Phát triển nguồn vốn của ngân hàng chính sách xã hội

Về tính cấp thiết của đề tài Ngày 04/10/2002 Thủ tướng Chính phủ đã ký Quyết định số 131/2002/QĐ-TTg Thành lập Ngân hàng Chính sách xã hội NHCSXH trên cơ sở tổ chức lại hoạt động của Ng

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN THỊ VÂN ANH

Hà Nội - Năm 2016

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Phát triển nguồn vốn của Ngân hàng Chính sách Xã hội” là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các

số liệu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng

Tác giả

Trần Thị Thu Phương

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới cô giáo hướng dẫn TS Trần Thị Vân Anh về sự tận tình chỉ bảo, hướng dẫn cho tôi trong quá trình thực hiện nghiên cứu luận văn

Tôi xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo khoa Tài chính Ngân hàng, trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội đã cung cấp cho tôi những kiến thức trong suốt quá trình học tập để tôi có thể hoàn thành luận văn này

Xin gửi lời cảm ơn chân thành tới các cô, chú, anh, chị tại Ngân hàng Chính sách Xã hội trong việc cung cấp cho tôi những tài liệu, thông tin, tạo điều kiện cho tôi nghiên cứu, tham khảo các tài liệu phục vụ cho bản luận văn cũng như đã giúp đỡ và dành thời gian tham gia khảo sát, trả lời phỏng vấn,

để tôi thu thập số liệu cung cấp cho việc phân tích luận văn

Hà Nội, ngày tháng năm 2016

Tác giả

Trần Thị Thu Phương

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i

DANH MỤC CÁC BẢNG ii

DANH MỤC CÁC HÌNH iii

MỞ ĐẦU 1

Chương 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 5

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 5

1.2 Ngân hàng Chính sách 13

1.3 Khái niệm và vai trò của nguồn vốn trong hoạt động của ngân hàng 14

1.3.1 Khái niệm về nguồn vốn 14

1.2.2 Vai trò của nguồn vốn đối với hoạt động của ngân hàng 19

1.3 Nghiệp vụ tạo vốn của ngân hàng 21

1.3.1 Nguyên tắc, mục tiêu nghiệp vụ tạo vốn của ngân hàng 21

1.3.2 Các nghiệp vụ tạo vốn 24

1.4 Phát triển nguồn vốn của ngân hàng 30

1.4.1 Quan điểm về phát triển nguồn vốn của ngân hàng 30

1.4.2 Tiêu chí đánh giá sự phát triển nguồn vốn của ngân hàng 30

1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển nguồn vốn 36

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 46

2.1 Thiết kế nghiên cứu 46

2.2 Phương pháp nghiên cứu 48

2.2.1 Phương pháp nghiên cứu lí thuyết 48

2.2.2 Phương pháp nghiên cứu thực nghiệm 51

2.2.3 Phương pháp toán học 52

Chương 3: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI 55

3.1 Ngân hàng Chính sách Xã hội trong hệ thống ngân hàng tại Việt Nam 55

3.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng Chính sách xã hội tại Việt Nam 55

3.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Chính sách xã hội 57

3.1.3 Kết quả hoạt động của Ngân hàng Chính sách xã hội 64

3.2 Phát triển nguồn vốn của ngân hàng chính sách xã hội 68

3.2.1 Quy mô nguồn vốn 72

3.2.2 Tỷ trọng các nguồn vốn trong cơ cấu nguồn vốn 74

3.2.3 Chi phí vốn 92

3.2.4 Mức đa dạng của sản phẩm 96

3.3 Đánh giá kết quả phát triển nguồn vốn của ngân hàng chính sách xã hội 97

3.3.1 Kết quả đạt được 97

3.3.2 Những hạn chế 98

3.3.3 Nguyên nhân 100

Chương 4: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI 104

4.1 Định hướng hoạt động của Ngân hàng Chính sách xã hội 104

4.2 Hệ thống giải pháp phát triển nguồn vốn của Ngân hàng Chính sách Xã hội 106

4.2.1 Hoàn thiện cơ cấu nguồn vốn 106

4.2.2 Giảm chi phí vốn 110

4.2.3 Đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn 111

4.2.4 Nâng cao chất lượng phục vụ 114

4.3 Một số đề xuất kiến nghị 117

Kết Luận 121

Tài liệu tham khảo 122

ii

DANH MỤC CÁC BẢNG

6 Bảng 3.6 Nguồn tiền gửi 2% của các tổ chức tín dụng nhà nước 82

5 Hình 3.4 Mô hình tổ chức của Phòng giao dịch cấp huyện 71

1

MỞ ĐẦU

1 Về tính cấp thiết của đề tài

Ngày 04/10/2002 Thủ tướng Chính phủ đã ký Quyết định số 131/2002/QĐ-TTg Thành lập Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) trên

cơ sở tổ chức lại hoạt động của Ngân hàng phục vụ người nghèo nhằm thống nhất các nguồn lực tài chính, thiết lập một cơ chế tài trợ phù hợp, góp phần thực hiện mục tiêu hỗ trợ của nhà nước đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác

Sau 14 năm hoạt động, một trong những mục tiêu ban đầu khi thành lập NHCSXH đã được thực hiện thành công đó là tập trung nguồn vốn tín dụng chính sách của nhà nước vào một đầu mối thống nhất Nguồn vốn hoạt động của NHCSXH tăng trưởng liên tục trong hơn một thập kỷ qua đã tạo nguồn lực quan trọng hỗ trợ hàng triệu lượt hộ nghèo, đối tượng chính sách

xã hội được vay vốn ưu đãi để sản xuất kinh doanh, tạo việc làm, nâng cao thu nhập và cải thiện đời sống Tuy vậy nguồn vốn hoạt động của NHCSXH

có cơ cấu chưa hợp lí và thiếu tính ổn định

Thực tế tại NHCSXH việc bố trí vốn trong các kế hoạch phát triển kinh

tế - xã hội và dự toán ngân sách Nhà nước còn có khoảng cách giữa nhu cầu vốn của các chương trình an sinh xã hội do Nhà nước giao cho NHCSXH thực hiện với thực tế vốn được bố trí trong kế hoạch hàng năm (gồm vốn cho chương trình, mà điển hình là chương trình cho vay giải quyết việc làm, vốn điều diều lệ, vốn cấp bù chênh lệch lãi suất và phí quản lý)

Bên cạnh đó, vốn điều lệ của NHCSXH từ năm 2010 không được cấp

bổ sung Vốn cho vay của Quỹ quốc gia về việc làm được bổ sung hàng năm còn thấp: 2013 là 46 tỷ đồng, năm 2014 là 50 tỷ đồng, vốn cấp bù chênh lệch lãi suất, phí quản lý và quyết toán thực tế hằng năm còn thiếu hụt Năm 2013

số cấp bù chênh lệch lãi suất và phí quản lý từ ngân sách Nhà nước cho NHCSXH còn thiếu khoảng 3.286 tỷ đồng Nguồn vốn có thời hạn dài hiện nay chủ yếu là nguồn vốn phát hành trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh Tuy

2003, tỷ trọng vốn do ngân sách trung ương cấp chiếm 35,5%/tổng nguồn vốn, năm 2012 còn 19,7% và năm 2013 còn 19,2%) NHCSXH gần như chưa tiếp cận được các nguồn vốn nhân đạo, vốn ODA, các nguồn vốn vay có thời hạn dài, lãi suất thấp

Chính vì vậy, việc đưa ra các giải pháp phát triển nguồn vốn cho NHCSXH trong thời gian tới có ý nghĩa rất quan trọng cho Chiến lược giảm nghèo giai đoạn tiếp theo Do đó, tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu là: “Phát triển nguồn vốn của Ngân hàng chính sách xã hội” làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt nghiệp

Để thực hiện được mục tiêu đề ra, tác giả đưa ra những câu hỏi nghiên cứu sau đây:

+ Thực trạng nguồn vốn của NHCSXH hiện nay như thế nào?

+ Những nhân tố nào ảnh hưởng đến sự phát triển nguồn vốn của NHCSXH?

+ Các giải pháp để phát triển nguồn vốn của NHCSXH là gì?

