Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – CN Thái Nguyên

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘITRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾN GUYỄN TIẾNDŨNG QUẢNTRỊRỦIRO TÍNDỤNGTẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM -CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢNTRỊKINH DOANH CHƢƠNG TRÌNHĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG HÀ NỘI -2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘITRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN TIẾNDŨNG QUẢNTRỊRỦIRO TÍNDỤNGTẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM -CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN Chuyên ngành:QUẢN TRỊKINH DOANH Mã số: 60.34.01.02LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢNTRỊKINH DOANH CHƢƠNG TRÌNHĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Giảng viên hƣớng dẫn:TS TRẦN ĐỨC VUIXÁC NHẬN CỦA CÁN BỘHƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦTỊCH HĐCHẤM LUẬN VĂN HÀ NỘI -2016 LỜI CAM ĐOAN- Tôi xin cam đoan rằng, sốliệu kết quảnghiên cứu luận văn trung thực chƣa đƣợc sửdụng.-Tôi xin cam đoan sựgiúp đỡcho việc thực luận văn đƣợc cám ơn thông tin trích dẫn luận văn đƣợc chỉrõ nguồn gốc.Thái Nguyên, tháng 11 năm 2016 Tác giảluận vănNguyễn Tiến Dũng LỜI CẢMƠN Quá trình học tập thực luận văn đƣợc sựgiúp đỡcủa nhiều cá nhân tập thể Tôi xin bày tỏsựcảm ơn sâu sắc đến tất cảcác cá nhân tập thểđã tạo điều kiện giúp đỡtôi trình học tập nghiên cứu Trƣớc hết, xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến TS Trần Đức Vui -ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn giúp đỡtôi suốt trình học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn này.Tôi xin chân thành cảm ơn thầy giáo, cô giáo, cán bộphòng đào tạo phòng, khoa chuyên môn trƣờng Đại học Quốc Gia Hà Nội -Đại học Kinh tếđã tạo điều kiện giúp đỡvà hƣớng dẫn tận tình cho trình học tập hoàn thành luận văn này.Tôi xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạoNgân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam -Chi nhánhThái Nguyên tạo điều kiện giúp đỡtôi việc thu thập sốliệu thông tin cần thiết cho việc nghiên cứu luận văn này.Tôi xin cảm ơn nhiều tới gia đình, bạn bè, đồng nghiệp ởbên tôi, động viên, chia sẻvà tạo điều kiện cho suốt thời gian học tập nghiên cứu luận văn Xin trân trọng cảm ơn!Thái Nguyên, tháng 11 năm 2016 Tác giảluận văn Nguyễn Tiến Dũng ivMỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Error! Bookmark not defined DANH MỤC CÁC BẢNG Error! Bookmark not defined DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ Error! Bookmark not defined MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Câu hỏi nghiên cứu .8 Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu .8 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu .9 Những đóng góp luận văn Kết cấu luận văn 10 Chƣơng 1.TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN, THỰC TIỄN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 11 1.2 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.1 Khái quát Ngân hàng thƣơng mại 14 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mạiError! Bookmark not defined Chƣơng 2.PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨUError! Bookmark not defined 2.1 Phƣơng pháp thu thập thông tin .Error! Bookmark not defined 2.1.1 Thu thập tài liệu thứ cấp Error! Bookmark not defined 2.1.2 Thu thập tài liệu sơ cấp .Error! Bookmark not defined 2.2 