Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

Header Page of 126 -1- -2- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO Công trình ñược hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN QUỐC BẢO Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lâm Chí Dũng QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI Phản biện 1: TS Võ Thị Thúy Anh NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT Phản biện 2: TS Trần Ngọc Sơn TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.20 Luận văn ñược bảo vệ Hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài Ngân hàng họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 21 tháng 10 năm 2010 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin-học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế QTKD, Đại học Đà Nẵng Đà Nẵng – Năm 2010 Footer Page of 126 Header Page of 126 -3- -4- MỞ ĐẦU QTKD - Đại học Đà Nẵng vào ñiều kiện Việt Nam, Luận văn bàn “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Tính cấp thiết ñề tài phát triển nông thôn Việt Nam” Mục ñích nghiên cứu Thanh khoản quản trị rủi ro khoản yếu tố ñịnh an toàn hoạt ñộng ngân hàng thương mại Trong giới ngày nay, nhiều ngân hàng ñang phải ñối mặt với - Nghiên cứu vấn ñề lý thuyết quản trị rủi ro khoản hoạt ñộng ngân hàng thương mại - Đánh giá trạng lực quản trị rủi ro khoản tình trạng căng thẳng khoản, mà cạnh tranh khốc liệt thu hút tiền gửi buộc ngân hàng phải tìm kiếm nguồn tài trợ Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam khác Khả khoản không hợp lý dấu hiệu ñầu tiên - Đề xuất giải pháp góp phần nâng cao lực quản trị rủi tình trạng bất ổn tài Cùng với phát triển thị trường ro khoản hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển tài chính, hội rủi ro quản trị khoản ngân nông thôn Việt Nam hàng thương mại gia tăng tương ứng Điều cho thấy tầm Đối tượng phạm vi nghiên cứu quan trọng việc kế hoạch ñược nhu cầu khoản - Đối tượng nghiên cứu: Những vấn ñề lực quản trị phương pháp mang tính ổn ñịnh chi phí thấp ñể tài trợ cho hoạt rủi ro khoản Ngân hàng thương mại ñộng ngân hàng thương mại giới cạnh tranh ngày gia tăng Với tốc ñộ tăng trưởng cao vị ngày ñược khẳng ñịnh trường quốc tế, Việt Nam ñang ñiểm ñến dòng vốn ñầu tư nước Đóng góp vào thành công ñó, - Phạm vi nghiên cứu: Năng lực quản trị rủi ro khoản hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Thời gian nghiên cứu: Tư liệu, số liệu ñược sử dụng nghiên cứu phát sinh khoảng thời gian từ năm 2007 - 2008 không kể ñến ngành ngân hàng, ñược xem “mạch máu Phương pháp nghiên cứu kinh tế” Tuy nhiên, với xu hội nhập ngày sâu rộng vào Luận văn sử dụng phương pháp: mô tả - giải thích, so kinh tế khu vực giới, với ñã diễn thị sánh - ñối chiếu, phân tích - tổng hợp, thống kê mô tả, trường tiền tệ Việt Nam tháng cuối năm 2007 ñầu năm Ý nghĩa khoa học thực tiễn ñề tài 2008 cho thấy vấn ñề khoản quản trị rủi ro khoản Một là, phân tích nội dung quản trị rủi ro ngân hàng thương mại nói chung, Ngân hàng nông nghiệp kinh doanh ngân hàng quản trị rủi ro khoản phảt triển nông thôn Việt Nam nói riêng có ý nghĩa cấp bách lý Hai là, ñánh giá tính khoản quản trị rủi ro luận thực tiễn Trên sở vận dụng lý thuyết ñược học khoản, tìm hạn chế, tồn số biện pháp nhằm hoàn chương trình ñào tạo bậc cao học - Trường ñại học Kinh tế Footer Page of 126 Header Page of 126 -5- -6- thiện hoạt ñộng thời gian ñến Ngân hàng nông nghiệp ñịnh Rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai ñại phát triển nông thôn Việt Nam lượng ñồng biến với phạm vi ñịnh Rủi ro hoạt ñộng ngân hàng ña dạng ñược ñề cập Nội dung kết cấu Luận văn Ngoài phần mở ñầu, kết luận, thư mục, tài liệu tham khảo, tới theo nhiều tiêu thức khác nhau, theo quan ñiểm yêu cầu quản lý khác Nhưng có số loại rủi ro ñược ñề cập tới nhiều Luận văn gồm chương Chương như: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ hối ñoái, rủi ro hoạt ñộng ngoại bảng, rủi ro hoạt ñộng, rủi ro thị RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI trường 1.1 Rủi ro quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.3 Ảnh hưởng rủi ro ñến hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng kinh tế - xã hội Rủi ro xuất ngành, lĩnh vực Nó Rủi ro xảy gây vốn ngân hàng cho vay, giảm yếu tố khách quan nên người loại trừ ñược hết mà sút lợi nhuận, giảm uy tín ngân hàng, tín nhiệm khách hạn chế xuất chúng thiệt hại hàng ñánh thương hiệu ngân hàng Rủi ro khiến chúng gây Có nhiều ñịnh nghĩa khác rủi ro ngân hàng bị lỗ bị phá sản, ảnh hưởng ñến người gửi tiền, nhìn chung chia làm quan ñiểm: doanh nghiệp làm cho kinh tế bị suy thoái Theo quan ñiểm truyền thống: rủi ro thiệt hại, 1.1.4 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng mát, nguy hiểm yếu tố liên quan ñến nguy hiểm, khó khăn, ñiều không chắn xảy cho người Quản trị rủi ro NHTM trình tác ñộng có tổ chức, có hướng ñích nhà quản trị ngân hàng lên ñối tượng quản Theo quan ñiểm trung hòa: Rủi ro bất trắc ño trị khách thể kinh doanh nhằm mục tiêu phòng ngừa, hạn chế lường ñược Rủi ro vừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực: giảm thiểu rủi ro kinh doanh, từ ñó nâng cao mức ñộ an toàn, Rủi ro gây tổn thất, mát, nguy hiểm khả sinh lời ñạt ñược mục tiêu tăng trưởng ngắn mang ñến hội, thời hạn dài hạn ngân hàng Quản trị rủi ro bao gồm bước: 1.1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng Nhận dạng rủi ro; Đánh giá rủi ro; Kiểm soát tài trợ rủi ro 1.2 Quản trị rủi ro khoản hoạt ñộng ngân Rủi ro kinh doanh ngân hàng biến cố không mong ñợi mà xảy dẫn ñến tổn thất tài sản ngân hàng hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm 1.2.1 Khái niệm rủi ro khoản khoản chi phí ñể hoàn thành ñược nghiệp vụ tài Theo Timothy W Koch: “Rủi ro khoản biến ñộng thu nhập ròng thị giá vốn chủ sở hữu, xuất phát từ Footer Page of 126 Header Page of 126 -7- -8- khó khăn NHTM việc huy ñộng khoản khả trả nợ Hơn nữa, lực quản trị khoản ngân quỹ có sẵn hình thức vay mượn bán tài sản.” ngân hàng thước ño quan trọng tính hiệu tổng thể ñể ñạt 1.2.2 Quản trị rủi ro khoản Quản trị rủi ro khoản việc quản lý có hiệu cấu trúc tính khoản (tính lỏng) tài sản quản lý tốt cấu trúc danh mục nguồn vốn Bản chất hoạt ñộng quản trị rủi ro khoản ngân hàng ñúc kết hai nội dung sau: Một là, ngân hàng phải ñến mục tiêu dài hạn ngân hàng 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng ñến quản trị RRTK Phần tác giả trình bày nhân tố ảnh hưởng ñến hoạt ñộng quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại, nhân tố ảnh hưởng bao gồm: nhân tố môi trường bên nhân tố môi trường bên hay môi trường nội ngân hàng thường xuyên ñối mặt với tình trạng thâm hụt hay thặng dư 1.2.5 Các nguyên nhân dẫn ñến RRTK khoản Hai là, khoản khả sinh lời hai ñại lượng tỷ Phần tác giả trình bày nguyên nhân dẫn ñến rủi ro lệ nghịch với khoản ngân hàng thương mại, cụ thể: Thanh khoản mang ý nghĩa thời ñiểm lớn, theo nghĩa, - Những nguyên nhân tiền ñề: Thứ nhất:Ngân hàng số yêu cầu khoản tức thời gần tức thời Chẳng hạn, phải ñối mặt với không trùng khớp thời hạn ñến hạn tài sản khoản tiền gửi lớn ñến hạn khách hàng ý ñịnh tiếp có tài sản nợ; Thứ hai: Sự nhạy cảm tài sản nợ tài sản có tục trì số vốn ngân hàng; ñó, ngân hàng buộc phải tìm với thay ñổi lãi suất Sự thay ñổi lãi suất ảnh hưởng ñồng kiếm nguồn vốn sử dụng vay từ TCTD khác thời ñến luồng tiền gửi luồng tiền vay, cuối ñến Ngoài ra, yếu tố thời vụ, chu kỳ ñáng quan trọng việc khoản ngân hàng; Thứ ba: Ngân hàng phải ñáp ứng dự kiến cầu khoản dài hạn Việc kế hoạch ñược yêu cầu nhu cầu khoản cách hoàn hảo Những trục trặc thanh khoản này, giúp ngân hàng hoạch ñịnh ñược nhiều nguồn khoản làm sói mòn niềm tin dân chúng vào ngân hàng ñáp ứng cầu khoản dài hạn trường hợp ñối với cầu khoản ngắn hạn - Những nguyên nhân từ hoạt ñộng: Rủi ro khoản phát sinh từ hoạt ñộng bên tài sản có hay bên tài sản nợ ngân 1.2.3 Vai trò quản trị rủi ro khoản hàng Nguyên nhân bên tài sản nợ: xuất người gửi - Đảm bảo khả khoản cho ngân hàng tiền rút tiền gửi, ngân hàng cần phải vay mượn thêm nguồn vốn - Giúp ngân hàng dễ dàng tiếp cận nguồn vốn khả thị