Rủi ro hoạt động

Tài liệu tổng hợp chi tiết lý thuyết về rủi ro hoạt động trong các ngân hàng thương mại tại Việt Nam hiện nay. Tài liệu phù hợp với sinh viên đang ôn thi môn quản trị rủi ro. Tài liệu được soạn bởi giảng viên trường Đại học Kinh tế Quốc dân

Bài 4: Rủi ro hoạt động BÀI RỦI RO HOẠT ĐỘNG Hướng dẫn học Để học tốt này, sinh viên cần tham khảo phương pháp học sau:  Học lịch trình môn học theo tuần, làm luyện tập đầy đủ tham gia thảo luận diễn đàn  Đọc tài liệu: Nguyễn Văn Nam Hoàng Xuân Quyến (2002), Rủi ro tài - Thực tiễn phương pháp đánh giá, NXB Tài Joel Bessis, Risk Management in Banking, A John Wiley and Sons, Ltd, Publication Bernd Engelmann, Robert Rauhmeier (2011), The Basel II Risk Parameters – Estimation, Validation, Stress Testing with Application to Loan Risk Management, Second Edition, Spinger, Heidelberg  Sinh viên làm việc theo nhóm trao đổi với giảng viên trực tiếp lớp học qua email  Tham khảo thông tin từ trang Web môn học Nội dung Ở trước, xem xét chi tiết cụ thể rủi ro thị trường rủi ro tín dụng Trong này, tìm hiểu sâu rủi ro hoạt động chương trình để quản lý loại rủi ro Nếu rủi ro tín dụng rủi ro thị trường liên quan đến phận ngân hàng rủi ro hoạt động có liên quan đến toàn phận ngân hàng Do rủi ro chưa quan tâm mức Việt Nam, tương lai cần kiểm soát chặt chẽ để tránh tổn thất không đáng có ngân hàng Mục tiêu Mục tiêu học giới thiệu hướng dẫn sinh viên hiểu rủi ro hoạt động tổn thất liên quan đến rủi ro Tiếp theo, sinh viên hướng dẫn chương trình quản trị rủi ro hoạt động thực tế theo chuẩn mực quốc tế Một liên hệ thực tế từ chương trình quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank) giới thiệu để sinh viên hiểu rõ quy trình quản trị rủi ro hoạt động Việt Nam TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 51 Bài 4: Rủi ro hoạt động Tình dẫn nhập Sự cố xảy ngân hàng Nếu cố điện xảy chẳng hạn, lỗi hệ thống máy tính bị tạm treo toàn hoạt động ngân hàng bị ngưng trệ Hoặc quy trình nghiệp vụ huy động vốn không phù hợp với quy định hành quan quản lý dễ xảy nguy ngân hàng bị phạt, giao dịch bị hủy bỏ… Những cố xếp vào rủi ro hoạt động ngân hàng Và tổn thất mà rủi ro hoạt động mang đến cho ngân hàng lớn Do đó, việc theo dõi thống kê xu hướng diễn biến tổn thất gây rủi ro hoạt động để có biện pháp điều chỉnh phù hợp bước tất yếu quản trị ngân hàng đại Vậy rủi ro hoạt động gì? Những chương trình sử dụng để nhận diện, đo lường, xử lý kiểm soát loại rủi ro này? 52 TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 Bài 4: Rủi ro hoạt động 4.1 Tổng quan rủi ro hoạt động 4.1.1 Rủi ro hoạt động Theo Ủy ban Basel giám sát ngân hàng: “Rủi ro hoạt động rủi ro gây tổn thất nguyên nhân người, không đầy đủ vận hành không tốt quy trình, hệ thống; kiện khách quan bên ngoài” 4.1.2 Các loại rủi ro hoạt động      4.1.3 Rủi ro quy chế, quy trình nghiệp vụ; Rủi ro cán ngân hàng; Rủi ro nguyên nhân khác; Rủi ro tác động từ bên ngoài; Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin Ví dụ rủi ro