Đề cương môn nghiệp vụ thanh toán Ngân Hàng

CNG MễN NGHIP V THANH TON NGN HNG Cõu 1: -Khỏi nim: Thanh toỏn KDTM l ch cỏc nghip v chi tr tin hng hoỏ, dch v v cỏc khon toỏn khỏc nn kinh t quc dõn c thc hin bng cỏch trớch chuyn TK h thng TD hoc bự tr cụng n m khụng s dng n tin mt - Vai trũ ca TTKDTM: +th nht: Thanh toỏn KDTM thỳc y s ng ca vt t, tin nn KTQD, dn n s gim thp chi phớ sn xut v lu thụng,tng tớch ly cho quỏ trỡnh tỏi sn xut +Th hai: Thanh toỏn KDTM gúp phn lm gim t trng tin mt lu thụng, tit kim CP lu thụng cho XH Mt khỏc, toỏn KDTM cũn to s chuyn húa thụng sut gia tin mt v tin chuyn khon.C hai khớa cnh ú u to iu kin thun li cho cụng tỏc k hoch húa v iu hũa lu thụng tin t +th ba: Thanh toỏn KDTM to kh nng trung ngun TD vo h thng NH u t cho phỏt trin kinh t +th t: Thanh toỏn KDTM to tin K.t thun li NH kim soỏt cỏc H kinh t ca cỏc tỏc nhõn kinh t vi mc ớch cng c k thut toỏn, m bo nguyờn tc thu chi ti chớnh v nõng cao hiu qu s dng Cõu 2: -Khỏi nim: +Khỏi nim Hi phiu thng mi: Hi phiu thng mi l mt t mnh lnh tr tin vụ iu kin ngi bỏn (ngi xut khu) ký phỏt ũi tin ngi mua (ngi nhp khu), yờu cu ngi ny toỏn mt s tin nht nh cho ngi hng li, ngi ny xut trỡnh hi phiu hoc ó n mt thi im c n nh trờn hi phiu +Khỏi nim Hi phiu ũi nTi iu Lut cỏc CCCN Vit Nam khng nh: Hi phiu ũi n l GTCG ngi ký phỏt lp, yờu cu ngi b ký phỏt toỏn khụng iu kin mt s tin xỏc nh cú yờu cu hoc vo mt thi im nht nh tng lai cho ngi th hng - ciờm: +c im ca hi phiu +Hi phiu cú tớnh tru tng +Hi phiu cú tớnh bt buc +Hi phiu cú tớnh lu thong -Ni dung trờn hi phiu: 1:phi cú ch hi phiu ghi trờn mt trc chng t bng c ting anh v ting vit 2:lnh toỏn hoc chp nhn toỏn vụiu kin mt s tin mt s tin nht nh >vụ iu kin: >>ngi kớ phỏt khụng c kốm thoe bt kỡiu kin hay lớ no , n thun ch la lnh yờu cu toỏn/ chp nhn >>ngi b ký phỏt: +thnah toỏn/ chp nhn +khụng toỏn/ chp nhn khụng kốm theo bt kỡ lớ gỡ 3:cỏch ghi s tin bng ch v bng s >nộu k khp s tin bng ch l s tin toỏn >ghi bng s hay bng ch nhiu ln v k khp nhau: s tin hnor hn s l s tin toỏn 4: tờn va ch ca ngi b ký phỏt: >nhm xỏc nh c (õu) l ngi chu trỏch nhim toỏn/ chp nhn hi phiu >Ph thuc vo phng thc toỏn: >>phng thcnh thu, ghi s, chuyn tin: l ng nhp khu hang húa >>phng thc L/C: l ngõn hng m L/C 5: Thi hn toỏn ca hụi phiu -thanh toỏn ngay: toỏn nhỡn thy hoc xut trỡnh hi phiu -thanh toỏn cú kỡ hn +th1: toỏn vo ngyaf nht nh sau nhỡn thy hi phiu +th2: toỏn ti ngy nht nh sau ngy kớ phỏt +th3: toỏn ti ngy nht nh sau ngy kớ vnn +th4: toỏn vo ngy c thờ tng lai Lu ý: nu k quy nh thi hnthỡ c xem l toỏn 6: aim toỏn: l ni xut trỡnh hi phiu yờu cu toỏn n hn -khụng ghi gỡ: a ch ca ngi b ký phỏt c xem liim toỏn hi phiu -ghi aim: õy s laim toỏn hi phiu 7: tờn ca ngi th hng: l ngi th hng s tiờn ghi trờn hi phiu, ngi th hng cú th l -ngi kớ phỏt: trng hp k chnh ng th hng khỏc hoc k chuyn nhng cho ng khỏc -mt ng khỏc: chnhớch danh ng noú, toỏntheo lnh, toỏn cho ng cm phiu 8: Ngy thỏng v ni phỏt hnh hi phiu -Trờn hi phiu khụng ghi rừaim phỏt hnh ,a ch ca ngi phỏt hnhc xem alf ni phỏt hnh hi phiu - nu hi phiu k ghi rừ ngy thỏng phỏt hnh b xem l vụ giỏ tr +ni phỏt hnh s quyt nh lut chi phi hp +ngy thỏng phỏt hnh: >xỏc nh thi hn hiu lc ca hi phiu >xỏc nh ngy toỏn 9: Tờn ,i ch, ch kớ ca ngi kớ phỏt -bt buc phi cú nu k s b coi l vụ hiu -lut phỏp cỏc nc nghiờm cm hnhvi ký phỏt HP khụng ỳng thm quyn v gi mo ch