trường tiền tệ bán bớt tài sản ñể ñáp ứng việc rút tiền dụng với chi phí hợp lý ñúng lúc cần thiết Nguyên nhân bên tài sản có: liên quan ñến cam kết cho vay Ngày nay, quản trị khoản trở nên quan trọng so ngoại bảng Khi cam kết tín dụng ñược người vay thực hiện, với trước ñây nhiều, ngân hàng bị ñóng cửa ngân hàng phải chuyển khoản vay vào bảng cân ñối lập tức, không ñáp ứng ñủ nhu cầu khoản, kỹ thuật, ñiều tạo nên nhu cầu cho khoản Footer Page of 126 Header Page of 126 -9- 1.2.6 Cung - Cầu trạng thái khoản - 10 - Vào thập niên 60 70 nhiều ngân hàng, ngân - Cung khoản: khả cung ứng tiền hàng lớn ñã bắt ñầu gia tăng nhiều nguồn vốn có tính ngân hàng thương mại nhằm ñáp ứng nhu cầu toán khách khoản thông qua vay mượn thị trường tiền tệ Yêu cầu hàng ngân hàng vay mượn tức thời nguồn vốn khả dụng ñể trang trải tất - Cầu khoản: nhu cầu toán khách hàng mà ngân hàng có nghĩa vụ ñáp ứng nhu cầu khoản ñã dự phòng Tuy nhiên, việc vay mượn thường ñược triển khai nhu cầu khoản xuất ñể - Trạng thái khoản: Ở thời ñiểm nào, nguồn tránh dự trữ mức cần thiết Vay mượn khoản cách tiếp cung nhu cầu khoản ñến lúc tạo thành trạng thái cận nhiều rủi ro ñể ngân hàng giải vấn ñề khoản khoản ròng, cung khoản lớn cầu khoản ñồng thời ñem lại lợi nhuận cao dao ñộng lãi ngân hàng trạng thái thặng dư khoản ngược lại ngân hàng suất thị trường tiền tệ khả thay ñổi sẵn có trạng thái thâm hụt khoản khoản tín dụng - Yếu tố thời gian vấn ñề khoản: Yếu tố thời gian Chiến lược quản lý khoản cân tài sản - nợ: mang tính ñịnh: Làm nào, ñâu tiếp Chiến lược ñòi hỏi, nhu cầu khoản dự kiến, cận nguồn cung cấp khoản ñược dự trữ chứng khoán khả nhượng tiền gửi ngân 1.2.7 Các chiến lược quản trị khoản hàng khác; ñó nhu cầu khoản ñã dự phòng trước Qua nhiều năm, nhà quản lý ngân hàng ñã phát triển (theo thời vụ, chu kỳ, xu hướng) ñược hỗ trợ thoả thuận số chiến lược nhằm giải vấn ñề khoản ngân hàng: (1) trước hạn mức tín dụng từ ngân hàng ñại lý nhà Cung cấp khoản từ tài sản (quản lí khoản tài sản), (2) cấp vốn khác Dựa vào nguồn ñi vay ñể ñáp ứng nhu cầu tiền mặt (quản lí 1.2.8 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản khoản nợ), (3) Quản lí khoản ñiều hoà (tài sản nợ) Phần tác giả trình bày ñến phương pháp quản lý rủi Chiến lược quản trị khoản dựa tài sản Đây cách tiếp cận truyền thống ñể ñáp ứng nhu cầu khoản NHTM Chiến lược ñòi hỏi dự trữ khoản ro khoản, bao gồm: - Duy trì tỷ lệ hợp lý vốn dùng cho dự trữ vốn dùng cho kinh doanh (chiến lược khoản); hình thức tài sản có tính khoản cao, chủ yếu tiền mặt - Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả; chứng khoán Khi xuất nhu cầu khoản, ngân hàng bán - Sử dụng phương pháp dự báo khoản như: tài sản dự trữ ñể lấy tiền cho ñến tất nhu cầu khoản ñược Phương pháp tiếp cận nguồn vốn sử dụng vốn; Phương pháp tiếp ñáp ứng ñầy ñủ cận cấu trúc quỹ; Phương pháp xác ñịnh xác suất tình huống; Chiến lược quản lý khoản dựa nguồn vốn Footer Page of 126 Phương pháp số khoản Header Page of 126 - 11 - 1.2.9 Các tiêu chuẩn cuối ñánh khả quản trị rủi ro khoản NHTM - 12 - dân cư ñạt 173.218 tỷ ñồng, tăng 24,1% so với ñầu năm, chiếm tỷ trọng 46% tổng nguồn vốn Một vấn ñề ñược ñặt ñối với ngân hàng thương mại Về Tín dụng: Dư nợ cho vay kinh tế ñến 31/12/2008 ñạt ngân hàng có ñủ khoản ? Câu trả lời cho câu hỏi ñó phụ thuộc 294.697 tỷ ñồng, tăng 52.517 tỷ (tăng 22,75%) so với ñầu năm Dư vào vị ngân hàng thị trường Không ngân hàng có nợ ngoại tệ quy ñổi ñến cuối năm 2008 ñạt 22.101 tỷ, chiếm tỷ trọng thể ñảm bảo liệu có ñủ khoản vượt qua 7,5% tổng dư nợ ñược thử thách thị trường Cụ thể hơn, ban quản trị ngân hàng cần xem xét dấu hiệu sau ñây: Niềm tin công chúng; Chi phí trả lãi cao cho khoản tiền gửi vay mượn khác; Bán giá thấp tài sản ngân hàng; Thực cam kết ñối với khách hàng vay vốn; Vay mượn từ ngân hàng trung ương 2.2 Thực trạng quản trị khoản Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 2.2.1 Tác ñộng ñiều kiện kinh tế vĩ mô ñến hoạt ñộng ngân hàng Cuối năm 2007, tỷ lệ lạm phát mức “kỷ lục” 12,63% 1.3 Những vấn ñề thực tiễn