GIÁO TRÌNH THANH TOÁN QUỐC TẾ

Thanh Tốn Quốc Tế CHƯƠNG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ Phương tức tốn quốc tế tồn q trình, cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thương tổ chức nhập tổ chức xuất Có nhiều phương thức tốn khác nhau:  Phương thức chuyển tiền (T/T)  Phương thức ghi sổ (open account)  Phương thức nhờ thu trơn (Clean collection) nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection – D/P, D/A)  Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD)  Phương thức tín dụng chứng từ (D/C – L/C) PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN (Remittance) Phương thức chuyển tiền phương thức tốn đơn giản nhất, khách hàng (người trả tiền, người mua, tổ chức nhập khẩu…) u cầu Ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định tốn cho người hưởng lợi (người bán, tổ chúc xuất khẩu, người nhận tiền) địa điểm xác định thời gian định 1.1 Q TRÌNH TIẾN HÀNH NHIỆM VỤ Trong phương thức chuyển tiền có bên liên quan  Người phát hành lệnh chuyển tiền (người mua, nhập khẩu)  Ngân hàng nhận thực việc chuyển tiền (Ngân hàng nơi đơn vị chuyển tiền mở tài khoản tiền gởi ngoại tệ)  Ngân hàng chi trả  Người nhận tiền (người bán, tổ chức xuất khẩu…) Q trình tốn sau: (4) T/T NH NH Trang 27 Thanh Tốn Quốc Tế (3) Báo nợ (2) Lệnh chi (5) Báo có (1) HH NK XK BCT Tuy nhiên thực tế, bước thay đổi thứ tự, phải thoả thuận chi tiết hợp đồng Có thể tổ chức nhập phải tốn trước tỷ lệ % giá trị hợp đồng trước nhận Bộ chứng từ giao hàng, có nhận hàng sau thời gian tốn Phương thức chuyển tiền  T/T – Telegraphic Transfer  M/T – Mail Transfer 1.2 NHẬN XÉT Trong phương thức chuyển tiền Ngân hàng trung gian thực việc tốn theo ủy nhiệm để hưởng thủ tục phí (hoa hồng) khơng bị ràng buộc trách nhiệm Việc trả tiền phụ thuộc vào thoả thuận hai bên Vì quyền lợi hai bên khơng đảm bảo, nên sử dụng cho khoản tốn tương đối nhỏ hai đơn vị thân tín PHƯƠNG THỨC GHI SỔ (Open Account) Phương thức ghi sổ phương thức tốn mà việc tốn khoản nợ, tập hợp tốn lúc vào thời điểm định (cuối tháng, cuối q) Thơng thường phương thức áp dụng tốn hai đơn vị quan hệ thường xun tin cậy lẫn PHƯƠNG THỨC THANH TỐN NHỜ THU (Collection of Payment) Phương thức tốn Nhờ thu thực theo “Quy tắc thống nghiệp vụ nhờ thu” Phòng Thương mại Quốc tế ban hành, số xuất 522 – năm 1995 có gía trị hiệu lực kể từ ngày 1/1/1996 (The Uniform Rules for Collection – ICC PUB No 522 – 1995 Revision) 3.1 KHÁI NIỆM VỀ NHỜ THU Trang 28 Thanh Tốn Quốc Tế Phương thức nhờ thu nghiệp vụ xử lý Ngân hàng chứng từ quy định theo thị nhận nhằm để:  Chứng từ tốn chấp nhận  Chuyển giao chứng từ tốn chấp nhận  Chuyển giao chứng từ theo điều khoản điều kiện khác Chứng từ (Documents)  Chứng từ tài (Financial documents): hối phiếu (bills of exchange), lệnh phiếu (promissory notes, Séc (cheques) hay phương tiện tương tự  Chứng từ thương mại (Commercial documents): hố đơn (invoices), chứng từ vận tải (transport documents), giấy chứng nhận số lượng - trọng lượng – chất lượng, phiếu đóng gói, phiếu kiểm