Xử lý số liệu Error! Bookmark not defined 2.3 Phƣơng pháp phân tích số liệu .Error! Bookmark not defined vChƣơng 3.THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂNNÔNG THÔN CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN Error! Bookmark not defined 3.1 Khái quát chung NHNo&PTNT Chi nhánh tỉnh Thái NguyênError! Bookmark not defined 3.1.1 Đặc điểm hình thành phát triển Error! Bookmark not defined 3.1.2 Cơ cấu tổ chức mạng lƣới hoạt độngError! Bookmark not defined 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam -Chi nhánh Thái Nguyên thời gian qua (năm 20132015) Error! Bookmark not defined 3.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn -Chinhánh Thái Nguyên .Error! Bookmark not defined 3.2.1 Lập kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng Agribank -Chi nhánh Thái Nguyên Error! Bookmark not defined 3.2.2 Công tác giám sát quản trị rủi ro tín dụng Agribank -Chi nhánh Thái Nguyên Error! Bookmark not defined 3.2.3.Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng Agribank -Chi nhánh Thái NguyênError! Bookmark not defined 3.2.4 Ngăn ngừa rủi ro tín dụng Agribank -Chi nhánh Thái NguyênError! Bookmark not defined 3.2.5 Các biện pháp nhằm hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy raError! Bookmark not defined 3.3Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank -Chi nhánh Thái Nguyên Error! Bookmark not defined 3.3.1 Các nhân tố bên Error! Bookmark not defined 3.3.2 Các nhân tố bên Error! Bookmark not defined 3.4 Đánh giá chung chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng Agribank -Chi nhánh Thái Nguyên Error! Bookmark not defined 3.4.1 Những kết đạt đƣợc việc thực nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng Agribank -Chi nhánh Thái NguyênError! Bookmark not defined 3.4.2 Những hạn chế tồn việc nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng Agribank -Chi nhánh Thái NguyênError! Bookmark not defined 3.4.3 Nguyên nhân tồn quản trị rủi ro tín dụng củaAgribank -Chi nhánh Thái Nguyên Error! Bookmark not defined viChƣơng 4.GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI ROTÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN -TỈNH THÁI NGUYÊNError! Bookmark not defined 4.1 Mục tiêu phƣơng hƣớng hoàn thiện công tácquản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn -Thái NguyênError! Bookmark not defined 4.1.1 Mục tiêu hoàn thiện công tác quản trị tín dụng Ngân hàngError! Bookmark not defined 4.1.2 Phƣơng hƣớng hoàn thiện công tác quản trị rủi ro đối tƣợng khách hàng sản phẩm .Error! Bookmark not defined 4.2 Giải pháp hoàn thiện công tácquản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn -Chi nhánh Thái NguyênError! Bookmark not defined 4.2.1 Xây dựng chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng tiếp tục hoàn thiện sách tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2.2 Xây dựng hoàn thiện quy trình tín dụng, kiểm tra, giám sát nhằm nâng cao chất lƣợng hệ thống quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 4.2.3 Thực tốt việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 4.2.4 Nâng cao hiệu quản trị công tác xử lý tài sản đảm bảo (TSĐB)Error! Bookmark not defined 4.2.5.Tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàngError! Bookmark not defined 4.2.6 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực Error! Bookmark not defined 4.2.7 Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo Error! Bookmark not defined 4.2.8 Đa dạng hóa phƣơng thức cho vay áp dụng biện pháp phân tán rủi ro Error! Bookmark not defined 4.2.9 Thực bảo hiểm tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2.10 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụngError! Bookmark not defined 4.3 Kiến nghị Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO 18 PHỤ LỤC .Error! Bookmark not defined MỞĐẦU Tính cấp thiết đềtài Đểđảm bảo an toàn cho hoạt động Ngân hàng trƣớc gia tăng ngày lớn cảvềđộrộng tính phức tạp rủi ro tín dụng, thời gian vừa qua sựthay đổi mang tính cách mạng diễn trởthành chuẩn mực quốc tếtrong chiến lƣợc hoạt động ngành tài thếgiới nói chung nhƣ ngành Ngân hàng nói riêng: Quản trịrủi ro tín dụng, chứkhông phải sách truyền thống vềquản trịtăng doanh thu cắt giảm chi phí trởthành sách nòng cốt, đóng vai trò tảng cho sựthành công dài hạn Ngân hàng Điều xuất phát từthực tiễn sau thời gian dài chạy theo việc nâng cao lợi nhuận thịphần cách mà không tính toán, bù đắp hết rủi ro tiềm ẩn, đa sốcác Ngân hàng phải gánh chịu hậu quảtrầm trọng sựsuy thoái chất lƣợng sựsuy giảm nghiêm trọng vềthu nhập từdanh mục đầu tƣ tín dụng Xét riêng bối cảnh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank), trải qua nhiều năm tăng trƣởng mạnh mẽ, liên tục có cải cách toàn diện, sâu sắc vềthực hành tổchức, quản trị, công nghệcũng nhƣ nhân lực, Ngân hàng đạt đƣợc kết quảtiến bộvƣợt bậc mặt kinh doanh Thếnhƣng, học lịch sửtrong khứvà biến động bất lợi lớn lao vềkinh tếvĩ mô nói chung ngành Ngân hàng nói riêng năm vừa qua có thểtrong vài năm tới nhắc nhởrằng, nguy sụt giảm chất lƣợng tín dụng luôn hiệnhữu có khảnăng đe dọa lớn tới sựphát triển bền vững Ngân hàng Đểtồn phát triển qua giai đoạn phức tạp cao đểnâng cao toàn diện chất lƣợng công tác quản trịrủi ro tín dụng vấn đềmang tính tất yếu chiến lƣợc hoạt động Agribank nói chung Agribank -Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên nói riêng 8Với cấu thu nhập chiếm 90% tổng thu nhập Agribank -Chi nhánh Thái Nguyên, hoạt động tín dụng có vai trò đặc biệt quan trọng chiến lƣợc kinh doanh,đồng thời hoạt động mang lại rủi ro cao Chi nhánh Mặc dù năm gần đây, vấn đềquản trịrủi ro tín dụng nhận đƣợc sựquan tâm Ban Giám đốc, đội ngũ cán bộlàm công tác tín dụng, nhƣng thực tếcông tác nhiều thiếu sót, yếu kém, đặt yêu cầu: không nghiên cứu, tìm cách khắc phục sẽcó ảnh hƣởng xấu đến hoạt động kết quảkinh doanh Chi nhánh.Xuất phát từthực tếtrên, lựa chọn đềtài: “Quản trịrủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên”làm đềtài nghiên cứucho luận văn mình.2 Câu hỏi nghiên cứuThực trạng rủi ro quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam -Chi nhánh Thái Nguyên nhƣ nào, vàcác giải pháp nâng caochất lƣợng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam -Chi nhánh Thái Nguyên?3 Mục tiêu vànhiệmvụnghiên cứu 3.1 Mục tiêuĐềtài nghiên cứu vấn đềlý luận xung quanh việc quản trịrủi ro tín dụng Agribank -Chi nhánh Thái Nguyên Thông qua đƣa hệthống giải pháp kiến nghịnhằm nâng cao chất lƣợng quản trịrủi ro tín dụng Agribank -Chi nhánh Thái Nguyên.3.2 Nhiệmvụ-Hệ thống hoá số vấn đề sở lý luận liên quan đến rủi ro quản trị rủi ro.-Đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên.-Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 94 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu4.1 Đối tượng nghiên cứu Hoạt động tín dụng, loại hình rủi ro hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Pháttriển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên.4.2 Phạm vi nghiên cứu -Vềthời gian: Sốliệu nghiên cứu khoảng thời gian 3năm từnăm 2013đến năm 2015 -Vêkhônggian: ĐêtaiđƣơcnghiêncƣutaiNgân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chinhánh Thái Nguyên.