Giáo trình Thanh toán quốc tế

Đây là giáo trình của Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh. Đây là sách viết bở TS Trần Hoàng Ngân làm chủ biên. Trong sách này mình thấy thể hiện đầy đủ kiến thức về Kinh doanh ngoại hối và thanh toán quốc tế

TRUONG f)~1 HOC KINH TE TP HO CHI MINH

KHOA NGAN HANG

BQ MON KINH DOANH TrEN T~

TRUONG f)~1 HQC KINH TE TP HO CHI MINH

KHOA NG.AN HANG

PGS TS TRAM THl xuAN HUaNG

TS NGUYEN MINH KIEVThS vo THl TUYET ANH

?

ThS PHAN CHUNG THVY

tTHU VIEN TRUONG f>HSPKTI

, , , '

Lc:tINDIEJAU

~ai muc t.ieu dao tao dap ling nhu cau xa hci cua trircng D<;lihoc

Kinh te' thanh phti H6 Chi Minh, giao trmh Thanh toan qu6c te'diroc bien soan l:rn nay nham tao SlJ th6ng nhat giua cac quandigm giang day tai truong lien quan deri Iinh VlJC kinh doanh ngoai h6i vathanh toan qu6c te' d6ng thai phu hop voi su thay d6i cua nganh ngan hangtrong giai doan hien nay

Muc tieu cua hoc phan Thanh toan qu6c te' la nham dao tao cho sinhvien co thg tro- thanh cac chuyeri vieri kinh doanh ngoai h6i va thanh toanvieri cua phong Thanh toan qu6c te' tai cac Ngan hang thirong mai Ngoai

ra, ngiroi hoc co thg dam nhiern cong tac thanh toan xuat nhap khau taicac doanh nghiep trong va ngoai nucc

Do do, giao trmh Thanh toan qu6c te' cling duoc bien soan co 2 phan

ro ret,

Phftn 1:Kinh doanh ngoa ih6i: bao g6m eh1 idng 1 & eh1 idng 2Chuang 1: Trinh bay n<)i dung v~ h6i doai, chu ,ye'u gioi thieu nhungkhai nie m lien quan deri ty gia h6i dcai va cac nguye n tiic heat dong cuathi trircng h6i doai cling nhu mot sO'nghie p V1 , l kinh doanh "tren thi trucngh6i doai qu6c te' va tai Viet Nam

Chuang 2: tren co sO-Urn higu v~ nguyen tiic giao dich cua cac nghiep

V1 , l h6i doai qu6c te', giao trrnh cling girii thieu v~ rui ro ty gia, nhirng tacdong cua rui ro ty gia deri heat dong kinh doanh cua doanh nghiep va cacgiai phap phorig ngira rui ro ty gia bang cac nghiep V1 , l hci doai phai sinhcho cac doanh nghiep va cling nhu la cho cac ngan hang thuong mai

Phftn 2: Thanh toan quoc te' bao g6m eh1 idng 3, 4, 5, 6 Trong do:

Chuang 3: gidi thieu v~ cac phuong tien thanh toan qu6c te' nhu h6iphieu, see va the Phan nay da diroc bien soan mot each day du va phu hopvoi cac co sO-phap Iy dieu chinh

Chuong 4 va 5 la gici thieu v~ cac phircng thtrc thanh toan quoc te' vavan dung cac phirong thirc thanh toan nay tai cac ngan hang thuong maihien nay, trong d6 phuong thirc thanh toan tin dung chirng tu da dutJc thietke' rieng biet trong chuong 4 va da diroc bien soan cap nhat theo Ban sirad6i mdi nhat cua ICC lien quan de'n phirong thirc thanh toan nay la "Quit~c thuc hanh thong nhat v~ tin dung chirng tLt" (Uniform Customs and

Practice for Documentary Credits) - UCP No GOO.

Chuong 6 gidi thieu ve bi? chirng tu trong thanh toan quoc te' va dacbiet la ni?i dung lien quan den viec ki~m tra bi? chirng tu theo phirong thircthanh toan tin dung chung tir, trong d6 c6 d~ cap chi tie't de'n each thirckiem tra va neu nhirng bat hop 1~ thuo'ng g~p trong viec kiern tra tungchung tir cua bi? chirng tu xuat trmh theo phirong thirc thanh toan tin dungchirng tir va c6 cap nhat theo cac dieu khoan cua UCP No 600

Ngoai ra, giao trinh con gidi thieu mot mau bi? chung-tir va ni?i dungcua cac van ban phap If dieu chinh cac phirong tien va phuong thirc thanhtoan quoc te' nhir: Trfch Luat thong nhat v~ h6i phieu ULB 1930 (ban tiengViet), Qui t~c thong nhat v~ nho thu URC 522 (ban tie'ng Anh va tierigViet), Qui t~c thirc hanh thong nhat v~ tin dung chirng tu UCP600 (bantieng Anh va tieng Viet) va 'I'ap quan ngan hang theo tieu chuan quoc te'

ki~nI tra chirng tu theo phuong thirc thanh toan tin dung chirng tu (lSBP681) Day la nhirng t~p quan quoc te' quan trong dieu chinh cac phuong thircthanh toan quoc te' va la co'sa phap If chinh va la n~n tang nham giaiquyet cac tranh chap c6 lien quan

Do d6, vdi muc tieu bien soan giao trinh Thanh toan quoc te' c6 th~ tra

thanh cilm nang cho cac sinh vien va hoc vien dang hoc t~p hoac yeu thich1Inh vue kinh doanh ngoai h6i va thanh toan quoc te', giao trmh cung khongtranh khoi nhirng sai s6t va khiern khuyet, nh6m bien soan rat mong nhandiroc nhirng nhan xet qui bau va d6ng g6p chan thanh cua cac ban d~ giupcho giao trinh hoan thien hen,

Chti bien PGS TS Trdn Hoang Ngan

2.2 Phuong phap ye't gia 3

3 MC)tsfi quy iroc trong giao dich hfii doai qucc te' 43.1 Ky hieu tien t~ 4

3.2 Cach vie't ty gia \ 5

3.3 Ngon ngu trong giao dich hfii doai quoc te' 5

4 Xac dinh ty gia theo phirong phap tinh cheo 6

4 1 N· guyenA t~ac Inti h t?y gia c eo he .6

4 2 VA d· an ung nguyenA t~ac Inti h t?y gia c eo he .6

5. C0 so xac? , di h tm ?y gia., hA'.01 doai, .9

5.1 Trong che' dC)ban vi vang 9

5.2 Trong h~ thong tien t~ Bretton Woods 1

5 3 T· rong c ehA'dAQ t·;:len: tA~ ngay nay, .13

6 Nhirng nhan tfi anh huang deri 81/ bien dong cua ty gia

6.1 Can can thanh toan quoc te' 16

6.2 Lam phat 16

••

6.3 Lai suat 17

7. C'ac bieien p apha d·~leu c Inhi ht?y gia h~· doai01 oar I .18

5.2 Cac dinh che' phi ngan hang (Non bank institutions) 28

5.4 Cong ty da qu6c gia (Multinational corporation) 29

5.6 Cac ca nhan (Individual) : 29

1.2 Dac di~m • 30

2 Nghiep vu kinh doanh chenh lech gia (Arbitrage operation) 32

3.6 Mt.JC dich sa dung nghiep vu ky han 39

5.2 E>~cdiern 46

5.4 Ml;ICdich stt dung tiQ'pd6ng quyen chon 1 ••••••••••••••••••••••••••••••• 51

6 Thi trirong giao sau tien t~ (Futures market) 51

6.1 Khai quat v~ thi truo'ng ngoai t~ giao sau 51

6.2 Thanh phan tham gia giao dich 52

6.5 Ml;ICdich stt dung hop d6ng giao sau 55

2.1 Rui ro ty gia trong hoat dQng dau tu 58

2.2 Rui ro ty gia trong hoat dong'xwlt nhap kh<1u 592.2.1 Rui ro ty gia d6i voi hop d6ng xuat kh<1u 592.2.2 Rui ro ty gia d6i vdi hop d6ng nhap khau 602.3 Rui ro ty gia trong hoat dQng tin dung 61