2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu: Xem xét thực trạng và đề xuất ra những giải pháp phát triển nguồn vốn của Ngân hàng Chính sách Xã hội

Nhiệm vụ nghiên cứu:

+ Hệ thống một số vấn đề lý luận về cơ chế tạo lập nguồn vốn của Ngân hàng;

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của Luận văn là thực trạng phát triển nguồn vốn của Ngân hàng Chính sách xã hội

Phạm vi nghiên cứu của luận văn NHCSXH từ Hội sở chính đến các phòng giao dịch trong giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2015

4 Phương pháp nghiên cứu

2010 - 2020

Chương 2: Phương pháp và thiết kế nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng phát triển nguồn vốn của Ngân hàng Chính sách Xã hội Chương 4: Giải pháp phát triển nguồn vốn của Ngân hàng Chính sách Xã hội

Kết luận

Tài liệu tham khảo

5

Chương 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Ngân hàng chính sách xã hội là một ngân hàng chính sách được thành lập để thực hiện chính sách tín dụng ưu đãi đối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác Vì vậy, nguồn vốn của NHCSXH vừa mang các đặc điểm của một ngân hàng thương mại, vừa có những đặc điểm của ngân hàng chính sách và cả những đặc điểm riêng của một tổ chức tài chính vi mô điển hình

Do đó, khi thực hiện đề tài “Phát triển nguồn vốn của ngân hàng chính sách

xã hội” tác giả đã lựa chọn tham khảo một số các công trình nghiên cứu về phát triển nguồn vốn của các ngân hàng thương mại, hoạt động của các tổ chức tài chính vi mô và các nghiên cứu về Ngân hàng chính sách xã hội ở Việt Nam để làm tài liệu nghiên cứu

 Luận án tiến sĩ “Xây dựng chiến lược phát triển bền vững của Ngân

hàng Chính sách xã hội Việt Nam” của NCS Trần Hữu Ý năm 2010

Học viện Ngân hàng

Luận án của tác giả trình bầy về xây dựng chiến lược phát triển bền vững của NHCSXHVN Trong luận án tác giả đã ra những vấn đề cơ bản về xây dựng chiến lược phát triển bền vững của NHCSXHVN Từ những lí luận này, tác giả đã đưa ra cơ sở thực tiễn của chiến lược phát triển bền vững NHCSXHVN Tác giả cũng đã đưa ra được những vấn đề còn tồn tại trong huy động vốn của Ngân hàng chính sách xã hội như: tính đa dạng của các nguồn vốn chưa cao, hình thức còn thiếu thu hút dẫn đến kết quả huy động vốn trực tiếp còn hạn chế Trong chương 3 tác giả đề xuất ra những giải pháp nhằm xây dựng chiến lược phát triển bền vững của NHCSXHVN Các giải pháp về nguồn vốn tập chung chủ yếu vào các cách thức làm đa dạng hóa nguồn vốn và các hình thức huy động vốn

6

Luận án của tác giả đã đưa ra được những nền tảng lý thuyết cơ bản nhất về phát triển bền vững cũng như đã nêu được thực trạng việc phát triển bền vững của NHCSXHVN Tuy nhiên, vấn đề về nguồn vốn đối với hoạt động của Ngân hàng chính sách xã hội chỉ là một phần trong chương trình nghiên cứu nên đối với phần nội dung này tác giả phân tích không sâu cả về mặt lí luận lẫn thực tiễn, giải pháp về nguồn vốn còn chung chung chưa cụ thể

 Luận văn thạc sỹ, Giải pháp về nguồn vốn cho hoạt động của Ngân

hàng Chính sách Xã hội, Nguyễn Đức Hải (2012), Học viện Ngân hàng

Nội dung của Luận văn trình bày về các vấn đề nguồn vốn cho hoạt động của Ngân hàng Chính sách xã hội Trong luận văn tác giả nêu ra những vấn đề cơ bản về nguồn vốn trong hoạt động của ngân hàng, từ đó đánh giá thực trạng nguồn vốn cho hoạt động của Ngân hàng chính sách xã hội và đưa

ra các giải pháp về nguồn vốn cho hoạt động của Ngân hàng Chinh sách xã hội

Luận văn đã đưa ra được các ý kiến đóng góp đối với cơ quan quản lí nhà nước trong việc xây dựng cơ chế quản lí đối với Ngân hàng Chính sách

Xã hội đồng thời nêu ra được những giải pháp về nguồn vốn cho hoạt động của Ngân hàng Chính sách Xã hội Tuy nhiên trong phần phân tích thực trạng nguồn vốn của Ngân hàng Chính sách xã hội tác giả chưa đưa ra được những nguyên nhân nào dẫn đến các hạn chế được nói đến Do đó các giải pháp tác giả đưa ra chưa gắn chặt với những tồn tại về nguồn vốn của Ngân hàng chính sách xã hội

 Luận án tiến sỹ, Hoàn thiện công tác quản lý tín dụng chính sách của

Ngân hàng Chính sách Xã hội, Trần Lan Phương (2016), Học viện

Ngân hàng

7

Nội dung của luận án đề cập đến các vấn đề về hoàn thiện công tác quản lý tín dụng của Ngân hàng chính sách xã hội Kết cấu của luận án gồm 3 chương, chương 1 tác giả nêu cơ sở lí luận về tín dụng chính sách và công tác quản lí tín dụng chính sách tại ngân hàng Chương 2, tác giả nêu thực trạng quản lí tín dụng chính sách của Ngân hàng Chính sách Xã hội tại Việt Nam

Từ kết quả nghiên cứu tại chương 2, chương 3 tác giả đưa ra các giải pháp hoàn thiện công tác quản lí tín dụng chính sách của Ngân hàng Chính sách xã hội

Một trong những nhóm giải pháp hoàn thiện công tác quản lí tín dụng chính sách được tác giả đưa ra là nhóm giải pháp về chính sách nguồn vốn tín dụng chính sách của Ngân hàng Chính sách Xã hội Trong nhóm giải pháp này tác giả đề cập đến việc phát triển các sản phẩm huy động mới và tìm kiếm nguồn vốn từ nước ngoài Tuy nhiên giải pháp về nguồn vốn chỉ là một trong những giải pháp được nói đến trong số nhiều giải pháp, nên giải pháp đưa ra chưa rõ ràng cụ thể

 Luận văn thạc sỹ, Phát triển nguồn vốn tiền gửi tại Ngân hàng TMCP

công thương Việt nam, Đỗ Thị Khánh Hạ (2013), Trường Đại học kinh

tế thành phố Hồ Chí Minhu

Nội dung của luận văn trình bầy về vấn đề phát triển nguồn vốn tiền gửi tại ngân hàng TMCP công thương Việt Nam trong 3 chương cơ bản Chương 1 tác giả nêu tổng quan về nguồn vốn tiền gửi trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại Chương 2 tác giả trình bày về thực trạng huy động nguồn vốn tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chương 3 tác giả đã đưa ra các giải pháp phát triển nguồn vốn tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam

Luận văn đã đi sâu vào phân tích nguồn tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam qua đó ta thấy được những vấn đề lí luận và thực tiễn

8

về nguồn tiền gửi tại ngân hàng Điểm nổi bật của luận văn là tác giả đã mô

tả được đầy đủ các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển nguồn vốn tiền gửi và tiến hành khảo sát lấy ý kiến khách hàng Tác giả cũng đưa ra được một hệ thống các giải pháp gồm 9 giải pháp ở cấp hội sở chính và 4 giải pháp ở cấp chi nhánh Qua đó cũng có nhiều giải pháp mà ngân hàng chính sách có thể tham khảo, tuy nhiên Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam là một ngân hàng thương mại, cho nên có những đặc thù của ngân hàng thương mại, các giải pháp tác giả đưa ra không hoàn toàn phù hợp với ngân hàng chính sách

 Luận văn thạc sỹ, Đẩy mạnh huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Kĩ

thương Việt Nam - chi nhánh Đồng Tháp, Nguyễn Hùng Dũng (2016),

Đại học Kinh tế Quốc dân

Luận văn trình bầy về đẩy mạnh huy động vốn tại Ngân hàng TMCP

kĩ thương Việt Nam - chi nhánh Đồng Tháp Nội dung của luận văn được trình bày trong 4 chương Trong đó tác giả đã nêu được cơ sở lí luận và thực tiễn công tác huy động vốn tại Ngân hàng TMCP Kĩ thương Việt Nam - chi nhánh Đồng Tháp