kớ Cõu 3: -Th nht: NHTM l mt loi trung gian ti chớnh cú s lng ln nht h thng cỏc t chc trung gian ti chớnh v thc hin phn ln cỏc hot ng ca cỏc tchc trung gian ti chớnh núi chung -Th hai: NHTM úng vai trũ quan trng vicỏp ng y li ớch ca h thng ti chớnh Cõu 4: Cỏc iu kin toỏn quc t 1: iu kin v tin t iu kin v tin t cú ngha l vic quy nh thng nht: - S dng n v tin t no tớnh toỏn v toỏn hp ng xut nhp khu - Quy nh phng thc x lý cú s bin ng v giỏ tr ca ng tin ú xy 2: iu kin v a im toỏn -V phng din lý thuyt, vic toỏn tr giỏ hp ng cú th din nc ngi xut khu, nc ngi nhp khu hoc mt nc th ba no ú 3: iu kin v thi gian toỏn -iu kin v thi gian toỏn thng c tha thun mt ba cỏch thc sau õy: Tr tin trc Tr tin Tr tin sau 4: iu kin v phng thc toỏn -Phng thc toỏn, hiu mt cỏch n gin l mt cỏch thc nht nh, thụng qua ú ngi mua tr tin nhn hng v ngi bỏn nhn tin, giao hng -Cỏc phng thc TT s dng TMQT bao gm: phng thc chuyn tin; phng thc nh thu; v phng thc tớn dng chng t Cõu 5: trỡnh by túm tt u nhimthu -Khỏi nim: U nhim thu l giy y nhim ũi tin ngi th hng lp v gi vo Ngõn hng phc v mỡnh nh thu h s tin theo lng hng húa ó giao, dch v ó cung ng cho ngi mua -c im: Bờn mua v bờn bỏn phi thng tht vi v phi thụng bỏo bng bn cho ngõn hng v vic ỏp dng th thc y nhim thu ngõn hng lm cn c t chc thc hin toỏn -Phm vi ỏp dng: + toỏn cựng mt ngõn hng thng mi + toỏn khỏc ngõn hng thng mi cú tham gia toỏn bự tr (thuc cựng a bn) + toỏn khỏc ngõn hng thng mi cựng h thng, nhng khụng tham gia toỏn bự tr (khụng cựng thuc a bn) + toỏn khỏc ngõn hng thng mi khỏc h thng, khụng tham gia toỏn bự tr (khụng cựng thuc a bn) - Quy trỡnh toỏn u nhim thu: + U nhim thu toỏn cựng Ngõn hng Ngi chi tr (1) (ngi mua) Ngi th hng (ngi bỏn) Ngõn hng (2) (3) (4) Chỳ thớch: - Ngi bỏn giao hng cho ngi mua - Ngi bỏn lp u nhim thu gi Ngõn hng - Ngõn hng gi bỏo n cho ngi mua - Ngõn hng gi bỏo cú cho ngi bỏn +U nhim thu toỏn gia hai Ngõn hng cựng h thng Ngi tr tin (1a) Ngi th hng (Ngi mua) (ngi bỏn) (3) NH phc v ngi tr tin (1b) (5) (2) (4) NH phc v ngi th hng Chỳ thớch: 1a- Ngi bỏn giao hng cho ngi mua theo hp ng kinh t hay n t hng 1b- Sau giao hng, cung ng dch v ngi th hng lp liờn y nhim thu kốm chng t giao hng np vo Ngõn hng phc v mỡnh nh thu h tin (Bờn th hng cú th np trc tip y nhim thu vo Ngõn hng phc v bờn tr tin ũi tin) 2- Ngõn hng phc v ngi th hng sau nhn c b chng t ngi th hng gi n s tin hnh ký tờn úng du ghi vo s theo dừi y nhim thu v gi b chng t ny cho Ngõn hng phc v ngi tr tin 3- Ngõn hng phc v ngi tr tin sau nhn c b chng t s kim tra cỏc yu t cn thit l lm th tc trớch TKTG ca bờn tr tin v bỏo N cho h 4- Ngõn hng phc v ngi tr tin chuyn tin n Ngõn hng phc v ngi th hng toỏn cho ngi th hng 5- Ngõn hng phc v ngi th hng ghi Cú vo TK ca ngi th hng v bỏo Cú cho h -Nhc iờm: +ph thuc vo khõu lu chuyn chng t, to iu kin cho bờn chi tr chim dng + bờn th hng thong qua ngõn hang cha khng ch c vic tr tin ca bờn chi tr -u im: + cú th thc hin c thong qua cỏc phng tin in t nờn tit kim c thi gian v chi phớ + mi hot ng kim tra tin c ngõn hng thc hin nờn an ton cao Cõu 6: - Khỏi nim: Sộc hay chi phiu l mt kin mnh lnh vụ iu kin th hin di dng chng t ca ngi ch ti khon, lnh cho ngõn hng trớch t ti khon ca mỡnh tr cho ngi cú tờn sộc, hoc tr theo lnh ca ngi y hoc tr cho ngi cm sộc mt s tin nht nh, bng tin mt hay bng chuyn khon Ngoi sộc cng cú th c nh ngha l mt hi phiu ký phỏt