín dụng Giá thị thị trường chứng khoán doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác phát hành Footer Page 21 of 126 Header Page 22 of 126 22 Giá trị tài sản bảo ñảm ñộng sản, bất ñộng sản tài sản bảo ñảm khác ghi hợp ñồng bảo ñảm giá trị ñánh giá lại thời ñiểm gần 3.2.7 Tăng cường công tác giám sát quản lý nợ vay - Giám sát trình cấp tín dụng: việc khách hàng sử dụng vốn ñúng mục ñích, vật tư hàng hoá hình thành từ vốn vay; Chỉ thực giải ngân khách hàng xuất trình ñủ chứng từ chứng minh việc sử dụng vốn - Giám sát sau cấp tín dụng cần xây dựng thực kế hoạch kiểm tra vốn cách thống nhất, ñồng thời thường xuyên theo dõi, ñôn ñốc công tác ñối với cán tín dụng 3.2.8 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Chi nhánh cần sử dụng kết xếp hạng tín dụng khách hàng ñể chủ ñộng cấu lại danh mục tín dụng, lựa chọn khách hàng tốt - Đối với tín dụng cá nhân hộ tiêu dùng: Sử dụng hệ thống tính ñiểm tín dụng ñể ñánh giá ñơn xin vay khách hàng qua 05 yếu tố từ ñơn xin vay khách hàng ñánh giá khoản mục cách cho ñiểm từ ñến 10 Các yếu tố hệ thống tính ñiểm là: (1) Thông tin khách hàng; (2) Khả trả nợ; (3) Quan hệ với ngân hàng; (4) Đánh giá phương án ñầu tư/kinh doanh; (5) Đánh giá tài sản ñảm bảo - Đối với khách hàng doanh nghiệp: Thông qua Hệ thống chấm ñiểm tín dụng, DN ñược xác ñịnh hạng mức rủi ro, ñánh giá khả vỡ nợ cách khai thác triệt ñể Hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Đánh giá khoản nợ vay theo thông lệ quốc tế: phân loại nợ không nên vào tiêu ñịnh lượng khoản nợ dựa thời gian hạn thực tế số lần cấu lại nợ Footer Page 22 of 126 Header Page 23 of 126 23 3.2.9 Nâng cao chất lượng nhân lực công nghệ lĩnh vực tín dụng - Nhân sự: cần trọng ñến bốn vấn ñề chính: (1) tuyển dụng; (2) ñào tạo lại; (3) hệ thống lương thưởng; (4) vấn ñề thăng tiến - Công nghệ: thành lập kho liệu, phòng công tác thông tin, sử dụng két bảo quản hồ sơ phải có kế hoạch kiểm tra, ñiều chỉnh tái sử dụng thông tin ñã lưu trữ 3.2.10 Các giải pháp khác Khi khách hàng cung cấp thông tin theo mẫu ñịnh sẵn cho nhân viên tín dụng Các tiêu chí ñánh giá ñược chọn lọc từ thông tin liệu khách hàng khứ, chương trình phần mềm tự ñộng phân loại khách hàng vào nhóm tín dụng phù hợp Sau ñó kết xếp hạng ñược trả lại trực tiếp tới khách hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 3.3.1.1 Tăng cường việc cung cấp thông tin phận quản lý rủi ro thị trường ñến Chi nhánh thông qua phương tiện tin, trang thông tin nội bộ… ñể cung cấp nội dung dự báo thị trường, rủi ro phát sinh theo nhóm ngành, khu vực nhằm tạo ñiều kiện hạn chế rủi ro trình ñầu tư tín dụng 3.3.1.2 Tăng cường hệ thống thông tin nội Cải tiến website hệ thống Vietcombank phù hợp với xu hướng phát triển chung, tăng cường cập nhật thông tin, văn liên quan ñến hoạt ñộng tín dụng, rủi ro, dự báo, phân tích… Ngoài phải có hệ thống thông tin tín dụng nội ñể tự thu thập nối mạng với CIC nhằm cung cấp thông tin cần thiết Footer Page 23 of 126 Header Page 24 of 126 24 3.3.1.3 Phòng ngừa rủi ro tín dụng thông qua việc mở rộng nghiệp vụ phái sinh, chứng khoán hoá bảng tổng kết tài sản Cần triển khai mạnh mẽ nghiệp vụ phái sinh, chứng khoán hoá bảng tổng kết tài sản từ năm 2010 3.3.1.4 Các kiến nghị khác ñối với Vietcombank Định kỳ tháng, năm tổ chức buổi hội thảo, tập huấn công tác quản lý rủi ro tín dụng Tập trung quyền phán cho vay lớn lên Hội sở biện pháp hạn chế lạm dụng quyền lực cấp quyền ñịa phương ñối với Chi nhánh 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.2.1 Hoàn thiện văn chế ñộ - NHNN cần có văn cụ thể hướng dẫn chi tiết cụ thể việc cho vay ñảo nợ - Cần nghiên cứu xem xét bổ sung số văn chưa phù hợp với thực tế Chẳng hạn trường hợp không cho vay theo quy ñịnh ñiều 19 Quyết ñịnh 1627/2001/QĐ-NHNN - NHNN cần hệ thống hoá kiến thức thẩm ñịnh dự án, hỗ trợ cho NHTM Tăng tính cập nhật