dịch vệ sinh… Bộ chứng từ tốn quốc tế (xem sách trang 248 –281)  Commercial invoice (Hố đơn thương mại)  Packing list (Phiếu đóng gói)  Specification (Bảng kê chi tiết)  Certificate of origin – C/O (Giấy chứng nhận xuất xứ)  Insurance policy or certificate (Đơn GCN bảo hiểm)  Certificate of quantity (Giấy chứng nhận số lượng)  Certificate of weight (Giấy chứng nhận trọng lượng)  Certificate of quality (Giấy chứng nhận chất lượng)  Sanitary Certificate (Giấy chứng nhận vệ sinh)  Phytosanitary Certificate (GCN kiểm dịch vệ sinh)  Veterinary Certificate (GCN kiểm dịch động vật – thú y)  Certificateof fumigation (GCN khử trùng)  Bill of lading (Vận đơn đường biển)  Air Waybill (Vận đơn hàng khơng) 3.2 CÁC LOẠI NHỜ THU Trang 29 Thanh Tốn Quốc Tế  Nhờ thu trơn (Clean Collection)  Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) 3.2.1 Nhờ thu trơn (Clean Collection): Là nhờ thu chứng từ tài khơng kèm theo chứng từ thương mại Ví dụ nhờ thu tờ séc tốn 3.2.2 Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary – Collection) Phương thức nhờ thu kèm chứng từ nhờ thu chứng từ tài kèm theo chứng từ thương mại Trong phương thức tốn tổ chức xuất nhờ Ngân hàng thu hộ tiền từ tổ chức nhập khơng vào hối phiếu mà vào chứng từ thương mại gởi kèm theo hối phiếu Điều kiện giao chứng từ D/P hay D/A  D/P – Documents against payment – tốn  D/A – Documents against Acceptance – ký chấp nhận Quy trình thực phương thức tốn nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) (7) TT NH NH (3)HB + BCT (8) Báo có (2) HB + BCT (4) HP (5) (6) (1) HH XK NK Hợp đồng mua bán Những đơn vị tham gia quy trình tốn  Tổ chức Xuất (Principal)  Tổ chức Nhập (Drawee – người trả tiền)  Ngân hàng chuyển chứng từ (Remitting bank) Trang 30 Thanh Tốn Quốc Tế  Ngân hàng thu hộ – Collecting bank, Ngân hàng xuất trình chứng từ (Presenting bank) Nội dung thị nhờ thu (Collection instruction) xem sách trang 130 – 131 phụ lục Nhận xét: Áp dụng phương thức tốn nhờ thu kèm chứng từ quyền lợi tổ chức xuất đảm bảo hơn, khơng bị hàng bên nhập khơng tốn, vai trò Ngân hàng nâng cao thêm trách nhiệm khống chế chứng từ Tuy nhiên tốc độ tốn chậm, rủi ro cho bên xuất lớn NK từ chối tốn hàng chuyển PHƯƠNG THỨC GIAO CHỨNG NHẬN TIỀN (CAD – Cash against documents) (COD – Cash on delivery) 4.1 KHÁI NIỆM Phương thức CAD phương thức tốn mà tổ chức nhập sở hợp đồng mua bán u cầu Ngân hàng bên xuất mở cho tài khoản tín thác (Trust account) để tốn tiền cho tổ chức xuất nhà xuất xuất trình đầy đủ chứng từ theo thỏa thuận 4.2 QUI TRÌNH THANH TỐN (xem sách trang 244 – 245) (3) HH XK NK (1) (5) TTù (4) (2) (6) NH Phương thức áp dụng trường hợp tổ chức nhập tin tưởng nhà xuất tổ chức nhập có văn phòng đại diện nước xuất Nước xuất mạnh hàng hố mà nhà nhập cần PHƯƠNG THỨC THANH (Documentary Credit) 5.1 TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CƠ SỞ PHÁP LÝ Trang 31 Thanh Tốn Quốc Tế Bản qui tắc thống thực hành tín dụng chứng từ (Uniform Customs and practice for documentary credits) Phòng Thương mại Quốc tế (ICC – International Chamber of commerce) ban hành Văn xuất năm 1933 sau sửa đổi bổ sung qua năm 1951, 1962, 1974, 1983 (số 400 ICC), 1993 –ICC – UCP – No 500 có giá trị hiệu lực từ ngày 1/1/1994 UCP 500 bao gồm 49 điều khoản chia làm phần (xem sách trang 282 – 324) Bản Quy tắc thống hồn trả liên hàng theo tín dụng chứng từ – The Uniform Rules for Bank - to-Bank Reimbursement under Documentary Credit – URR 525 – 1995 – ICC có giá trị từ ngày 1/7/1996 5.2 KHÁI NIỆM Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận mà Ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) đáp ứng u cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng), cam kết hay uỷ nhiệm cho ngân hàng khác chi trả, chấp nhận hối phiếu chiết khấu chứng từ theo u cầu người hưởng lợi điều khoản điều kiện quy định thư tín dụng thực đầy đủ 5.3 NHỮNG ĐỐI TƯỢNG THAM GIA VÀO PHƯƠNG THỨC  Ngân hàng mở thư tín dụng - Ngân hàng phát hành L/C - The issuing bank – Opening bank  Người xin mở L/C – The Applicant for the credit  Người hưởng lợi L/C – The Beneficiary  Ngân hàng thơng báo thư tín dụng – The Avising bank  Ngân hàng xác nhận – The Confirming bank  Ngân hàng chiết khấu – Ngân hàng thương lượng chứng từ – The Negotiating bank  Ngân hàng tốn – The Paying bank  Ngân hàng chấp nhận hối phiếu – The accepting bank  Ngân hàng chuyển nhượng – Transferring bank  Ngân hàng đòi tiền – The Claiming bank  Ngân hàng hồn trả – The Reimbursing Bank Trang 32 Thanh Tốn Quốc Tế  Ngân hàng chuyển chứng từ – The Remitting bank  Ngân hàng định L/C –The Nominated bank 5.4 QUY TRÌNH TIẾN HÀNH NGHIỆP VỤ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Quy trình mở thư tín dụng: (trang 137) L/C NH mở L/C (2) NH thơng báo L/C (3) Đơn xin mở L/C Người xin mở L/C – NK Mẫu đơn xin mở L/C L/C (1) Hợp đồng Người hưởng lợi L/C – NK Cộng Hồ Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam Độc lập – Tự – Hạnh phúc GIẤY ĐỀ NGHỊ MỞ TÍN DỤNG THƯ TRẢ NGAY Trân trọng đề nghị Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh mở cho chúng tơi tín dụng thư có nội dung sau: HOCHIMINH CITY To: Test: We open irrevocable ( ) Transferable ( ) Confirmed Credit number Trang 33 Thanh Tốn Quốc Tế + Beneficiary: + Applicant: + Amount ( ) FOB ( ) CF ( ) CIF available by beneficiary’s right draft (S) qrawn on issuing Bank for 100 percent invoice value accompanied by the following documents (marked “X”) in (unless otherwise stated)  Signed commercial invoice Full set (3/3) of clean shipped on board ocean Bill of Lading showing L/C number made out ( ) to order blank endorsed …(Phụ lục trang 139) Mẫu thư tín dụng khơng hủy ngang HOCHIMINH CITY AUG 08, 2003 FR: EASTERN ASIA C.J.S BANK H.O HOCHIMINH CITY.VIETNAM (EASTASIABANK) TO: STANDARD CHARTERED BANK, TOKYO BRANCH TEST ON USD 67,392.00 DD 08.08.2003 ATTN: L/C ADVISING DEPT PLEASE ADVICE THAT WE OPEN OUR IRREVOCABLE CREDIT  NUMBER: 50 JASN 03 LAO179  ISSUING DATE: 08.08.03  IN FAVOUR OF: NICHIMEN CORP (TKPPB) 13 - KYOBASHI – CHOME CHUO - KU, TOKYO 104 JAPAN C.P.O BOX 1136 