Phân tích tình hình rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP quân đội chi nhánh quảng nam

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ MƢỜNG PHA PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG NAM TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 Đà Nẵng - Năm 2017 Công trình hoàn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Lâm Chí Dũng Phản biện 1: TS Hồ Hữu Tiến Phản biện 2: TS Lê Công Toàn Luận văn bảo vệ trước hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng họp Trường Đại Học Kinh Tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 25 tháng năm 2017 Có thể tìm hiểu luận văn tại: MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong xu toàn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế ngày nay, cạnh tranh thị trường tài tiền tệ trở nên khốc liệt hết Nếu hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động cho vay đảm bảo an toàn, hiệu có đóng góp tích cực vào việc cải thiện môi trường kinh tế vĩ mô NHTMCP Quân đội – CN Quảng Nam trình hoạt động địa bàn tỉnh tích cực tìm kiếm khách hàng, mở rộng đối tượng cho vay, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận với nguồn vốn cách linh hoạt Tuy nhiên, song song với việc mở rộng tín dụng RRTD ngày tăng lên có tính phức tạp, khó kiểm soát Đối tượng KHDN đối tượng chiếm tỷ trọng cao hoạt động cho vay, vừa mang lại lợi ích to lớn vừa ẩn chứa nhiều rủi ro Chính vậy, việc phân tích tình hình RRTD tăng cường quản lý RRTD KHDN cần thiết Việc phân tích tình hình RRTD tiền đề giúp cho CN có nhìn tổng quát tìm phương pháp quản lý RRTD hiệu Xuất phát từ định chọn đề tài “Phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – CN Quảng Nam” để làm luận văn Thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu - Làm sáng tỏ lý luận chung rủi ro tín dụng phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay KHDN NHTM - Phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Nam - Đề xuất giải pháp nhằm cải thiện tình hình rủi ro tín dụng cho vay KHDN NHTMCP Quân đội – CN Quảng Nam Câu hỏi nghiên cứu - Nội dung phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp gì? - Tình hình rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – CN Quảng Nam diễn biến nào? Những vấn đề cần khắc phục, giải quyết? - Cần có giải pháp để cải thiện tình hình RRTD cho vay KHDN NHTMCP Quân đội – CN Quảng Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến tình hình rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Nam - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Đề tài tập trung phân tích tình hình RRTD cho vay KHDN NHTMCP Quân đội – CN Quảng Nam + Về không gian: Đề tài thực nghiên cứu Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Nam + Về thời gian: Đề tài tập trung nghiên cứu phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay KHDN từ năm 2014 - 2016 Phƣơng pháp nghiên cứu - Đề tài vận dụng phương pháp luận vật biện chứng - Phương pháp quy nạp diễn dịch, phân tích tổng hợp, Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài - Đề tài tập trung khái quát vấn đề sở lý luận rủi ro tín dụng cho vay KHDN - Đề tài tập trung phân tích tình hình thực tế rủi ro tín dụng NHTMCP Quân đội – CN Quảng Nam Xác định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng - Luận văn đưa giải pháp kiến nghị sau phân tích tình hình RRTD cho vay KHDN nhằm cải thiện tình hình RRTD cho vay doanh nghiệp Chi nhánh tương lai Tổng quan tài liệu nghiên cứu Đặng Thị Loan (2013), Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Đà Nẵng, Luận Văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Đề tài tiếp cận vấn đề góc độ hạn chế RRTD Hoạt động cho vay NH mối quan tâm hàng đầu thực tế ẩn chứa nhiều rủi ro nằm khả kiểm soát Chính vậy, tác giả tập trung tìm nguyên nhân rủi ro tiềm ẩn để hạn chế mức thấp ThS Đào Thị Hồ Hương (2013), Bàn hướng xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 4/2013 Bài báo nêu hướng xử lý nợ xấu từ kinh nghiệm nước quốc tế Ngoài ra, tác giả đề cập đến thực tế xử lý nợ xấu nước ta Các NHTM đơn vị chủ đạo sử dụng nội lực để xử lý nợ xấu Nguyễn Quốc Toàn (2015), Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Luận Văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Luận văn có bố cục chặt chẽ, rõ ràng Phần sở lý luận nêu đầy đủ nội dung làm tiền đề cho việc phân tích thực trạng quản trị RRTD ngân hàng Tác giả dùng tiêu đánh giá để phản ánh tình hình quản trị RRTD hoạt động cho vay DN CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHDN TẠI NHTM 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHDN 1.1.1 Khách hàng doanh nghiệp a Khái niệm doanh nghiệp Theo luật Doanh nghiệp Việt Nam năm 2014: Doanh nghiệp tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, đăng ký thành lập theo quy định pháp luật nhằm mục đích kinh doanh b Đặc điểm KHDN hoạt động ngân hàng - Quy mô giao dịch lớn, nhu cầu lớn tính đàn hồi thấp - Tập trung mặt địa lý - Mối quan hệ KHDN ngân hàng gần gũi gắn bó - Việc đưa định dn thường kéo dài phức tạp - Hành vi giao dịch ngân hàng KHDN trực tiếp có nhân nhượng lẫn 1.2.2 Hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp a Khái niệm cho vay doanh nghiệp NHTM Cho vay doanh nghiệp hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cam kết giao cho doanh nghiệp khoản tiền để sử dụng vào mục đích ác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi b Phân loại cho vay doanh nghiệp c Đặc điểm cho vay doanh nghiệp - Quy mô khoản vay DN lớn đối tượng khách hàng khác - Hình thức vay vốn nhu cầu vay vốn KHDN đa dạng phức tạp - Chi phí tổ chức cho vay doanh nghiệp thẩm định, đánh giá hồ sơ vay, kiểm soát việc sử dụng vốn… cao so với đối tượng khách hàng khác d Vai trò hoạt động cho vay doanh nghiệp - Cho vay DN bổ sung vốn, tạo điều kiện cho DN mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh - Cho vay DN giúp DN tăng cường quản lý sử dụng vốn kinh doanh có hiệu - Cho vay DN tác động tốt đến nhịp độ phát triển, thúc đẩy cạnh tranh e Các phương thức cho vay doanh nghiệp 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CVDN CỦA NHTM 1.2.1 Tín dụng ngân hàng a Khái niệm Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản ngân hàng với bên vay (là tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế) ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho ngân hàng đến hạn toán b Phân loại Tín dụng ngân hàng c Vai trò Tín dụng ngân hàng 1.2.2 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM a Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp khả ảy tổn thất hoạt động ngân hàng doanh nghiệp không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết b Phân loại rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp c Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp - Mang tính gián tiếp - Có tính chất đa dạng, phức tạp - Có tính tất yếu, tồn tại, gắn liền với hoạt động tín dụng NHTM - CVDN có quy mô lớn lợi ích mang lại cho ngân hàng cao rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp cao chiếm phần lớn tổng giá trị tổn thất NHTM d Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng CVDN e Hậu rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp - Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng - Đối với khách hàng doanh nghiệp - Đối với hệ thống ngân hàng - Đối với kinh tế 1.3 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHDN CỦA NHTM 1.3.1 Mục đích phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM Phân tích tình hình RRTD việc đánh giá thực trạng RRTD ngân hàng đồng thời em ét đến công tác quản lý RRTD NHTM Thông qua việc phân tích tình hình để ác định mô hình quản lý RRTD mà ngân hàng áp dụng, biện pháp cụ thể hoạt động cải thiện RRTD mà ngân hàng thực thi 1.3.2 