hoạt động  Ví dụ 1: Tổ trưởng tổ kế toán điểm giao dịch Ngân hàng thương mại cổ phần biển thủ tỷ đồng cá độ bóng đá  Ví dụ 2: Khách hàng chuyển triệu VND bị hạch toán thành triệu AUD (tương đương 48,5 tỷ VND thời điểm xảy cố)  Ví dụ 3: Sự cố trả nhầm tiền cho khách hàng ATM 4.1.4 Đặc tính rủi ro hoạt động  Nếu rủi ro tín dụng rủi ro thị trường liên quan đến phận ngân hàng rủi ro hoạt động có liên quan đến toàn phận Ví dụ: Nếu cố điện xảy chẳng hạn, lỗi hệ thống máy tính bị tạm treo toàn hoạt động ngân hàng bị ngưng trệ Hoặc quy trình nghiệp vụ huy động vốn không phù hợp với quy định hành quan quản lý dễ xảy nguy ngân hàng bị phạt, giao dịch bị hủy bỏ  Nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro hoạt động, thấy qua ví dụ kể trên, xuất phát từ yếu tố người với hoạt động như: lừa đảo, biển thủ, giả mạo giấy tờ, ăn cắp thông tin, thực giao dịch không thẩm quyền, cố ý làm trái quy định ngân hàng, pháp luật… 4.1.5 Quản lý rủi ro hoạt động Trên thực tế, bên cạnh quản lý rủi ro tín dụng rủi ro thị trường quản lý rủi ro hoạt động ba trụ cột chế quản lý rủi ro tổng thể ngân hàng thương mại Với hệ thống chi nhánh trải rộng khối lượng tiền lưu thông lớn, đội ngũ nhân viên đông đảo, ngân hàng thương mại hiểu thời gian chi phí để giám sát, ngăn ngừa toàn rủi ro hoạt động chắn cao số thực tế phát sinh Do đó, việc theo dõi thống kê xu hướng diễn biến tổn thất gây rủi ro hoạt động để có biện pháp điều chỉnh phù hợp bước tất yếu quản trị ngân hàng đại Quy trình quản lý rủi ro hoạt động giống loại rủi ro khác, gồm bước: Nhận diện, đo lường, kiểm soát xử lý rủi ro TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 53 Bài 4: Rủi ro hoạt động 4.2 Chương trình “Tự đánh giá rủi ro hoạt động” 4.2.1 Mục đích  Xác định rủi ro có mức độ nghiêm trọng cao cần ưu tiên đơn vị  Tìm điểm hổng hay điểm yếu hệ thống để có biện pháp xử lý điểm hổng điểm yếu  Các cán tham gia xử lý nghiệp vụ bảo vệ tốt  Các cấp quản lý dành thời gian cho mục tiêu khác phát triển kinh doanh cho đơn vị 4.2.2 Trình tự tự đánh giá rủi ro hoạt động 4.2.2.1 Xác định rủi ro trọng yếu  Phân tích thông tin (quy trình, báo cáo, nguồn thông tin khác…)  Tìm hiểu thực địa (phỏng vấn cán đơn vị) Dựa danh mục rủi ro có sẵn, thành viên bàn bạc thống 10 rủi ro coi quan trọng đơn vị Ví dụ: Chu trình tham khảo sau Rủi ro khiến bạn người quản lý bạn cảm thấy lo lắng nhất? 54 TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 Bài 4: Rủi ro hoạt động 4.2.2.2 Cho điểm rủi ro trọng yếu yếu tố cần cho điểm minh họa hình Công thức cho điểm rủi ro trọng yếu sau: 4.2.2.3 Sắp xếp rủi ro với chốt kiểm soát Có hai loại chốt kiểm soát xếp sau:  Chốt kiểm soát mang tính phòng ngừa (preventive control): Các tiêu chuẩn, sách quy trình; Việc phân tách trách nhiệm công việc có mâu thuẫn lợi ích; Việc đặt hạn mức/các cấp phê duyệt/thẩm quyền; Các kế hoạch dự phòng khôi phục; Chu trình lập kế hoạch lập ngân sách hiệu quả; Chu trình tự phát đề xuất hiệu  Chốt kiểm soát mang tính phát (detective