ũi tin mt ngõn hng, toỏn cú yờu cu -c im ca sộc: l cú tớnh thi hn, tc l t sộc ch cú giỏ tr tin t hoc toỏn nu thi hn hiu lc ca nú cha ht i vi sộc thng mi Thi hn hiu lc ca t sộc c ghi rừ trờn t sộc v tựy thuc vo phm vi khụng gian m sộc lu hnh v lut phỏp cỏc nc quy nh Núi chung sộc lu hnh ni a thi gian ngn hn lu hnh toỏn quc t -Phõn loi sộc: +Sộc chuyn khon l loi sộc m ngi ký phỏt sộc lnh cho ngõn hng trớch tin t ti khon ca mỡnh chuyn tr sang mt ti khon khỏc ca mt ngi khỏc hoc khỏc ngõn hng Sộc chuyn khon khụng th chuyn nhng c v khụng th lnh tin mt c +Sộc tin mt: l loi sộc m ngõn hng toỏn s tr tin mt v ngi phỏt hnh sộc phi chu ri ro b mt sộc hoc b ỏnh cp Ngi cm sộc khụng cn s y quyn cng lnh c tin -Phm vi ỏp dng: Sộc tr tin mt vo ti khon dựng toỏn gia cỏc khỏch hng m ti khon ti chi nhỏnh ngõn hng nu khỏch hng dựng sộc toỏn khỏc chi nhỏnh ngõn hng thỡ cỏc chi nhỏnh ú phi tham gia túa bự tr trờn a bn tnh , thnh ph Quy trỡnh toỏn -Trng hp cỏc khỏch hng m ti khon ti cựng mt chi nhỏnh NH: Ngui tr tin (1) (3a) Ngui th hng (2) (3b) Ngõn hng Chỳ thớch: (1) Ngi tr tin phỏt hnh sộc v giao cho ngi th hng (2) Ngi th hng tip nhn sộc , sau ú lp ba liờn bng kờ , np sộc vo ngõn hng (3) (3a,b) Ngõn hng kim tra t sộc v s d ti khon ca ngi tr tin tin hnh trỏch ti khon tin gi v bỏo n cho ngi tr tin , ghi cú vo ti khon v bỏo cú cho ngi th hng -Trng hp cỏc khỏch hng m ti khon ti chi nhỏnh Ngõn hng: Ngi tr tin (1) (4) Ngõn hng phc v ngi tr tin Ngi th hng (2) (3) (5) (6) Ngõn hng phc v ngi th hng (1) ngi tr tin phỏt hnh sộc giao cho ngi th hng (2) Ngi th hng np sộc v bng kờ np sộc vo ngõn hng phc v mỡnh nh thu h tin (3) Ngõn hng phc v ngi th hng kim tra chng t , sau ú chuyn t sộc v bng kờ cho ngõn hng phc v ngi tr tin (4) NH thc hin toỏn ghi n vo ti khon toỏn s tin trờn sộc v bỏo n cho ngi tra tin (5) NH thc hin toỏn lp chng t Thanh Toỏn Bự Tr v chuyn cho NH thu h toỏn cho ngi th hng (6) NH thu h ghi cú vo ti khon tin gi toỏn s tin trờn sộc v bỏo cú cho ngi th hng *u nhc im ca hỡnh thc toỏn bng sộc -u im : +Hỡnh thc ny khụng ũi hi m riờng ti khon tn gi m bo toỏn +Th tc phỏt hnh tng i n gin, tit kim thi gian +Thanh toỏn sộc cng giỳp hn ch tin mt tn qu ti doanh nghip , doanh nghip a tin ny vo ngõn hng giao dch bng sộc chuyn khon s giỳp doanh nghip nhn c tin lói gi hng thỏng +Sộc ch cú giỏ tr cú ch kớ bng tay trc tip trờn t sộc ca ngi ký phỏt bng bỳt mc hoc bỳt bi theo ỳng ch ký mu ó ng ký ti ngi b ký phỏt Do ú ngi ký phỏt cú th kim soỏt vic ký phỏt v s dng sộc, hn ch cỏc trng hp gi mo ch ký trc li -Nhc im: +Phm vi toỏn khụng rng , chu nh hng bi s tớn nhim gia n v mua bỏn +Ri ro thuc v ngi th hng vỡ np sộc vo ngõn hng , ngi th hng cú c toỏn hay khụng cũn ph thuc vũa s d ti khon ca ngi ký phỏt sộc +Sộc chuyn khon ch c toỏn cỏc i tng toỏn cho m ti khon cựng ngõn hng hoc m ti khon khỏc ngõn hng cựng a bn nhng cú tham gia toỏn qua trung tõm toỏn bự tr tnh, thnh ph +Khi toỏn quỏ trỡnh luõn chuyn chng t liờn ngõn hng cú th kộo di Cõu 7: -Khỏi nim: Th toỏn l mt phng tin toỏn khụng dựng tin mt m ngi ch th cú th s dng rỳt tin mt hoc toỏn tin mua hng hoỏ, dch v ti cỏc im chp nhn toỏn bng th -Phõn loi: Bờn cnh ú, tin th, nu bn cú mt k hoch chi tiờu hp lý, thỡ vic tit kim s tr nờn d dng hn Bi s dng tin mt, cú tin tay, bn rt cú th si tin khụng cú kim soỏt Thanh toỏn thun tin hn bao gi ht Khỏch hng hon ton cú th