Nội dung phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM a Phân tích bối cảnh hoạt động CVDN nói chung tác động bối cảnh đến tình hình rủi ro tín dụng CVDN Phân tích bối cảnh hoạt động CVDN tác động bối cảnh đến tình hình RRTD CVDN việc tìm hiểu môi trường kinh tế, tình hình chung hoạt động CVDN NHTM Các yếu tố từ môi trường bên có tác động trực tiếp lên đối tượng nghiên cứu nào? Phân tích yếu tố bên có ảnh hưởngthế đến RRTD ngân hàng b Phân tích tình hình tổ chức công tác quản lý rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Phân tích tình hình tổ chức công tác quản lý RRTD cho vay DN xem xét xem mô hình tổ chức có phân công nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm rõ ràng, cụ thể cho cấp, phận không? Có xác lập mối quan hệ phận ngân hàng không? c Phân tích biện pháp ngân hàng triển khai nhằm cải thiện tình hình RRTD cho vay DN Phân tích biện pháp ngân hàng triển khai nhằm quản lý RRTD CVDN nêu biện pháp ngân hàng áp dụng để quản lý RRTD, đánh giá,nhận xét tính hữu hiệu biện pháp hoạt động cho vay doanh nghiệp d Phân tích thực trạng RRTD cho vay DN  Biến động cấu nhóm nợ cho vay DN Sự biến động cấu nhóm nợ giúp đánh giá chuẩn xác mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng Nếu tỷ trọng nhóm nợ đầu tăng khả rủi ro tín dụng giảm ngược lại tỷ trọng dồn nhóm nợ sau rủi ro tín dụng tăng cao  Tỷ lệ dư nợ cho vay DN từ nhóm đến nhóm Nợ từ nhóm đến nhóm khoản dư nợ có RRTD Do đó, dựa vào tỷ lệ dư nợ từ nhóm đến nhóm tổng dư nợ nhận định RRTD ngân hàng Mức RRTD giảm xuống tỷ lệ dư nợ cho vay DN từ nhóm đến nhóm giảm & ngược lại  Tỷ lệ nợ xấu cho vay DN Tỷ lệ nợ xấu dư nơ tiêu phản ánh chuẩn xác mức độ RRTD ngân hàng tập trung vào khoản nợ có RRTD cao Tỷ lệ giảm biểu hoạt động cho vay ngân hàng có chiều hướng tích cực, rủi ro tín dụng kiểm soát tốt  Tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay DN Tỷ lệ xóa nợ ròng cao cho thấy hoạt động tín dụng NH bị tổn thất lớn, hoạt động kinh doanh không hiệu  Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro khoản vay DN Dự phòng rủi ro đánh giá khả chi trả ngân hàng rủi ro xảy Mục đích việc sử dụng DPRR nhằm bù đắp tổn thất khoản nợ ngân hàng xảy trường hợp khách hàng khả chi trả giải thể, phá sản,… 1.3.3 Phƣơng pháp phân tích 1.3.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến tình hình RRTD cho vay doanh nghiệp NHTM a Các nhân tố từ môi trường kinh doanh b Các nhân tố ảnh hưởng từ phía khách hàng doanh nghiệp c Các nhân tố nội ngân hàng thương mại KẾT LUẬN CHƢƠNG Chương luận văn khái quát vấn đề rủi ro tín dụng cho vay KHDN Ngân hàng thương mại Đây sở cho việc phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay KHDN NHTMCP Quân đội – CN Quảng Nam 11 - Trưởng phòng KHDN: Thẩm định toàn hồ sơ vay vốn, tờ trình cán tín dụng, đưa ý kiến đề xuất cho vay hay không Trình cấp phê duyệt thuộc thẩm quyền định chịu trách nhiệm Phê duyệt cấp tín dụng dựa sở cân đối lợi ích rủi ro khách hàng ngân hàng theo sách Ngân hàng - Cán tín dụng: Chịu trách nhiệm thẩm định nội dung khách hàng Tiếp xúc trực tiếp giải yêu cầu từ phía DN Xếp hạng tín dụng cho đối tượng KHDN Đánh giá rủi ro, xác định giá trị cấu trúc khoản cấp tín dụng 2.2.3 Các biện pháp ngân hàng triển khai nhằm cải thiện tình hình RRTD cho vay DN  Hoạch định chiến lược tín dụng khách hàng doanh nghiệp Hằng năm, Phòng KHDN chịu trách nhiệm lập chiến lược tín dụng KHDN để trình lãnh đạo em ét đưa chiến lược cụ thể Chiến lược tín dụng bao gồm việc ác định mục tiêu tổng quát dư nợ, cấu khách hàng, tỷ lệ nợ hạn Tuy nhiên, chiến lược CN chịu tác động từ phía Hội sở, quyền định không nằm CN Các chiến lược bị thay đổi so với thực tế tiềm lực CN nên thiếu tính thực tế  Đánh giá tình hình hoạt động doanh nghiệp Định kì hàng năm, CN thực đánh giá toàn diện tình hình DN Chi nhánh trực tiếp xem xét, phân tích, tư vấn dự án