rủi ro khoản tháng ñầu năm 2008 11,6% NHNN thực hàng loạt biện pháp 1.3.1 Trường hợp Ngân hàng Á Châu mạnh nâng tỷ lệ dự trữ bắt buộc lên 11%; phát hành tín phiếu bắt 1.3.2 Trường hợp Ngân hàng Nga buộc tổng trị giá 20.300 tỷ ñồng; tăng lãi suất bản, lãi suất chiết khấu, lãi suất tái cấp vốn Để ñảm bảo khả khoản, Chương ngân hàng ñã tăng lãi suất thu hút tiền gửi khách hàng Lãi suất THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI vay qua ñêm thị trường liên ngân hàng có lúc vượt qua số NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 40%/năm 2.2.2 Thực trạng khoản Agribank Theo lý thuyết ñã trình bày Chương 1, ngân hàng lựa chọn chiến lược, phương pháp quản trị khoản phù hợp 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển với ñặc ñiểm hoạt ñộng ngân hàng Với nguồn liệu thu 2.1.2 Các kết ñạt ñược hoạt ñộng kinh doanh thập ñược từ báo cáo thường niên, báo cáo tài hai năm Về nguồn vốn: Tổng nguồn vốn ñến 31/12/2008 ñạt 375.033 2007 2008 Agribank số ngân hàng thương mại lớn ñể tỷ ñồng, tăng 69.362 tỷ ñồng, tăng 22,69% so với ñầu năm, ñó so sánh, luận văn chọn cách tiếp cận qua tiêu chí số nguồn vốn nội tệ tăng 21,8%, ngoại tệ tăng 35% so với ñầu năm khoản sau ñây ñể ñánh giá tính khoản Agribank: Nguồn vốn huy ñộng khách hàng ñạt 336.850 tỷ ñồng, tăng 66.906 tỷ ñồng (tăng 24,8%) so với ñầu năm; nguồn vốn huy ñộng từ Footer Page of 126 Vốn ñiều lệ Header Page of 126 - 13 - - 14 - - Nghị ñịnh số 141/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 Hệ số CAR: tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (vốn tự có/tổng tài sản “Có” rủi ro quy ñổi Chính phủ quy ñịnh mức vốn pháp ñịnh ñối với ngân hàng thương Hệ số H1: Vốn tự có/Tổng nguồn vốn huy ñộng mại nhà nước ñến năm 2008 3.000 tỷ VND; ñối với ngân hàng Hệ số H2: Vốn tự có/Tổng tài sản “Có” thương mại cổ phần ñến năm 2008 1.000 tỷ VND, ñến năm 2010 Chỉ số H3: (Tiền mặt+Tiền gửi TCTD)/Tổng tài 3.000 tỷ VND Đến 31/12/2008, vốn ñiều lệ Agribank sản “Có”; Đây số trạng thái tiền mặt (ñánh giá việc dự trữ 10.924 tỷ ñồng, thấp Vietcombank với vốn ñiều lệ 12.100 khoản NHTM tỷ ñồng Tuy nhiên, so sánh với ngân hàng nước khu Chỉ số lực cho vay H4:Dư nợ/Tổng tài sản “Có” vực mức vốn ñiều lệ NHTM Việt Nam nói chung, Chỉ số H5:Dư nợ/Tiền gửi khách hàng Agribank nói riêng nhỏ bé, ngân hàng hạng trung bình Chỉ số chứng khoán khoản H6: (Chứng khoán kinh khu vực có vốn tự có vào khoảng tỷ USD, tương ñương doanh+Chứng khoán sẵn sàng ñể bán)/Tổng tài sản “Có” 18 nghìn tỷ VND (theo tỷ giá NHNN công bố) Chỉ số H7: Tiền gửi cho vay TCTD/Tiền gửi vay từ - Hệ số CAR (Capital Adequacy Ratios) - hệ số Cooke, phản ánh tỷ lệ vốn tự có tối thiểu ngân hàng phải ñạt ñược tổng tài sản TCTD Chỉ số H8: (Tiền mặt+Tiền gửi TCTD)/Tiền gửi khách hàng “Có” rủi ro quy ñổi, hệ số CAR Agribank năm 2008 7,2 Theo Quyết ñịnh số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19 tháng năm 2005 Tiêu chuẩn ñánh giá, so sánh dựa quy ñịnh NHNN, tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Chính phủ như: Nghị ñịnh 141/NĐ-CP ngày 22/11/2006 Chính phải trì tỷ lệ tối thiểu 8% vốn tự có so với tổng tài sản “Có” phủ ban hành danh mục mức vốn pháp ñịnh TCTD; Quyết rủi ro Nếu xét theo tiêu chí này, Agribank thiếu vốn; ñịnh số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2005 Thống ñốc NHNN tính theo Hiệp ước Basel II khó ñể ñạt tới mức vốn an toàn ban hành quy ñịnh tỷ lệ bảo ñảm an toàn hoạt ñộng 8% TCTD; Quyết ñịnh số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/01/2007 2.2.2.2 Hệ số H1 H2: Đối với hai hệ số H1 H2, tiêu sửa ñổi bổ sung số ñiều ñịnh 457/2005/QĐ-NHNN chuẩn chung lớn 5%, so sánh với hệ số số ngày 19/04/2005, Báo cáo thực nghiệm “Mananging bank liquity H1(3,74), H2(2,80) Agribank ñều không ñạt ñược, so sánh risk: How deposit – loan synergies vary with market conditions”, năm 2007 2008 hệ số ñều giảm, cho thấy vốn tự có Evan Gate, Til Shuermann, Philip E Strahan, April 2006, khảo sát Agribank thấp so với quy mô hoạt ñộng 100 ngân hàng lớn Mỹ, từ 1990 - 2002 2.2.2.1 Vốn