control): Việc kiểm tra đối chiếu định kỳ (số dư tài khoản, chứng từ kế toán, kiểm kê tài sản, bảng cân đối kế toán…); Việc đối chiếu kế hoạch ngân sách với thực tế thực hiện; Việc xem xét tình hình hoạt động với nhiều cấp phạm vi xem xét (từ cấp sở đến cấp cao) 4.2.2.4 Đánh giá hiệu chốt kiểm soát Khi đánh giá hiệu chốt kiểm soát, yếu tố sau xem xét:  Tính chặt chẽ đầy đủ hệ thống quy trình nội bộ;  Mức độ phân tách trách nhiệm; TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 55 Bài 4: Rủi ro hoạt động  Thực tế vận dụng quy trình cán tham gia xử lý nghiệp vụ;  Đáp ứng đơn vị với biến động sản phẩm/quy trình/con người;  Chính sách chuyển dự phòng rủi ro Ma trận đánh giá tổng thể > 10 C B B A A – 10 C C B B A 5–7 C C C B B 3–4 D C C C B 0–2 D D C C C Trong A, B, C, D mức độ bị rủi ro: A mức cao, B mức cao, C mức trung bình, D mức thấp 4.2.2.5 Lập kế hoạch giảm thiểu rủi ro  Đối với rủi ro có điểm đánh giá tổng thể mức A B, đơn vị phải đề xuất biện pháp giảm thiểu rủi ro  Việc nhập phê duyệt biện pháp giảm thiểu qua hai bước tương tự trình đánh giá  Biện pháp giảm thiểu rủi ro thực thi đơn vị đơn vị khác theo đề xuất đơn vị đánh giá 4.2.2.6 Kiểm tra báo cáo Trong trình kiểm tra thường hay gặp hai loại nhầm lẫn sau:  Mức độ ảnh hưởng mức độ bị rủi ro o Mức độ ảnh hưởng: Đo lường mức độ thiệt hại rủi ro gây o Mức độ bị rủi ro: Đo lường khả hệ thống phòng ngừa/ngăn chặn rủi ro  Thu thập tổn thất đánh giá rủi ro o Thu thập tổn thất: Ghi nhận kiện xảy gây tổn thất o Đánh giá rủi ro: Đánh giá khả rủi ro xảy 4.3 Chương trình “Thu thập liệu tổn thất” 4.3.1 Mục đích  Tăng cường nhận thức rủi ro hoạt động  Phân tích nguyên nhân, đưa học tránh lặp lại tương lai  Tính toán rủi ro hoạt động, phân bổ vốn rủi ro hoạt động theo Basel II 56 TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 Bài 4: Rủi ro hoạt động 4.3.2 Các thành phần kiện tổn th Kế hoạch ngăn ngừa/giảm thiểu tổn thất Nguyên nhân • • • • Con người Quy trình Hệ thống Các kiện bên Loại kiện • • • • • Gian lận nội Gian lận từ bên Thực quy định lao động an toàn nơi làm việc Khách hàng, sản phẩm thông lệ kinh doanh … Ảnh hưởng • • • • • Trách nhiệm pháp lý Tổn thất tài sản Mất khả đòi bồi hoàn Tuân thủ Giảm giá trị CSDL kiện tổn thất 4.3.3 Quy trình ghi nhận kiện tổn thất TRÁCH NHIỆM TIẾN TRÌNH THỰC HIỆN THAM CHIẾU Chuyên viên điều phối Xem điểm 7.1 Lãnh đạo đơn vị Xem điểm 7.2 Chuyên viên điều phối Xem điểm 7.3 Lãnh đạo đơn vị Xem điểm 7.2 Phòng QTRR hoạt động Xem điểm 7.4 4.4 Xác định KRIs 4.4.1 Khái niệm chung KRIs  Định nghĩa KRI số xác định rủi ro chủ chốt Chỉ số đo lường rủi ro cụ thể để xác định khả xảy mức độ ảnh hưởng rủi ro TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 57 Bài 4: Rủi ro hoạt động  Mục tiêu o Đảm bảo việc đo lường rủi ro xác o Đảm bảo việc cảnh báo rủi ro tới đơn vị kinh doanh thực kịp thời, hiệu 4.4.2 Các tiêu chuẩn KRI  Hiệu (effective);  Có thể so sánh (comparable);  Dễ sử dụng (easy to use) 4.4.2.1 Hiệu  Có liên hệ tới loại rủi ro áp dụng cho