phương án mà DN đưa nhằm hạn chế rủi ro đầu tư vào dự án thiếu khả thi Nhưng biện pháp áp dụng DN sẵn sàng nổ lực hợp tác với ngân hàng  Xây dựng hệ thống kiểm soát nội Hệ thống kiểm soát nội áp dụng Phòng KHDN , kiểm tra định kỳ khoản tín dụng toàn hệ thống Việc kiểm tra đc triển khai trực tiếp Chi nhánh sở hoạt động DN Công 12 tác giám sát RRTD, dự báo sớm phòng ngừa rủi ro triển khai rộng sâu để đảm bảo danh mục tài sản có chất lượng tốt Tuy nhiên, thấy RRTD tồn tại, biện pháp nhiều mặt hạn chế  Chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp CN áp dụng việc chấm điểm XHTD DN theo quy trình chung Việc đánh giá rủi ro khoản vay thực DN để Chi nhánh có điều kiện theo dõi đánh giá cấp độ rủi ro cho trường hợp từ đưa phương án lý kịp thời làm tảng để đưa định cho vay phù hợp  Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Hiện nay, quy trình cho vay chia thành nhiều công đoạn, qua phòng ban khác nên đảm bảo tính khách quan hoạt động cho vay đảm bảo chất lượng tín dụng Phân tích, thẩm định kỹ lưỡng thông tin tài thông tin phi tài người nhận nợ áp dụng thủ tục cấp tín dụng chặt chẽ trước đầu tư nhằm phân loại khoản vay đối tác vay vốn dựa vào mức độ rủi ro tín dụng để quản lý khoản vay  Đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn CBTD Việc thường xuyên tổ chức công tác đào tạo, truyền thông nhận thức quản lý RRTD đại Chi nhánh đẩy mạnh nhằm xây dựng văn hóa rủi ro lành mạnh rộng khắp Đồng thời, nâng cao nhận thức toàn thể nhân viên tầm quan trọng việc quản lý RRTD hoạt động cho vay DN 2.2.4 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – CN Quảng Nam  Thực trạng biến động cấu nhóm nợ tỷ lệ dư nợ từ nhóm - 13 Bảng 2.4 Phân nhóm nợ cho vay doanh nghiệp ĐVT: Tỷ đồng, % 2014 Chỉ tiêu 2015 Dƣ nợ CVDN 435,12 Tỷ trọng 100 - Nợ nhóm 420,02 - Nợ nhóm 2016 480,09 Tỷ trọng 100 606,83 Tỷ trọng 100 96,53 466,89 97,25 589,55 97,15 5,05 1,16 3,68 0,77 2,03 0,33 - Nợ nhóm 4,33 1,00 3,89 0,81 8,03 1,32 - Nợ nhóm - Nợ nhóm 3,07 0,71 4,05 0,84 4,27 0,70 2,65 0,61 1,58 0,33 2,95 0,49 Số tiền Số tiền Số tiền (Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2014 - 2016) Qua bảng số liệu thấy dư nợ nhóm chiếm tỷ trọng 95% tổng dư nợ CVDN Dư nợ nhóm giảm dần, cụ thể năm 2015 dư nợ nhóm giảm 3,68 tỷ đồng đến năm 2016 giảm 2,03 tỷ đồng Nợ nhóm tăng, giảm thất thường năm Nợ nhóm giảm dần qua năm Đặc biệt năm 2015 nợ nghi ngờ giảm đến 31,92%, tương đương giảm 0,44 tỷ đồng so với năm 2014 Đến năm 2015, tốc độ giảm nợ nhóm 5,43%, tương đương giảm 0,22 tỷ đồng so với năm trước Bảng 2.5: Tỷ lệ dư nợ từ nhóm đến nhóm CVDN ĐVT: Tỷ đồng, % Chỉ tiêu 2014 2015 2016 Dư nợ 435,12 480,09 606,83 CVDN Dư nợ nhóm 15,1 13,2 17,28 -5 Tỷ lệ dư nợ 3,47 2,75 2,85 nhóm 2-5 So sánh 2015/2014 So sánh 2016/2015 Tốc độ Tốc độ Số tiền Số tiền tăng/giảm tăng/giảm 44,97 -1,9 10,34 126,74 -12,58 -0,72 4,08 26,40 30,91 0,10 (Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2014- 2016) Bảng số liệu cho thấy tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2-5 năm 2015 giảm 1,9 tỷ đồng so với năm trước Năm 2016, dư nợ từ nhóm 2-5 tăng 14 4,08 tỷ đồng so với năm trước dư nợ CVDN tăng 126,74 tỷ đồng nên dẫn đến tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2-5 tăng 0,1%.Tỷ lệ dư nợ nhóm 2-5 tăng lên báo động CN cần ý kiểm soát chặt chẽ khoản vay cũ khoản vay mới, nhằm giảm nguy khoản nợ chuyển thành nợ xấu giảm khả thu hồi Tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp Bảng 2.6: Tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp ĐVT: Tỷ đồng, % Chỉ tiêu 2014 Dư nợ CVDN Nợ ấu CVDN Tỷ lệ nợ xấu LCVDN 2015 2016 435,12 480,09 606,83 10,05 9,52 18,25 2,31 1,98 3,01 So sánh 2015/2014 Số Tốc độ tiền tăng/giảm 44,97 10,34 -0,53 -5,27 So sánh 2016/2015 Số tiền Tốc độ tăng/giảm 126,74 26,40 8,73 91,70 -0,33 1,02 (Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2014 - 2016) Nhìn vào bảng ta thấy, tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp năm 2015 giảm 0,33% nhờ vào việc CN nổ lực giảm nợ xấu cách tăng cường thu hồi nợ tài trợ RRTD Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu cho vay DN mức 1,98% mức tỷ lệ cao Sang năm 2016, dư nợ CVDN tăng 26,40% nợ xấu tăng gần gấp đôi dẫn đến tỷ lệ nở xấu tăng đến 3,01% Đây số đáng quan ngại với tỷ lệ tăng vượt mức kiểm soát cho thấy khả ảy RRTD cao khó kiểm soát thời gian đến  Thực trạng tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay doanh nghiệp Bảng 2.7 Tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay doanh nghiệp ĐVT: Tỷ đồng, % Chỉ tiêu Xóa nợ ròng CVDN Dư nợ CVDN Tỷ lệ óa nợ ròng CVDN 2014 5,11 435,12 1,17 2015 4,52 480,09 0,94 2016 4,78 606,83 0,79 (Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2014 - 2016) 15 Qua bảng số liệu cho thấy tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay DN có u hướng giảm dần từ năm 2014 đến 2016 Xu hướng cho thấy RRTD chi nhánh có phần giảm dần qua năm, đồng nghĩa với việc tổn thất thực tế cho vay doanh nghiệp CNcũng giảm dần qua năm Đây kết việc CN sàng lọc kỹ khách hàng nên DN kinh doanh hiệu CN giảm dần dư nợ cho vay, thắt chặt nguồn vốn vay Thực trạng tỷ lệ trích lập dự phòng cho vay doanh nghiệp Bảng 2.8: Tỷ lệ trích lập dự phòng cho vay doanh nghiệp ĐVT: Tỷ đồng, % Chỉ tiêu Trích dự phòng rủi ro CVDN Dư nợ CVDN Tỷ lệ trích dự phòng CVDN 2014 8,83 435,12 2,03 2015 9,38 480,09 1,95 2016 13,68 606,83 2,25 (Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2014- 2016) Tỷ lệ trích DPRR biến động thất thường qua năm Tỷ lệ trích lập dự phòng CVDN CN năm 2015 giảm 0,08% so với năm trước tỷ lệ nợ xấu CVDN giảm đáng kể, chất lượng tín dụng cải thiện nằm kiểm soát CN Đến năm 2016, nợ xấu CN tăng lên đáng kể, RRTD tăng lên nên CN định tăng mức DPRR để đảm bảo ngăn ngừa tổn thất hoạt động tín dụng CN Thực trạng tỷ lệ lãi treo cho vay doanh nghiệp Bảng 2.9: Tỷ lệ lãi treo lãi treo cho vay doanh nghiệp ĐVT: Tỷ đồng, % Chỉ tiêu 2014 2015 2016 Lãi treo phát sinh Lãi treo thu Tồn lãi treo 0,39 0,27 0,12 0,62 0,48 0,14 0,95 0,78 0,17 So sánh 2015/2014 Số Tốc độ tiền tăng/giảm 0,23 58,97 0,21 77,78 0,02 16,67 So sánh 2016/2015 Số Tốc độ tiền tăng/giảm 0,33 53,23 0,30 62,50 0,03 21,43 (Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2014 - 2016) 16 Qua bảng số liệu nhận thấy lãi treo phát sinh năm cao lãi treo thu nên tồn lãi treo số dương tăng dần, thấy tồn lãi treo CN tương đối lớn Điều tác động không nhỏ đến kế hoạch tăng lợi nhuận CN Tốc độ tăng tồn lãi treo năm 2015 so với 2014 16,67% năm 2016 so với 2015 21,43% Tình hình tồn lãi treo CN cho thấy nguy ảy RRTD hoàn toàn có khả khách hàng khả trả nợ hạn cam kết từ trước 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHDN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG NAM 2.3.1 Các kết đạt đƣợc - Chi nhánh thành công việc áp dụng vận hành thông suốt hệ thống quản lý RRTD theo mô hình chung Hội sở Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng áp dụng theo kết việc xếp hạng tín dụng nội - Dựa vào chủ trương, kế hoạch phát triển tín dụng chung tình hình thực tế, CN đưa định hướng phát triển hoạt động tín dụng cụ thể - Việc xử lý thu hồi nợ xấu trọng cấp lãnh đạo Chi nhánh đôn đốc cán tín dụng xử lý nhanh - Thời gian qua Chi nhánh áp dụng phương pháp quản trị thành tích nhân viên để nâng cao ý thức, trách nhiệm CBTD thúc đẩy cố gắng phấn đấu, phát triển cá nhân 2.3.2 Các vấn đề tồn nguyên nhân a Các vấn đề tồn - Chưa có chính sách tín dụng phù hợp - Quy trình tín dụng nhiều bất cập - Chưa tuân thủ quy trình thẩm định hồ sơ vay - Chất lượng thông tin phân tích tín dụng chưa đảm bảo 17 - Công tác giám sát khoản vay sau giải ngân sơ sài - Công tác xếp hạng tín dụng chưa hữu hiệu - Năng lực đội ngũ nhân viên hạn chế - Chưa có biện