trung tâm phòng ngừa rủi ro tín dụng - Hàng năm, tổ chức hội nghị rút kinh nghiệm toàn ngành ñể tăng cường hiểu biết hợp tác NHTM công tác thẩm ñịnh 3.3.2.2 Tăng cường hoạt ñộng Trung tâm thông tin Tín dụng (CIC) CIC phải trạng thái sẵn sàng ñủ thông tin ñể ñáp ứng nhu cầu NHTM Footer Page 24 of 126 Header Page 25 of 126 25 3.3.2.3 Kiểm toán ñể xác ñịnh nợ xấu hệ thống NH Việt Nam NHNN cần tiến hành kiểm toán quy mô lớn ñối với hệ thống NH Việt Nam ñể xác ñịnh xác nợ xấu hệ thống NH ñang hoạt ñộng Việt Nam 3.3.2.4 Tăng cường nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát Bố trí cán làm công tác kiểm tra NHNN phải có ñủ lực chuyên môn, phải có kinh nghiệm công tác ñể thực thi nhiệm vụ, phải có chế ñộ lương, thưởng phù hợp 3.3.3 Đối với Chính phủ, Nhà nước 3.3.3.1 Hoạch ñịnh sách Tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng thay ñổi ñịnh hướng ñột ngột gây ảnh hưởng ñến hoạt ñộng NHTM Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật, không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh ñể khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững ñể thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn ñầu tư 3.3.3.2 Thay ñổi chế pháp lý cho Công ty mua bán nợ tài sản tồn ñọng (DATC) Nhà nước cần ban hành văn pháp lý ñủ mạnh làm sở thiết lập thị trường áp dụng hình thức xử lý tiến theo kinh nghiệm quốc tế ñã ñược triển khai thành công ñể hỗ trợ hoạt ñộng tổ chức xử lý nợ 3.3.3.3 Xử lý tài sản bảo ñảm Đối với việc chấp tài sản gắn liền với ñất, ñó ñất thuê có thời hạn nhà nước: DN phá sản, tổ chức tín dụng ñược quyền tiếp tục thuê lại quyền sử dụng ñất ñó ñược ưu tiên mua với giá áp giá ñể phục vụ mục ñích kinh doanh NH phù hợp với quy hoạch tổng thể tỉnh/thành phố Footer Page 25 of 126 Header Page 26 of 126 26 3.3.3.4 Các kiến nghị khác với Chính phủ Thành lập tổ chức bảo hiểm tín dụng trực thuộc phủ tổ chức ñộc lập ñể NHTM mua bảo hiểm tổ chức cho vay ñầu tư Đề nghị Nhà nước hỗ trợ việc thành lập quỹ hỗ trợ cà phê (quỹ thu số lượng cà phê xuất ñi năm) Tuyên truyền sâu rộng ñến cấp quyền NH nhằm bảo ñảm không can thiệp sai vào hoạt ñộng NH Mạnh dạn thay ñổi phận lãnh ñạo ñơn vị DNNN hoạt ñộng hiệu quả, gây thất thoát vốn cho Nhà nước vốn vay KẾT LUẬN Mặc dù hoạt ñộng kinh doanh NHTM danh nghĩa hoạt ñộng ña năng, thu nhập từ tín dụng chiếm 70% tổng thu nhập(Vietcombank DakLak 91%) Vì vậy, phải quan tâm ñến việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Luận văn với ñề tài “Quản trị rủi ro hoạt ñộng tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương ĐakLak” ñã ñưa số giải pháp, kiến nghị công tác này, ñồng thời tác giả ñặt mục tiêu nghiên cứu là: - Các công cụ ño lường rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế áp dụng vào thực tiễn hoạt ñộng kinh doanh tín dụng NHTM Việt Nam - Các biện pháp quản trị phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng - Quản trị danh mục tài sản bảo ñảm tiền vay NHTM Việt Nam - Xây dựng hệ thống lưu trữ số liệu thông tin lịch sử tín dụng khách hàng,hiện ñại hoá hệ thống công nghệ thông tin ñể phục vụ cho việc phân tích ñánh giá khách hàng, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách dự phòng rủi ro, ñó có việc ñánh giá xác xuất vỡ nợ khách hàng Footer Page 26 of 126 ... rủi ro tín dụng ngân hàng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương ĐakLak Chương 3: Một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP. .. rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương ĐakLak Footer Page of 126 Header Page of 126 Đề xuất số nhóm giải pháp kiến nghị công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng TMCP. .. RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG ĐAKLAK 3.1 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY Theo thống kê NHNN Việt Nam tổng nợ hạn chi m 11% tài sản cho vay NHTM nợ xấu chi m