Tác giả nêu ra phân tích kỹ 5 chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn

Từ đó đưa ra những nhận xét đánh giá chung về tình hình huy động vốn của Ngân hàng TMCP Kĩ thương Việt Nam - Chi nhánh Đồng Tháp Trong chương 4 tác giả đưa ra quan điểm về huy động tại Ngân hàng TMCP Kĩ thương Việt Nam - Chi nhánh Đồng Tháp và hệ thống giải pháp gồm 7 giải pháp cơ bản Tuy nhiên các giải pháp này không phù hợp với ngân hàng chính sách, vì Ngân hàng TMCP Kĩ thương Việt Nam là ngân hàng thương mại hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận, còn Ngân hàng Chính sách ngân hàng

hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận

9

 Luận văn thạc sĩ, Giải pháp tăng cường huy động vốn tại Ngân hàng

nông nghiệp và phát triển nông thôn - chi nhánh Đà Nẵng, Hoàng Thị

Thúy Hà, Đại học Đà Nẵng

Nội dung của luận văn có bố cục chặt chẽ và được trình bày trong 3 chương, trong đó tác giả nêu rõ được vấn đề lí luận và thực tiễn về công tác huy động vốn trường hợp cụ thể là tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn - chi nhánh Đà Nẵng

Tác giả phân tích thực trạng huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn - chi nhánh Đà Nẵng theo hai tiêu chí cơ bản là cơ cấu nguồn vốn và chi phí huy động vốn Từ đó tác giả đã đề xuất 10 giải pháp nhằm tăng cường huy động vốn cho ngân hàng, dựa trên 10 hạn chế mà tác giả đã nêu ra trước đó NHCSXH được tách ra từ Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn vì vậy hai ngân hàng có nhiều điểm tương đồng Trong các giải pháp tăng cường huy động vốn tác giả đưa ra có nhiều biện pháp có thể phù hợp với NHCSXH như: đa dạng hóa hình thức huy động vốn, hay đơn giản hóa thủ tục giao dịch Tuy nhiên, khác biệt cơ bản về mục tiêu hoạt động của ngân hàng chính sách và ngân hàng thương mại dẫn đến có nhiều biện pháp khác không phù hợp với ngân hàng chính sách

 Luận án tiến sĩ, Biện pháp huy động tiết kiệm của dân cư để đầu tư

phát triển kinh tế ở Việt Nam (Trường hợp nghiên cứu vùng kinh tế trọng điểm Bắc Bộ), của NCS Nguyễn Công Mỹ năm 2009, Viện chiến

lược phát triển

Nội dung luận án trình bầy những vấn đề lí luận và thực trạng tiết kiệm

và chính sách huy động tiết kiệm dân cư để đầu tư phát triển kinh tế ở Việt Nam Tác giả đưa ra các biện pháp chủ yếu tăng cường huy động tiết kiệm dân

cư để đầu tư phát triển Các biện pháp tăng cường huy động tiết kiệm dân cư được tác giả trình bầy theo nhóm các giải phải pháp theo đó có nhóm giải pháp

 Luận án tiến sỹ “Giải pháp tài chính nhằm xóa đói giảm nghèo ở Cộng

hòa dân chủ nhân dân Lào” của NCS Thongpaseuth Xayalath năm

2012, Học viện tài chính

Về mặt lí luận luận án đã hệ thống hóa góp phần phát triển bổ sung thêm những lí luận cơ bản về giải pháp tài chính cho xóa đói giảm nghèo, tính hiệu quả của chính sách tài chính cho xóa đói giảm nghèo của CHDCND Lào Tác giả nêu ra các nguyên nhân dẫn đến nghèo đói và các công cụ tài chính chủ yếu nhằm xóa đói giảm nghèo: Chi ngân sách nhà nước; Tín dụng nhà nước

Lào sử dụng hai công cụ tài chính là chi ngân sách nhà nước và tín dụng nhà nước trong công tác xóa đói giảm nghèo và đạt được nhiều thành tựu về đầu tư cơ sở hạ tầng thiết yếu, về tổ chức và huy động nguồn vốn v.v… Mặc dù đã đạt được nhiều thành tựu nhưng công tác xóa đói giảm nghèo của Lào vẫn còn nhiều hạn chế: nguồn lực đầu tư trực tiếp từ ngân sách nhà nước còn hạn chế chưa đảm bảo tiến độ thực hiện các chương trình trong khi các nguồn lực huy động tại chỗ còn chưa đáp ứng được

Luận án đưa ra các giải pháp tài chính nhằm xóa đói giảm nghèo Luận

án đã thành công khi đưa ra được một hệ thống lí luận đầy đủ về việc sử dụng

11

các biện pháp tài chính phục vụ cho công tác xóa đói giảm nghèo tại CHDCND Lào, tuy nhiên trong luận án của mình tác giả đã không đề cập nhiều đến việc phát huy nội lực của nhóm dân cư nghèo Việc phát triển hoạt động của các tổ chức tài chính vi mô như các ngân hàng chính sách nhằm phát triển sản phẩm huy động tiết kiệm dân cư tạo nguồn lực cho công cuộc xóa đói giảm nghèo

 PGS.TS Nguyễn Kim Anh và cộng sự (2011), Tài chính vi mô với giảm

nghèo tại Việt Nam - kiểm định và so sánh - Nhà xuất bản Thống kê

Trong nghiên cứu này, nhóm tác giả đã đi trực tiếp vào nghiên cứu vấn

đề nhằm kiểm định 5 giả thuyết về tác động tài chính vi mô đến giảm nghèo

và nâng cao mức sống Các giả thiết cụ thể là: Tài chính vi mô có tác động tích cực tới thu nhập và tài sản của khách hàng; Tài chính vi mô giúp khách hàng tăng cường năng lực xã hội; Khách hàng của các tổ chức cung cấp dịch

vụ tài chính vi mô thuộc các phân đoạn khác nhau, vì vậy mức độ tác động đến giảm nghèo khác nhau; Mức sống chung của người dân tăng lên theo thời gian, do nhiều nhân tố tác động khác nhau; Khách hàng của các tổ chức tài chính vi mô có mức độ hài lòng về dịch vụ cao hơn các tổ chức khác

Qua nghiên cứu, nhóm tác giả đã rút ra được một số vấn đề như: Mặc

dù đã đạt được những thành tựu ấn tượng về giảm nghèo và phát triển kinh tế, Việt Nam vẫn đang đối mặt với nguy cơ giảm nghèo chưa bền vững Về hiệu quả tài chính vi mô đến thu nhập và tài sản thì có đến gần 90% khách hàng đánh giá thu nhập đã tăng lên sau vay vốn, góp phần hỗ trợ khách hàng có việc làm tốt hơn hoặc giúp công việc hiện tại tốt hơn Đối với tác động của tài chính vi mô đến mức sống của khách hàng thì cũng đã có những sự thay đổi tích cực, tuy nhiên sự thay đổi đó không có nhiều sự bứt phá,

Nhìn chung, nghiên cứu của nhóm tác giả đã đi sâu nghiên cứu vấn đề tác động của tài chính vi mô đến việc huy động vốn cho giảm nghèo để từ đó

 PGS TS Nguyễn Kim Anh, Hoạt động tài chính vi mô: kinh nghiệm

của thế giới và bài học đối với Việt Nam

Bài nghiên cứu nêu ra khái niệm tài chính vi mô là hoạt động cung cấp các dịch vụ tài chính như tín dụng, thanh toán, bảo hiểm và các dịch vụ khác cho các đối tượng có thu nhập thấp trong xã hội để phục vụ nhu cầu chi tiêu

và đầu tư

Tác giả đã khái quát lịch sử của tài chính vi mô bắt đầu từ thế kỷ 17 đến nay Trong quá trình này tài chính vi mô bắt nguồn từ dạng không chính thức ở thế kỷ 17 chuyển sang dạng bán chính thức áp dụng cho lĩnh vực nông nghiệp ở thế kỷ 19 Theo phương pháp của F.W.Raiffeisen những nhóm tiết kiệm, vay vốn hoạt động dựa trên nguyên tắc giúp đỡ nhau, bằng những nguồn lực về tài chính, kĩ thuật, tổ chức của chính những thành viên trong nhóm Thời gian gần đây, tài chính vi mô đã phổ biến rộng hơn, nhờ mô hình Grameen Bank được phát triển của Giáo sư Muhammad Yunus, người Bangladesh, mô hình đã có những tác động tích cực trong công cuộc xoá đói giảm nghèo ở nước này và trên thế giới, qua đó cũng làm thay đổi nhận thức của nhiều người về lĩnh vực tài chính vi mô

Bài nghiên cứu trình bày khái quát tình hình tài chính vi mô ở các khu vực trên thế giới: Khu vực châu Âu và Bắc Mỹ; Khu vực Mỹ La tin; Khu vực châu Phi; Khu vực châu Á

Tác giả đưa ra những bài học kinh nghiệm cho sự phát triển tài chính

vi mô ở Việt Nam như: Nâng cao nhận thức đối với các hoạt động tài chính

vi mô; Các tổ chức tài chính vi mô cần có sự trợ giúp ban đầu của các nhà tài

13

trợ, Chính phủ; Xây dựng các chính sách kinh tế vĩ mô thuận lợi cho tài chính

vi mô phát triển; Cần phải minh bạch, công khai về tài chính; Hoạt động tài chính vi mô thực sự là lĩnh vực đem lại lợi nhuận Nghiên cứu của tác giả đã rút ra được bài học để xây dựng tổ chức tài chính vi mô ở Việt Nam nói chung và cụ thể là Ngân hàng Chính sách Xã hội nói riêng

Kết luận: Qua tìm hiểu tổng quan nghiên cứu tác giả nhận thấy đã có

rất nhiều nghiên cứu về nguồn vốn của ngân hàng và giải pháp tài chính cho các mục tiêu xã hội Các nghiên cứu nói trên đã đề cập đến một số vấn đề như: tăng cường, phát triển nguồn vốn hoạt động của ngân hàng; huy động tiết kiệm dân cư cho đầu tư phát triển; thực hiện giải pháp tài chính nhằm xóa đói giảm nghèo; vai trò của tài chính vi mô trong xóa đói giảm nghèo; xây dựng chiến lược phát triển cho Ngân hàng Chính sách Xã hội - Ngân hàng thực hiện chính sách tín dụng cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác Tuy nhiên đối với nghiên cứu về phát triển nguồn vốn của các ngân hàng thương mại thì không hoàn toàn phù hợp với NHCSXH với đặc thù là hoạt động tín dụng chính sách Và các nghiên cứu về nguồn vốn cho phát triển hay cho xóa đói giảm nghèo thì quá chung chung không nêu rõ được những đặc thù của một ngân hàng Ngân hàng Chính sách Xã hội cần có một nghiên cứu sâu hơn về phát triển nguồn vốn của ngân hàng với đặc thù là một ngân hàng chính sách có hoạt động tài chính vi mô Đó là lí do tác giả chọn

đề tài “Phát triển nguồn vốn của Ngân hàng Chính sách Xã hội” để làm nội dung nghiên cứu

1.2 Ngân hàng Chính sách

Ngân hàng chính sách cũng giống như các Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính và trung gian tài chính nhận tiền gửi và định kênh những khoản tiền gửi đó vào các hoạt động cho vay

Về đối tượng phục vụ: Đối tượng phục vụ của các ngân hàng chính sách được quy định trong các văn bản pháp luật cụ thể tùy thuộc vào các đối tượng mà các chương trình tín dụng chính sách hướng tới

Về nguồn vốn: Nguồn vốn hoạt động ban đầu của các Ngân hàng chính sách đều có nguồn gốc từ ngân sách nhà nước Trong quá trình hoạt động nguồn vốn của ngân hàng chính sách được bổ sung từ các nguồn khác nhau như vốn huy động, vốn vay Sự khác biệt về nguồn vốn giữa ngân hàng chính sách và ngân hàng thương mại sẽ được trình bầy trong những phần tiếp theo của luận văn

1.3 Khái niệm và vai trò của nguồn vốn trong hoạt động của ngân hàng 1.3.1 Khái niệm về nguồn vốn

“Nguồn vốn của ngân hàng là những giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập hoặc huy động được, dùng để cho vay, đầu tư hoặc thực hiện các dịch vụ kinh

doanh khác.” (Học viện Ngân hàng, “Giáo trình Ngân hàng thương mại”,

2014, tr26) Ngân hàng thực hiện vai trò tập trung và phân phối lại vốn dưới hình thức tiền tệ, làm tăng nhanh quá trình luân chuyển vốn, phục vụ và kích thích mọi hoat động kinh tế phát triển Vốn chi phối toàn bộ các hoạt động và quyết định đối với việc thực hiện các chức năng cuả ngân hàng

Vốn của ngân hàng bao gồm: vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn đi vay, vốn khác Mỗi loại vốn đề có tính chất, vai trò riêng và đều có những tác động nhất định đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng

15

Đối với ngân hàng chính sách cơ cấu nguồn vốn cũng bao gồm các thành phần cơ bản như ngân hàng thương mại nhưng đối với một số thành phần thì có những điểm khác biệt

1.3.1.1 Vốn chủ sở hữu (vốn tự có)

Vốn chủ sở hữu là những giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập được, thuộc sở hữu của ngân hàng Vốn của sở hữu thường chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn hoạt động nhưng lại là điều kiện pháp lý bắt buộc khi ngân hàng ra đời Do tính chất thường xuyên ổn định nên ngân hàng có thể chủ động sử dụng vào các mục đích khác nhau như: trang bị cơ sở vật chất, tạo tài sản cố định phục vụ cho bản thân ngân hàng, cho vay, đầu tư góp vốn liên doanh… Mặt khác, với chức năng bảo vệ, vốn chủ sở hữu được coi như tài sản bảo đảm lòng tin đối với khách hàng, duy trì khả năng thanh toán cho khách hàng trong trường hợp ngân hàng hoạt động thua lỗ Hơn nữa, Vốn chủ

sở hữu còn là một căn cứ quyết định đối với quy mô và khối lượng vốn huy động cũng như hoạt động cho vay và bảo lãnh của ngân hàng Quy mô tăng trưởng vốn chủ sở hữu quyết định năng lực phát triển của ngân hàng Khi đánh giá về quy mô của một ngân hàng, tiêu chí đầu tiên được đề cập là vốn thuộc sở hữu của ngân hàng đó Vốn chủ sở hữu của ngân hàng được hình thành bởi vốn tự có cơ bản và vốn tự bổ sung:

- Vốn tự có cơ bản: hay còn gọi là vốn điều lệ là vốn hình thành lúc ban đầu khi mới thành lập ngân hàng Tùy thuộc vào các loại hình ngân hàng

mà các loại vốn này được hình thành từ các nguồn khác nhau Ví dụ: ngân hàng cổ phần vốn điều lệ được hình thành từ vốn góp của các cổ đông thông qua việc mua các cổ phiếu, ngân hàng nước ngoài vốn điều lệ được hình thành từ 100% vốn nước ngoài Riêng đối với ngân hàng chính sách vốn điều lệ được hình thành từ ngân sách nhà nước cấp

16

- Vốn tự bổ sung: hình thành từ lợi nhuận.Trong quá trình hoạt động, lợi nhuận chưa chia của ngân hàng được chia thành nhiều quỹ như: Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ; Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng; Quỹ phúc lợi, khen thưởng; Lợi nhuận chưa chia… Các quỹ này thuộc toàn quyền sử dụng của ngân hàng và mỗi quỹ có một mục đích sử dụng riêng

Vốn chủ sở hữu của ngân hàng chính sách hình thành do ngân sách nhà nước cấp ban đầu khi có quyết định thành lập và tăng lên tùy theo chính sách phát triển của từng thời kỳ Trong quá trình hoạt động các ngân hàng chính sách cũng có các quỹ được hình thành từ lợi nhuận