ñiều lệ hệ số CAR 2.2.2.3 Chỉ số trạng thái tiền mặt H3: Chỉ số H3 năm 2007 5,49%, năm 2008 5,45% thấp nhiều so với mức 10% mức trung bình (năm 2007 21,39%, năm 2008 20,91%) Điều ñó Footer Page of 126 Header Page of 126 - 15 - cho thấy, Agribank ñã dự trữ tài sản khoản với tỷ lệ thấp so với tổng tài sản “Có” - 16 - 2.2.2.8 Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi TCTD)/TGKH H8: với kết tính toán, số Agribank năm 2007, 2.2.2.4 Chỉ số lực cho vay: Chỉ số H4 phản ánh 2008 ñều nhỏ 1, năm 2008 giảm ñi so với năm 2007 (năm 2007 lực cho vay, số cao khoản thấp Nhìn 7,81%, năm 2008 7,28%), nghĩa ngân hàng ñã dự trữ chưa chung, hoạt ñộng chủ yếu ngân hàng thương mại Việt Nam ñầy 10% tiền gửi khách hàng ñể ñảm bảo nhu cầu khoản hoạt ñộng tín dụng: số H4 Agribank trung bình hai 2.2.2.9 Đánh giá chung khoản Agribank năm 2007 - 2008 75,27%, có nghĩa, tính trung bình khoản tín - Khi NHNN thực thi sách tiền tệ thắt chặt nhằm kiểm dụng chiếm 75% tổng tài sản “Có” Agribank 2.2.2.5 Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng H5: Theo số liệu soát lạm phát, Agribank vài thời ñiểm ñã gặp khó khăn ñịnh khoản tính toán, số H5 bình quân năm 2007, 2008 Agribank - Chỉ số H3 Agribank năm 2007, 2008 là: 5,49%; 103,81% , có nghĩa tính bình quân huy ñộng ñược ñồng vốn 5,45% Dư nợ cho vay năm 2008 tăng 42 ngàn tỷ VND so với cho vay 1,03 ñồng Mặc dù năm 2008, Agribank ñã hạ năm 2008; tỷ lệ tăng trưởng 17% Tỷ lệ dư nợ/tiền gửi mức cao tỷ lệ xuống 98,19% so sánh với số ngân hàng 90%; cụ thể 109,44% (2007), 98,19% (2008) Như vậy, với khác tỷ lệ mức cao cần hạ xuống việc ñẩy mạnh cho vay tăng lượng tiền gửi có kỳ hạn năm 2.2.2.6 Chỉ số chứng khoán khoản H6: Chỉ số H6 phản 2007, Agribank ñã gặp vấn ñề khoản ánh tỷ lệ nắm giữ chứng khoán dễ dàng chuyển ñổi thành - Để giải vấn ñề này, Agribank ñã tăng cường tiếp cận tiền mặt, ñáp ứng nhu cầu khoản tổng tài sản “Có” tập ñoàn, tổng công ty nhằm thu hút nguồn vốn lớn; tích ngân hàng Tỷ lệ cao, trạng thái khoản ngân hàng cực tham gia phiên ñấu giá hỗ trợ khoản NHNN Có tốt Kết tính toán cho thấy, hầu hết ngân hàng ñều nắm thể với biện pháp ñồng vậy, khả khoản giữ chứng khoán với tỷ lệ thấp Đối với Agribank số ñã tăng Agribank ñược ñảm bảo, nhiên số khoản năm từ 8,75% năm 2007 lên 9,63% năm 2008 thể trạng 2008 chưa ñược cải thiện nhiều, H3 = 5,45%, H5 = 98,19% thái khoản có cải thiện 2.2.2.7 Chỉ số trạng thái ròng ñối với TCTD H7: Trong năm 2007, 2008 số H7 ñều nhỏ (năm 2007 0,68; năm 2008 0,81) chứng tỏ Agribank thường xuyên thiếu hụt dự trữ khoản, buộc phải ñi vay TCTD ñể ñảm bảo dự trữ khoản Ngoài lý ảnh hưởng khách quan từ sách ñiều kiện kinh tế vĩ mô, hạn chế khoản Agribank xuất phát từ nguyên nhân chủ quan sau: - Hội sở chưa có quy ñịnh cụ thể tỷ lệ an toàn hoạt ñộng cần ñảm bảo ñối với chi nhánh - Các phận chức chịu trách nhiệm quản lý rủi ro khoản chưa nắm tình hình huy ñộng vốn – sử dụng vốn Footer Page of 126 Header Page of 126 - 17 - - 18 - toàn hệ thống ñể thực chức cân ñối, ñiều tiết toàn Agribank chưa có chiến lược quản trị rủi ro khoản hệ thống rõ ràng chi tiết - Về tổ chức máy chế ñiều hành: Hoạt ñộng quản lý 2.2.3 Thực trạng quản trị khoản Agribank 2.2.3.1 Quản trị khoản Agribank rủi ro chưa có phận chuyên trách rủi ro khỏan, Về mặt mô hình tổ chức: Hoạt ñộng quản trị rủi ro - Về hệ thống ño lường, giới hạn rủi ro: Một khâu quan trọng Agribank thực cách phân tán, chức ñộc lập, quản lý rủi ro khoản phải có hệ thống ño lường phận chuyên môn chịu trách nhiệm quản lý rủi ro phạm giới hạn rủi ro, nhiên hệ thống Agribank ñơn vi nghiệp vụ giản, gần hệ thống ño lường, ñánh giá rủi ro Về qui ñịnh quản lý khoản Agribank: Hiện - Về chế giám sát thực quản trị rủi ro khoản: Agribank chưa có văn quy ñịnh cụ thể quản lý rủi ro Do NHNN hướng dẫn quản trị rủi ro khoản nên hệ khoản áp dụng cho toàn hệ thống thống tra thiếu sở giám sát hoạt ñộng quản trị rủi ro - Việc quản lý khoản ñược thực gián tiếp thông qua ñiều hành cân ñối nguồn vốn - sử dụng vốn Định kỳ, Tổng Giám 2.2.3.2 Quản trị rủi ro khoản cấp