pháp xử lý nợ hạn, nợ khó đòi phù hợp b Nguyên nhân vấn đề tồn  CN thành lập vài năm nên muốn tăng sức cạnh tranh địa bàn, sách tín dụng cần cởi mở khả quản lý RRTD hạn chế nên dễ dẫn đến việc kiểm soát  Các thông tin KHDN sơ sài nên CBTD thường đánh giá khách hàng cách chủ quan  Việc chạy đua để tìm kiếm doanh số đạt tiêu đề ngân hàng khiến cho cán tín dụng chịu áp lực lớn  Hiện tại, phần lớn CBTD Chi nhánh chưa có nhiều thâm niên, trình độ chuyên môn chưa cao nên việc giải RRTD nhiều bất cập, chưa chuyên nghiệp KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở nội dung lý luận chương 1, nội dung chương khái quát tình hình CVDN NHTMCP Quân đội – CN Quảng Nam, phân tích đánh giá thực trạng RRTD CN hoạt động CVDN từ năm 2014 – 2016 Đánh giá biện pháp ngân hàng áp dụng để quản lý RRTD Đồng thời, nêu kết đạt được, mặt tồn nguyên nhân để khắc phục 18 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHDN TẠI NHTMCP QUÂN ĐỘI – CN QUẢNG NAM 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG NAM 3.1.1 Định hƣớng phát triển chiến lƣợc kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội – CN Quảng Nam a Định hướng phát triển - MB Quảng Nam tâm tiếp tục nỗ lực, tập hợp sức mạnh tập thể để tạo động lực cho giai đoạn chiến lược 2016 – 2020 MB xác định phương châm: “Phát triển nhanh, bền vững, hiệu quả” - Xây dựng triển khai chiến lược 2016-2020 đồng thời hoàn thiện giải pháp chiến lược 2011-2015 - Tăng cường đầu tư nguồn lực, chuyển đổi lực kinh doanh, tăng lực cạnh tranh Giữ ổn định trị, xây dựng tổ chức Đảng sạch, vững mạnh, đơn vị vững mạnh toàn diện b Chiến lược kinh doanh - Tiếp tục đổi phương thức điều hành kinh doanh: tạo lập chuỗi dây chuyền kinh doanh, thẩm định, vận hành theo hướng chuyên nghiệp hóa, chuyên môn hóa - Quản lý chặt chẽ chất lượng tín dụng,hoàn thiện mô hình quản lý phù hợp với chuyển đổi chiến lược - Phát triển qui mô nhân phù hợp Chú trọng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực theo hướng chuyên nghiệp hóa, chuyên môn hóa Thực tốt quản trị thành tích - Đầu tư tăng lực Quản trị rủi ro Triển khai đạo NHNN Hội sở áp dụng quản trị rủi ro theo Basel II 19 3.1.2 Định hƣớng phát triển hoạt động cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – CN Quảng Nam a Đẩy mạnh công tác huy động vốn cho vay - Tập trung huy động vốn, trọng huy động vốn trung dài hạn nội tệ ngoại tệ Đồng thời mở rộng cho vay thành phần kinh tế làm ăn có hiệu quả, dự án khả thi, tình hình tài lành mạnh, đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn Tiếp tục tìm giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng b Gia tăng số lượng khách hàng doanh nghiệp - Xác định ngành nghề trọng điểm DN vừa lớn để triển khai xây dựng danh mục khách hàng tiềm lên kế hoạch tiếp cận từ đầu năm Tổ chức tiếp cận khách hàng có giao dịch với Chi nhánh chưa phát sinh tín dụng c Nâng cao hiệu hoạt động tín dụng - Các tiêu huy động phải đôi với tiêu cho vay Cần đảm bảo dòng tiền lưu thông liên tục, tránh việc ứ đọng thiếu hụt nguồn vốn, ảnh hưởng đến lợi ích thu từ hoạt động tín dụng - Quy trình nghiệp vụ tín dụng linh động, chặt chẽ bước, hỗ trợ cán tín dụng khách hàng cách toàn diện d Tăng cường kiết soát chất lượng tín dụng - Tập trung thu hồi nợ ấu nội bảng ngoại bảng Hạn chế phát sinh nợ hạn để đảm bảo kế hoạch lợi nhuận Tập trung đẩy mạnh công tác tín dụng từ đầu năm Xử lý dứt điểm nợ tồn đọng làm bảng cân đối kế toán - MB Quảng Nam tâm giảm nợ ấu mức 3%, đặt mục tiêu tăng trưởng tín dụng năm sau 13-15% để giữ vững tốc độ tăng trưởng cao hiệu e Nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng - Tổ chức phân giao mục tiêu cụ thể đến đơn vị, cán tín dụng Tổ chức đào tạo kỹ mềm cho lực lượng cán tín dụng để nâng cao trình độ chuyên môn, trao dồi nghiệp vụ thường xuyên 20 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG NAM 3.2.1 Hoàn