1.3.1.2 Vốn huy động

Trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, ngoài nguồn vốn thuộc chủ sở hữu thì tất cả các nguồn vốn còn lại được coi là nguồn vốn huy động Nguồn vốn huy động của các ngân hàng thường chiếm tỷ trọng tới hơn 90% tổng nguồn vốn Vì vậy, các hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng tồn tại và phát triển được là nhờ nguồn vốn huy động

Vốn huy động là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong xã hội thông qua quá trình thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán, các nghiệp vụ kinh doanh khác và được dùng làm vốn để kinh doanh Đối với vốn huy động, ngân hàng chỉ được quyền sử dụng mà không có quyền sở hữu và phải có trách nhiệm hoàn trả đúng hạn (cả gốc và lãi) cho người sở hữu nguồn vốn đó Vốn huy động là bộ phấn lớn nhất trong tổng nguồn vốn của ngân hàng Ngân hàng có thể huy động vốn từ dân cư, các tổ chức kinh tế - xã hội… với nhiều hình thức khác nhau như: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm

Đối với ngân hàng chính sách tại Việt Nam nguồn vốn huy động không

đa dạng như với các ngân hàng thương mại, các loại hình huy động thường

mà ngân hàng chủ động tạo nên đó là nguồn vốn vay

Vốn đi vay là quan hệ vay vốn giữa ngân hàng với Ngân hàng Trung ương hoặc giữa các ngân hàng với nhau hay với các tổ chức tín dụng khác Thực tế cho thấy hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn không đồng đều giữa các ngân hàng, ở những thời điểm có những ngân hàng thiếu vốn nhưng lại có những ngân hàng tạm thời đang thừa vốn thì các ngân hàng này có thể vay mượn lẫn nhau vì mục đích của cả đôi bên Việc các ngân hàng vay mượn vốn lẫn nhau thường diễn ra trên thị trường liên ngân hàng, kênh huy động vốn này giúp cho các ngân hàng có thể hỗ trợ thanh khoản lẫn nhau giảm áp lực tăng lãi suất huy động vốn để thu hút vốn tức thời Trong những trường hợp cấp bách mà ngân hàng không thể vay được ở các ngân hàng khác thì có thể vay ở Ngân hàng Trung ương vì Ngân hàng Trung ương là người cho vay cuối cùng đối với các Ngân hàng thương mại Tùy theo mục đích sử dụng và hình thức vay vốn, vốn vay Ngân hàng Trung ương được chia thành các loại: vốn vay ngắn hạn bổ sung, vay để thanh toán và vay tái cấp vốn:

- Vốn vay ngắn hạn bổ sung là hình thức các ngân hàng vay vốn để bổ sung vốn ngắn hạn của mình Các ngân hàng chỉ được vay khi còn hạn mức tín dụng và trong hạn mức tín dụng đã thỏa thuận

- Vốn để thanh toán: các ngân hàng vay Ngân hàng Trung ương để thực hiện công tác thanh toán giữa các ngân hàng nhằm bù đắp thiếu hụt tạm thời trong thanh toán

1.3.1.4 Nguồn vốn khác

a) Nguồn vốn điều chuyển trong hệ thống

Ngày nay, các ngân hàng thường được tổ chức theo mô hình Tổng công ty, trong đó có ngân hàng mẹ và các chi nhánh trực thuộc Do tình hình hoạt động của các chi nhánh tại các địa bàn khác nhau là khác nhau cho nên

có những chi nhánh sử dụng vốn vượt quá khả năng huy động, ngược lại có những chi nhánh khả năng huy động vốn vượt quá nhu cầu sử dụng nên sẽ điều chuyển một lượng vốn về Ngân hàng mẹ để được hưởng lãi suất điều hòa Ngân hàng mẹ chịu trách nhiệm điều chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu của các chi nhánh trong cùng hệ thống Chi phí nhận nguồn vốn điều hòa thường thấp hơn chi phí nguồn vốn huy động trên thị trường

b) Nguồn vốn ủy thác đầu tư

Một số ngân hàng thực hiện nghiệp vụ ngân hàng đại lý Khi đó trong nguồn vốn của ngân hàng còn có thêm khoản mục vốn ủy thác đầu tư Nguồn vốn này được hình thành chủ yếu là do các tổ chức tài chính trong nước hoặc nước ngoài ủy thác cho ngân hàng một khoản tiền để ngân hàng thực hiện cho vay đối với các dự án, cũng có thể là các khoản vay theo chỉ định của Chính phủ

19

Đối với các ngân hàng chính sách nguồn vốn ủy thác đầu tư thường là nguồn vốn ODA, vốn của các tổ chức phi chính phủ, vốn của các hội đoàn thể trong nước, vốn từ ngân sách địa phương

1.2.2 Vai trò của nguồn vốn đối với hoạt động của ngân hàng

Ngân hàng chính sách cũng như mọi loại hình ngân hàng thương mại khác muốn hoạt động được cần phải có vốn Nguồn vốn giữ vai trò quyết định trong sự tồn tại và hoạt động của Ngân hàng

Thứ nhất, vốn là cơ sở để ngân hàng tiến hành hoạt động kinh doanh

Đối với bất kỳ doanh nghiệp nào, muốn hoạt động kinh doanh được thì phải

có vốn, vì vốn phản ánh năng lực kinh doanh Điều này thể hiện ở vốn tự có, vốn huy động, vốn đi vay của ngân hàng Nếu vốn tự có giữ vai trò quan trọng trong việc thành lập thì sau khi đi vào hoạt động, vốn huy động quyết định tới quy mô đầu tư, cho vay nên sẽ ảnh hưởng tới thu nhập của ngân hàng

Vậy, nếu ngân hàng không có vốn thì không thể tiến hành hoạt động kinh doanh Bởi vì, với đặc trưng của hoạt động ngân hàng, vốn không chỉ là phương tiện kinh doanh mà còn là đối tượng kinh doanh chủ yếu Trên thực

tế, ngân hàng nào có khối lượng vốn lớn hơn thì ngân hàng đó có thế mạnh cạnh tranh trong kinh doanh

Thứ hai, vốn quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng Nguồn vốn

khả dụng của ngân hàng quyết định đến việc mở rộng hay thu hẹp khối lượng tín dụng, hoạt động bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ hay trong hoạt động thanh toán Một ngân hàng có nguồn vốn hạn hẹp chắc chắn không thể mở rộng thị trường, do không đủ nguồn lực để đầu tư Hơn nữa, nếu nguồn vốn hạn hẹp ngân hàng cũng khó có khả năng phản ứng nhạy bén với sự biến động về lãi suất, gây ảnh hưởng đến khả năng thu hút vốn từ các tầng lớp dân cư và các thành phần kinh tế Nếu khả năng vốn của ngân hàng lớn thì ngân hàng có thể

20

mở rộng quy mô tín dụng, có thể tài trợ cho các dự án lớn và sẵn sàng đáp ứng nhu cầu của khách hàng về các dịch vụ của ngân hàng