ñộ chi nhánh thành viên (chi nhánh Đà Nẵng) ñốc giao kế hoạch hạn mức tài khoản ñiều chuyển vốn cho chi Tổng nguồn vốn huy ñộng ñến 31/03/2010 ñạt 4.490,16 tỷ nhánh Hạn mức ñiều chuyển vốn hạn mức dư Nợ (mức ñồng, ñó vốn ngắn hạn 4.134,21 tỷ ñồng, chiếm 90% thiếu vốn tối ña) dư Có (mức thừa vốn phải trì) tài tổng nguồn vốn chi nhánh Tổng dư nợ cho vay ñạt 4.094,48 khoản ñể Trụ sở cân ñối ñiều hoà cho ñơn vị thiếu vốn nhằm tỷ ñồng, dư nợ cho vay trung dài hạn ñạt 1.983,45 tỷ ñồng, chiếm thực kế hoạch kinh doanh toàn hệ thống 48,44% tổng dư nợ cho vay Theo qui ñịnh Thông tư 15 Trường hợp số dư thực tế tài khoản ñiều chuyển vốn NHNN NHTM ñược phép sử dụng 30% vốn ngắn hạn ñể cho Trụ sở chi nhánh cuối ngày vượt hạn mức dư nợ thiếu vay trung dài hạn Như chi nhánh ñã sử dụng vượt 14,68% so với hạn mức dư có ñược giao, chi nhánh phải sử dụng vốn tạm thời phần qui ñịnh NHNN, phần vượt chi nhánh phải sử dụng vốn chênh lệch TW Thực tế ñã cho thấy việc quản lý khoản thông qua hạn Nguồn vốn ngắn hạn chi nhánh không ổn ñịnh, mức ñiều chuyển vốn ñã bộc lộ bất cập làm ảnh hưởng ñến nguồn vốn huy ñộng từ dân cư ñến 31/12/2009 là: 2.647 tỷ ñồng, tình hình khoản Agribank thể qua mặt sau: chiếm tỷ lệ 61% tổng nguồn; ñến 31/03/2010 là: 3.000 tỷ ñồng, - Về môi trường quản trị rủi ro: quan ñiểm, văn hoá, chiến lược nguyên tắc ứng xử rủi ro khoản mà ngân hàng xây dựng áp dụng toàn hệ thống Tuy nhiên, Footer Page of 126 chiếm tỷ lệ 61% tổng nguồn vốn; nguồn vốn tiền gửi TCKT, TCTD chiếm ñến 40% tổng nguồn vốn huy ñộng Header Page 10 of 126 - 19 - - 20 - Bản chất nguồn tiền gửi từ TCKT, TCTD ngắn hạn không ổn ñịnh, ñó tổ chức rút tiền gửi Trong thời gian tới, Agribank xây dựng mô hình quản lý rủi ro tập trung, ñộc lập toàn diện theo cấu phần sau: ảnh hưởng ñến khoản chi nhánh Do ñó, việc chiến lược quản trị phương pháp quản lý + Mô hình quản lý rủi ro thống với tham gia HĐQT, Uỷ ban, Ban lãnh ñạo ngân hàng; khoản thống toàn hệ thống ñặt chi nhánh tình trạng thường xuyên phải ñối mặt với rủi ro khoản Qua việc phân tích, ñánh giá ta rút hạn + Các sách, quy trình thủ tục hệ thống hạn mức thống Xác ñịnh rõ trách nhiệm quyền hạn phận cá nhân công tác quản lý rủi ro + Phương pháp ño lường, kiểm soát hệ thống thông tin chế công tác quản trị rủi ro khoản chi nhánh sau: - Việc xác ñịnh hạn mức tín dụng cho khách hàng chưa cân ñối ñến nguồn vốn, tính toán rủi ro Chưa gắn yếu tố kỳ hạn dư quản lý rủi ro ñể hỗ trợ hiệu cho hoạt ñộng kinh doanh công tác quản lý rủi ro nợ với kỳ hạn nguồn vốn - Việc giao hạn mức dư nợ dư có có ý nghĩa mặt quản lý, chi nhánh vượt hạn mức dư nợ tiếp tục giải ngân không bị hạn chế 3.2 Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 3.2.1 Đảm bảo vốn tự có mức cần thiết - Qui ñịnh Agribank ñối với chi nhánh việc sử Theo “Financial Management and Analysis of Projects” dụng vốn ngắn hạn ñể cho vay trung dài hạn chưa mang tính bắt ADB năm 2005, có kiến nghị rằng: hệ số CAR mức 8% áp dụng buộc chưa ñược tuân thủ triệt ñể với nước OECD, ñối với kinh tế hệ số Chương GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 3.1.1 Định hướng chung Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam năm 2010 3.1.2 Định hướng tăng cường quản lý rủi ro hệ thống nên 12% Do vậy, NHNN không yêu cầu, Agribank nên ñặt mục tiêu hệ số CAR 12% ñể phấn ñấu 3.2.2 Lựa chọn chiến lược quản trị rủi ro khoản Tài sản - Nợ (mô hình ALM) - Sự cần thiết khách quan: Chiến lược quản trị khoản cân tài sản nợ (ALM) ñã ñược ngân hàng lớn giới ñưa vào ứng dụng từ năm 80 kỷ 20 ñang ñược ứng dụng rộng rãi Lựa chọn chiến lược quản trị khoản cân tài sản nợ lý sau: ñịnh tài sản nguồn vốn ngân hàng ñều có mối liên hệ chặt chẽ với nhau; ñịnh quản trị cần ñược phối hợp xuyên suốt, Footer Page 10 of 126 Header Page 11 of 126 - 21 - - 22 - ñảm bảo ñồng bộ, tránh mâu thuẫn; xem xét tài sản, nợ Phân tích mô khoản: Hàng tuần, phận thể thống trình ñánh giá ảnh hưởng chúng ñến hỗ trợ Uỷ ban QLRR (phòng Cân ñối tổng hợp) thiết lập kịch mục tiêu ngân hàng; phát triển kỹ thuật quản trị nợ tương lai dựa giả ñịnh với xác suất xảy tối thiểu 5% - Mục ñích việc xây dựng chiến lược quản trị Các giả ñịnh nêu kịch bao gồm: khoản tài sản - nợ: ñáp ứng kịp thời nghĩa vụ toán ñến - Giả ñịnh thay ñổi lãi suất hạn với chi phí hợp lý, ñảm bảo an toàn hoạt ñộng; giảm thiểu - Giả ñịnh thay ñổi môi trường kinh tế vĩ mô (lạm phát, tăng rủi ro khoản - Yêu cầu then chốt việc xây dựng mô hình quản trị trưởng, chu kỳ kinh tế…) môi trường vi mô (cạnh tranh tổ chức tín dung khác, uy tín Agribank…) tài sản – nợ: Chú trọng với mức ñộ việc kiểm soát quy Với kịch bản, cần dự báo yếu tố sau: kế hoạch cho mô, kết cấu thu nhập chi phí tài sản nợ; Quản trị tài vay mới; khả huy ñộng tiền gửi từ tổ chức, cá nhân; sản – nợ phải ñược phối hợp ñể có quán nội tại, giúp kiểm khả huy ñộng vốn từ phát hành giấy tờ có giá; khả soát rủi ro; Tối ña hóa thu nhập, tối thiểu hóa chi phí từ dịch vụ vay cầm cố, chiết khấu NHNN; khả huy ñộng thêm tiền gửi, dù xuất phát từ bên tài sản xuất phát từ bên nợ vay Tổ chức tín dụng khác; khả thực hợp ñồng repo; - Phương pháp ñánh giá: Việc quản lý khoản ñược khả chuyển tài sản khác thành tiền mặt xây dựng dựa sở kết hợp giữa: xác ñịnh số ñảm bảo Phân tích khả khoản: theo kịch bản, khoản cho toàn hệ thống xác ñịnh trạng thái khoản phận hỗ trợ Uỷ ban QLRR (phòng Cân ñối tổng hợp) xây dựng lại thời gian ñến dựa phân tích mô báo cáo luồng tiền vào, luồng tiền ra; xác ñịnh trạng thái khoản + Xác ñịnh số khoản cách phân tích số rút từ bảng tổng kết tài sản sở liệu tại, từ ñó ñưa giới hạn cho số ñảm bảo khoản + Xác ñịnh trạng thái khoản cách dự ñoán cung, ñể dự ñoán khoản thời gian tới dư thừa hay thiếu hụt Trên sở kết phương pháp nêu trên, Uỷ ban QLRR ñịnh biện pháp xử lý thích ứng 3.2.3 Các giải pháp bổ trợ cầu khoản, dự ñoán chênh lệch cung cầu (khe hở) khoản, 3.2.3.1 Hoµn thiÖn m« h×nh tæ chøc qu¶n lý rñi ro từ ñó ñưa sách quản lý khoản, gồm bước sau: Xây dựng hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro toàn hệ Lập báo cáo cung cầu khoản: Bộ phận hỗ trợ Uỷ thống theo tiêu chuẩn ngân hàng ñại nội dung ban QLRR (phòng Cân ñối tổng hợp) xây dựng báo cáo cung cầu sau: Một là, thiết lập cấu Uỷ ban QLRR ñể quản lý khoản cách phân bổ liệu gốc luồng tiền vào, luồng tiền kiểm soát rủi ro phát sinh từ hoạt ñộng ngân hàng; Hai là, ñến hạn vào dải kỳ hạn: ngày, ñến ngày, ngày ñến phận quản lý kiểm soát rủi ro cấp Trụ sở tập trung vào tháng, ñến tháng, ñến tháng vấn ñề chiến lược, phận QLRR chi nhánh tập trung Footer Page 11 of 126 Header Page 12 of 126 - 23 - - 24 - vào vấn ñề tác nghiệp; Ba là, phận quản lý kiểm soát rủi ro 3.2.3.6 Thiết lập mô hình tổ chức phù hợp: Cần tập trung cấp Trụ sở quản lý tất loại rủi ro tất lĩnh vực chức quản lý rủi ro hội sở Các chi nhánh nên thực hoạt ñộng ngân hàng hai chức marketing tác nghiệp 3.2.3.2 Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin: Xây dựng 3.2.3.7 Xây dựng ñội ngũ nhân viên có trình ñộ, lực sở liệu tích hợp với ngân hàng lõi (core banking), trung tâm ñạo ñức nghề nghiệp: Ngân hàng cần có kế hoạch tuyển dụng, ñào liệu (data warehousse) hệ thống khác có liên quan Xây dựng tạo, sử dụng nhân viên cách khoa học, minh bạch bình ñẳng phần mềm phân tích mô dựa sở liệu xây dựng Bố trí vào vị trí thích hợp với khả cho phép thực việc phân tích, báo cáo, truy vấn chia 3.3 Kiến nghị ñối với Ngân hàng nhà nước thông tin … 3.3.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý 3.2.3.3 Tăng cường công tác dự báo ñiều kiện kinh tế vĩ mô: Khi kinh tế thời kỳ suy giảm, ngân hàng có xu hướng dự trữ nhiều tài sản khoản; ngược lại, kinh tế tăng trưởng mạnh, tài sản dự trữ khoản ñược giảm bớt ñi Điều - Ban hành văn thống theo chuẩn quốc tế quản lý rủi ro ñối với NHTM - Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt ñộng ngân hàng Uỷ ban Basel chứng tỏ, việc tăng cường nâng cao hiệu công tác dự 3.3.2 Tăng cường công tác tra, kiểm soát báo kinh tế ngân hàng cần thiết - Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng 3.2.3.4 Xây dựng chế chuyển vốn nội phù hợp: Việc - Nâng cao kỹ thuật trích lập dự phòng rủi ro luân chuyển vốn nội phải gắn với hiệu kinh doanh - Thường xuyên tra, giám sát hoạt ñộng TCTD chi nhánh, phòng giao dịch vốn ñược tập trung hội sở ñể 3.3.3 Nâng cao chất lượng Trung tâm thông tin tín việc dự báo, ño lường ñược nhu cầu khoản cách xác dụng (CIC) từ ñó có chiến lược quản trị khoản phù hợp Cơ chế chuyển - Thông tin tín dụng phải bao hàm tất thông tin tình vốn nội phải tính ñến khác biệt ñiều kiện kinh tế - xã hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng Phải có hội ñịa bàn mà chi nhánh hoạt ñộng phân tích thông tin tổng hợp khách hàng ñể lưu ý ngân hàng 3.2.3.5 Gắn rủi ro khoản với rủi ro thị trường thương mại quản trị: Trong hoạch ñịnh chiến lược quản trị, ñiều hành - Chú trọng ñổi ñại hóa trang thiết bị, thiết khoản hàng ngày cần gắn liền phân tích, ñánh giá rủi ro lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thông tin tín khoản với rủi ro thị trường Có vậy, chiến lược quản trị ñề dụng ñược thông suốt, kịp thời có tính khả thi hiệu cao Footer Page 12 of 126 Header Page 13 of 126 - 25 - - 26 - KẾT LUẬN Việt Nam từ ñó rút ñược kết quả, nguyên nhân, hạn chế ñối với hoạt ñộng Hoạt ñộng tài ngân hàng lĩnh vực hoạt ñộng Ba là, cở sở lý luận thực trạng hoạt ñộng quản trị rủi nhạy cảm tiềm ẩn nhiều rủi ro Đặc biệt, trước xu hội nhập, ro khoản Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tổ chức tài ngân hàng phải ñối phó với cạnh tranh Việt Nam, luận văn ñã ñưa hệ thống giải pháp chủ yếu nhằm nhiều loại hình rủi ro khác Tuy nhiên, Việt Nam, nâng cao lực quản trị rủi ro khoản hệ thống Ngân xuất phát ñiểm ngân hàng thấp so với trung bình hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Để giải khu vực nên việc phải tập trung phát triển quan tâm ñến lợi pháp có khả thi, luận văn ñề xuất kiến nghị với Ban lãnh nhuận ñược xem ưu tiên số Chính thế, hệ thống quản lý rủi ñạo Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, với ro ngân hàng Việt Nam ñang bị bỏ ngõ chưa Ngân hàng Nhà nước ñược ñầu tư xây dựng cách thỏa ñáng chuyên nghiệp Đó lí Hy vọng rằng, qua kết nghiên cứu học viên, luận văn sao, tỉ lệ nợ xấu nhiều vấn ñề phát sinh khả góp phần cho việc phát triển hoạt ñộng quản lý rủi ro kiểm soát ñang trở thành toán chưa có lời giải số ngân khoản hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển hàng Việt Nam Việc hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro nông thôn Việt Nam theo tiêu chuẩn quốc tế ñang ñược ngân hàng Việt Nam nghiên Luận văn ñược hoàn thành với giảng dạy tận tình cứu vận dụng thực tế Hoạt ñộng quản trị rủi ro khoản tập thể giảng viên Trường Đại học Kinh tế QTKD - Đại học Đà ñang ñược NHNN NHTM ñặc biệt quan tâm Do vậy, tìm giải Nẵng, hướng dẫn ñầy tâm huyết PGS.TS Lâm Chí Dũng pháp nâng cao lực quản trị rủi ro khoản vấn ñề cấp Mặc dù ñã cố gắng nghiên cứu tài liệu vận dụng lý thuyết vào tình thiết có ý nghĩa quan trọng ngân hàng Việt Nam nói cụ thể, trình ñộ thời gian có hạn nên không tránh chung Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt khỏi sai sót Rất mong quý thầy cô Hội ñồng Nam nói riêng Luận văn lựa chọn ñề tài nói sử dụng PGS.TS Lâm Chí Dũng cảm thông cho ý kiến ñể thân nâng phương pháp nghiên cứu thích hợp ñã hoàn thành nội dung cao ñược kỹ nghiên cứu thời gian ñến chủ yếu sau: Một là, hệ thống hoá vấn ñề nội dung, phương pháp ñánh giá rủi ro khoản Hai là, phân tích ñánh giá thực trạng quản trị rủi ro khoản hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Footer Page 13 of 126 Xin chân thành cám ơn! ... CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 3.1.1 Định... Nẵng vào ñiều kiện Việt Nam, Luận văn bàn Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng nông nghiệp Tính cấp thiết ñề tài phát triển nông thôn Việt Nam Mục ñích nghiên cứu Thanh khoản quản trị rủi ro khoản. .. dài hạn ngân hàng Quản trị rủi ro bao gồm bước: 1.1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng Nhận dạng rủi ro; Đánh giá rủi ro; Kiểm soát tài trợ rủi ro 1.2 Quản trị rủi ro khoản hoạt ñộng ngân Rủi ro kinh