dựng th tớn dng toỏn i n ti cỏc ca hng, dựng mua hng trờn ebay, amazon mt cỏch d dng Hay mua hng tr gúp t cỏc nh phõn phi uy tớn, khỏch hng cng c hng nhiu u ói hn hn thụng thng Hng nhiu u ói c u ói n 50% n ung ti nh hng, gim giỏ 40% dnh cho cỏc ch th mua sn phm ti mt ca hng thi trang hay t phũng ti khu ngh dng, t vộ mỏy bay du lch Tt c nhng u ói hp dn ú u kốm theo nhng iu kin v s dng th ngõn hng m khụng phi tt c khỏch hng u c hng Hin ti, th tớn dng quc t c hng nhiu chng trỡnh u ói hn so vi th ni a.Khỏch hng s dng th ngõn hng quc t ny cng c hng nhiu li ớch hn nh d dng toỏn ngoi nc, mua hng online ti cỏc trang mng nc ngoi cng d dng hn bao gi ht Khụng phi chu phớ pht chi tiờu vt quỏ mc cho phộp Vi th ghi n, khỏch hng chi tiờu quỏ mc cho phộp, s phi chu mt mc tin pht S tin pht ny s c tớnh trc tip tr vo tin ang cú th ca bn.Nhng s dng th toỏn da trờn uy tớn, nu bn ó chi tiờu chm n mc cho phộp ca ngõn hng ú, thỡ ngõn hng s t ng nhc nh v khụng cho bn c tiờu xi thờm na õy cng chớnh l mt cỏch khỏch hng cú th d dng kim soỏt c ti mc chi ca mỡnh Nhc im Chu mc lói sut tớn dng en nu s dng khụng ỳng cỏch Khỏch hng s c vay phớ lói sut nu toỏn ỳng hn Nhng chng may toỏn chm, khỏch hng s phi chu mc lói sut cao, ngang mc lói sut cỏc cụng ty ti chớnh ỏp dng, thm cú th s cao hn, nu b dớnh vo tr chm v n xu Mt phớ thng niờn trỡ th Mc phớ thng niờn s dng th khỏ cao Vi nhng loi th ca ngõn hang quc t, khỏch hng s phi tr t 300.000 n 500.000, v cỏc ngõn hng nc s khong t 50.000 n 100.000 ng Nu khỏch hng ang s dng th ngõn hng m mt phớ trỡ thng niờn cao, hóy chc chn rng nhng li ớch m mỡnh c hng cao hn mc tin trỡ ú Nu khụng, hóy chuyn sang cỏc loi th cú mc phớ thu thp nh Vietinbank Khụng cú k hoch chi tiờu d ri vo tỡnh trang vung tay quỏ chỏn Khụng kim soỏt c hnh vi mua sm, bn s ri vo tỡnh trang n nn khụng mong mun Vỡ vy s dng th tớn dng mt cỏch hiu qu, khỏch hng cn cú mt k hoch chi tiờu hp lý, tiờu dựng cú ý thc s loi b c nhng mt hn ch ny C: u nhc im ca th rỳt tin mt u im Ch th cú th thc hin giao dch khỏc ti mỏy rỳt tin t ng nh: xem s d ti khon, chuyn khon, rỳt tin, in kờ S tin li ca th rỳt tin mt l: khỏch hng cú th tip cn ti khon cỏ nhõn ca mỡnh ti ngõn hng mi lỳc, mi ni, 24/24 gi mi ngy v ngy tun Nhc im: Ch s dng rỳt tin mt, khụng s dng trc tip toỏn Ch th phi ký qu tin gi vo ti khon hoc ch th c cp tớn dng thu chi mi s dng c Cõu 8: Thanh toỏn y nhim chi - a Khỏi nim UNC l lnh chi tin ca ch ti khon yờu cu NH phc v mỡnh trớch mt s tin nht nh t TK ca mỡnh tr cho ngi th hng cú tờn trờn lnh chi Phm vi ỏp dng UNC c AD toỏn tin hng hoỏ, dch v, np thu, tr n hoc chuyn tin phm vi mt chi nhỏnh NH hoc gia cỏc chi nhỏnh NH khỏc Lnh chi hoc y nhim chi bao gm cỏc yu t sau: (1) Ch lnh chi hoc y nhim chi, s sờ ri; (2) H tờn, a ch, s hiu ti khon ngi tr tin; (3)Tờn, a ch t chc cung ng dch v TT phc v ngi tr tin; (4) H tờn, a ch, s hiu ti khon ngi th hng; (5) Tờn, a ch t chc cung ng dch v TT phc v ngi th hng; (6) S tin TT bng ch v bng s; (7) Ch ký ca ch ti khon hoc ngi c ch ti khon y quyn; b Quy trỡnh toỏn UNC - Trng hp khỏc hng m ti khon ti cựng mt chi nhỏnh NH: Ngời trả tiền Ngời thụ hởng (1) (2) (3) Gii thớch: NH yờu cu NH trớch ti khon ca mỡnh (1) Ngi tr tin np y nhim chi vo NH chuyn tr cho ngi th hng (2) NH kim tra y nhim chi, s d ti khon tin gi ca ngi tr tin, tin hnh trớch ti khon tin gi v bỏo N cho ngi tr tin (3) NH