TOKYO 100 - 91 JAPAN  APPLICANT: NHAKHACO DIST.1, HOCHIMINH CITY, S.R VIETNAM  AMOUNT; USD 67,392.00 - CIF HOCHIMINH CITY PORT, VIETNAM THIS L/C IS SUBJECT TO UCPDC 1993 REVISION ICC PUBLICATION NO.500 OPERATIVE INSTRUMENT PLEASE NOTIFIES NO MAIL CONFIRMATION WILL FOLLOW (Phụ lục 9, 10 trang 143) Nội dung quan trọng L/C  Số hiệu , địa điểm ngày mở L/C  Loại thư tín dụng Trang 34 Thanh Tốn Quốc Tế  Tên, địa người có liên quan  Số tiền loại tiền thư tín dụng  Thời hạn hiệu lực L/C  Thời hạn trả tiền L/C  Thời hạn giao hàng  Điều khoản hàng hóa  Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa  Các chứng từ mà người xuất phải xuất trình  Sự cam kết trả tiền ngân hàng mở thư tín dụng  Những điều kiện đặc biệt khác như:  Chữ ký - testkey ngân hàng mở thư tín dụng Phụ lục 11 trang 161 THƠNG BÁO THƯ TÍN DỤNG BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM Vietcombank Telex: Fax: Cable: Số T.C/ Our ref: Ngày/Date: Kính gửi/To: Thư q cơng ty / Dear Sirs, Số L.C/ L/C No: Ngày/Date: Số tiền/ Value: Xin thơng báo với q cơng ty chúng tơi nhận thư điện mở/ sửa L/C với nội dung theo đính kèm: Please be advised that we have received letter/ SWIFT message telex of Credit/ Amend – men of Credit in your favour reading in substance as shown on the attached sheet: Từ/From: Mã kiểm Adding our confirmation Duly tested Chữ ký xác nhận Khơng có mã/ mã sai Authenticated signature Untested/ wrongly tested Khơng xác nhận chữ ký Có xác nhận chúng tơi Not authenticated signature Khơng có xác nhận chúng tơi Trang 35 Thanh Tốn Quốc Tế Without adding our confirmation Trang 36 CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET Quy trình tốn phương thức tín dụng chứng từ Sơ đồ: Quy trình tốn L/C ngân hàng mở L/C (7) Thanh tốn NH mở L/C (6) Telex NH thương lượng Bộ chứng từ (9) Thanh tốn & nhận chứng từ L/C (5) Bộ chứng từ (8) Thanh tốn (4) Hàng hóa Nhập Xuất Hợp đồng mua bán Sơ đồ: Quy trình tốn L/C ngân hàng định (8) Hồn trả NH mở L/C NH định (7) Bộ chứng từ (9) Thanh tốn & nhận chứng từ L/C (5) Bộ chứng từ (6) Thanh tốn chiết khấu (4) Hàng hóa Nhập Xuất Trong thực tế phát sinh nhiều quy trình khác tuỳ theo định L/C Phụ lục 12 trang 161 Thư u cầu tốn chứng từ theo phương thức L/C In 2.000 cuốn, khổ 14,5 x 20,5cm Tái lần 4, ngày tháng 12 năm 2006 Lưu hành nội CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET Kính gửi: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Đề nghị ngân hàng thực tốn chứng từ giao hàng đính kèm theo hình thức sau: Khi ngân hàng nước ngồi trả tiền Chiết khấu miễn truy đòi sau xuất trình chứng từ Chiết khấu truy đòi với số tiền là: Advising Bank’s Ref Opening Bank’s ref Số tiền hối phiếu Chứng từ xuất trình: Drafts Com Invoice Packing list Cert Cert Quality of of quan cert Weight insurarce Bill Cert Of of Lading Origin Bene’t Other Cert Other docs: Đề nghò ngân hàng toán số tiền cách ghi CÓ vào tài khoản số: ngân hàng Phụ lục 13 trang 163 Tên doanh nghiệp Ngày ĐƠN U CẦU CHIẾT KHẤU CHỨNG TỪ L/C XUẤT KHẨU Kính gửi: NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – Ngày chúng tơi xuất trình Q ngân hàng Bộ chứng từ trị giá: hóa đơn số: thuộc L/C số: phát hành Bao gồm:  Drafts:  Commercial Invoice:  Insurance policy/ Cert:  Packing list: In 2.000 cuốn, khổ 14,5 x 20,5cm Tái lần 4, ngày tháng 12 năm 2006 Lưu hành nội CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET  Bill of lading:  Certificate of origin:  Ben’s cert:  Certificate:  Shipmaster’s:  Copy of cable/ Telex: Nay do: Nhu cầu vốn hoạt động kinh doanh Để trả nợ vay tín dụng ICB HCMC hợp đồng số: Đề nghị q ngân hàng xem xét chiết khấu (%) trị giá chứng từ nói Số tiền chiết khấu, đề nghị q ngân hàng chuyển vào: TK No tại: (xem phụ lục 14 trang 165) NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Phòng THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU PHIẾU KIỂM CHỨNG TỪ XUẤT KHẨU - Ngày lập phiếu: - Tham chiếu: Số TT Chứng từ Số Kiểm Kiểm Draft Invoice B/L Ins Policy Packing list Weight list Origin Cert Insp Cert Phyto Sanitary Cert 10 Quality Cert In 2.000 cuốn, khổ 14,5 x 20,5cm Tái lần 4, ngày tháng 12 năm 2006 Lưu hành nội CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET 11 Ben’s Cable 12 Shipmaster’s receip Ghi chú: Kết luận: Chứng từ khơng phù hợp, chấp nhận đề nghị đơn vị Chứng từ khơng phù hợp, khách hàng nhận lại lúc Giờ ngày tháng năm Chứng từ khơng phù hợp, khách hàng bảo lưu ý kiến chịu trách nhiệm nước ngồi từ chối tốn Ý kiến Kiểm sốt viên Xác nhận khách hàng (Ký ghi rõ họ tên) Trong L/C quy định chi tiết việc tốn:  Nếu L/C quy định thực trả tiền ngay: “AVAILABLE BY PAYMENT AT ADVISING BANK’S COUNTER” “AVAILABLE BY PAYMENT AT YOUR COUNTER” “AVAILABLE BY PAYMENT AT THE ISSUING BANK’S COUNTER” “AVAILABLE WITH (Tên ngân hàng phát hành) BY PAYMENT”  Nếu L/C quy định thương lượng: “AVAILABLE ANY BANK IN BENEFICIARY’S COUNTRY NEGOTIATION” “AVAILABLE WITH ADVISING BANK BY NEGOTIATION” Cách thức gửi chứng từ thị đòi tiền: BY  Trường hợp L/C khơng cho phép đòi tiền điện: + “NEGOTIATING BANK MUST SEND ALL DOCUMENTS TO US IN TWO CONSECUTIVE SERS, FIRST BY DHL SERVICE SECOND BY REGISTERED AIRMAIL…” (Lúc VCB HCM gửi chứng từ hai lần, lần DHL, lần thư bảo đảm) + “ALL DOCUMENTS MUST BE SENT BY COURIER SERVICE IN LOT TO THE ISSUING BANK” (Lúc VCB HCM gửi chứng từ lần DHL) In 2.000 cuốn, khổ 14,5 x 20,5cm Tái lần 4, ngày tháng 12 năm 2006 Lưu hành nội CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET (Phụ lục 15 Thư đòi tiền Ngân hàng chiết khấu trang 170) COVERING SCHEDULE BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM HOCHIMINH CITY BRANCH Address: 29 Ben Chuong Duong, District 1, HoChiMinh City Telex: 811234 – 811235 VT – Fax: 84 – – 297228 HOCHIMINH CITY, 24th APRIL 1997 Our ref Hochiminh City To KOOKOMIN BANK FOREIGN BUSINESS DOCUMENTARY CREDIT DEPT –1, – GA, NAMDAEMUN – RO, CHUNG – KU, Your ref: SEOUL, KOREA Our ref: KOREA Applicant: SEOUL KOREA Beneficiary: VIETNAM Dear Sirs We would like to forward to you here – wuth the following documents: Documents B/L sement Draft