đơn vị kinh doanh hay hoạt động  Một cách hiệu để xác định KRI từ rủi ro then chốt xác định qua trình đánh giá rủi ro  Có thể đo lường thời điểm cụ thể  Cung cấp thông tin quản trị hữu dụng 4.4.2.2 Có thể so sánh  Có đơn vị đo lường: Số tiền, tỷ lệ % hay tỷ số, hệ số;  Có giá trị so sánh với mốc thời gian khác (cùng kì năm ngoái, so với tháng trước, quý trước…) 4.4.2.3 Dễ sử dụng  Có thể đo cách kịp thời đáng tin cậy;  Không tốn nhiều chi phí để đo lường;  Dễ hiểu dễ trao đổi phận 4.5 Liên hệ thực tế: Quy trình quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) Đăng nhập hệ thống 58 TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 Bài 4: Rủi ro hoạt động Đăng nhập thành công Tự đánh giá rủi ro TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 59 Bài 4: Rủi ro hoạt động Cho điểm rủi ro trọng yếu Phê duyệt tự đánh giá rủi ro hoạt động 60 TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 Bài 4: Rủi ro hoạt động Quản lý kế hoạch giảm rủi ro Nhập biện pháp giảm rủi ro TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 61 Bài 4: Rủi ro hoạt động Phê duyệt giảm rủi ro Nhân viên làm để góp phần quản lý rủi ro hoạt động?  Hiểu nắm rõ tầm quan trọng việc quản lý rủi ro hoạt động, nắm vững quy trình thu thập kiện tổn thất tự đánh giá rủi ro hoạt động  Khi có kiện tổn thất xảy nhân viên cần thực nhập kiện tổn thất vào phần mềm quản lý rủi ro hoạt động  Định kỳ tháng/1 lần đơn vị thực tự đánh giá rủi ro hoạt động phần mềm quản lý rủi ro hoạt động (hoặc exel) để phát đưa biện pháp giảm rủi ro  Thiết lập theo dõi số rủi ro hoạt động (KRIs) để đưa cảnh báo sớm rủi ro  Thực quy trình quản lý rủi ro hoạt động trách nhiệm toàn thể nhân viên Techcombank Trích quy định Basel II rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại: Mục 2.3: Rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động định nghĩa tổn thất phát sinh từ thiếu sót thất bại quy trình nội bộ, người, hệ thống từ kiện bên Rủi ro hoạt động bao gồm rủi ro luật pháp, không bao gồm rủi ro danh tiếng rủi ro chiến lược Một số ví dụ tổn thất từ rủi ro hoạt động là:  Gian lận, từ bên (giao dịch nội gián, tham ô) từ bên (trộm cắp);  Thảm hoạ tự nhiên, động đất;  Các hỏng hóc hệ thống, ví dụ hỏng hóc kỹ thuật đổ vỡ hệ thống thâu tóm sát nhập Tuỳ theo mức độ phức tạp nhạy cảm rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, có ba phương pháp đo lường rủi ro hoạt động khác nhau: Phương pháp số bản, phương pháp tiêu chuẩn phương pháp đo lường cao cấp 62 TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 Bài 4: Rủi ro hoạt động Mục 2.3.1: Tổng quan quản lý rủi ro hoạt động Vốn cho rủi ro hoạt động Trụ cột III Trụ cột II Trụ cột I Phương pháp số Phương pháp đo lường cao cấp Phương pháp tiêu chuẩn Sơ đồ quản lý rủi ro hoạt động Định nghĩa rủi ro hoạt động Chính sách rủi ro Sơ đồ quản lý rủi ro hoạt động Vai trò chức Đánh giá nhận biết rủi ro Thu thập giao dịch lỗ Ngăn chặn gian lận tài Đánh giá rủi ro KPI Thắc mắc cần giải đáp Sơ đồ quản lý rủi ro hoạt