thiện sách tín dụng Chi nhánh Việc ây dựng chính sách tín dụng CN phải dựa tiêu tăng trưởng tín dụng Chi nhánh, NHTMCP Quân đội Đồng thời, chính sách phải phù hợp với tiến trình phát triển kinh tế, ã hội địa phương hoạt động Bên cạnh đó, chính sách tín dụng phải dựa luật văn quy phạm pháp luật, chiến lược kinh doanh Chi nhánh 3.2.2 Cải thiện quy trình tín dụng - Quy trình cần thực theo hướng chuyên môn hóa, định cụ thể cán chuyên trách thẩm định mảng CN cần thiết lập lại thủ tục hành chính, thủ tục cho vay phù hợp với quy định pháp luật, thích hợp với đối tượng KHDN, loại vay - Tách bạch hóa, quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn phận chức khâu trình cung cấp tín dụng đến khách hàng Cải tiến theo hướng khâu sau kiểm soát khâu trước để làm sở cho việc kiểm soát tiến trình cấp tín dụng 3.2.3 Đảm bảo thực quy trình thẩm định Khi thẩm định, cán tín dụng cần ý phải đánh giá uy tín tư cách DN để tránh trường hợp bị lừa đảo Bên cạnh đó, cần phải thẩm định thị trường kinh doanh khách hàng để biết khả sinh lời khách hàng Ngoài ra, thẩm định cán tín dụng cần em ét yếu tố môi trường xã hội, hoạt động tổ chức, quản lý khách hàng 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống thông tin nội - Hệ thống thông tin nội ngân hàng yêu cầu phải: có tính chính ác (thông tin cần đo lường chính ác tiết 21 hóa đến mức độ cần thiết); có tính kịp thời, có tính hệ thống, tổng hợp, đầy đủ; có tính logic, có tính bảo mật 3.2.5 Tăng cƣờng tra, giám sát tình hình sử dụng vốn doanh nghiệp - CN Quảng Nam cần phải cụ thể hóa quy trình kiểm tra, giám sát chi nhánh cho phù hợp với tình hình thực tế địa phương doanh nghiệp - Nâng cao chất lường tra cách nắm bát kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục khách hàng hình thức chỗ từ a 3.2.6 Áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng cách linh hoạt - Hệ thống Xếp hạng tín dụng MB hệ thống xếp hạng tiêu biểu tiên tiến ngành ngân hàng Chính vậy, áp dụng triệt để hệ thống xếp hạng vào hoạt động tín dụng Chi nhánh mang lại hữu ích đáng kể việc quản lý RRTD - Hệ thống Xếp hạng tín dụng cần bổ sung số tiêu phi tài chính doanh nghiệp hoạt động ngành khác Thực tế triển khai cho thấy cần phải bổ sung số tiêu đặc trưng đôi với ngành riêng biệt 3.2.7 Nâng cao chất lƣợng nhân - Chi nhánh cần thiết phải ây dựng quy tắc chuẩn chức danh công việc ngân hàng, tiêu chuẩn nghề nghiệp ngân Bên cạnh đó, đào tạo, bồi dưỡng, cập nhật kiến thức kinh doanh cho cán có nhằm đáp ứng yêu cầu ngày phức tạp chịu áp lực cạnh tranh ngày cao môi trường kinh doanh - Định kỳ hàng năm tổ chức đợt kiểm tra lực, trình độ cán công nhân viên em có đáp ứng yêu cầu vị trí công tác không từ có chính sách đào tạo lại cán hợp lý 22 3.2.8 Xử lý nợ hạn, nợ khó đòi Có nhiều biện pháp để xử lý nợ hạn, nợ khó đòi cách thỏa đáng Đó là: - Biện pháp khai thác: ngân hàng tạo điều kiện để doanh nghiệp có thời gian khắc phục khó khăn trả nợ ngân hàng nhanh Dĩ nhiên áp dụng phương pháp ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tính tự giác, hợp tác, có phương án thích hợp để trả nợ cho ngân hàng - Biện pháp lý tài sản đảm bảo khoản vay: Trong trường hợp ngân hàng thấy việc tổ chức khai thác không tiện lợi, hy vọng thu hồi nợ ngân hàng áp dụng biện pháp lý nhằm thu nợ từ khách hàng 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nƣớc a Kiến nghị Chính phủ  Nhà nước cần tạo điều kiện cho DN tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng cách hoãn, giãn thuế cho doanh nghiệp thuộc diện ưu tiên đứng bảo lãnh cho DN vay vốn  Chính phủ cần thúc đẩy mạnh chương trình “Bình ổn thị trường” “Người Việt Nam ưu tiên dùng hàng Việt Nam” để giúp doanh nghiệp kinh doanh thuận lợi đẩy nhanh tiến độ thu hồi vốn tăng cường phát triển hoạt động kinh doanh  Ngăn chặn việc gia tăng doanh nghiệp trá hình, hoạt động phi pháp b Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước  Quản lý chặt chẽ việc chấp hành quy định NHTM NHNN cần tăng cường việc quản lý chặt chẽ mức lãi suất huy động cho vay NHTM  Điều chỉnh quy định hạn mức tăng trưởng tín dụng Hiện nay, NHNN giao tiêu tăng trưởng tín dụng theo nhóm ngân hàng, cho thấy tồn ưu cho NH lớn việc phân chia 23  Cập nhập đầy đủ thông tin trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin để có có nguồn htông tin dồi dào, có giá trị cao để đáp ứng yêu cầu thông tin từ thị trường 3.3.2 Kiến nghị Hội sở Ngân hàng TMCP Quân đội  Hội sở cần thường uyên theo dõi, tư vấn đưa giải pháp kịp thời để hỗ trợ giải mặt hạn chế tồn CN  Hội sở cần tiến hành nghiên cứu chuẩn bị áp dụng việc gia tăng danh mục sản phẩm thời gian tới cho chi nhánh  Hội sở cần đưa định hướng phù hợp với tình hình hoạt động tín dụng CN Đồng thời, tổ chức đào tạo tập trung cho cán tín dụng để nâng cao chuyên môn, nghiệp vụ, tăng cường hiểu biết lĩnh vực ngân hàng nói chung công tác tín dụng nói riêng  Hội sở cần bổ sung nguồn nhân lực cho phận tín dụng CBTD vừa kiêm nhiệm vị trí phận quản lý RRTD  Hội sở cần trọng đầu tư công nghệ thông tin để giúp ngân hàng quản lý tài sản, an toàn hệ thống tốt KẾT LUẬN CHƢƠNG Nội dung chương nêu định hướng phát triển hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, dựa vào tình hình RRTD cho vay KHDN để đưa giải pháp nhằm quản lý RRTD thời gian tới Ngoài ra, chương có số ý kiến đề xuất Chính Phủ, NHNN Hội sở để góp phần nâng cao chất lượng hoạt động quản lý RRTD CVDN CN 24 KẾT LUẬN Trong tất nghiệp vụ đa dạng phong phú NHTMCP Quân đội – CN Quảng Nam nói hoạt động cho vay diễn sôi thường xuyên nhất, đặc biệt cho vay đối tượng KHDN CN đồng hành đối tác đáng tin cậy nhiều DN địa bàn tỉnh Nguồn vốn huy động phần lớn bổ sung vào nguồn vốn cho vay đặc biệt dành ưu tiên cho DN Chính vậy, bên cạnh việc liên tục mở rộng hoạt động cho vay DN, ngân hàng tăng cường công tác kiểm soát khoản vay thường xuyên nhằm đảm tính an toàn cho hệ thống Nhận thấy tầm quan trọng việc quản lý RRTD cho vay KHDN, đề tài luận văn “Phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay KHDN Ngân hàng TMCP Quân đội – CN Quảng Nam” chọn để phân tích nhằm giải tình trạng RRTD giai đoạn Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá thực trạng, luận văn giải số vấn đề sau: Luận văn khái quát hóa sở lý luận phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp như: nêu khái niệm, đặc điểm KHDN; hoạt động cho vay KHDN; khái niệm, đặc điểm, phân loại RRTD phương pháp phân tích,… Luận văn nghiên cứu, phân tích hoạt động tín dụng tình hình rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – CN Quảng Nam Đồng thời, luận văn nêu biện pháp mà ngân hàng áp dụng để quản lý RRTD, kết đạt mặt hạn chế nguyên nhân Trên sở phân tích, đánh giá kết hợp với định hướng phát triển CN, luận văn đưa số giải pháp nhằm khắc phục tình hình RRTD nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tương lai Tác giả luận văn mong với giải pháp nêu luận văn góp phần giúp Ngân hàng TMCP Quân đội – CN Quảng Nam giảm tỷ lệ nợ xấu nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần phát triển hoạt động cho vay Chi nhánh Trong suốt trình nghiên cứu hoàn thiện luận văn không tránh khỏi thiếu sót, mong nhận thông cảm ý kiến đóng góp Quý Thầy, Cô bạn để luận văn hoàn thiện ... Quân đội – CN Quảng Nam 9 CHƢƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH QUẢNG NAM 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN... cứu - Nội dung phân tích tình hình rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp gì? - Tình hình rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Quân đội – CN Quảng Nam diễn biến... hình rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Quảng Nam - Đề xuất giải pháp nhằm cải thiện tình hình rủi ro tín dụng cho vay KHDN NHTMCP Quân đội – CN Quảng Nam