Invoice Packing list Our letter Weight Cert Inps Cert 1st mail 2nd mail Trong thư ngân hàng thể việc xác nhận phù hợp với L/C thị đòi tiền: “WE HEREBY CERTIFY THAT ALL TERMS AND CONDITIONS OF THE CREDIT HAVE BEEN COMPLIED WITH PLEASE TELEREMIT THE PROCEEDS TO OUR ACCOUNT… (Số tài khoản VCB) WITH… (Tên ngân hàng mà VCB định) UNDER YOUR AND THEIR TESTED TELEX/SWIFT ADVICE TO US QUOTINH OUREF … THANKS AND BEST REGARDS In 2.000 cuốn, khổ 14,5 x 20,5cm Tái lần 4, ngày tháng 12 năm 2006 Lưu hành nội CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET  Trường hợp L/C quy định gửi hối phiếu đến ngân hàng trả tiền: Lúc Ngân hàng chiết khấu gửi hối phiếu kèm thư đòi tiền thư ngân hàng cho ngân hàng trả tiền mà L/C định Còn chứng từ thư ngân hàng gửi đến ngân hàng phát hành “WE HEREBY CERTIFY THAT ALL TERMS AND CONDITIONS OF THE CREDIT HAVE BEEN COMPLIED WITH TODAY WE CLAIM REIMBURSEMENT FROM… (tên ngân hàng trả tiền) BY LETTER AS PER L/C’S TERMS BEST REGARDS.”  Trường hợp L/C cho phép đòi tiền điện: + Ngân hàng phát hành L/C ngân hàng trả tiền Nội dung điện đòi tiền sau: (Phụ lục 16 trang 173) THƯ ĐỊI TIỀN BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM HOCHIMINH CITY BRANCH Address: 29 Ben Chuong Duong, District 1, HoChiMinh City Telex: 811234 – 811235 VT – Fax: 84 – – 297228 Our ref: HOCHIMINH CITY, 24th APRIL 1997 Hochiminh City OURREF: 018070197NLC0372 L/C NO: MO7E0703NU000477 ISSUED BY: KOOKMIN BANK SEOUL KOREA TO: UNION BANK OF CALIFORNIA NA (FORMERLY KNOWN AS BANK OF CALIFORNIA INTERNATIONAL) 400 CALIFORNIA STREET SAN FRANCISCO CALIFORNIA 94104 USA Nội dung điện đòi tiền sau: (trang 175) TO: (tên ngân hàng trả tiền) FM BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM HCMC BRANCH HOCHIMINH CITY TESTFOR (Số tiền) MT 742REIMBURSEMENT CLAIM In 2.000 cuốn, khổ 14,5 x 20,5cm Tái lần 4, ngày tháng 12 năm 2006 Lưu hành nội CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET 20/CLAIMING BANK’’S REFERENCE: (Số tham chiếu VCB HCM) 21/DOCUMENTARY CREDIT NUMBER: (Số L/C) 32C/DATE OF ISSUE: (Ngày phát hành L/C) 52D/ISSUING BANK: (Ngân hàng phát hành) 32B/PRINCIPAL AMOUNT CLAIMED: (Số tiền đòi tốn theo L/C) 34A/TOTAL AMOUNT CLAIMED: Tổng số tiền đòi tốn 58D/BENEFICIARY BANK: Số tài khoản VCB (hoặc VCB HCM) 72/SENDER TO RECEIVED INFORMATION: ALL TERMS AND CONDITIONS OF THE CREDIT HAVE BEEN COMPLIED WITH PLS EFFECT PAYMENT UNDER YOUR AND TESTED TELEX/SWIFT ADVICE TO US QUOTING OUR A/M REF BEST REGARDS Nếu ngân hàng trả tiền khác ngân hàng phát hành: Ngân hàng thương lượng đòi tiền ngân hàng trả tiền Telex Swift, đồng thời gửi chứng từ kèm theo thư ngân hàng copy điện đòi tiền đến cho ngân hàng phát hành Điện đòi tiền phải ghi rõ số L/C, tên ngân hàng phát hành, có lời xác nhận chứng từ phù hợp Ngân hàng thương lượng… thị trả tiền Đối với chứng từ bất hợp lệ  Thương lượng chứng từ với điều kiện bảo lưu: Cách gửi chứng từ thị đòi tiền giống trường hợp chứng từ hồn tồn phù hợp Tuy nhiên điều cần lưu ý có q nhiều lỗi sai, Ngân hàng thương lượng