ghi Cú vo ti khon tin gi v bỏo Cú cho ngi th hng Trng hp cỏc khỏch hng m ti khon ti hai chi nhỏnh NH: Ngời trả tiền Ngời thụ hởng (3) NH phục vụ ngời thụ hởng Gii thớch: (1) (2b) (2a) NH phục vụ ngời trả tiền (1) Ngi tr tin lp y nhim chi np vo NH phc v mỡnh yờu cu trớch ti khon ca mỡnh tr co ngi th hng (2) NH kim tra y nhim chi, s d ti khon tin gi ngi tr tin, tin hnh ghi N vo ti khon tin gi v bỏo N cho ngi tr tin ng thi chuyn tin sang NH phc v ngi th hng (3) Nhn c chng t TT NH phc v ngi tr tin gi n, NH phc v ngi th hng ghi Cú vo ti khon tin gi v bỏo Cú cho ngi th hng - Trng hp ngi th hng cha m ti khon tin gi TT ti NH no ú, thỡ NH phc v ngi th hng ghi Cú vo ti khon phi tr khỏch hng v bỏo cho ngi th hng n nhn tin y nhim chi cú u im l rt n gin, tit kim chi phớ, thun tin cho cỏc khỏc hng vic ng dng cụng ngh TT hin i, nờn tc TT nhanh, phm vi ỏp dng rng rói Nh cú nhng u im ú m VN hin hỡnh thc TT y nhim chi c s dng nhiu cỏc giao dch v hng húa, dch v v cỏc hot ng khỏc.õy l hỡnh thc TT chim t trng ln nht tng doanh s TT qua NH u im: y nhim chi cú u im l rt n gin, tit kim chi phớ, thun tin cho cỏc khỏc hng vic ng dng cụng ngh TT hin i, nờn tc TT nhanh, phm vi ỏp dng rng rói Nh cú nhng u im ú m VN hin hỡnh thc TT y nhim chi c s dng nhiu cỏc giao dch v hng húa, dch v v cỏc hot ng khỏc.õy l hỡnh thc TT chim t trng ln nht tng doanh s TT qua NH - Hn ch Ch ti khon cú th s dng UNC chuyn tin bng cỏch ngh t chc cung ng dch v toỏn phc v mỡnh phỏt hnh sộc chuyn tin cm tay nhng trng hp ny ch dựng chuyn tin gia hai t chc cung - ng dch v toỏn cựng h thng Ngi bỏn b chim dng Kh nng kim soỏt ca ngõn hang l khụng cao Quyn li ca ngi bỏn b nh hng vic chi tr ph thuc hon ton - vo bờn mua ũi hi hai bờn phi mua bỏn mi cú th lp UNC tr tin Cõu 9: Cho bit nhng quy nh toỏn khụng dung tin mt i tng ỏp dng T chc cung ng dch v toỏn khụng dựng tin mt T chc cung ng dch v trung gian toỏn T chc, cỏ nhõn s dng dch v toỏn khụng dựng tin mt, dch v trung gian toỏn (sau õy gi chung l ngi s dng dch v) iu Thanh toỏn bng ngoi t v toỏn quc t Thanh toỏn bng ngoi t v toỏn quc t phi tuõn theo cỏc quy nh ca phỏp lut v qun lý ngoi hi hoc cỏc tha thun quc t v toỏn m Vit Nam tham gia Trong toỏn quc t, trng hp phỏp lut Vit Nam cha quy nh thỡ ỏp dng quỏn quc t, nu khụng trỏi vi nhng nguyờn tc c bn ca phỏp lut Vit Nam Trỏch nhim qun lý nh nc ca Ngõn hng Nh nc v hot ng toỏn khụng dựng tin mt Ban hnh theo thm quyn hoc trỡnh c quan cú thm quyn ban hnh cỏc bn quy phm phỏp lut v toỏn khụng dựng tin mt T chc, qun lý, hnh, giỏm sỏt h thng toỏn quc gia; tham gia t chc, giỏm sỏt s hnh ca cỏc h thng toỏn nn kinh t Cp, thu hi Giy phộp v giỏm sỏt hot ng cung ng dch v trung gian toỏn Kim tra, tra, giỏm sỏt v x lý theo thm quyn i vi cỏc hnh vi vi phm phỏp lut ca cỏc t chc v cỏ nhõn cú liờn quan n toỏn khụng dựng tin mt Qun lý, giỏm sỏt cỏc hot ng hp tỏc quc t lnh vc toỏn iu Cỏc hnh vi b cm Lm gi, sa cha, ty xúa, thay th phng tin toỏn, chng t toỏn; lu gi, lu hnh, chuyn nhng, s dng phng tin toỏn gi Xõm nhp hoc tỡm cỏch xõm nhp, phỏ hoi, lm thay i trỏi phộp chng trỡnh phn mm, c s d liu in t s dng toỏn; li dng li h thng mng mỏy tớnh trc li Cung cp thụng tin khụng trung thc quỏ trỡnh cung ng v s dng dch v toỏn, dch v trung gian toỏn Tit l, cung cp thụng tin cú liờn quan n tin gi ca ch ti khon ti t chc cung ng dch v toỏn khụng ỳng theo quy nh ca phỏp lut