động Kiểm soát quản lý rủi ro Thủ tục Quản lý Đào tạo doanh nghiệp cách liên tục Rủi ro hoạt động Vốn cho rủi ro hoạt động Mục 2.3.2: Phương pháp số Phương pháp số tính toán dựa trung bình lợi nhuận gộp hàng năm ngân hàng ba năm trước liền kề Số trung bình sau nhân với tỷ lệ định Uỷ ban Basel 15% để đưa yêu cầu vốn rủi ro hoạt động Đây phương pháp tính toán vốn nhất, yêu cầu áp dụng Mục 2.3.3: Phương pháp tiêu chuẩn Theo phương pháp tiêu chuẩn, phương pháp đo lường dựa trung bình lợi nhuận gộp hàng năm ngân hàng ba năm trước liền kề Số trung bình nhân với hệ số beta lĩnh vực kinh doanh Hệ số beta dao đọng từ 12% đến 18% Kết sau nhân với hệ số beta yêu cầu vốn lĩnh vực kinh doanh Yêu cầu vốn ngân hàng tính cách tính tổng tổng số vốn yêu cầu lĩnh vực kinh doanh Giá trị hệ số beta nêu bảng Bảng 3: Hệ số Beta rủi ro hoạt động Lĩnh vực kinh doanh Beta Tài Kinh doanh Ngân hàng Ngân hàng Các dịch vụ doanh Thanh toán bán hàng bán lẻ thương mại trung gian nghiệp 18% 18% 12% 15% 18% 15% Quản lý tài sản Môi giới bán lẻ 12% 12% Mục 2.3.4: Phương pháp đo lường cao cấp (AMA) Theo phương pháp đo lường cao cấp, yêu cầu vốn dựa hệ thống đo lường rủi ro hoạt động nội ngân hàng, tập trung vào việc đo lường quản TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 63 Bài 4: Rủi ro hoạt động lý rủi ro hoạt động Phương pháp AMA cho phép ngân hàng linh hoạt việc định phương pháp luận cách tiếp cận Do phương pháp AMA có nhiều đánh giá chủ quan quan tra, giám sát quốc gia có quyền định liệu AMA có dùng làm phương pháp đo lường tính toán vốn hay không Bảng trình bày tổng quan phương pháp đo lường cao cấp Bảng 4: Tổng quan Phương pháp đo lường cao cấp Đặc điểm   Ưu điểm Nhược điểm Kết Phương pháp phân bổ tổn thất Dựa liệu tổn thất khứ Sử dụng liệu nội bên ngoài, bao gồm liệu tình cá biệt Phương pháp sử dụng phân tích tình  Dựa kiện cá biệt tương lai có tác động tiêu cực tới ngân hàng  Phụ thuộc nhiều vào nhận định ngân hàng  Phương pháp chấm điểm nội Dựa đánh giá rủi ro kiểm soát  Rủi ro xét khả xảy mức độ ảnh hưởng  Các kiểm soát xét thiết kế hiệu Đánh giá thực mức độ lĩnh vực kinh doanh toàn hàng Được sử dụng phổ biến phương pháp tiếp cận từ xuống kiểm tra sức chịu đựng Có thể ước lượng yêu cầu vốn tình và/hoặc nhóm tình cho hoạt động kinh doanh toàn ngân hàng Xây dựng tình cần nhiều thời gian   Có thể mang tính chủ quan tuỳ theo mức độ kinh nghiệm Mức độ phù hợp thông tin bên  Khó ước lượng tần suất tình cá biệt mức độ nghiêm trọng  Khó chia liệu phù hợp với hoạt động kinh doanh  Khó đánh giá mức độ tương quan tình  Tính toán tổn thất dự kiến (trung bình) cho 12 tháng tới lĩnh vực kinh doanh toàn hàng  Tính toán tổn thất dự kiến mức độ tin cậy định (ví dụ 99.9% 95%) cho 12 tháng tới lĩnh vực kinh doanh toàn hàng  Lợi ích việc đa dạng hoá toàn hàng  Đo lường rủi ro để phân bổ vốn tới đơn vị kinh doanh  Phương pháp dựa liệu coi mang tính chủ quan   Phân bố rủi ro xây dựng từ loại kiện cấp độ nhóm hay doanh nghiệp   Xem xét dựa tổn thất khứ (nội bộ) liệu