3.1 Tac dQng de'n nang lire canh tranh cua doanh nghiep 623.2 T5n thc1t giao dich (transaction exposure) 62

3.3 T5n that kinh te' (economic exposure) 63

3.4 T5n that chuyan d5i (translation exposure) 64

3.5 'I'ac dQng de'n kha nang chiu dung tai chinh cua doanh

3.5.1 Tac dQng beft 6n de'n hoat <tQngdoanh nghiep l •••••••• •65

3.5.2 Tac dong de'n su ttf chu tai chinh cua doanh nghiep 65

II PHUONG PHAp PHONG NGUA RlJI RO TY GlA DOl

•

III PHUONG PHAp PHONG NGUA RlJI RO TY GlA DOl

VOl NGAN HANG THUONG M~I 74

1. R?Ul• ro tv ai , taiy gia ai nganA h'ang thouong mai~rl • .74

2.2 T6n theft rang giao dich gQP .• 76

3.1 Phuong phap phong ngira rui ro ty gia dO'i vdi cac giao

3.1.1 Quan If rui ro ty gia khi co trang thai ngoai

3.1.2 Quan If rui ro ty gia dO'ivdi trang thai ngoai t~ am 793.2 Phuong phap phong ngira rui ro ty gia dO'i vrii cac giao

3.2.1 Quan If rui ro ty gia khi co trang thai ngoai t~

3.2.2 Quan If rui ro ty gia khi co trang thai ngoai t~

pHUdNG TI~N THANt - \ ToAN Quae TE

5 Thai han hieu luc cua see - Thai gian xua't trmh to' see 101

4 Cac thanh vien tham gia trong quy trmh thanh toan the 106

5

6

7

l

PHUdNG THUC THANH ToAN

TiN DUNG CHUNG TU

II QUY TRINH NGHI~P VlJ CUA PHUONG THUC

THANH ToAN TIN DlJNG CHUNG TV 121

2 Quy trinh thanh toan • 132

2.1.1 Thanh toan ngay tai ngan hang m~ L/C 1332.1.2 Thanh toan ngay tai ngan hang chi dinh tren LIe 140

2.2 'I'nrong hop thanh toan co chiet khau 1412.3 Truong hop thanh toan cham (Usance LC) 1472.3.1 Thanh toan bang' chap nhan h6i phieu

3 'I'inh chat, y nghia cua thu tin dung 156

I

5 Cac loai thu tin dung • 161

IV V~N DllNG PHUONG THUC TIN DllNG CHUNG TV

1 D6i vdi Ngan bing rn~ L/C phuc vu nha nhap khau 170

1.1 Tie'p nhan va ki~rn tra h6 sa xin md L/C 170

1.2 Th<1rndinh h6 sa rnO'L/C va thuc hien ky quy L/C 171

14. T·'"iep n an vah~ 'k·':?ie m rat bfQ c unghu tiru •.•.• • •..••••••••••••••••172•••.

1.5 Thong bao bQ chirng tu deri khach hang 172

1.6 Thanh toan hoac thanh toan bang viec ky chap nhan

h6i phieu hoac cam ke't thanh toan tra cham 173

1.6.2 D6i vdi L/C thanh toan bang chap nhan h6i phieu 174

1.7 Ky hau BIL hoae Bao lanh cho khach haIW nhan

hang khi chua nhan ducc bQ chirng tu chinh thirc 174

1.7.1 Nhan BIL trinrc khi hang de'n cang 174

"

-2.1.1 Tie'p nhan va ki~rn tra tinh chan that cua L/C 175

221. T·Iep'" nha~n va'k·':?lern rat ''b~Q clinghu t,,~u •• • ••• •. • •178.•

2 2.2 Xi i If be) chirng tu sau khi ki~m tra va doi tien

2 B6i tuong tham gia : 189

4 Quy trinh nghiep VlJ cua phuong thirc thanh toan chuyen tien 190

4.1 'I'ra ti~n ngay (Sight payment) 1904.2 'I'ra ti~n sau (Deferred payment) ~ 1914.3 Tra ti~n trirdc (Advanced payment) 191

5 V~n dung phirong thirc thanh toan chuytin ti~n tai ngan

5.1 'I'ai Ngan hang chuyen ti~n di (Outward Remittance) 193

511 . T'Klep n ~nh~ h;'0 sa xm c uyen ien h o t';' .193

5 1 2 . Ki 'em ra" t h;'0 sa c uyen lenh '" t ' ;' .1965.1.3 Ngan hang tien hanh chuyen ti~n ra nude ngoai 196

5.2 Tai Ngan hang nhan chuydn ti~n (Inward Remittance) 196

II PHUONG THUC THANH ToAN GH I s6 ( OPEN AC COUNT) 1 97

III. PHUONG THUC THANH ToAN NHO THU (COLLECTION) 200

31. D01"'·Val»;» nganA h'ang c uyen c ungh,:! h"~ t·'~u .209

, 3.1.6 Roan ta't h5 sa va luu h5 sa 212

IV PHUONG THUC THANH ToAN GIAO CHUNG TV

NIM N TIEN (CASH AGAINST DOCUMENTS) 214

CHUaNG 6:

I GIOI THltU vE BQ CHUNG TV THUONG MAl 220

6.1 Bao hiern don (Insurance policy) • 233

II KIEM TRA BO CHUNG TV THEO PHUONG THUC

2.1.2 Cac bat hop l~ thuong g<liP 246

•

.

2.9.2 Cac ba't hop l~ thirong g~p 1••••••• 279

2.10 Ki~m tra cac chirng tir thanh toan khac 279

2.10.2 Cac ba't hop l~ thirong g~p 281

DANH Ml)C BANG & BIEU MAU

H' h 11In .: G·1(11, han cua? t?y gia., h"'01· doar, .11

Hinh 1.2: Ty gia US Dollars - China Yuan 13Hinh 1.3: Ty gia US Dollars - Japan Yen 14

Hmh 1.4: Ty gia EUR - USD : 15

H'Inh 15M.: '· U1 thoi zi(11 gran rent ~ th'"e gun., .24Hinh 1.6: Doanh s6 giao dich tren thi trinrng chinh thtrc

Hinh 1.7: Th~ hien vi the' mua ky han cua khach hang 40Hinh 1.8: Th~ hien vi the' ban ky han cua khach hang 41Hinh 1.9: Ke't qua kinh doanh quyen chon mua •• 48Hinh 1.10: Ke't qua kinh doanh quyen chon ban 50

Quy trmh thanh toan tai ngan hang chi dinh

Qui trlnh thanh toan phuong thirc chuyen ti~n

Sa d6 5.6: Quy trinh thirc hien phirong thuc giao chang

Phu luc 4.8: M~u thu tin dung tu chinh : 160

Phu luc 5.2: Chi thi nho thu gai ngan hang chuydn chang tli 205Phu luc 5.3: Chi thi nho thu gai ngan hang thu hQ 208Phu luc 5.4: Ban ghi nho - memorandium 217Phu luc 7: MQt sfi chang tli chu ye'u trong bQ h6 sa thanh

PhI.)luc 10: Uniform Rule for Collection No 522 340PhI.)luc 11: Gi&i thieu sa hroc v~ h~ th6ng SWIFT

(Societies For Worldwide Interbank- Financial

PhI.)luc 14: T~p quan ngan hang theo tieu chuan qu6c te'

dg kiern tra chang tu theo thu tin dung (lSBP

PhI.)luc 15: International standard banking practice for

examination of documents under documentary

Giao trinh

PGS TS Tran Hoang'Ngan (Chu bien)

ThS Hoang Th] Minh NgQc - TS Tram Th] Xuan HLJ'dng

TS Nguyen Minh Kieu - ThS Va Th] Tuyet Anh - ThS Phan Chung Thuy

" -.'? -' -

NHA XUAT BAN THONG KE

Chiti trticli nliieni xudt ban

TRAN HOU THljC

Sua ban in

NGUYEN KIM KHOANG

Vi tinh va thi~t k~ bia

Mii s6: 658 - 2009/CXBIlO - 68TK

In 1000 cuon kh6 20 x 30cm 86 dang ky ke' hoach xuilt ban: 658

thang 12/2009

CREDIT (ISBP 681 - 2007 ICC)

4 BQtap quan quoc te' v~ LIC, nha xuat ban kinh te' quoc dan 2007

hQi 2008

10 MQt so' tai lieu lien quan thanh toan quoc te' va kinh doanh ngoai h6icling vdi cac bi~u m&u chirng tir giao dich vdi khach hang cua cac ngan

Thirong, ngan hang thirong mai c6 phan A Chau Viet Nam