M hoc trỡ ti khon toỏn nc danh, mo danh Cõu 10: cho bit cỏc phng tin toỏn quc t, c im phng thc - toỏn quc t Trỡnh by mt phng tin l y thỏc thu Phng thc toỏn thng mi quc t Chuyn tin Th tớn dng y thỏc thu Hi phiu Lnh phiu Sộc TTQT Th TTQT Phng tin toỏn y thỏc thu Khỏi nim y thỏc thu l hỡnh thc toỏn quc t, ú ngi xut khu sau ó thc hin giao hng cho ngi nhp khu thỡ lp giy y thỏc thu nh ngõn hng phc v mỡnh thu h tin ngi nhp khu trờn c s hi phiu ngi xut khu ký phỏt Thanh toỏn bng y thỏc thu Ng cú yờu cu nh thu: l ngi xut khu hng húa hoc cung ng dch v - ( gi chung l ngi xut khu) l ngi giao ch th nh thu cho mt ngõn - hng NH chuyn giao: l NH m ngi nh thu ó giao chi th nh thu cỏc chng - t nh thu ú chớnh l NH phc v bờn bỏn Ngi tr tin: l ngi m chng t xut trỡnh ũi tin, theo quy nh ch th nh thu ( ngi nhp khu, ngi s dng DV c cung ng - hay gi chung l bờn NK) NH thu h: l bt k mt NH no, ngoi NH chuyn giao, tham gia thc hin - quỏ trỡnh nh thu NH xut trỡnh: l NH thu, cú nhim v xut trỡnh chng t ti ngi tr tin Thng l NH i lý hay chng nhn ca NH nhn UNT nc ngi mua Thanh toỏn y thỏc thu - y thỏc thu: y thỏc toỏn phiu trn y thỏc toỏn kiờm chng t U thỏc thu phiu trn Khỏi nim L hỡnh thc TT vic ũi tin ca NH ch da vo giy UTT vo hi phiu ngi xut khu ( ngi th hng) ký phỏt m khụng kốm cỏc chng t HH UTT cú th l loi tr hoc tr chm Cỏc trng hp toỏn bng u thỏc thu phiu trn - - Thu tiền HHXK, TH ngi XK lập giấy UTT phát hành HP gửi NH để nhờ NH thu hộ tiền, chứng từ HH thi gửi trực tiếp cho ngi NK; ể TT khoản tiền tệ khác nh TT tiền phạt, tiền bồi thng, tiền bảo hiểm, loại phíĐa phần UTT phiếu trơn đợc dùng để TT khoản Quy trỡnh toỏn S tin trỡnh nghip v y thỏc thu phiu trn (3) NH nhận ủy thác thu (Remitting Bank) NH xuất trình (Presenting Bank) (6) (2) (4) (7) (5) ngời nhập (Importer) Ngời xuất (Exporter) (1) (1) Bờn xut khu chuyn giao hng húa, ng thi chuyn giao b chng t hng húa cho bờn nhp khu (2) Bờn xut khu lp hi phiu ũi tin bờn nhp khu v th y nhim gi NH phc v mỡnh nh thu h tin ngi nhp khu (3) NH phc v bờn xut khu chuyn hi phiu qua NH phc v bờn nhp khu nh thu tin ngi nhp khu (4) NH phc v ngi nhp khu ũi tin ngi nhp khu (hoc yờu cu ký chp nhn hi phiu) (5) Bờn nhp khu TT tin (6) Chuyn tin qua NH phc v bờn xut khu (7) NH phc v bờn xut khu TT tin cho bờn xut khu - y thỏc thu kốm chng t + Khỏi nim: y thỏc thu kốm chng t l hỡnh thc ngi xut khu y thỏc cho NH thu h tin t ngi nhp khu da trờn hi phiu v cỏc chng t hng húa kốm theo, vi iu kin ngi nhp khu phi tr tin hoc chp nhn tr tin tr tin hi phiu thỡ mi c NH ký chuyn giao cho b chng t hng húa nhn hng Cỏc loi y thỏc thu kốm theo y thỏc thu tr tin trao chng t y thỏc thu chp nhn tr tin trao chng t S trỡnh t tin hnh nghip v y thỏc thu kốm chng t (3) Nhà xuất Nhà nhập (2) (8) Ngi XK Export factor (1) (2) (3) Ngi NK Import factor Bên XK giao hàng cho bên NK; ) Bên XK lập chứng từ TT (gồm chứng từ HH HP) gửi tới NH nhờ thu hộ tiền ngi NK; NH nhận ủy thác thu chuyển chứng từ TT qua NH xuất trình, nhờ thu hộ tiền ngời NK; (4) (5) (6) (7) (8) NH xuất trình thu tiền ngời NK (hoặc yêu cầu ngời NK ký chấp nhận HP ); Ngời NK trả tiền (hoặc ký chấp nhận HP); ) NH xuất trình trao chứng từ HH để ngi NK nhận hàng; Chuyển tiền qua NH nhận UTT; ) TT tiền cho ngi NK u nhc im y thỏc thu y thác thu hình thức TT có quy trình TT đơn giản không phức tạp Đối với ngi NK: Việc trả tiền ký chấp nhận