-Nội dung nghiên cứu:Đềtài tập trung nghiên cứu phạm vi nội dung vềrủi ro quản trịrủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên từnăm 2013đến năm 2015.5 Những đóng góp luậnvănViệc nghiên cứu đề tài có ý nghĩa thiết thực mặt lý luận nhƣ thực tiễn Về mặt lý luận đề tài hệ thống cách đầy đủ vấn đề liên quan đến rủi ro quản trị rủi ro (khái niệm, nội hàm thuật ngữ liên quan; đặc điểm nhận dạng lý thuyết liên quan đến rủi ro quản trị rủi ro ).Về mặt thực tiễn, đề tài cung cấp sở khoa học cho nhà quản trị ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên, thông tin cách sát thực vấn đề quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Đồng thời đề xuất số giải pháp để ngƣời có trách nhiệm tham khảo góp phần nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng.Kết thực đề tài không cung cấp cho ngân hàng thông tin quan trọng lý thuyết, kỹ quản trị mà tài liệu tham khảo cho tổ chức, cá nhân nghiên cứu khoa học, liên quan đến rủi ro quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Nam 106 Kết cấu luận vănNgoàiphần mởđầu,kết luận, phụlụcvà tài liệu tham khảo,luận văn gồm chƣơng: Chƣơng 1:Tổng quan tình hình nghiên cứu vàcơ sởlý luận, thực tiễn vềrủi ro quản trịrủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Phƣơng pháp nghiên cứu Chƣơng 3: Thực trạng rủi ro quản trịrủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên Chƣơng 4: Một sốgiải pháp chủyếu nhằm nâng cao hiệu quảquản trịrủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên Chƣơng 1TỔNGQUAN TÌNHHÌNH NGHIÊN CỨUVÀCƠ SỞLÝ LUẬN,THỰC TIỄNVỀRỦI RO VÀ QUẢN TRỊRỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứuTình hình nghiên cứu liên quan đến đềtài Quản lý RRTD không chỉlà điều kiện đểNHTM hoạt động ổn định phát triển, mà đểngăn ngừa tác động xấu đến kinh tế Vì có nhiều nhà khoa học, nhà quản lý kinh tếtrên thếgiới quan tâm nghiên cứu vềvấn đềnày Các nghiên cứu họthƣờng thiên vềkhía cạnh nhận dạng rủi ro, kỹthuật định lƣợng rủi ro giải pháp phòng ngừa rủi ro Các kết quảnghiên cứu đƣợc công bốtrên sốcông trình nhƣ: Dominic Casserley, Đối mặt với rủi ro, Thông tin phòng ngừa rủi ro Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam Peter S Rose, Quản trịNgân hàng thƣơng mại, 2002, NXB Tài chính, Hà Nội Eddua W Read, Ph.D Eddua K.Gill, Ph.D, Ngân hàng thƣơng mại, 2004, NXB Thống kê, TP HồChí Minh Tại Việt Nam, chuyển sang chếthịtrƣờng, NHTM đứng trƣớc khó khăn sựkhác biệt hoạt động chếcũ chếmới mang lại, có vấn đềquản lý rủi ro Đểkhắc phục khó khăn, vƣơn lên làm ăn có hiệu quả, giới lý luận quản lý ngân hàng bắt đầu quan tâm phân tích, đánh giá đềxuất giải pháp ngăn ngừa, hạn chếRRTD NHTM Việt Nam Đặc biệt, năm gần xuất sốcông trình nghiên cứu sâu vềhoạt động tín dụng, quản lý RRTD đăng tạp chí nhƣ: TS Trần Huy Hoàng-Hạn chếnguy rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam; BáoPhát triển kinh tế, tháng 12 năm 2004của tác giảPGS.TS Nguyễn Đình Tự-Tiếp cận đểgiảm thiểu rủi ro hoạt động Ngân hàng thƣơng mại;Tạp chí Ngân hàng, Sốchuyên đềnăm 2005của tác 12giảThS Nguyễn Hữu Đƣơng-Đẩy mạnh hoạt động thông tin tín dụng nhằm nâng cao chất lƣợng quản trịrủi ro ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, tháng 2-2015 BàibáonghiêncứucủatácgiảĐinhThịThanhVân(2012) -luận văn thạc sĩ Học viện Chính trịQuốc gia HồChí Minh đanghiêncƣuphƣơngphaptríchdựphòngRRTDcủaViệtNamvàsosánhvớiphƣơngphá ptríchdựphòngRRTDvơinhiêunƣơctrênthêgiơi, đƣaracackiênnghinhămtinhtoanchinhxácvàtríchđủdựphòng RRTD ĐâylacơsơtôtcholuânvănnaysosanhvơiphƣơngphaptrichdƣphongRRTDtaiChinhan hvơiphƣơngphaptrichdƣphòngRRTDcủacácnƣớcpháttriểntrênthếgiớivàlàgợiýtốtch ocácyêucầutriênkhaihiêucácbiệnphápkiểmsoátRRTDtronggiaiđoạnhiệnnay.