Thứ ba, vốn quyết định năng lực thanh toán và đảm bảo uy tín của

ngân hàng trên thị trường Trong nền kinh tế thị trường, để tồn tại và có khả năng mở rộng quy mô hoạt động đòi hỏi các ngân hàng phải có uy tín trên thị trường Uy tín đó được khẳng định trước hết ở khả năng sẵn sàng thanh toán cho khách hàng ở mọi thời điểm Khả năng thanh toán, nói khác là khả năng thanh khoản của ngân hàng cao chứng tỏ vốn khả dụng của ngân hàng lớn Loại trừ các nhân tố khác, khả năng thanh toán của ngân hàng tỷ lệ thuận với vốn của ngân hàng nói chung và vốn khả dụng của ngân hàng nói riêng Vì vậy, với tiềm năng vốn lớn, ngân hàng có thể hoạt động với quy mô ngày càng mở rộng, tiến hành các hoạt động cạnh tranh hiệu quả có thể giữ vững

uy tín nâng cao vị thế trên thị trường

Thứ tư, vốn quyết định năng lực cạnh tranh của ngân hàng Để có thể

chiến thắng trong cạnh tranh, ngoài việc phải có chiến lược cạnh tranh hợp lý thì khả năng tài chính luôn giữ vai trò quyết định Nếu ngân hàng có nguồn vốn khả dụng lớn thì có thể chủ động mở rộng quan hệ tín dụng với các thành phần kinh tế cả về quy mô, khối lượng tín dụng, chủ động về thời gian, thời hạn cho vay, thậm chí cả trong việc điều chỉnh lãi suất cho vay để thu hút khách hàng Đây cũng là điều kiện để ngân hàng bổ sung thêm vốn tự có, tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật và quy mô hoạt động trên mọi lĩnh vực Ngoài ra, với khả năng vốn lớn, ngân hàng có điều kiện thuận lợi để kinh doanh đa năng trên thị trường, không chỉ đơn thuần là cho vay mà còn mở rộng nhiều dịch vụ mới, tham gia vào nhiều các hoạt động đầu tư liên doanh liên kết, đầu tư trên thị trường vốn, cho thuê tài chính, mua bán nợ… và các dịch vụ ngân hàng khác Bằng chính những hoạt động thường xuyên góp phần phân tán rủi ro, thu hút được nhiều khách hàng, mở rộng thị phần, nâng cao khả năng cạnh tranh… Từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động

21

Với vai trò hết sức quan trọng của nguồn vốn, các ngân hàng nói chung

và ngân hàng chính sách nói riêng luôn phải tìm cách hoạch định, đưa ra chiến lược huy động vốn và những chính sách quản lý nguồn vốn một cách hiệu quả nhằm tạo lập được nguồn vốn ổn định và không ngừng tăng trưởng

để phục vụ cho hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, các nhà quản trị ngân hàng cũng luôn tìm cách để đổi mới, hoàn thiện nguồn vốn cho phù hợp với tình hình chung của nền kinh tế Đó là một trong những điều kiện tiên quyết đưa ngân hàng đến thành công

1.3 Nghiệp vụ tạo vốn của ngân hàng

1.3.1 Nguyên tắc, mục tiêu nghiệp vụ tạo vốn của ngân hàng

- Ngân hàng nhận tiền gửi của khách hàng phải có trách nhiệm hoàn trả đầy đủ, đúng hạn cả vốn và lãi theo thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng

- Ngân hàng không được phát hành trái phiếu mà việc phát hành trái phiếu đó tạo ra cho các chủ sở hữu giành được quyền quản lý trực tiếp và gián tiếp đối với ngân hàng

Ngoài các nguyên tắc chung nói trên, ngân hàng chính sách còn phải tuân thủ theo các nguyên tắc riêng được quy định trong các văn bản pháp quy của từng ngân hàng

22

1.3.1.2 Mục tiêu hoạt động tạo vốn

Nguồn vốn của ngân hàng khá đa dạng, bao gồm nhiều thành phần Một số thành phần không ổn định nhưng có khả năng giao dịch cao và lãi suất thấp Ngược lại, một số thành phần hạn chế khả năng phát hành, có tính

ổn định cao nhưng lãi suất cao Do đó chi phí vốn, cơ cấu vốn, tính chất ổn định, thời hạn của nguồn vốn là nhân tố quan trọng đánh giá chất lượng nguồn vốn và là mục tiêu mà các ngân hàng hướng tới Đây là những yếu tố quan trọng trong việc thực hiện mục tiêu vừa đảm bảo an toàn vừa có lợi nhuận cao Trong hoạt động tạo vốn ngân hàng chính sách cũng hướng tới các mục tiêu này Một số mục tiêu cơ bản là:

Một là tìm kiếm nguồn vốn rẻ

Chi phí trả lãi được coi là chi phí lớn nhất trong các chi phí của ngân hàng Trong đó lớn nhất là chi phí trả lãi đầu vào cho tiền gửi có kỳ hạn và trả lãi trái phiếu, kỳ phiếu… Thông thường có ba cách trả lãi: trả lãi trước, trả lãi khi đến hạn và trả lãi nhiều lần theo định kỳ Mỗi cách trả lãi khác nhau sẽ ảnh hưởng đến chi phí khác nhau Quản lý chi phí trả lãi là hoạt động thường xuyên và quan trọng của các ngân hàng Mỗi sự thay đổi về lãi suất hay cơ cấu nguồn vốn đều có thể làm thay đổi chi phí trả lãi, từ đó ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng Việc tính chi phí của từng nguồn vốn cụ thể cho phép xác định nguồn vốn nào rẻ hơn, có nên thay đổi lãi suất hay không, thu nhập từ tài sản tăng lên có đủ bù đắp chi phí của nguồn vốn tăng thêm hay không Về nguyên tắc, những nguồn vốn có thời hạn càng ngắn và tính ổn định thấp thì chi phí nguồn vốn cũng phải thấp tương ứng Tuy nhiên, nguồn rẻ đồng nghĩa với giảm tính cạnh tranh của ngân hàng Tính chi phí một cách chính xác cho phép ngân hàng chủ động lựa chọn những nguồn vốn khác nhau và đảm bảo doanh thu đủ bù đắp chi phí và đem lại tỷ

lệ thu nhập mong đợi

23

Hai là, tạo ra nguồn vốn ổn định và cơ cấu phù hợp

Cơ cấu vốn cần đa dạng thể hiện ở việc duy trì một tỷ lệ giữa vốn huy động ngắn hạn và dài hạn, giữa vốn nội tệ và ngoại tệ Một ngân hàng có chất lượng huy động vốn cao sẽ có nguồn vốn dồi dào và cơ cấu vốn cân đối, tránh cho ngân hàng rơi vào tình trạng căng thẳng về tài chính trong điều kiện môi trường kinh doanh thường xuyên thay đổi

Hơn nữa, ngân hàng phải dự đoán xu hướng biến đổi cơ cấu nguồn vốn huy động Yếu tố này cũng rất quan trọng trong việc xây dựng kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng Mỗi loại nguồn vốn có điểm mạnh, điểm yếu riêng biệt trong việc huy động và khai thác Do đó, sự biến động về cơ cấu vốn sẽ kéo theo sự biến đổi trong cơ cấu cho vay, đầu tư, bảo lãnh… và kéo theo sự thay đổi lợi nhuận, rủi ro trong hoạt động ngân hàng Sự biến đổi cơ cấu vốn huy động phụ thuộc một phần vào kế hoạch điều chỉnh của ngân hàng và những nhân tố bên ngoài ngân hàng đòi hỏi ngân hàng phải thường xuyên nghiên cứu và tiếp cận thị trường

Ba là, xây dựng quy mô và sự tăng trưởng nguồn vốn ổn định

Ngân hàng muốn mở rộng hoạt động cần có quy mô vốn tương đối lớn, trong đó vốn huy động là một bộ phận quan trọng Không thể nói đến chất lượng vốn động vốn nếu không đáp ứng nhu cầu về khối lượng vốn kinh doanh Khối lượng vốn phải đạt tới quy mô nhất định theo kế hoạch huy động của ngân hàng

Tuy nhiên, không phải cứ có nguồn vốn lớn đã là tốt, nguồn vốn cần phải phù hợp với quy mô hoạt động của ngân hàng, mức vốn tự có, khả năng cho vay đầu tư của ngân hàng… Hơn nữa, việc mở rộng hoạt động chỉ thực sự an toàn khi nguồn vốn huy động luôn có tốc độ tăng trưởng ổn định Nếu quy mô vốn hiện tại lớn nhưng ngân hàng không kiểm soát, không dự đoán được xu hướng của các dòng tiền gửi vào và rút ra trong giai đoạn tiếp

24

theo thì sẽ rất khó khăn trong việc cho vay, đầu tư và mất đi sự chủ động của mình

Bốn là, điều hành tốt nguồn vốn phục vụ kinh doanh

Trong hoạt động ngân hàng thường xuyên xảy ra tình trạng không cân đối về vốn giữa các chi nhánh trong cùng hệ thống, giữa các ngân hàng Nếu công tác quản lý huy động vốn hợp lý thì ngân hàng sẽ linh hoạt hơn trong việc giải quyết tình trạng thừa thiếu tạm thời này Một số biện pháp thường

sử dụng như điều chuyển vốn giữa các chi nhánh (trong trường hợp mất cân đối nội bộ), vay các ngân hàng khác, vay Ngân hàng Trung ương… Chất lượng huy động ở đây thể hiện ở việc đưa ra quyết định lựa chọn đúng đắn,

có lợi nhất đối với ngân hàng, đảm bảo sự chủ động trong kinh doanh

Đối với ngân hàng chính sách mục tiêu của huy động vốn còn bao gồm huy động đủ vốn để thực hiện chính sách tín dụng ưu đãi và giảm gánh nặng cho ngân sách nhà nước

1.3.2 Các nghiệp vụ tạo vốn

1.3.2.1 Công cụ tạo vốn huy động

Ngân hàng chính sách cũng sử dụng các công cụ tạo vốn như các ngân hàng thương mại, tuy nhiên tùy từng loại hình ngân hàng chính sách mà việc

sử dụng các công cụ này được thay đổi linh hoạt

a) Các công cụ huy động tiền gửi

- Tài khoản tiền gửi giao dịch không trả lãi

Tiền gửi giao dịch là loại tiền gửi nằm trong các tài khoản mà ngân hàng mở cho khách hàng khi họ gửi tiền vào ngân hàng để phục vụ các nhu cầu giao dịch Khách hàng có quyền phát hành séc để chi trả cho bên thứ 3 hoặc rút tiền mặt ở bất kỳ thời điểm nào Phần lớn tiền gửi giao dịch không hưởng lãi do các hãng kinh doanh nắm giữ Tuy nhiên, trên thực tế nhiều

25

khách hàng đang có xu hướng chuyển sang hình thức tiền gửi phát hành séc

có hưởng lãi Đặc điểm của loại tiền gửi này là có mức độ biến động cao và ngân hàng khó có thể dự báo về quy mô tiền gửi giao dịch có thể huy động Đồng thời kỳ hạn tiềm năng của kỳ hạn giao dịch là ngắn nhất do khách hàng

có thể rút tiền không cần báo trước Hơn nữa mức độ giao dịch của khách hàng trên tài khoản lớn

- Tài khoản tiền gửi không kỳ hạn có trả lãi

Đây là loại tài khoản giao dịch được hưởng lãi, loại tài khoản này cho phép ngân hàng đòi hỏi khách hàng phải thông báo trước về việc rút tiền Tuy nhiên trên thực tế ít ngân hàng sử dụng quyền đòi hỏi này Loại tài khoản này thường được nắm giữ bởi các cá nhân và tổ chức phi lợi nhuận

- Tiền gửi có kỳ hạn: loại tiền gửi này thường kèm theo quy định về kỳ hạn cố định với một mức lãi suất được xác định trước hoặc theo thỏa thuận và không có giới hạn về số tiền gửi tối thiểu

- Tiền gửi tiết kiệm: Tài khoản tiền gửi tiết kiệm được lập ra để thu hút tiền nhàn rỗi của những người muốn dành riêng một khoản cho những mục tiêu hay một nhu cầu về tài chính được dự tính trong tương lai Lãi suất áp dụng cho loại tiền gửi này thường cao hơn nhiều so với tiền gửi giao dịch

b) Các công cụ tạo vốn huy động khác

+ Chứng chỉ tiền gửi mệnh giá lớn có thể chuyển nhượng: đây là một khoản tiền gửi nhưng bản chất thì chứng chỉ tiền gửi có thể chuyển nhượng chỉ là một hình thức giấy nợ được phát hành nhằm thu hút vốn tạm thời dư thừa của các tổ chức, cá nhân

+ Trái phiếu: các ngân hàng có thể huy động nguồn vốn dài hạn thông qua việc phát hành trái phiếu Do tính ổn định cao của nguồn vốn này nên một bộ phận của nó có thể được coi như vốn tự có bổ sung cho ngân hàng

Trong điều kiện kinh doanh bình thường, việc xác định lãi suất huy động thường được thực hiện trên quá trình phân tích chi phí/thu nhập Để tối

đa hóa lợi nhuận, ngân hàng cần lựa chọn quy mô hoạt động, tại đó tối thiểu hóa chi phí và tối đa hóa lợi nhuận Muốn vậy chi phí cận biên phải bằng doanh thu cận biên Việc xác định lãi suất được thực hiện theo các phương pháp:

+ Xác định lãi suất phù hợp với thời hạn huy động Thời hạn của khoản tiền gửi càng dài thì lãi suất càng cao và ngược lại

+ Xác định lãi suất theo phương pháp thâm nhập thị trường Theo đó ngân hàng trả cho khách hàng mức lãi suất tiền gửi cao hơn mức lãi suất thị trường hoặc tính mức phí thấp cho các dịch vụ liên quan đến tiền gửi nhằm thu hút thêm nhiều khách hàng mới Với cách làm này, ngân hàng kỳ vọng nhanh chóng tăng doanh số hoạt động để bù đắp mức sinh lời giảm do tăng lãi suất huy động

27

+ Xác định lãi bằng việc thiết lập biểu phí Theo đó, ngân hàng dựa vào thực tế khách hàng sử dụng tài khoản để quy định mức phí Mức phí có thể thay đổi do các yếu tố: số giao dịch qua tài khoản, số dư tối thiểu trong một thời gian nhất định, đáo hạn tiền gửi Biểu phí có thể được phân thành 3 nhóm: phí cố định, miễn phí và sử dụng tài khoản tiền gửi miễn phí nhưng có những điều kiện nhất định nhằm thu hút những khoản tiền lớn dưới hình thức

sẽ được miễn phí dịch vụ nếu đạt được một mức tối thiểu nào đó

+ Phương pháp định giá tiền gửi dựa trên toàn bộ mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng Phương pháp này căn cứ vào số lượng các dịch vụ ngân hàng mà khách hàng sử dụng để xác định mức lãi tiền gửi trả cho khách hàng Khách hàng sử dụng càng nhiều dịch vụ thì mức phí ấn định cho dịch

vụ họ sử dụng thấp, thậm chí miễn phí Phương pháp này xuất phát từ việc nếu ngân hàng cung cấp được nhiều dịch vụ cho khách hàng sẽ làm tăng sự phụ thuộc của họ vào ngân hàng, họ khó có khả năng chuyển sang giao dịch

ở một ngân hàng khác

- Triển khai các chiến lược marketing nhằm thu hút tiền gửi của khách hàng Các ngân hàng hiện nay đã từng bước học tập và ứng dụng nghệ thuật thông tin quảng cáo, các hình thức khuyến mãi… Tuy việc đầu tư cho công tác này còn hạn chế, nhưng có thể nói đây cũng là mặt mạnh của ngành ngân hàng trong việc cạnh tranh để huy động tiền gửi Thông tin quảng cáo, tiếp thị khuyến mại, các dịch vụ hậu mãi rõ ràng sẽ phát triển mạnh mẽ trong cơ chế thị trường Và tuỳ vào sản phẩm dịch vụ mà ngân hàng cung cấp để các nhà quản trị ngân hàng chọn thời điểm, thời gian sử dụng, chiến lược quảng cáo khuyến mãi cũng như hậu mãi phù hợp

b) Các biện pháp kỹ thuật

- Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là sản phẩm huy động vốn Thông thường các ngân hàng đưa ra các dịch vụ tốt và đa dạng hơn thường có lợi thế so với những ngân hàng có dịch vụ giới hạn

28

- Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, cải tiến quy trình giao dịch sẽ góp phần nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, rút ngắn thời gian và chi phí giao dịch của khách hàng Điều này có tác động tích cực đến các nhu cầu về sản phẩm, dịch vụ ngân hàng của khách hàng và giúp ngân hàng có điều kiện thuận lợi để mở rộng quan hệ khách hàng và thu hút tiền gửi

- Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, chất lượng hoạt động ngân hàng

và tổ chức tốt mạng lưới thu hút vốn Việc tổ chức tốt các kênh phân phối thiết lập được mạng lưới, các địa điểm giao dịch phù hợp, thuận tiện cho giao dịch của số đông khách hàng sẽ giúp ngân hàng tăng cường khả năng thu hút tiền nhàn rỗi trong dân chúng, tạo cho ngân hàng có được nguồn vốn ổn định

c) Các biện pháp thuộc về tâm lý

- Củng cố, duy trì uy tín ngân hàng Uy tín của ngân hàng thường được xem là yếu tố hàng đầu, quyết định lựa chọn ngân hàng để giao dịch của khách hàng gửi tiền, đặc biệt đối với những khách hàng lớn Mối quan tâm lớn nhất của khách hàng là sự an toàn về tài sản khi họ gửi tiền vào ngân hàng Do vậy, để đảm bảo uy tín với khách hàng, các ngân hàng cần thường xuyên duy trì khả năng thanh toán, chi trả đối với khách hàng Uy tín của ngân hàng còn được quyết định bởi nhiều yếu tốt khác như uy tín của người đứng đầu ngân hàng, thái độ phục vụ, phong cách giao tiếp của nhân viên ngân hàng, cơ sở vật chất kỹ thuật, chính sách kinh doanh của ngân hàng…

- Tìm hiểu, nắm bắt tâm lý khách hàng để xây dựng chính sách phù hợp để thỏa mãn yêu cầu của họ Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến quyết định của khách hàng trong việc lựa chọn ngân hàng giao dịch Để có thể đưa ra những sản phẩm dịch vụ phù hớp với khách hàng nhằm khuyến khích họ gửi tiền vào ngân hàng thì một trong những việc làm quan trọng là phải tìm hiểu được sở thích, mong muốn và nhu cầu của từng đối tượng khách hàng khi giao dịch với ngân hàng Trên thực tế, khách hàng cá nhân, hộ gia đình gửi

29

tiền tiết kiệm là những khách hàng quan tâm nhiều nhất đến mức lãi suất tiền gửi để quyết định lựa chọn ngân hàng Với khách hàng có nhu cầu sử dụng tài khoản thanh toán thì yếu tốt quan tâm lại là địa điểm giao dịch thuận lợi,

an toàn Đối với khách hàng doanh nghiệp, họ lại đặc biệt quan tâm đến tình trạng tài chính và khả năng cung ứng tín dụng của ngân hàng để quyết định lựa chọn nơi thiết lập giao dịch

d) Lựa chọn khách hàng mục tiêu

Không một ngân hàng nào có thể đáp ứng được nhu cầu của tất cả khách hàng vì vậy ngân hàng nào cũng phải hướng tới một đối tượng khách hàng được xác định trước, phù hợp với chiến lược kinh doanh Đối với ngân hàng chính sách, khách hàng mà ngân hàng thường hướng tới là các đối tượng người nghèo và các đối tượng được hỗ trợ tín dụng chính sách Khi các ngân hàng xác định được đối tượng phù hợp với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì sẽ xây dựng các kế hoạch huy động vốn phù hợp với ngân hàng

1.3.2.3 Biện pháp tạo vốn đi vay

a) Vay vốn từ Ngân hàng Trung ương

Được áp dụng trong trường hợp ngân hàng đã sử dụng hết vốn khả dụng, đã đi vay vốn để bổ sung vào vốn hoạt động của mình nhưng vẫn không đủ vốn hoạt động, nói khác là tạm thiếu vốn khả dụng thì sẽ vay vốn Ngân hàng Trung ương Vốn vay Ngân hàng Trung ương được chia thành vốn vay ngắn hạn bổ sung (vay vốn bổ sung vốn ngắn hạn trong điều kiện còn hạn mức tín dụng và trong hạn mức tín dụng đã thỏa thuận), vay để thanh toán (nhằm bù đắp thiếu hụt tạm thời trong thanh toán), vay tái cấp vốn

b) Vay vốn từ tổ chức tín dụng khác

Khi ngân hàng tạm thời thiếu vốn khả dụng nhằm mục đích bổ sung vốn hoạt động, đảm bảo khả năng thanh toán thì sẽ được thực hiện vay vốn từ

30

các tổ chức tín dụng khác Riêng đối với ngân hàng chính sách thì không được kinh doanh vốn trên thị trường liên ngân hàng mà chỉ có thể gửi và nhận gửi vốn

1.4 Phát triển nguồn vốn của ngân hàng

1.4.1 Quan điểm về phát triển nguồn vốn của ngân hàng

Để hiểu rõ phát triển nguồn vốn của ngân hàng là gì cần dựa trên khái niệm về phát triển và khái niệm về nguồn vốn

Theo Từ điển tiếng Việt, phát triển có nghĩa là quá trình vận động tiến lên từ thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp, từ kém hoàn thiện đến hoàn thiện hơn về mọi mặt

Theo giáo trình Ngân hàng thương mại - Học viện Ngân hàng, 2014

“Vốn của Ngân hàng thương mại là những giá trị tiền tệ do NHTM tạo lập hoặc huy động được dùng để đầu tư, cho vay hoặc thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác.” Nguồn vốn của Ngân hàng bao gồm: vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn đi vay và các loại vốn khác

Như vậy theo quan điểm của tác giả phát triển nguồn vốn của ngân hàng là quá trình hoàn thiện hoạt động huy động vốn của ngân hàng nhằm tạo

ra sự tiến bộ, sự tăng trưởng về quy mô nguồn vốn, sự ổn định của nguồn vốn

để có thể thực hiện hiệu quả hoạt động đầu tư, cho vay và các dịch vụ kinh doanh khác của ngân hàng

Theo quan điểm như vậy có thể đánh giá sự phát triển nguồn vốn của ngân hàng theo bằng các chỉ tiêu định tính và các chỉ tiêu định lượng

1.4.2 Tiêu chí đánh giá sự phát triển nguồn vốn của ngân hàng

1.4.2.1 Tiêu chí định tính

Có thể đánh giá sự phát triển nguồn vốn thông qua các chỉ tiêu định tính như mức độ đa dạng của các hình thức huy động vốn

31

Hình thức huy động vốn là những cách thức ngân hàng sử dụng để thu hút nguồn vốn Hình thức huy động càng đa dạng thì vốn chảy vào ngân hàng càng nhiều Vì vậy độ đa dạng của các hình thức huy động vốn chính là chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả của công tác huy động vốn ở các ngân hàng

Sự đa dạng các công cụ huy động được thể hiện trước hết là ở số lượng các công cụ ngân hàng sử dụng Tuỳ theo đặc điểm, mục tiêu chiến lược kinh doanh, mỗi ngân hàng đưa ra những loại công cụ huy động Thực

tế, số lượng các công cụ huy động càng nhiều thì ngân hàng càng có nhiều điều kiện thu hút được vốn, tuy nhiên số lượng các công cụ huy động vốn lại

bị hạn chế bởi khả năng quản lý của ngân hàng Một ngân hàng sử dụng nhiều công cụ huy động vốn không hoàn toàn đồng nghĩa với việc công tác huy động vốn của ngân hàng đó có hiệu quả tốt, mà nó chỉ được coi là có hiệu quả khi những công cụ đó thực sự thích hợp với ngân hàng Cụ thể đối với các ngân hàng có hoạt động kinh doanh đa dạng, đội ngũ cán bộ công nhân viên ngân hàng có trình độ cao thì ngân hàng nên đa dạng hoá các loại công cụ huy động vốn

Đa dạng về số lượng các công cụ là chưa đủ, mà ngân hàng phải đa dạng về kỳ hạn huy động, loại tiền sử dụng nữa Đó là khả năng huy động vốn với các kỳ hạn khác nhau trong đó có cả nội tệ, ngoại tệ và với mức lãi suất khác biệt tương ứng sao cho người gửi tiền chấp nhận được và cảm thấy hợp lý Do vậy, để công tác huy động vốn của ngân hàng thực sự đạt được hiệu quả cao, ngân hàng cần phải tính toán, nghiên cứu tìm hiểu nhu cầu của thị trường, trên cơ sở năng lực bản thân đưa ra các hình thức huy động đa dạng về kỳ hạn, loại tiền Nếu những ngân hàng có quan hệ quốc tế rộng thì nguồn vốn huy động bằng ngoại tệ phải lớn, hay nếu có chiến lược sử dụng vốn để cho vay dài hạn thì cần tăng cường huy động vốn trung và dài hạn

b, Mức độ hài lòng của khách hàng