khơng xác nhận phù hợp khơng nêu bất hợp lệ  Gửi chứng từ sở nhờ thu: Khi gửi nhờ thu Ngân hàng thương lượng phải u cầu khách hàng ký chấp nhận gửi nhờ thu “REMARKS: WE SEND TO YOU DOCUMENTS FOR… (số tiền) ON APPROVAL BASIC, IN PAYMENT, PLEASE REMIT THE PROCEEDS TO OUR ACCOUNT NO… (số tài khoản NH) WITH… UNDER YOUR AND THEIR TESTED TELEX/SWIFT ADVICE TO US QUOTING OUREF… THANK AND BEST REGARDS  Điện báo bất hợp lệ cho Ngân hàng phát hành In 2.000 cuốn, khổ 14,5 x 20,5cm Tái lần 4, ngày tháng 12 năm 2006 Lưu hành nội CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET Lưu ý: Khi kiểm tra chứng từ tốn phát sai điều kiện Ngân hàng mở L/C ïkhơng tốn Nhưng tốt hỏi đơn vị nhập xử lý 5.1 KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ Việc kiểm tra chứng từ phải thật khẩn trương sau nhận đầy đủ chứng từ khách hàng phải bảo đảm qui định L/C UCP ( xem chi tiết sách 179 - 234) 5.2 CÁC LOẠI THƯ TÍN DỤNG Thư tín dụng hủy ngang – revocable L/C Thư tín dụng khơng thể hủy ngang – irrevocable L/C Nếu L/C khơng ghi hủy ngang hay huỷ ngang khơng thể hủy ngang (điều UCP 500 – ICC 1993) Thư tín dụng khơng huỷ ngang có xác nhận (confirmed L/C) Ngân hàng mởL/C L/C (2) NH xác nhận L/C (3) xác nhận NH thơng báo L/C (4) Đơn L/C (2) NK XK Chú ý: Ngân hàng thơng báo vừa Ngân hàng xác nhận (confirming bank)  Thư tín dụng tuần hồn (revolving L/C)  Thư tín dụng giáp lưng (back to back L/C)  Thư tín dụng đối ứng (reciprocal L/C)  Thư tín dụng tốn chậm (Deferred payment L/C) In 2.000 cuốn, khổ 14,5 x 20,5cm Tái lần 4, ngày tháng 12 năm 2006 Lưu hành nội CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET  Thư tín dụng với điều khoản đỏ (Red clause L/C) – Special clause L/C  Thư tín dụng dự phòng (Stand – by L/C) - Performance Standby - Bid bond standby  Thư tín dụng có điều khoản T/TR (Telegraphic transfer Reimbursement L/C)  L/C chuyển nhượng (irrevocable transferable L/C) Ví dụ: L/C chuyển nhượng (5) Nhập Việt Nam (9) Trung gian Hàn Quốc (1) (2) (8) VCB – HCM (2) (3) Xuất Indonexia (7) Ngân hàng chuyển nhượng Hàn Quốc (6) (6) (4) (4) Ngân hàng thơng báo Indonexia In 2.000 cuốn, khổ 14,5 x 20,5cm Tái lần 4, ngày tháng 12 năm 2006 Lưu hành nội CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET MỤC LỤC MỞ ĐẦU : GIỚI THIỆU MƠN HỌC THANH TỐN QUỐC TẾ CHƯƠNG : HỐI ĐỐI CHƯƠNG : PHƯƠNG TIỆN THANH TỐN QUỐC TẾ 22 CHƯƠNG : PHƯƠNG THỨC THANH TỐN QUỐC TẾ 31 In 2.000 cuốn, khổ 14,5 x 20,5cm Tái lần 4, ngày tháng 12 năm 2006 Lưu hành nội  ... mã/ mã sai Authenticated signature Untested/ wrongly tested Khơng xác nhận chữ ký Có xác nhận chúng tơi Not authenticated signature Khơng có xác nhận chúng tơi Trang 35 Thanh Tốn Quốc Tế Without... TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET  Bill of lading:  Certificate of origin:  Ben’s cert:  Certificate:  Shipmaster’s:  Copy of cable/ Telex:... TẠO TỪ XA QUA TRUYỀN HÌNH - TRUYỀN THANH – MẠNG INTERNET Quy trình tốn phương thức tín dụng chứng từ Sơ đồ: Quy trình tốn L/C ngân hàng mở L/C (7) Thanh tốn NH mở L/C (6) Telex