khứ (bên ngoài)   Phụ thuộc vào lượng liệu chất   Dễ dàng xác định kiểm soát hiệu đánh giá chi phí lợi ích kiểm soát  Yêu cầu cần hiểu rõ rủi ro kiểm soát  Khó đánh giá mức độ tương quan rủi ro kiểm soát Bảng tóm tắt tiêu chí phương pháp yêu cầu ngân hàng 64 TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 Bài 4: Rủi ro hoạt động Bảng 5: Các phương pháp rủi ro hoạt động Phương pháp số Phương pháp Tính toán vốn   Phương pháp tiêu chuẩn Dựa tiêu chí  trung bình lợi nhuận gộp vòng ba năm Vốn tính  15% tiêu  Tiêu chí đáp ứng cần   TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 Không có tiêu chí cụ thể cần đáp ứng Tuân thủ với “Các thông lệ hiệu Quản lý Giám sát Rủi ro hoạt động” Uỷ ban Basel     Dựa tiêu chi lợi nhuận gộp lĩnh vực kinh doanh theo quy định Tuỳ thuộc vào lĩnh vực kinh doanh, tỷ lệ 12%, 15%, 18% sử dụng để tính vốn Tổng vốn tổng vốn từ lĩnh vực kinh doanh cộng lại Tham gia tích cực Hội đồng quản trị Ban Điều hành Có phân quản lý rủi ro hoạt động Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động hiệu Theo dõi liệu tổn thất cách hệ thống Phương pháp đo lường cao cấp Vốn xác định đo lường nội dựa trên:  Dữ liệu tổn thất nội bộ;  Dữ liệu tổn thất bên ngoài;  Phân tích tình huống;  Môi trường kinh doanh yếu tố kiểm soát nội bộ;  Cho phép áp dụng yếu tố phòng ngừa rủi ro (có thể lên tới 20%) Giống Phương pháp tiêu chuẩn, cộng thêm:  Đo lường rủi ro tích hợp quản trị rủi ro hàng ngày;  Soát xét kiểm toán nội bộ/độc lập quy trình quản lý đo lường;  Nhiều tiêu chuẩn định lượng – đặc biệt từ đến năm liệu khứ 65 Bài 4: Rủi ro hoạt động Tóm lược cuối Rõ ràng rủi ro hoạt động loại rủi ro gây tổn thất lớn cho ngân hàng Nó cần phải theo dõi đặc biệt xử lý kịp thời Toàn cung cấp cho sinh viên chương trình ứng dụng quản trị rủi ro hoạt động theo chuẩn mực quốc tế 66 TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 Bài 4: Rủi ro hoạt động Câu hỏi ôn tập Rủi ro hoạt động gì? Nêu vài ví dụ rủi ro hoạt động mà bạn biết? Trình bày bước quy trình tự đánh giá rủi ro? Theo bạn bước quan trọng nhất? Nêu mục đích quy trình thu thập liệu tổn thất chương trình quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng? KRIs gì? Mục đích KRIs dùng để làm gì? Các tiêu chuẩn KRI tốt gồm gì? Trình bày quy trình quản trị rủi ro hoạt động tổ chức tài mà bạn biết TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 67 ... Rủi ro hoạt động Cho điểm rủi ro trọng yếu Phê duyệt tự đánh giá rủi ro hoạt động 60 TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 Bài 4: Rủi ro hoạt động Quản lý kế hoạch giảm rủi ro Nhập biện pháp giảm rủi ro. .. quản lý rủi ro hoạt động (hoặc exel) để phát đưa biện pháp giảm rủi ro  Thiết lập theo dõi số rủi ro hoạt động (KRIs) để đưa cảnh báo sớm rủi ro  Thực quy trình quản lý rủi ro hoạt động trách... ứng dụng quản trị rủi ro hoạt động theo chuẩn mực quốc tế 66 TXNHTM08_Bai4_v1.0015112212 Bài 4: Rủi ro hoạt động Câu hỏi ôn tập Rủi ro hoạt động gì? Nêu vài ví dụ rủi ro hoạt động mà bạn biết?