trả tiền HP hoàn toàn ngi NK chủ động sau đợc kiểm tra chứng từ HH ký vốn nên không bị đng vốn Đối với ngi xuất khẩu: Ngời xuất chủ động khởi xớng việc TT có quyền kiểm soát, định đoạt hàng hóa ngi nhập trả tiền(D/P) ký chấp nhận trả tiền hối phiếu (D/A) Hn ch ca u thỏc thu Ngời nhập không đc kiểm tra trực tiếp hàng hóa mà kiểm tra chứng từ nên ngi xuất có hành vi gian dối, lừa đảo ngi nhập không nhận đc hàng hóa theo điều kiện thoả thuận Cõu 11:cho bit cỏc phng tin toỏn quc t, c im phng thc toỏn quc t Trỡnh by mt phng tin toỏn th tớn dng a Khỏi nim Th tớn dng (Letter of Credit- L/C) l mt bn cam kt tr tin NH phỏt hnh (NH m L/C) m theo ch th ca ngi nhp khu (ngi yờu cu m L/C, tr mt s tin nht nh cho ngi xut khu (ngi th hng) vi iu kin ngi ú phi thc hin y nhng quy nh L/C b Cỏc bờn tham gia toỏn L/C Cỏc bờn tham gia vo qỳa trỡnh TT bng phng thc tớn dng chng t gm cú: - Ngi nhp khu(Ngi yờu cu m th tớn dng -The applicant for the credit): L ch th ca hp ng ngoi thng, ngi a ch th i vi NH phc v mỡnh m L/C cho ngi xut khu hng - NH phỏt hnh(The issuing Bank) cũn gi l NH m th tớn dng(The opening Bank) õy l NH trc tip phc v ngi nhp khu v thng l NH trc tip tr tin theo L/C - Ngi xut khu(Ngi hng li-The Beneficiary): L ch th ca hp ng ngoi thng ngi xut khu, ngi c hng L/C - NH thụng bỏo(The Advising Bank): L NH thụng bỏo th tớn dng cú th l NH chi nhỏnh hoc NH i lý ca NH m th tớn dng, trc tip thụng bỏo L/C n ngi xut khu c Quy trỡnh toỏn L/C Thụng thng mt nghip v TT L/C c thc hin theo quy trỡnh sau õy: Hợp đồng ngoại thơng Ngời xuất Ngời nhập (4) (6) (5) (3) (1) (9) (2) Gii thớch: NH xuất (7) NH nhập (1) Sau ký hp ng ngoi thng, ngi nhp khu ch ng vit n v gi cỏc giy t cn thit liờn quan xin m (8 L/C gi NH phc v mỡnh(NH nhp khu), yờu cu NH m mt L/C vi mt s tin nht nh v theo ỳng nhng iu kin nờu n, tr tin cho ngi xut khu (2) Cn c vo cỏc giy t xin m L/C ca ngi nhp khu, NH nhp khu, sau ó ng ý v ngi nhp khu ó thc hin k qy thỡ s m mt L/C vi mt s tin nht nh tr tin cho ngi xut khu ri gi bn chớnh(bn gc) cho NH phc v ngi xut khu(NH xut khu) (3) Nhn c bn chớnh L/C t NH nhp khu, NH xut khu phi xỏc nhn bng bn L/C ó nhn c ri gi bn chớnh L/C cho ngi xut khu (4) Cn c vo ni dung ca L/C v nhng tha thun ó ký hp ng, ngi xut khu s tin hnh giao hng cho ngi nhp khu (5) Sau tin hnh giao hng, ngi xut khu phi hon chnh b chng t hng húa theo ỳng ch th L/C v phỏt hnh hi phiu ri gi ton b cỏc chng t ny cho NH xut khu xin TT (6) NH xut khu nhn c b chng t t ngi xut khu phi kim tra tht k, nu thy cỏc chng t ny m b ngoi ca chỳng khụng cú gỡ mõu thun vi thỡ NH s tin hnh tr tin cho cỏc chng t ú (NH xut khu ng tin mua b chng t ú) (7) NH xut khu chuyn b chng t cho NH nhp khu v yờu cu NH ny tr tin cho b chng t ú (8) Nhn c b chng t, NH nhp khu phi kim tra k, nu cỏc chng t khp ỳng, khụng cú s nghi ng thỡ NH nhp khu trớch tin t ti khon ký qu m L/C ng tờn ngi nhp khu chuyn tr cho NH xut khu (9) NH nhp khu thụng bỏo vic tr tin i vi L/C cho ngi nhp khu ng thi NH chuyn giao b chng t hng húa cho ngi nhp khu ngi ú cú cn c i nhn hng u im: u nhc im toỏn th tớn dng: ối với ngời XK: L/C cam kết trả tiền NH TH ngi XK thực đầy đủ quy định L/C chắn nhận đợc tiền HH Mặt khác ngi XK(ngi sở hữu L/C) sử dụng L/C nh phơng thức tài trợ dùng chứng từ HHXK để chiết khấu chuyển nhợng quyền sở hữu L/C ối với ngi NK: Có thể nhận đợc HH theo quy định thỏa thuận HĐ ngoại thơng thị L/C nh: số lợng, quy cách, phẩm chất, đơn giáđồng thời phải trả tiền quy định L/C đợc thực đầy đủ ối với NH tham gia nghiệp vụ TT L/C: Cóthu nhập dới hình thức thủ tục phí (Phí mở L/C, phí thông báo) đồng thời cóĐK mở rộng DVNH khác nhờ vào mối quan hệ NH với KH ối với NH tham gia nghiệp vụ TT L/C: Cóthu nhập dới hình thức thủ tục phí (Phí mở L/C, phí thông báo) đồng thời có ĐK mở rộng DVNH khác nhờ vào mối quan hệ NH với KH Nhc im ối với ngi NK: Ngời NK phải ký vốn mở L/C nên bị đọng vốn; Do việc trả tiền L/C hoàn toàn dựa vào thực tế CT, nên ngời NK gặp RR ngời XK có hành vi lừa đảo việc giao hàng; Do quy trình TT L/C phức tạp nên NH phải thu phí cao so với hình thức TT khác, ngời NK bị tốn ối với ngi XK: Chỉ cần sơ suất nhỏ việc lập chứng từthì ngời XK bị NH từ chối TT Chính đòi hỏi ngời XK phải có kiến thức chuyên môn, phải nắm yêu cầu việc lập kiểm tra chứng từ; Do khác biệt tập quán, luật lệ nớc dễ dẫn đến sai sót ngời XK hoàn tất chứng từ HH để gửi NH xin TT Cõu 12: phõn tớch cỏc chc nng ca NHTM Trung gian ti chớnh T trung gian cú th c hiu theo hai ý ngha: - Trung gian gia cỏc khỏch hng vi nhau: gia ngi gi tin v ngi vay tin, gia ngi tr tin v ngi nhn tin, gia ngi mua v ngi bỏn ngoi t, - Trung gian gia NHTW v cụng chỳng: NHTW khụng cú giao dch trc tip vi cụng chỳng m ch giao dch vi NHTM, cỏc NHTM va giao dch vi NHTW va giao dch vi cụng chỳng Trung gian toỏn NHTM tr thnh trung gian toỏn ln nht hin hu ht cỏc quc gia.Thay mt khỏch hng, ngõn hng thc hin toỏn giỏ tr hng húa v dch v vic toỏn nhanh chúng, thun tin v tit kim chi phớ, ngõn hng a cho khỏch hng nhiu hỡnh thc toỏn nh toỏn bng sộc, y nhim chi, nh thu, cỏc loi thcung cp mng li toỏn in t kt ni cỏc qu v cung cp tin giy khỏch hng cn Chc nng to tin Cỏc tin t ca mt quc gia: M1 = Tin mt phỏt hnh, bao gm tin giy v tin kim loi cng vi tin gi khụng k hn M2 = M1 + tin gi tit kim v tin gi nh k ti ngõn hng M3 = M2 + tt c cỏc loi tin gi cỏc nh ch ti chớnh khỏc L = M3 + cỏc loi trỏi phiu, thng phiu v cụng c khỏc ca th trng tin t To phng tin toỏn Cỏc ngõn hng th vng to phng tin toỏn phỏt hnh giy nhn n vi khỏch hng Giy nhn n ngõn hng phỏt hnh ó tr thnh phng tin toỏn rng rói c nhiu ngi chp nhn Nh vy, ban u ngõn hng ó to phng tin toỏn thay cho tin kim loi da trờn s lng tin kim loi ang nm gi Vi nhiu u th, dn dn giy n ca ngõn hng ó thay th tin kim loi lm phng tin lu thụng v phng tin ct tr, nú tr thnh tin giy Trong iu kin phỏt trin toỏn qua ngõn hng, cỏc khỏch hng nhn thy nu h cú c s d trờn ti khon tin gi toỏn, h cú th chi tr cú c hng húa v dch v theo yờu cu Khi ngõn hng cho vay, s d trờn ti khon tin gi toỏn ca khỏch hng tng lờn, khỏch hng cú th dựng mua hng v dch v Do ú, bng vic cho vay (to tớn dng), cỏc ngõn hng ó to phng tin toỏn ... tham gia nghiệp vụ TT L/C: Cóthu nhập dới hình thức thủ tục phí (Phí mở L/C, phí thông báo) đồng thời cóĐK mở rộng DVNH khác nhờ vào mối quan hệ NH với KH ối với NH tham gia nghiệp vụ TT L/C:... hang húa >>phng thc L/C: l ngõn hng m L/C 5: Thi hn toỏn ca hụi phiu -thanh toỏn ngay: toỏn nhỡn thy hoc xut trỡnh hi phiu -thanh toỏn cú kỡ hn +th1: toỏn vo ngyaf nht nh sau nhỡn thy hi phiu +th2:... xem l vụ giỏ tr +ni phỏt hnh s quyt nh lut chi phi hp +ngy thỏng phỏt hnh: >xỏc nh thi hn hiu lc ca hi phiu >xỏc nh ngy toỏn 9: Tờn ,i ch, ch kớ ca ngi kớ phỏt -bt buc phi cú nu k s b coi l vụ hiu