Bài giảng kế toán máy

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ THÔNG TIN VÀ TRUYÊN THÔNG KHOA HỆ THỐNG THÔNG TIN KINH TẾ BÀI GIẢNG KẾ TOÁN MÁY Người biên soạn: Phan Thị Thanh Huyền Nguyễn Thị Thanh Thủy Bộ môn: Tin học Tài Thái nguyên, 06/2012 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN VỚI TỔ CHỨC DOANH NGHIỆP 1.1 Thông tin kế toán định 1.2 Hệ thống thông tin kế toán 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Vai trò, vị trí hệ thống thông tin kế toán quản trị doanh nghiệp 1.2.3 Tiến trình kế toán 1.2.4 Các chu trình nghiệp vụ hệ thống thông tin kế toán 1.3 Tổng quan chung xử lý nghiệp vụ kế toán 1.3.1 Các dòng liệu nghiệp vụ doanh doanh nghiệp sản xuất điển hình 1.3.2 Các yếu tố hệ thống xử lý nghiệp vụ 11 1.3.3 Giới thiệu sơ thiết kế hệ thống ghi sổ kép 12 1.3.4 Hệ thống mã hóa xử lý nghiệp vụ kế toán 12 1.3.5 Chứng từ vấn đề liên quan 13 CHƯƠNG CÔNG NGHỆ THÔNG TIN VỚI KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP 14 2.1 Công nghệ thông tin 14 2.1.1 Giới thiệu chung 14 2.1.2 Phần cứng máy tính điện tử 14 2.1.3 Phần mềm máy tính điện tử 15 2.2 Ứng dụng công nghệ thông tin hệ thống thông tin kế toán đại 16 2.2.2 So sánh kế toán thủ công kế toán máy 17 2.2.3 Phần mềm kế toán 17 2.2.4 Cơ sở liệu kế toán 18 2.2.5 Hệ thống danh mục từ điển kế toán 18 CHƯƠNG PHẦN MỀM FAST ACCOUNTING 20 3.1 Giới thiệu chung 20 3.1.1 Các phân hệ Fast Accounting 20 3.1.2 Chứng từ trùng vấn đề khử chứng từ trùng Fast Accounting 22 3.1.3 Một số vấn đề cập nhật chứng từ Fast Accounting 23 3.2 Những thông tin hệ thống Fast Accounting 24 3.2.1 Các đối tượng thông tin quản lý Fast Accounting 24 3.2.2 Quy trình xử lý số liệu Fast Accounting 30 3.2.3 Các phím chức 31 3.2.4 Danh sách công việc cần chuẩn bị trước sử dụng Fast Accounting 32 3.3 Xây dựng danh mục từ điển cập nhật số liệu ban đầu 33 3.4 Các phân hệ kế toán chủ yếu Fast Accounting 38 3.4.1 Phân hệ kế toán tổng hợp 38 3.4.2 Phân hệ kế toán vốn tiền 50 3.4.3 Phân hệ kế toán bán hàng công nợ phải thu 63 3.4.5 Phân hệ kế toán mua hàng công nợ phải trả 81 3.4.5 Phân hệ kế toán hàng tồn kho 96 3.4.6 Phân hệ kế toán tài sản cố định công cụ lao động 116 DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 3.1: Mối liên hệ phân hệ Fast Accounting Hình 3.2: Quy trình xử lý liệu Fast Accounting Hình 3.3: Sơ đồ tổ chức phân hệ kế toán tổng hợp Hình 3.4: Màn hình phân hệ kế toán tổng hợp Hình 3.5: Mành hình khai báo thông tin tài khoản Hình 3.6: Màn hình khai báo danh mục phân loại tài khoản Hình 3.7: Màn hình cập nhật số dư đầu kỳ tài khoản Hình 3.8: Màn hình cập nhật chứng từ phân hệ kế toán tổng hợp Hình 3.9: Phiếu kế toán Hình 3.10: Màn hình khai báo bút toán kết chuyển tự động Hình 3.11: Sơ đồ tổ chức phân hệ kế toán vốn tiền Hình 3.12: Màn hình Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi tiền vay Hình 3.13: Giấy báo Có (thu) ngân hàng Hình 3.14: Phiếu chi tiền mặt Hình 3.15: Cập