ĐêtainghiêncƣucuatacgiaNguyênHiêp(2010)-luận văn thạc sĩ Đại học kinh tếHồChí Minhvêquản trịrủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Tỉnh Quảng Ngãi Trong phần sởlý luận tác giảđã trình bày đầy đủvềrủirotindungvàkiểm soát rủirotindung Tuy nhiên, hạnchếcủa nghiên cứunàyladođêtainghiêncƣuơphƣơngdiênrôngnênviêcnghiêncƣucôngtackiêmsoatR RTDcònhạnchế, phần kiểm soát rủi ro tín dụng tác giảchƣađêcâpcuthêcacbiênphapkiêmsoatRRTDnhƣnetranh, hạnchế, chuyêngiao, giảmthiểuvàhạnchếnàyđƣợcsẽđƣợctiêptucnghiêncƣutrongluânvănnay.TácgiảĐỗVinh Hân (2011)-luận văn thạc sĩ trƣờng Học viện Ngân hàng đanghiêncƣuvađƣanhiều biện pháp kiểmsoátRRTDcungnhƣphântíchđánhgiáthựctrạngcôngtácquản trịrủi ro tín dụng, cácgiảipháphoànthiêncôngtackiêmsoatrủirotíndụngtại Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Tỉnh Hải Dƣơng TuynhiênhanchêcuatacgialachƣađƣaracacbiênphapnetranhRRTD LuậnvănnaysẽbôsungthêmcaclyluânvêcôngtackiêmsoatRRTDcuatacgiảĐỗVinhHân -luận văn thạc sĩ trƣờng Học viện Ngân hàng,đôngthơicacgiaiphapmatacgiađƣarađƣơcluânvăn 13nàynghiêncứukếthừavàpháttriểnchophùhợpvớithựctiễntạiNgânhàngNông nghiệp Phát triển Nông thôn -ChinhanhTháiNguyên Nghiêncƣucủatácgiảnàycóđiểmtƣơngđồngvớinghiêncứutrongluậnvănnàylàcùngng hiêncứuhaiChinhánhcủaNHNonhƣngkhácđịabàn Dovây, luânvănnayđakêthƣađƣơccácnghiêncƣuvềchínhsachkiêmsoatRRTDtaiNHNođôngt hơilacơsơđêluânvănnayxemxetnghiêncƣucacchinhsachđotronghoatđôngchovaytrên điabanTháiNguyên -TácgiảNguyễn Xuân Huy (2013) -luận văn thạc sĩ trƣờng Đại học Đà Nẵng nghiêncƣucacgiaiphaphanchêruirotíndụng cho vay NgânhàngCôngthƣơngChinhanhĐàNẵng Tácgiảđãnghiêncứucácgiảipháphạnchếrủirotrongchovay, đanhgiathƣctrangcôngtachanchêRRTDtaiNgânhàngCôngthƣơngChinhanhĐàNẵng Vêmătkhônggian, cácnghiêncứuvềhạnchếRRTDtrongchovaycủatácgiảgầnnhƣtƣơngđôngvơiluânvănn ay Dovây, cácnghiêncứucủatácgiảNguyễn Xuân Huy làcơsởđểluậnvănnàythamkhảocacđăcđiêmchovayvaxemxetlaicacbiênphaphanchêru irotindungchophuhơpvơigiaiđoanhiênnay -Luận văn Thạc sỹ: “Quản trịrủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổphần Bắc Á" tác giảChu Văn Sơn Luận văn tập trung nghiên cứu quản trịrủi ro tín dụng NHTM cổphần Bắc á, NHTM cổphần có quy mô nhỏ, trụsởchính đóng thành phốVinh, tỉnh NghệAn Hoạt động tín dụng NHTM cổphần Bắc chủyếu cho vay khách hàng đô thị, khách hàng quốc doanh, nên thực trạng giải pháp quản trịrủi ro tác giảđềcập chủyếu nhóm khách hàng nằm phạm vịhẹp Cácluậnvăn, báo nghiên cứucuacactacgiađacungđƣaracactiêuchiđanhgiacôngtacquantriruirotindụng, cácgiảipháphạnchếRRTDnhƣmƣcgiamcuanơxâu, tỷlệtríchdựphòngrủiro, tỷlệxóanợròng, cơcâunơxâuvađâylacơsơđêluânvănnaytiêpthuđêđanhgiacôngtáckiểmsoátRRTDtron gchovaytạiNHNo -ChinhanhTháiNguyên 14Điêmchungcuacacnghiêncƣutrênlađãsửdụng phƣơng pháp nghiên cứuthôngkê, sosanhđêđanhgiathƣctrangkiểmsoátruirotíndụng NHTM, địaphƣơngkhácnhauvalacơsơquantrongcholuận văn nàykếthừavàsửdụngcácphƣơngpháptrongđánhgiáthựctrạngRRTDvàcácnộidungcủa côngtáckiểmsoátRRTDtrongchovay Có thể thấy có nhiều công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài Nhìn chung nghiên cứu trƣớc đề cập đến vấn đề lý luận học kinh nghiệm rủi ro quản trị rủi ro Những kết đƣợc luận văn chọn lọc, kế thừa, đồng thời bổ sung phát triển thêm Đối với trƣờng hợp nghiên cứu quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên, thời điểm chƣa có công trình nào.1.2 Cơ sởlý luận vềquản trịrủi ro tín dụng1.2.1 Khái quátvềNgân hàng thương mại1.2.1.1 Khái niệmNgân hàng thƣơng mại (NHTM) xuất từrất sớm lịch sửnhân loại trƣớc chủnghĩa tƣ đời Từkhi hình thành phát triển có nhiều quan điểm đƣa khái niệm vềNHTM quan điểm phổbiến cho rằng: “Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, tổchức cung ứng vốn chủyếu hữu hiệu kinh tế”.Có nhiều khái niệm vềNHTM, sốnƣớc tƣ nhƣ Mỹ, Nhật NHTM đƣợc định nghĩa nhƣ tổchức mà hoạt động kinh doanh chủyếu huy độngvốn từtiền gửi cá nhân đơn vịkinh doanh (các công ty) đểcho vay lại đối tƣợng Các ngân hàng không đƣợc phép kinh doanh tổng hợp dịch vụkhác nhƣ đầu tƣ tài chính, cung cấp dịch vụngân hàng cho nhóm ngành nghềriêng biệt ngân hàng hoạt 15động theo mô hình chuyên doanh Trong đó, sốnƣớc ởChâu Âu nhƣ Đức, Hà Lan, Thụy Sĩ lại quan niệm NHTM có thểkinh doanh đồng thời tổng hợp tất cảcác dịch vụngân hàng, mô hình ngân hàng đa năng.Nhƣng theo quan điểm Luật tổchức tín dụng Việt Nam ngày 15 tháng năm 2004 nƣớc Cộng hòa Xã hội Chủnghĩa Việt Nam “Ngân hàng thƣơng mại sản phẩm kinh tếthịtrƣờng, NHTM đƣợc coi “trái tim lớn”, doanh nghiệp thực sự-doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ” Cụthể“NHTM loại hình tổchức tín dụng (TCTD) đƣợc phép thực toàn bộhoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan nhƣ: nhận tiền gửi, cấp tín dụng cung ứng dịch vụthanh toán cho toàn bộnền kinh tế” Trên sởdựa hoạt động chủyếu, NHTM đƣợc hiểu “loại hình doanh nghiệp thành lập theo quy định pháp luật, thực kinh doanh tiền tệvà dịch vụngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sửdụng sốtiền đểcấp tín dụng cung ứng dịch vụthanh toán; thực hoạt động kinh doanh khác có liên quan”Có thểnói, NHTM doanh nghiệp đặc biệt trƣớc hết kinh doanh lĩnh vực đặc biệt tiền tệ Thứhai, hoạt động mang tính đặc thù đểphù hợp với lĩnh vực kinh doanh.NHTM có vai trò to lớn kinh tếhiện đại Hệthống NHTM đƣợc ví nhƣ mạch máu, chất dầu bôi trơn trình tái sản xuất xã hội, trợthủđắc lực Nhà nƣớc chủthểkinh tế.1.2.1.2.Các chức Ngân hàng thương mạia Chức làm trung gian tín dụngTrong trình vận động vốn tiền tệtrong kinh tế, tất yếu sẽxảy tình trạng có chủthể(bao gồm cảdoanh nghiệp, cá nhân quan Nhà nƣớc, tổchức xã hội) có vốn tiền tệtạm thời nhàn rỗi chƣa sửdụng đến, đồng thời trình lại có chủthểcó nhu cầu 16vốn bổsung tạm thời, song chủthểnày lúc trực tiếp thoảmãn lẫn vềcác nhu cầu vềvốn Với vai trò làm trung gian tín dụng, NHTM đứng làm trung gian tập trung huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chủthểcó vốn chƣa sửdụng đến đểcho chủthểthiếu vốn vay Nhƣ vậy, NHTM vừa ngƣời nhận tín dụng (ngƣời vay) vừa ngƣời cấp tín dụng(ngƣời cho vay).Chức trung gian tín dụng NHTM có tác dụng lớn toàn bộnền kinh tế, làm cho nguồn tiền tệtạm thời nhàn rỗi đƣợc sửdụng triệt để, tăng nhanh tốc độluân chuyển vốn toàn xã hội, trình tái sản xuất nhờvậy đƣợc tiến hành liên tục, khẩn trƣơng mởrộng.b Chức làm trung gian toánThực chức này, NHTM thay mặt cho khách hàng tiến hành nghiệp vụcó tính chất kỹthuật liên quan đến sựvận động vốn tiền tệcủa khách hàng Nghiệp vụnày bao gồm: Bảo quản tiền tệ, tiến hành toán theo uỷnhiệm khách hàng, nhập tiền vào tài khoản, theo dõi sổsách Nghĩa ngân hàng đứng làm trung gian toán khách hàng, giúp họkhông phải trực tiếp toán với Công việcnày ngân hàng ngày mởrộng vềquy mô phạm vi Chức có mối quan hệgắn bó hữu với chức trung gian tín dụng Việc mởtài khoản khách hàng, nhận tiền gửi toán hộkhách hàng tạo sởđểngân hàng có thêm nguồnvốn đểmởrộng cho vay K Mark viết: "Công việc ngƣời thủquỹchính ởchỗlàm trung gian toán Khi ngân hàng xuất chức đƣợc chuyển giao sang ngân hàng Tuy nhiên, khác với nghềkinh doanh tiền tệdƣới hình thức ban đầu giản đơn tuý -nghĩa tách khỏi chếđộtín dụng -trong ngân hàng, chức trung gian tín dụng gắn bó cách chặt chẽvới trung gian toán Ngân hàng dùng sốtiền nhà tƣ đểcho vay" Chức tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp quan hệthanh toán với nhau, làm giảm đáng kểnhững chi phí có liên quan đến lƣu thông tiền mặt doanh nghiệp nhƣ toàn xã hội.c Chức "tạo tiền"Hai chức làm trung gian tín dụng trung gian toán tiền đềphát sinh chức "tạo tiền" NHTM Quá trình tạo tiền hệthống NHTM trình mởrộng nhiều lần tiền gửi thông qua kỳhạn Quá trình đƣợc thực thông qua hoạt động tín dụng tổchức toán không dùng tiền mặt hệthống ngân hàng.Nếu chỉxét tuý khảnăng tạo ngoại tệthì với khoản dựtrữmới đƣợc cung cấp thêm, toàn bộhệthống NHTM có thểtạo đƣợc lƣợng tiền gửi qua ngân hàng gấp nhiều lần dựtrữban đầu mà họnhận đƣợc Lƣợng tiền tỷlệnghịch với tỷlệdựtrữbắt buộc tỷlệthuận với lƣợng dựtrữmới đƣợc cung cấp ban đầu Mức độmởrộng tiền gửi NHTM lên lần phụthuộc vào nhiều yếu tốkhác nhƣ: Tỷlệrút tiền mặt khách hàng, mức độsửdụng sốvốn khảdụng ngân hàng đểcho vay, chức tạo thêm nguồn vốn cho NHTM đểmởrộng khảnăng cho vay.Các chức NHTM có mối quan hệbổsung hỗtrợlẫn nhau, chức tín dụng chức tạo sởcho việc thực chức khác Đồng thời thực tốt chức trung gian toán "tạo tiền" góp phần mởrộng hoạt động chức trung gian toán.1.2.1.3 Các nghiệp vụcủa NHTMa Nghiệp vụtài sản nợ(nghiệp vụhình thành nguồn vốn NHTM)Đây nghiệp vụhình thành nguồn vốn NHTM Nguồn vốn NHTM gồm có:* Vốn tựcó coi nhƣ tựcó gồm:-Vốn pháp định: Là mức vốn tối thiểu phải có thành lập ngân hàng, đƣợc hình thành tuỳtheo tính chất sởhữu ngân hàng 18 TÀI LIỆU THAM KHẢO1.BộTài (2007), Thông tư số69/2007/TT-BTC ngày 25/6/2007 hướng dẫn sốđiều Nghịđịnh số151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 Chính phủvềtín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội.2.BộTài Chính (2009), Thông tư số16/2009/TT-BTC ngày 22/01/2009 hướng dẫn sửa đổi Thông tư số69/2007/TT-BTC ngày 25/6/2007 hướng dẫn sốđiều Nghịđịnh số151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 Chính phủvềtín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội.3.Chính phủ(1999), Quyết định số67/QĐ-TTg ngày 30/3/1999 ban hành sốchính sách tín dụng Ngân hàng phục vụphát triển nông nghiệp, nông thôn, Hà Nội.4.Chính Phủ(2010) Nghịđịnh số41/2010/NĐ-CP Chính phủvềchính sách tín dụng phục vụphát triển nông nghiệp, nông thôn,Hà Nội5.Ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam (1999), Công văn số320/CV-NHNN ngày 30 tháng năm 1999 đểhướng dẫn việc thực Quyết định 67 Chính phủ Trong giao trực tiếp cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chịu trách nhiệm chủyếu tổchức thực hiện, đồng thời khuyến khích Tổchức tín dụng tham gia cho vay vốn phục vụphát triển nông nghiệp, nông thôn, Hà Nội6.Ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam (2010) Thông tư số14/2010/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “ V/v Hướng dẫn chi tiết thựchiện Nghịđịnh số41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010,Hà Nội7.Hội đồng quản trịAgribank (2007), Quyết định số636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007 ban hành định phân loại nợ, trích lập dựphòng xửlý rủi ro tín dụng, Hà Nội 198.Hội đồng quản trịAgribank (2011), Quyết định số1440/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/08/2011 ban hành định sửa đổi bổsung Quyết định 636/QĐ-HĐQTXLRR ngày 22/6/2007, Hà Nội.9.Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số1593/HĐTV-XLRR ngày 26/9/2011 ban hành định vềphân loại nợ, tríchlập rủi ro theo Quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007, Hà Nội 10.Hội đồng thành viên Agribank, Quyết địnhsố469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/3/2012 Hội đồng thành viên Agribank“V/vban hành Quy định phân loại nợ, trích lập dựphòng rủi ro tín dụng hệthống Agribank”, Hà Nội.11.Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số530/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/04/2012 Hội đồng thành viên Agribank “V/v Ban hành quy định sửdụng dựphòng đểxửlý rủi ro tín dụng hệthống Agribank”,Hà Nội 12.Hội đồng viên Agribank, Quyết định số450/QĐ-HĐTV-XLRR Hội đồng thành viên Agribank “V/v ban hành Quy định vềphân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dựphòng rủi ro sửdụng dựphòng đểxửlý rủi tín dụng hoạt động Agribank”, Hà Nội.13.Hội đồng thành viên Agribank,Quyết định số32/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 15 tháng 01 năm 2014 vềmột sốchính sách tín dụng hệthống Agribank,Hà Nội.14.Hội đồng thành viên Agribank,Quyết định số66/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 22 tháng 01 năm 2014 Hội đồng thành viên Agribank “V/v ban hành Quy định cho vay khách hàng hệthống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” Quy định thay thếQuy định cho vay khách hàng; Quy trình cho vay hội sản xuất nông nghiệp hệthống Agribank trước đây, Hà Nội 2015.Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số836/QĐ-NHNo-HSX ngày 07 tháng năm 2014 “Ban hành Quy trình cho vay khách hàng hộsản xuất nông nghiệp hệthống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam”,Hà Nội.16.Tô Ngọc Hƣng (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê.17.Agribank (2008), Sổtay tín dụng NHNo&PTNT, Hà Nội18.Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Thái Nguyên (2014), Báo cáo tổng kết hoạt động năm củaNgân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, Thái Nguyên.19.Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn -tỉnh Thái Nguyên (2010, 2011, 2012, 2013, 2014), Báo cáo tình hình tổng kết hoạt động năm, Thái Nguyên.20.Phan ThịThu Hà (2005), Giáo trình Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn, nhà xuất Lao động-xã hội, Hà Nội.21.Frank Ellis (1995), Chính sách nông nghiệp nước phát triển,NXB nông nghiệp Hà Nội ... v rủi ro quản tr rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Phƣơng pháp nghiên cứu Chƣơng 3: Thực trạng rủi ro quản tr rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái. .. rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên. -Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông thôn chi... Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam -Chi nhánh Thái Nguyên nhƣ nào, vàcác giải pháp nâng caochất lƣợng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn