Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Từ Liêm

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘITRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - PHẠM THỊ THU HƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNGNÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔNVIỆT NAM -CHI NHÁNH TỪ LIÊM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội -2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘITRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o PHẠM THỊ THU HƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNGNÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔNVIỆT NAM -CHI NHÁNH TỪ LIÊM Chuyên ngành: Tài -Ngân hang Mã số: 6034 02 01LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC:TS ĐÀO VĂN TUẤN XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐCHẤM LUẬN VĂN Hà Nội -2016 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .i DANH MỤC CÁC BẢNG ii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ iii PHẦN MỞ ĐẦU .4 CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .8 1.1.Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2.Khái quát rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 12 1.2.1.Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại .12 1.2.2.Khái niệm rủi ro tín dụng 13 1.2.3.Phân loại rủi ro tín dụng .14 1.2.4.Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng .16 1.2.5.Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàngvà kinh tế Error! Bookmark not defined 1.3.Quản trị rủi ro tín dụng .Error! Bookmark not defined 1.3.1.Khái niệm quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 1.3.2.Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 1.3.3.Chính sách mô hình quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 1.3.4.Các tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 1.3.5.Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 1.4.Kinh nghiệm việc áp dụng mô hình Basel quảntrị rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.4.1.Áp dụng Basel II BIDV Error! Bookmark not defined 1.4.2.Áp dụng Basel II Sacombank.Error! Bookmark not defined 1.4.3.Áp dụng Basel II VietinBank Error! Bookmark not defined CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨUError! Bookmark not defined 2.1.Nội dung quy trình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.1.1 Nội dung nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.1.2 Quy trình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.2.Địa điểm thời gian thực nghiên cứuError! Bookmark not defined 2.3.Các phƣơng pháp nghiên cứu cụ thể Error! Bookmark not defined 2.3.1.Phƣơng pháp thu thập số liệu: Error! Bookmark not defined 2.3.2.Phƣơng pháp phân tích -tổng hợpError! Bookmark not defined 2.3.3.Phƣơng pháp so sánh Error! Bookmark not defined CHƢƠNG THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH TỪ LIÊM GIAI ĐOẠN 2013 -2015 Error! Bookmark not defined 3.1.Khái quát Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ Liêm Error! Bookmark not defined 3.1.1.Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ LiêmError!Bookmark not defined 3.1.2.Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ Liêm Error! Bookmark not defined 3.1.3.Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ Liêm thời gian quaError! Bookmark not defined 3.2.Công tác quản trịrủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam -Chi nhánh TừLiêmError! Bookmark not defined 3.2.1.Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh TừLiêm thời gian từnăm 20132015 Error! Bookmark not defined 3.2.2.Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam -Chi nhánh Từ LiêmError! Bookmark not defined 3.3.Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ LiêmError! Bookmark not defined 3.3.1.Kết đạt đƣợc Error! Bookmark not defined 3.3.2.Hạn chế nguyên nhân quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam -Chi nhánh Từ LiêmError! Bookmark not defined CHƢƠNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT VIỆT NAM -CHI NHÁNH TỪ LIÊMError! Bookmark not defined 4.1.Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ LiêmError! Bookmark not defined 4.1.1.Định hƣớng phát triển chung Agribank Chi nhánh Từ LiêmError! Bookmark not defined 4.1.2.Định hƣớng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ LiêmError! Bookmark not defined 4.2.Giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ LiêmError! Bookmark not defined 4.2.1.Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cho cán quản trị cán tác nghiệp Agribank Chi nhánh Từ LiêmError! Bookmark not defined 4.2.2.Nâng cao chất lƣợng thẩm định cán tín dụngError! Bookmark not defined 4.2.3.Tăng cƣờng công tác giám sát rủi ro tín dụng sau cho vay cán tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2.4.Tích cực xử lý nợ xấu nợ hạnError! Bookmark not defined 4.2.5.Hoàn thiện công cụ quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 4.2.6.Hoàn thiện công tác xử lý tổn thất sau cho vayError! Bookmark not defined 4.2.7.Chú trọng công tác thu thập thông tinError! Bookmark not defined 4.2.8.Giải pháp khác Error! Bookmark not defined 4.3.Một số kiến nghị Error! Bookmark not defined.4.3.1.Kiến nghị với Chính phủ Error! Bookmark not defined 4.3.2.Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớcError! Bookmark not defined 4.3.3.Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined PHẦNMỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tàiTrong kinh tế, hệ thống ngân hàngđƣợc ví nhƣ huyết mạch kinh tế Hệ thống ngân hàngquốc gia hoạt động cách thông suốt, lành mạnh tiền đề để nguồn lực tài đƣợc luân chuyển, phân bổ sử dụng có hiệu quả, từ kích thích tăng trƣởng kinh tế cách bền vững.Hoạt động tín dụng đƣợc đánh giá làmột hoạt động trọng tâm hệ thống Ngân hàngthƣơng mại(NHTM), phản ánh hoạt động đặc trƣng ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, mang lại thu nhập lớn song hoạt động mang lại rủi ro cao cho ngân hàng Thời gian qua, hoạt động hệ thống NHTMđang phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức Trong môi trƣờng cạnh tranh ngày gay gắt, số NHTM coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Nhƣng điều đókhông thể đồng nghĩa với việc hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm soát, thông tin sai lệch mà phải thực quy trình tín dụng để đảm bảo an toàn, tránh tổn thất cho Ngân hàng Những khoản cho vay không thu hồi đƣợc gốc lãi thời hạn lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày gia tăng, đặc biệt lĩnh vực tín dụng bất động sản, có lúc đe dọa tới tính khoản hệ thống Ngân hàng Theo số liệu mà NHNN vừa công bố, tính đến hết tháng 3/2016 tỷ lệ nợ xấu Tổ chức tín dụng (TCTD) lên đến 2,62%, tăng 0,07% so với số 2,55% vào cuối năm 2015.Nhƣ vậy, nợ xấu tiếp tục gia tăng hệ thống ngân hàng tích cực xử lý nhiều biện pháp Nợ xấu mức cao trở thành gánh nặng NHTM, làm chậm trình đổi phát triển kinh tế Việt Nam Và vấn đề trọng tâm mà NHTMđang quan tâm kiểm soát xử lý nợ xấu nhƣ nào, làm tắc nghẽn dòng vốn tín dụng kinh tế Việt Nam Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tỷlệnợxấu tăng cao có nguyên nhân xuất phát từchất lƣợng hoạt động quản lýrủi ro tín dụng(RRTD) NHTM 5Trƣớc yêu cầu bảo đảm an toàn kinh doanh hệthống NHTM, vấn đềnhận diện đƣợc RRTD nhƣ tăng cƣờng quản lý RRTD trởnên cần thiết.Nhận thức đƣợc tầm quan trọng RRTD hoạt động kinh doanh, thời gian qua Agribank Chi nhánh TừLiêm có biện pháp tích cực hoạt động quản lý RRTD Tuy nhiên, bất cập tồn nhƣ tỷlệnợquá hạn tỷlệnợxấu trì ởmức cao, theo sốliệu báo cáo chi nhánh tỷlệnợxấu năm 2013là 2%, năm 2014là 4,6% năm 2015là 6,4% Những bất cập có nguyên nhân từvấn đềquản trịRRTD chi nhánh, đòi hỏi thời gian tới Agribank Chi nhánh TừLiêm cần phải tăng cƣờnghoạt động quản lý RRTD nữa.Vậy Agribank Chi nhánh TừLiêm quản lý RRTD nhƣ thếnào? Những thành công, hạn chếvà nguyên nhân hoạt động Chi nhánh gì? Agribank Chi nhánh TừLiêm quan, ban ngành liên quan cần có giải pháp đểtăng cƣờng quản trịRRTD chi nhánh ngân hàng thời gian tới?Từ nội dung cấp thiết ấy, chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụngtại Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam -Chi nhánh Từ Liêm” làm đề tài luận văn cao học nhằm giải đáp câu hỏi trên.* Câu hỏi nghiên cứu:-Tình hình hoạt động kinh doanh thực trạng RRTDtại Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam -Chi nhánh Từ Liêm nhƣ nào? -Thực trạng QTRRTDtại chi nhánh? -Cần có giải pháp đểtăng cƣờng công tác quản trị rủi ro tín dụng(QTRRTD), bảo đảm hoạt động an toàn, hiệu Ngân hàngNông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam -Chi nhánh Từ Liêm?2.Mục tiêuvà nhiệm vụ nghiên cứu2.1 Mục tiêunghiên cứu:Đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam -Chi nhánh Từ Liêm 62.2 Nhiệm vụ nghiên cứu: Để thực đƣợc mục đích nghiên cứu, nhiệm vụ nghiên cứu luận văn là:-Hệ thống hoá làm rõ lý luận rủi ro tín dụng vấn đề quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại.-Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Pháttriển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ Liêm; đánh giá đƣợc mặt mạnh hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Từ Liêm tổng kết đƣợc nguyên nhân khách quan nhƣ chủ quan cần khắc phục -Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trịrủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ Liêm.3.Đối tƣợng vàphạm vi nghiên cứu3.1.Đối tượng nghiên cứuĐối tƣợng nghiên cứu đề tài công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thônViệt Namchi nhánh Từ Liêm.3.2.Phạm vi nghiên cứu: -Phạm vi nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu ông tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Từ Liêm.-Phạm vi không gian: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Từ Liêm.-Phạm vi thời gian: Từ năm 2013 đến 2015.4.Dự kiến đóng góp luận vănTrên cơsở kế thừa phát triển công trình nghiên cứu trƣớc đây, đề tài tiếp tục nghiên cứu hoạt động QTRRTDtại Agribank Chi nhánh Từ Liêm với đóng góp dự kiến sau: -Làm sáng tỏ thực trạng hoạt động QTRRTDtại Agribank Chi nhánh Từ Liêm để thấy đƣợc kết quả, hạn chế nguyên nhân Luận văn tập trung phân tích thực trạng, triển khai kết hợp so sánh kết hoạt động công tác QTRRTDqua năm; đánh giá thành công, bất cập nguyên nhân tình hình Agribank Chi nhánh Từ Liêm 7-Đề xuất luận giải giải pháp nhằm cải thiện công tác QTRRTDtại Agribank Chi nhánh Từ Liêm thời gian tới.-Cuối cùng, luận văn có đƣa khuyến nghị Chính phủ, Ngân hàngNhà nƣớc Việt Nam, Ngân hàngNo&PTNT Việt Nam Agribank Chi nhánh Từ Liêm nói riêng với hy vọng có giải pháp hiệu nhằm nâng cao công tác QTRRTDcủa Agribank Chi nhánh Từ Liêm giai đoạn nay.5 Giới thiệu kết cấu luận vănNgoài phần mở đầu, kết luận, mục lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chƣơng: Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu sở lý luận quản trị rủi ro tín dụngcủa NHTM Chương 2: Phương pháp nghiên cứu Chương 3: Thực trạngrủi ro tín dụngvàcông tác quản trị rủi rotín dụngtại Ngân hàngNông nghiệp Phát triển nông thônViệt Nam -Chi nhánh Từ Liêm giai đoạn 2013-2015 Chương Giải phápquản trị rủi rotín dụngtại Ngân hàngNông nghiệp Phát triển nông thônViệt Nam -Chi nhánh Từ Liêm 8CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGCỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.Tổng quan tình hình nghiên cứuTrong trình tồn tại, hoạt động ngân hàngluôn phải đối mặt với nhiều rủi ro Trên thực tế, rủi ro ngân hàngcó thể xuất tất nghiệp vụ ngân hàngnhƣ: toán, tín dụng, tiền gửi, ngoại tệ, đầu tƣ Đối với kinh doanh ngân hàngtại Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, hệ thống thông tin thiếu minh bạch không đầy đủ, trình độ quản trị rủi rocòn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán ngân hàngchƣa cao Do đó, yêu cầu xây dựng mô hình phù hợp để QTRRTDlà đòi hỏi thiết để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàngtại Việt Nam thời kỳ hội nhập.Nhìn lại hoạt động ngành ngân hàngtrong năm vừa qua thấy ngân hàngđang phải tập trung xử lý nợ xấu, vốn hệ việc tăng trƣởng tín dụng nóng từ năm trƣớc Hiện tại, dòng vốn tín dụng cho kinh tế đƣợc điều chỉnh chậm lại việc QTRRTDđang trở thành ƣu tiên hàng đầu ngân hàngtrong giai đoạn nay.Trong năm gần đây, đề tài “Quản trị rủi rotín dụng” đƣợc nhiều tác giả nghiên cứu Cácnghiên cứu cung cấp cho ngƣời đọc kiến thức có hệ thống khái niệm RRTD, yêu cầu nguyên tắc để QTRRTD; biện pháp phòng ngừa hạn chế RRTD Đây đề tài không nhƣng đƣợc nhiều quan tâm đƣợc nhiều tác giả nghiên cứu nhiều góc độ khác nhƣ đề tài:PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, 2010 “Quản trị rủi rotrong kinh doanh ngân hàng”Nhà xuất Thống kê Công trình đề cập đến vấn đề chung RRTDtrong hoạt động kinh doanh ngân hàngnhƣ quan điểm RRTD, nguyên nhân dẫn đến RRTD, tiêu chí đo lƣờng RRTD, công cụ, biện pháp phòng ngừa RRTD Đặc biệt, công trình nghiên cứu đặc điểm chung đối 9với khoản nợ có vấn đề (nợ xấu) đƣa bƣớc cần thực để xử lý khoản nợ này.Thạc sĩ Nguyễn Đức Tú, 2011 “Mô hình quản lý RRTDtại NHTMViệt Nam” Bài viết tập trung phân tích mô hình quản lý RRTDđang đƣợc áp dụng phổ biến Việt Nam mô hình quản lý RRTDtập trung mô hình quản lý RRTDphân tán.Tiến sĩ Lê Xuân Nghĩa, 2011 “Tái cấu trúc NHTM -Nâng cao lực QTRR” Bài viết đƣa nhìn khái quát vấn đề tái cấu trúc hệ thống ngân hàngtại Việt Nam vấn đề quy mô ngân hàngmà trƣớc hết lực quản trị, hệ thống công nghệ hệ thống QTRRmà đặc biệt QTRRTD Lê Thị Quyên, 2014 “Một số giải pháp cụ thể phân tán RRTDnhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHTMViệt Nam” Trƣờng Đại học Hà Tĩnh Trên sở lý luận RRTD, QTRRTD,tác giả đƣa số giải pháp để phân tán RRTDnhƣ: đa dạng hóa danh mực đầu tƣ; cho vay đồng tài trợ bảo hiểm tín dụng.TS Nguyễn Thị Loan, 2012 “Nâng cao hiệu QTRRTDtại NHTMViệt Nam”đăng Tạp chí Ngân hàng, số 1+2, tháng 1/2012 Thông qua số liệu thực trạng tăng trƣởng tín dụng, lợi nhuận, tỷ lệ nợ xấu, hệ số CAR khối NHTM số NHTM đƣợc lựa chọn, viết phân tích rõ số ƣu điểm, nhóm hạn chế hoạt động QTRRvà hạn chế quản trị RRTD, đề xuất nhóm giải pháp theo mục tiêu nghiên cứu viết.Trần Thị Minh Trang, 2014 “Xây dựng khuôn khổ QTRRhoạt động hiệu NHTM Việt Nam”đăng Tạp chí Ngân hàng, số 5/2014 Theo tác giả lƣợng hóa rủi ro hoạt động theo cách tiếp cận vốn Basel II, thiết kế mô hình QTRRhoạt động, làm rõ thực trạng QTRRhoạt động hệ thống NHTM Việt Nam khả nhƣ khuyến nghị áp dụng.Đinh Thu Hƣơng Phan Đăng Lƣu, 2014 “Hoàn thiện mô hình tổ chức QTRRTDtại Agribank nhằm nâng cao lực cạnh tranh hội nhập quốc tế”, đăng Tạp chí Ngân hàngsố 5/2014 Tác giả sau nêu Mô hình quản trị 13kinh doanh tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế vay, đầu tƣ thực nghiệp vụ tài khác.Nhƣ vậy, thấy đặc trƣng NHTMchính đối tƣợng kinh doanh, kinh doanh tiền tệ -là loại hàng hóa đặc biệt Đặc điểm tiền tệ nhạy cảm dễ bị tác động ảnh hƣởng biến động, thay đổi yếu tố môi trƣờng bên bên Điều đồng nghĩa với việc mức độ rủi ro kinh doanh NHTMrất cao Vì để đảm bảo an toàn kinh doanh ngân hàngcũngnhƣ cho kinh tế, NHTM phải có biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa hạn chế rủi ro.1.2.2.Khái niệm rủi ro tín dụngRủi ro kinh doanh ngân hànglà biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng,lợi nhuận sụt giảm kèm theo chi phí để hoàn thành nghiệp vụ tăng thêm.Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàngnhƣng nhƣng thực tế tín dụng lại chứa đựng nhiều rủi ro Mặcdù có chuyển dịch cấu lợi nhuận ngân hàng Theo đó, thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hƣớng giảm xuống thu nhập từ dịch vụ khác có xu hƣớng tăng lên nhƣng thu nhập từ tín dụng chiếm tỷ lệ cao toàn thu nhập ngân hàng Theo cho thấy, tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề đẩy ngân hàngtới nguy phá sản Thực tế có nhiều khái niệm khác RRTD(RRTD):Anthony Sauders (2007) định nghĩa: “RRTDlà khoản lỗ tiềm ngân hàngcấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay ngân hàngkhông thể đƣợc thực số lƣợng thời hạn”.Theo Timothy W.Koch (2006) “RRTDlà thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giákhi khách hàng không toán hay toán trễ hạn”Theo quan niệm ủy ban Basel (2000) “RRTDlà khả khách hàng vay bên đối tác ngân hàngkhông thực cam kết thỏa thuận” 14Tại Việt Nam, theo NHNN Việt Nam (2013) “RRTDlà khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàngcủa TCTD khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Theo khoản điều Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN “RRTDlà tổn thất có khả xảy nợ TCTD, chi nhánh ngân hàngnƣớc khách hàng không thực khả thực phần toàn nghĩa vụ theo cam kết”.Nhƣ vậy, hiểu RRTD tổn thất tiềm xảy trình cấp tín dụng ngân hàng, khách hàng vay không thực nghĩa vụ trả nợ (bao gồm lãi vay gốc) trả nợ không hạn cho ngân hàngnhƣ cam kết hợp đồng Đây rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng, dẫn đến tổn thất tài nhƣ giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trƣờng vốn.1.2.3.Phân loại rủi ro tín dụngTrong thực tế có nhiều nguyên nhân phát sinh RRTD, nguyên nhân từ phía khách hàng, từ kinh tế, có nguyên nhân từ quy định nội ngân hàng, từ công tác kiểm tra kiểm soát ngân hàng, Tùy theo nguyên nhân dẫn đến RRTDhay khả trả nợ khách hàng mà RRTD đƣợc phân loại theo sơ đồ nhƣ sau:Sơ đồ 1Phân loại RRTDRỦI RO TÍNDỤNGNguyên nhân phát sinhKhả trả nợRủi rogiao dịchRủi ro tác nghiệpRủi ro danh mụcRủi ro đọng vốnRủi ro lựa chọnRủi ro bảo đảmRủiroRủironộiRủi ro tậpnghiệpvụtạitrungRủi ro khả chi trảRủi ro không giới hạn ởhoạt động cho vay 15Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, gồm có:Rủi ro giao dịch: Là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba phận chính:-Rủi ro lựa chọn: rủi ro liên quan đến trình đánh giá, phân tích tín dụng ngân hànglựa chọn khách hàng, phƣơng án vay vốn có hiệu để định cho vay.-Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo nhƣ điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảovà mức cho vay trị giá tài sản đảm bảo.-Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề.Rủi ro tác nghiệp: Là nguy tổn thất trực tiếp gián tiếp cán ngân hàng, trình xử lý hệ thống nội không đầy đủ không hoạt động kiện bên tác động vào hoạt động ngân hàng.Rủi ro danh mục:Là rủi ro phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, bao gồm rủi ro nội rủi ro tập trung.-Rủi ro nội tại: Xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay.-Rủi ro tập trung: Khi ngân hàngtập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng; cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế, vùng địa lý định, loại hình cho vay có rủi ro cao.Căn vào khả trả nợ khách hàngRủi ro đọng vốn: rủi ro thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàngvà khách hàng phải quy ƣớc khoảng thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ƣớc nhƣng ngân hàngvẫn chƣa thu hồi đƣợc vốn vay.Điều sẽảnh 16hƣởng đến kếhoạch sửdụng vốn Ngân hàng Những khoản vay bịứđọng không thu hồi đƣợc hạn làm ảnh hƣởng đến kếhoạch tái đầu tƣ ngân hàng, làm cho Ngân hàngmất nguồn thu mới, ảnh hƣởng đến uy tín Ngân hàngtrong khoản vay gây khó khăn việc chi trảngƣời gửi tiền Rủi ro khả chi trả: Là rủi ro xảy trƣờng hợp doanh nghiệp vay khả trả nợ Việckhách hàng không trảđƣợc phần toàn bộnợvay, làm cho ngân hàng: tăng chi phí phải trích lập dựphòng rủi ro, chi phí cho việc thu nợ, làm cho dòng tiền Ngân hàngbịgiảm sút, đồng thời doanh thu Ngân hàngchậm lại Nếu bịmất gốc quy mô củaNgân hàngsẽbịgiảm, bịmất lãi khảnăng sinh lời sẽgiảm Rủi ro không giới hạn hoạt động cho vay: Bao gồm hoạt động khác mang tính chất tín dụng ngân hàngnhƣ bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thƣơng mại, cho vay thị trƣờng liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ 1.2.4.Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng* Các dấu hiệu từ phía khách hàng:-Dấu hiệu liên quan đến giao dịch với ngân hàngnhƣ: Trì hoãn gây trở ngại ngân hàngtrong trình kiểm tra theo định kỳhoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài khách hàng; Chậm trì hoãn cung cấp báo cáo tài theo yêu cầu ngân hàngmà giải thích minh bạch, thuyết phục; Đề nghị gia hạn, điều chỉnh khoản nợ nhiều lần không rõ lí do; Chậm toán khoản lãi đến hạn toán -Dấu hiệu liên quan đến tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng nhƣ: Có chênh lệch lớn doanh thu thực tế so với mức dự kiến, thay đổi bất lợi cấu vốn, tỷ lệ khoản, có đột biến số liệu công nợ, hàng hóa tồn kho, hay thay đổi địa điểm kinh doanh, mặt hàng SXKD -Dấu hiệu liên quan đến phƣơng pháp quản lý, quản trị doanh nghiệp nhƣ: thay đổi thƣờng xuyên tổ chức ban điều hành, xuất chi phí bất hợp lý 17 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢOTiếng Việt1.Agribank Chi nhánh Từ Liêm, 2013-2015.Báo cáo Tổng kết Hoạt động kinh doanh năm 2013, 2014, 2015 Hà Nội,tháng năm 2015.2.Nguyễn Tuấn Anh, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Luận án Tiến sĩ kinh tế Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân.3.Nguyễn Anh Dũng, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàngđầu tư phát triển Bình Định Luận văn thạc sỹ kinh tế Trƣờng Đại học Đà Nẵng 4.Dƣơng Ngọc Hào, 2015 Giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án tiến sỹ kinh tế Trƣờng Đại học Ngân hàng TP Hồ ChíMinh.5.Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2005 Quyết định Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Hà Nội, tháng năm 2005.6.Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2013 Thông tư Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Tổ chức tín dụng, Ngân hàng nước ngoài, Hà Nội, tháng năm 2013 7.Lê Xuân Nghĩa, 2011 Tái cấu trúc NHTM -Nâng cao lực quản trịrủi ro Sài Gòn, tháng năm 2011 8.Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2005 Quyết định Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Hà Nội, tháng năm 2005.9.Lê Xuân Nghĩa, 2011 Tái cấu trúc NHTM -Nâng cao lực quản trịrủi ro Sài Gòn, tháng năm 2011.10.Peter S.Rose, 2004 Quản trị Ngân hàng Thương mại Hà Nội: NXB Tài 1811.Nguyễn Tuấn Anh, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Luận án Tiến sĩ kinh tế Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân.12.Lê Thị Quyên, 2014 Một số giải pháp cụ thể phân tán rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Hà Tình, tháng 10 năm 2014 13.Phạm Thị Phƣơng Thảo, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hải Dương Luận văn thạc sỹ kinh tế Trƣờng Đại học Kinh tế.14.Nguyễn Văn Tiến, 2010 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội:Nhà xuất Thống kê.15.Nguyễn Văn Tiến, 2013 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Thống kê.16.Nguyễn Đức Tú, 2011 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam Luận án tiến sỹ Trƣờng đại học Kinh tếQuốc dân.Tiếng Anh:17.Anthony Saunders, 2007 Credit Risk Management In and Out of the Financial Crisis: New Approaches to Value at Risk and Other Paradigms Wiley Finance.18.Anthony M Santomero, 2007 Commercial Bank Risk Management: an Analysis of the Process Wharton Financial Instutions Center.19.Gregory Monahan, 2008 Risk Management: A Methodology for Achieving Strategic Objectives John Wiley Sons Inc 20.Jon Gregory, 2008 Counterparty Credit Risk: The new challenge for global financial markets The Wiley Finance SeriesWebsite:http://www.sbv.gov.vn/http://www.agribank.com.vn/http://www.sav gov.vn/http://www.sbvamc.com.vn/ ... rủi ro tín dụng vấn đề quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại.-Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Pháttriển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Từ Liêm; ... Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam -Chi nhánh Từ LiêmError! Bookmark not defined 3.3.Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh. .. quản trị rủi ro tín dụngcủa NHTM Chương 2: Phương pháp nghiên cứu Chương 3: Thực trạngrủi ro tín dụngvàcông tác quản trị rủi rotín dụngtại Ngân hàngNông nghiệp Phát triển nông thônViệt Nam -Chi