nhật hóa đơn thuế đầu vào Phiếu chi tiền mặt Hình 3.16: Sơ đồ tổ chức phân hệ kế toán bán hàng công nợ phải thu Hình 3.17: Màn hình phân hệ kế toán bán hàng công nợ phải thu Hình 3.18: Màn hình thông tin khách hàng Hình 3.19: Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho Hình 3.20: Phiếu nhập hàng bán bị trả lại Hình 3.21: Hóa đơn dịch vụ Hình 3.22: Phiếu nhập dịch vụ bị trả lại Hình 3.23: Hóa đơn giảm giá Hình 3.24: Phiếu ghi nơ, ghi có tài khoản công nợ Hình 3.25: Chứng từ bù trừ công nợ Hình 3.26: Sơ đồ tổ chức phân hệ kế toán mua hàng công nợ phải trả Hình 3.27: Màn hình Phân hệ kế toán mua hàng công nợ phải trả Hình 3.28: Phiếu nhập mua hàng Hình 3.29: Màn hình nhập chi phí mua hàng Hình 3.30: Màn hình nhập hóa đơn thuế giá trị gia tăng người bán Hình 3.31: Phiếu nhập Hình 3.32: Phiếu nhập chi phí mua hàng Hình 3.33: Phiếu xuất trả lại nhà cung cấp Hình 3.34: Phiếu nhập mua xuất thẳng Hình 3.35: Hóa đơn mua hàng dịch vụ Hình 3.36: Phiếu toán tạm ứng Hình 3.37: Sơ đồ tổ chức phân hệ kế toán hàng tồn kho Hình 3.38: Phân hệ kế toán hàng tồn kho Hình 3.39: Màn hình thông tin vật tư Hình 3.40: Màn hình sửa số dư vật tư Hình 3.41: Màn hình thêm số dư vật tư Hình 3.42: Màn hình cập nhật chứng từ phân hệ kế toán hàng tồn kho Hình 3.43: Phiếu nhập kho Hình 3.44: Phiếu xuất kho Hình 3.45: Phiếu xuất điều chuyển kho Hình 3.46: Phân hệ Kế toán tài sản cố định Hình 3.47: Màn hình khai báo thông tin tài sản cố định Hình 3.48: Phân hệ kế toán công cụ dụng cụ LỜI MỞ ĐẦU Trong doanh nghiệp, hệ thống thông tin kế toán phận hệ thống thông tin quản lý, có chức xử lý nghiệp vụ tài nhằm cung cấp thông tin dạng báo cáo kế toán, phục vụ cho việc định nhà quản lý Kế toán máy sử dụng phổ biến đơn vị, tổ chức kinh tế Chính việc đào tạo sử dụng phần mềm kế toán cho sinh viên khối ngành kinh tế cần thiết, giúp sinh viên khỏi bỡ ngỡ trường làm công việc kế toán đơn vị Bài giảng “Kế toán máy” nhằm phục vụ cho sinh viên khối ngành kinh tế người có nhu cầu sử dụng máy tính trợ giúp công việc kế toán Bài giảng cung cấp cho sinh viên hiều biết hệ thống thông tin kế toán dựa máy tính, kỹ sử dụng máy tính (sử dụng phần mềm kế toán Fast Accounting) để thực công việc kế toán Bài giảng gồm chương: Chương 1: Hệ thống thông tin kế toán với tổ chức doanh nghiệp Chương 2: Công nghệ thông tin với kế toán doanh nghiệp Chương 3: Phần mềm kế toán Fast Accounting Bài giảng biên soạn không tránh khỏi khiếm khuyết Nhóm biên soạn mong nhận ý kiến đóng góp đồng nghiệp, sinh viên trường để giảng ngày hoàn thiện Nhóm tác giả Chương HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN VỚI TỔ CHỨC DOANH NGHIỆP 1.1Thông tin kế toán định Khái niệm: Thông tin kế toán thông tin động tuần hoàn tài sản, phản ánh đầy đủ chu trình nghiệp vụ tổ chức doanh nghiệp Đó thông tin hai mặt tượng, trình Thông tin kế toán mang lại hai đặc trưng thông tin kiểm tra Thông tin kế toán cung cấp sở cho nhà quản lý định: lập kế hoạch, kiểm tra việc thực kế hoạch, đưa định tất mức quản lý Thông tin kế toán sở cho nhà đầu tư định nhà đầu tư Thông tin kế toán cung cấp thông tin để Nhà nước hoạch định sách, soạn thảo văn pháp luật… 1.2 Hệ thống thông tin kế toán 1.2.1 Khái niệm Một hệ thống thông tin kế toán hiểu tập hợp nguồn lực người, thiết bị máy móc thiết kế nhằm biến đổi liệu tài liệu khác thành thông tin Mô hình xử lý hệ thống thông tin kế toán tổ chức doanh nghiệp với tính chất, quy mô loại hình khác tương tự góc độ sau: + Phương pháp xử lý thông tin + Phương pháp kế toán + Mục đích 1.2.2 Vai trò, vị trí hệ thống thông tin kế toán quản trị doanh nghiệp Hệ thống thông tin kế toán cung cấp nhiều thông tin đầu vào cho hệ thống thông tin chuyên chức Nó cung cấp: + Báo cáo bán hàng cho hệ thống thông tin bán hàng; + Báo cáo vật tư tồn kho thông tin chi phí cho hệ thống thông tin sản xuất; + Báo cáo lương thuế thu nhập cho hệ thống thông tin nhân lực; + Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo dõi công nợ cho hệ thống thông tin tài Hệ thông thông tin kế toán với hệ thông thông tin chức khác tạo nên hệ thống thông tin hoàn chỉnh phục vụ quản trị doanh nghiệp Chúng giữ vai trò liên kết hệ thống quản trị với hệ thống tác nghiệp, đảm bảo vận hành chúng làm cho tổ chức doanh nghiệp đạt mục tiêu đề 1.2.3 Tiến trình kế toán Tiến trính kế toán xác định tiêu hạch toán, lập chứng từ lập báo cáo định kỳ Tiến trình kế toán thực thủ công hay tự động hóa phải vận dùng hình thức kế toán phù hợp Bước 1: Ghi nhật ký kế toán Bước 2: Ghi sổ Bước 3: Thực bút toán điều chỉnh cuối kỳ Bước 4: Khóa sổ 1.2.4 Các chu trình nghiệp vụ hệ thống thông tin kế toán Nghiệp vụ kiện việc diễn hoạt động sản xuất kinh doanh mà làm thay đổi tình hình tài hay số lãi lỗ thu Các nghiệp vụ ghi vào sổ nhật ký sau chuyển vào sổ Một chu trình nghiệp vụ hiểu lưu lượng hoạt động lặp lặp lại doanh nghiệp hoạt động Đa phần tổ chức có hoạt động kinh tế Các hoạt động phát sinh nghiệp vụ chúng xếp vào bốn nhóm chu trình nghiệp vụ sau: + Chu trình tiêu thụ: Gồm kiện liên quan đến hoạt động bán hàng hóa, dịch vụ với tổ chức đối tượng khác, vận chuyển hàng, khoản phải thu + Chu trình cung cấp: gồm kiện liên quan đến mua hàng hóa, dịch vụ từ tổ chức đối tượng khác, khoản phải trả toán + Chu trình sản xuất: gồm kiện liên quan đến việc biến đổi nguồn nhân lực thành hành hóa, dịch vụ dự trữ kho + Chu trình tài chính: gồm kiện liên quan đến việc huy động quản lý vốn Mỗi chu trình nghiệp vụ gồm hay nhiều phân hệ nghiệp vụ Một phân hệ nghiệp vụ xử lý nghiều nghiệp vụ có quan hệ logic khác 1.3 Tổng quan chung xử lý nghiệp vụ kế toán 1.3.1 Các dòng liệu nghiệp vụ doanh doanh nghiệp sản xuất điển hình Xử lý nghiệp vụ bao gồm nhiều thao tác đa dạng mà tổ chức cần thực nhằm giúp cho hoạt động nghiệp vụ hàng ngày Các doanh nghiệp vào điều kiện cụ thể mà có cách xử lý dư liệu nghiệp vụ riêng, có nghiệp vụ xử lý tương tự Các chứng từ nhập liệu, báo cáo gồm: + Đơn đặt hàng + Lệnh bán hàng chấp thuận phận bán chịu + Lệnh bán chưa xử lý + Hóa đơn bán hàng + Giấy báo công nợ phải thu khách + Lệnh bán hàng + Đơn đặt hàng sản xuất + Phiếu gửi hàng + Hóa đơn kiêm phiếu xuất kho + Phiếu giao nộp thành phẩm + Đơn đặt hàng sản xuất + Phiếu gửi hàng hàng hóa gửi cho người mua + Kế hoạch sản xuất + Báo cáo tình hình sản xuất + Yêu cầu mua hàng hóa hay dịch vụ + Bảng chấm công, phiếu giao nộp sản phẩm + Đơn đặt mua hàng + Phiếu gửi hàng hàng hóa nhà cung cấp gửi + Hóa đơn bán hàng nhà cung cấp + Báo cáo nhận hàng + Thanh toán với nhà cung cấp + Báo cáo chi tiền, ghi nhận toán với nhà cung cấp + Séc toán lương cho nhân viên + Bảng toán lương + Séc toán kèm giấy báo trả tiền người mua + Báo cáo nhận tiền kèm giấu báo trả tiền người mua + Báo cáo nhận hàng hàng đặt mua 10 Tính giá cho tất phiếu xuất điều chuyển Tính giá cho hoá đơn phiếu xuất khác Trong bước tính có nhiều kho khác nhau, nhiều loại chứng từ nhập xuất khác với hệ thống đánh số khác nên tính toán lại thực theo ưu tiên sau: Số thứ tự ưu tiên kho Số chứng từ phiếu xuất Số thứ tự ưu tiên phiếu nhập Số chứng từ phiếu nhập Lý phải xét thứ tự ưu tiên giải thích sau: Phiếu xuất điều chuyển ưu tiên số vì: Giá phiếu xuất điều chuyển giá nhập kho đối ứng nên để phải tính trước tính tiếp cho phiếu xuất khác Trong Fast Accounting phiếu nhập điều chuyển có số chứng từ số chứng từ phiếu xuất điều chuyển khác hệ thống đánh số phiếu nhập mua nhập khác Để giải 02 vấn đề không rõ ràng Fast Accounting phiếu xuất điều chuyển xếp ưu tiên số Trong trường hợp có nhiều kho có điều chuyển kho chương trình nhận biết chứng từ phát sinh trước chúng đánh số theo hệ thống kho Để giải vấn đề không rõ ràng ta phải đánh số thứ tự ưu tiên cho kho vấn đề điều chuyển Ví dụ kho trung tâm ưu tiên số 1, kho khác Việc đánh số thứ tự ưu tiên cho kho thực phần khai báo “Danh mục kho” Có nhiều loại phiếu khác phiếu lại có hệ thống đánh số chứng từ khác Ví dụ hệ thống đánh số hóa đơn khác với hệ thống đánh số phiếu xuất kho Vì để biết phiếu trước sau ta phải có đánh số thứ tự ưu tiên cho chứng từ vật tư Số thứ tự ưu tiên Fast Accounting quy định xem trường Stt_NTXT phần khai báo “Danh mục chứng từ” Lưu ý quan trọng: Trong trường hợp phiếu nhập chi phí mua hàng tính vào giá vốn phải rõ chi phí gán cho phiếu nhập để chương trình tính giá Các phiếu nhập chi phí nhập mục phiếu nhập chi phí Ngoài ra, phiếu nhập chi phí phải tháng với phiếu nhập mua 113 * Tính giá hàng tồn kho theo phương pháp giá đích danh Trong trường hợp người sử dụng phải tự xác định tự gõ giá xuất/giá vốn chương trình không can thiệp Chương trình dựa giá người sử dụng nhập vào để tính giá trị tồn kho 4) Báo cáo hàng tồn kho Báo cáo hàng nhập Chương trình cung cấp báo cáo sau hàng nhập kho: Bảng kê phiếu nhập Bảng kê phiếu nhập mặt hàng, vật tư Bảng kê phiếu nhập nhóm theo nhà cung cấp Bảng kê phiếu nhập nhóm theo vụ việc Bảng kê phiếu nhập nhóm theo dạng nhập Bảng kê phiếu nhập nhóm theo mặt hàng Tổng hợp hàng nhập kho Báo cáo giá trị hàng nhập theo khách hàng, vụ việc, mã nhập xuất Báo cáo hàng nhập nhóm theo tiêu Ngoài ra, cho tiện lợi, phần chương trình cung cấp báo cáo: Sổ chi tiết tài khoản Sổ tổng hợp chữ T tài khoản Báo cáo hàng xuất Chương trình cung cấp báo cáo sau hàng xuất kho: Bảng kê phiếu xuất Bảng kê phiếu xuất mặt hàng, vật tư Bảng kê phiếu xuất nhóm theo khách hàng Bảng kê phiếu xuất nhóm theo vụ việc Bảng kê phiếu xuất nhóm theo dạng xuất Bảng kê phiếu xuất nhóm theo mặt hàng Tổng hợp hàng xuất kho 114 Báo cáo giá trị hàng xuất theo khách hàng, vụ việc, mã nhập xuất Báo cáo hàng xuất nhóm theo tiêu Ngoài ra, cho tiện lợi, phần chương trình cung cấp báo cáo: Sổ chi tiết tài khoản Sổ tổng hợp chữ T tài khoản Báo cáo hàng tồn kho Chương trình cung cấp báo cáo sau nhập xuất tồn kho: Thẻ kho / Sổ chi tiết vật tư Thẻ kho / Sổ chi tiết vật tư (lên cho tất vật tư kho) Hỏi số tồn kho vật tư Tổng hợp nhập xuất tồn Báo cáo tồn kho Báo cáo tồn theo kho Báo cáo tồn kho đầu kỳ Báo cáo tồn kho theo phiếu nhập (giá NTXT) Báo cáo tồn kho định mức Báo cáo tồn kho định mức max Bảng giá trung bình tháng Ngoài ra, cho tiện lợi, phần chương trình cung cấp báo cáo: Sổ chi tiết tài khoản Sổ tổng hợp chữ T tài khoản 115 3.4.6 Phân hệ kế toán tài sản cố định công cụ lao động - Theo dõi tài sản cố định nguyên giá, giá trị khấu hao, giá trị lại, nguồn vốn, phận sử dụng, mục đích sử dụng, nước sản xuất, ngày đưa vào sử dụng, - Theo dõi thay đổi tài sản như: tăng giảm giá trị, tính khấu hao, giảm tài sản, điều chuyển tài sản phận - Tính khấu hao lên bảng phân bổ khấu hao - Tạo bút toán hạch toán phân bổ khấu hao TSCĐ Hệ thống menu phân hệ kế toán TSCĐ Các menu phân hệ kế toán tài sản cố định: Cập nhật số liệu Báo cáo kiểm kê tài sản cố định Báo cáo tăng giảm tài sản Báo cáo khấu hao phân bổ khấu hao Danh mục từ điển In danh mục từ điển 1) Khai báo danh mục từ điển Hình 3.46: Phân hệ kế toán Tài sản cố định 116 Danh mục nguồn vốn hình thành TSCĐ Các thông tin nguồn vốn TSCĐ: Mã nguồn vốn TSCĐ Tên nguồn vốn TSCĐ Tên tiếng Anh nguồn vốn TSCĐ Danh mục lý tăng giảm TSCĐ Các thông tin lý tăng giảm TSCĐ: Loại tăng giảm tài sản: 1-Tăng, 2-Giảm Mã lý tăng giảm tài sản Tên lý tăng giảm tài sản Tên tiếng Anh lý tăng giảm tài sản Danh mục nhóm tài sản Danh mục nhóm tài sản theo quy định Bộ Tài gồm có nhóm sau: Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý Tài sản cố định hữu hình khác Danh mục phân nhóm TSCĐ Để phân loại TSCĐ dùng danh mục phân nhóm TSCĐ Fast Accounting có 03 trường để thực việc phân nhóm TSCĐ Các thông tin danh mục phân nhóm TSCĐ gồm có: Kiểu phân nhóm Mã nhóm Tên nhóm Tên tiếng Anh nhóm Danh mục phận sử dụng TSCĐ Các thông tin phận sử dụng TSCĐ: 117 Mã phận Tên phận Tên tiếng Anh phận Khai báo thông tin tài sản Các thông tin tài sản Fast Accounting quản lý bao gồm: Hình 3.47: Màn hình khai báo thông tin TSCĐ Mã đơn vị sở Mã tài sản (số thẻ) Tên tài sản Phân loại/nhóm tài sản (theo quy định Bộ tài chính) Lý tăng tài sản Ngày tăng tài sản Ngày bắt đầu tính khấu hao Số kỳ tính khấu hao Giá trị làm tròn: giá trị lại sau tính khấu hao lần cuối cùng, giá trị lại nhỏ giá trị làm tròn cho giá trị lại vào giá trị khấu hao kỳ cuối 118 Bộ phận hạch toán (dùng trường hợp theo dõi hạch toán chi phí theo trường phận, thường sử dụng phần tính giá thành sản phẩm) Bộ phận sử dụng Tài khoản TSCĐ (tk 211) Tài khoản hao mòn TSCĐ (tk 214) Tài khoản chi phí (các tiểu khoản tương ứng tài khoản 627, 641, 642) Phân nhóm 1, 2, Các thông tin phụ: Tên tiếng Anh Số hiệu tài sản Thông số kỹ thuật Nước sản xuất Năm sản xuất Ngày đình sử dụng Lý đình Ghi Chi tiết nguồn vốn: Nguồn vốn Ngày chứng từ Số chứng từ Nguyên giá Giá trị khấu hao Giá trị lại Giá trị khấu hao kỳ (giá trị người sử dụng chỉnh sửa cho tháng/kỳ cụ thể) Diễn giải, ghi Chi tiết phụ tùng kèm: Tên phụ tùng 119 Đơn vị tính Số lượng Giá trị 120 Khai báo thay đổi liên quan đến tài sản Điều chỉnh giá trị tài sản Trong trường hợp giá trị tài sản có thay đổi - tăng giảm ta phải thực khai báo điều chỉnh giá trị tài sản Các thông tin điều chỉnh giá trị tài sản gồm: Năm Kỳ Ngày chứng từ Số chứng từ Nguồn vốn Lý tăng/giảm Nguyên giá Giá trị khấu hao Giá trị lại Giá trị khấu hao kỳ Diễn giải, ghi Khai báo khấu hao tài sản Trong trường hợp không tính khấu hao cho tài sản ta thực khai báo khấu hao tài sản Thông tin phải khai báo gồm: Tài sản Ngày tính khấu hao Lưu ý: Chỉ khai báo khấu hao cho tài sản không sử dụng chờ lý nhượng bán Trường hợp tài sản tạm tính khấu hao sữa chữa, nâng cấp sau sử dụng lại sử dụng chức “Điều chỉnh khấu hao tháng” Khai báo giảm tài sản Trong trường hợp giảm tài sản ta khai báo giảm tài sản Thông tin phải khai báo bao gồm: 121 Tài sản Lý giảm Ngày giảm Diễn giải, ghi 122 Điều chuyển tài sản phận Chương trình cho phép quản lý việc điều chuyển tài sản phận Các thông tin cần phải khai báo có điều chuyển tài sản phận: Năm Kỳ Bộ phận sử dụng Tài khoản tài sản Tài khoản khấu hao Tài khoản chi phí Khai báo hệ số phân bổ khấu hao theo vụ việc/công trình Chức dùng trường hợp khấu hao phân bổ theo vụ việc, phải khai báo hệ số phân bổ giá trị khấu hao cho vụ việc (công trình) Khai báo hệ số phân bổ khấu hao theo tài khoản/tiều khoản Chức dùng trường hợp khấu hao phân bổ theo tài khoản, ta phải khai báo hệ số phân bổ giá trị khấu hao cho tài khoản/tiểu khoản 3) Tính khấu hao tháng điều chỉnh khấu hao tháng Mỗi tháng ta phải tính lần chương trình lưu giá trị tệp số liệu Nếu có thay đổi phải tính lại Giá trị khấu hao máy tính dựa số liệu cách tính khai báo phần thông tin tài sản Tuy nhiên giá trị thay đổi theo ý muốn người sử dụng phần “Điều chỉnh khấu hao tháng" Việc điều chỉnh giá trị khấu hao giá trị lại nhỏ nên ta muốn chỉnh hết giá trị lại vào số khấu hao tháng thời Fast Accounting cho phép tính khấu hao theo nguyên giá theo giá trị lại tính dựa khai báo số tháng mà tài sản khấu hao hết dựa tỷ lệ khấu hao tháng Khai báo cách thức tính thực phần “Khai báo tham số hệ thống” Tạo bút toán phân bổ khấu hao TSCĐ Chương trình cho phép tự động tạo bút toán hạch toán phân bổ khấu hao để chuyển vào sổ 123 Khi tạo bút toán cần phải khai báo thông tin sau: Từ tháng Đến tháng Năm 4) Các báo cáo quản lý tài sản cố định Các báo cáo kiểm kê TSCĐ Các báo cáo kiểm kê TSCĐ gồm có: Danh mục tài sản Báo cáo chi tiết TSCĐ Báo cáo chi tiết TSCĐ theo nguồn vốn Báo cáo chi tiết TSCĐ theo phận Báo cáo chi tiết TSCĐ theo phận – nguồn vốn Báo cáo tổng hợp giá trị TSCĐ Thẻ TSCĐ Bảng tổng hợp TSCĐ theo nhóm tài sản nguồn vốn Bảng tổng hợp TSCĐ theo phận sử dụng nhóm tài sản 10 Bảng kê thông tin chung TSCĐ 11 Bảng kê thông tin chung TSCĐ theo nguồn vốn 12 Bảng kê TS hết khấu hao sử dụng 13 Bảng kê TS chuyển phận sử dụng Các báo cáo tăng giảm TSCĐ Các báo cáo tăng giảm TSCĐ gồm có: Báo cáo chi tiết tăng TSCĐ Báo cáo chi tiết tăng TSCĐ theo nguồn vốn Báo cáo chi tiết tăng TSCĐ nhóm theo phận Báo cáo chi tiết tăng TSCĐ theo phận – nguồn vốn Báo cáo chi tiết giảm TSCĐ 124 Báo cáo chi tiết giảm TSCĐ theo phận Báo cáo tổng hợp tình hình tăng giảm TSCĐ Báo cáo tổng hợp tình hình tăng giảm TSCĐ theo nguồn vốn Báo cáo khấu hao phân bổ khấu hao TSCĐ Các báo cáo khấu hao phân bổ TSCĐ gồm có: Bảng tính khấu hao TSCĐ Bảng tính khấu hao TSCĐ theo phận Bảng tính khấu hao TSCĐ theo nguồn vốn Bảng tổng hợp trích khấu hao TSCĐ Bảng phân bổ khấu hao TSCĐ Bảng phân bổ khấu hao TSCĐ theo phận Quản lý công cụ dụng cụ lao động Do nhiều công cụ lao động có giá trị lớn sử dụng nhiều năm nên cần phải có phân hệ riêng để quản lý chúng giống TSCĐ Trong Fast Accounting CCDC quản lý giống TSCĐ Riêng khai báo phương pháp phân bổ phương pháp đường thẳng giống TSCĐ có thêm phương pháp “Phân bổ lần” Theo phương pháp phân bổ lần rơi vào kỳ CCDC đưa vào sử dụng Còn phân bổ lần xảy thời điểm: thời điểm CCDC bị khai báo hỏng (nếu có xảy hỏng) thời điểm kết thúc thời hạn phân bổ CCDC (thời điểm tính ngày đưa vào sử dụng CCDC cộng cho số kỳ (tháng) sử dụng CCDC đó) 125 Hình 3.48: Phân hệ kế toán công cụ dụng cụ 126 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Trần Thị Song Minh (2010), Giáo trình kế toán máy, Nxb Đại học Kinh tế quốc dân [2] Nguyễn Văn Tân (2005), Giáo trình kế toán máy, Nxb Hà Nội [3] Công ty phần mềm quản lý doanh nghiệp (2011), Tài liệu hướng dẫn sử dụng Fast Accounting for Education 127 ... vụ kinh tế phát sinh Lập chứng từ Chứng từ kế toán Nhập chứng từ vào phân hệ nghiệp vụ Các tệp nhât ký Chuyển sổ sang sổ Tệp sổ Lên báo cáo Sổ sách kế toán Báo cáo tài Hỡnh 3.2: Quy trỡnh x lý... thành Hàng tồn kho PN, PX, Chuyển kho Thẻ kho, NXT, h Nghiệp vụ khác Bảng kê, Bảng phân bổ Phiếu kế toán Tài sản cố định, CCDC Báo cáo thuế ợ p Thẻ TSCĐ, Bảng tính KH, Bảng tính mức phân bổ CCDC,