Nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam sở giao dịch

Header Page of 161 CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƢỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.Tổng quan ngân hàng thƣơng mại 1.1.1.Khái niệm Hệ thống ngân hàng hình thành từ trước kỷ XV trải qua trình phát triển lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xã hội khác Cho đến nay, hệ thống ngân hàng hầu giới (trong có Việt Nam) ngân hàng hai cấp : Ngân hàng Trung ương (NHTW) chủ thể thực chức quản lý Nhà nước lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng phát hành, Ngân hàng Ngân hàng ngân hàng phủ Ngân hàng thương mại (NHTM) thực chức kinh doanh tiền tệ Ở quốc gia hình thành khái niệm khác Ngân hàng thương mại Theo luật pháp Mỹ, NHTM công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành dịch vụ tài Ở Pháp: NHTM xí nghiệp thường xuyên nhận công chúng hình thức tiền gửi hay hình thức khác họ dùng vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Nhà kinh tế học David Begg định nghĩa: NHTM trung gian tài có giấy phép kinh doanh Chính phủ vay tiền mở tài khoản tiền gửi Ở Ấn Độ: NHTM sở xác nhận khoản tiền gửi vay, tài trợ đầu tư Ở Việt Nam theo Luật Ngân hàng Nhà nước Luật tổ chức tín dụng định nghĩa: NHTM loại hình tổ chức tín dụng đƣợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Trong đó, hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Tổ chức tín dụng loại hình doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng thương mại xoay quanh việc kinh doanh tiền tệ Cụ thể nghiệp vụ sau : Footer Page of 161 Header Page of 161  Hoạt động huy động vốn Nguồn vốn ngân hàng thương mại toàn vốn tiền tệ ngân hàng thương mại tạo lập nhiều hình thức vay, đầu tư thực dịch vụ ngân hàng Bao gồm loại là: vốn chủ sở hữu vốn nợ Vốn nợ ngân hàng thương mại tạo lập cách huy động từ tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay tổ chức tín dụng khác, vay Ngân hàng Trung ương từ nguồn khác - Huy động từ tiền gửi: Đây vốn quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn nguồn vốn ngân hàng thương mại Bao gồm loại tiền gửi cá nhân, tổ chức kinh doanh, tổ chức phi thương mại, quan phủ tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn hình thức tiền gửi khác - Phát hành giấy tờ có phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi; kỳ phiếu chứng tiền gửi loại phiếu nợ ngắn hạn, trái phiếu phiếu nợ trung dài hạn - Vay từ ngân hàng Trung ương: NHTW cho vay vốn ngắn hạn cần thiết hình thức tái cấp vốn như: cho vay lại theo hồ sơ tín dụng; chiết khấu, tái chiết khấu, thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác… - Vay từ tổ chức tín dụng khác: NHTM vay mượn lẫn vay tổ chức tín dụng khác thị trường liên ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu dự trữ chi trả cấp bách - Huy động từ nguồn khác: vốn ủy thác ủy thác cho vay, ủy thác đầu tư, cấp phát, giải ngân thu hộ…; vốn toán số vốn có NHTM làm trung gian toán  Hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn huy động ngân hàng thương mại vào hoạt động kinh doanh chủ yếu sau: - Nghiệp vụ cho vay: Là việc NHTM cho khách hàng vay số tiền để họ sử dụng thời gian định hết hạn vay, người vay phải trả ngân hàng khoản tiền bao gồm gốc lãi - Bảo lãnh: Là việc NHTM cam kết trả thay cho khách hàng trường hợp khách hàng khả toán - Chiết khấu: NHTM chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngân hàng khác tổ chức cá nhân tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn tổ chức tín dụng khác Footer Page of 161 Thang Long University Library Header Page of 161 - Cho thuê tài chính: NHTM cho thuê tài phải thành lập công ty cho thuê tài riêng  Hoạt động toán ngân quỹ Hoạt động toán ngân quỹ ngân hàng bao gồm hoạt động sau: - Cung cấp phương tiện toán - Thực dịch vụ toán cho khách hàng - Thực dịch vụ thu hộ chi hộ - Thực dịch vụ toán khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước - Thực dịch vụ toán Quốc tế Ngân hàng Nhà nước cho phép - Tổ chức toán nội tệ tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước  Các hoạt động khác Bên cạnh hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động toán ngân quỹ NHTM có hoạt động khác như: - Đầu tư: đầu tư thị trường chứng khoán, đầu tư thị trường tiền tệ Ngoài có đầu tư vào kĩnh vực khác như: góp vốn liên doanh, mua cổ phần nhằm phát tán rủi ro tăng thu nhập - Kinh doanh ngoại tệ: mua bán ngoại tệ - Kinh doanh vàng bạc, đá quí - Ủy thác nhận ủy thác: NHTM ủy thác nhận ủy thác làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể việc quản lý tài sản, vốn - Tư vấn tài chính: NHTM cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng hình thức tư vấn trực tiếp thông qua việc thành lập công ty tư vấn trực thuộc ngân hàng - Bảo quản vật quý giá: NHTM thực dịch vụ bào quản vật quý giá, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ dịch vụ khác có liên quan theo quy định pháp luật 1.2 Tổng quan doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm Hiện có nhiều khái niệm doanh nghiệp mối định nghĩa doanh nghiệp lại xét quan điểm khác nhau: Footer Page of 161 Header Page of 161 Xét theo quan điểm luật pháp: Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân, có dấu, có tài sản, có quyền nghĩa vụ dân hoạt động kinh tế theo chế độ hạch toán độc lập, tự chịu trách nhiệm toàn hoạt động kinh tế phạm vi vốn đầu tư doanh nghiệp quản lý chịu quản lý nhà nước loại luật sách thực thi (Nguồn: Võ Thị tuyết, “Định nghĩa doanh nghiệp”, truy cập ngày 27/6/2015, từ Thư Viện Học Liệu Mở Việt Nam, voer.edu.vn.) Xét theo quan điểm chức năng: Doanh nghiệp định nghĩa sau: "Doanh nghiệp đơn vị tổ chức sản xuất mà người ta kết hợp yếu tố sản xuất (có quan tâm giá yếu tố) khác nhân viên công ty thực nhằm bán thị trường sản phẩm hàng hóa hay dịch vụ để nhận khoản tiền chênh lệch giá bán sản phẩm với giá thành sản phẩm (M.Francois Perroux) (Nguồn: Võ Thị tuyết, “Định nghĩa doanh nghiệp”, truy cập ngày 27/6/2015, từ Thư Viện Học Liệu Mở Việt Nam, voer.edu.vn.) Xét theo quan điểm phát triển: Doanh nghiệp cộng đồng người sản xuất cải Nó sinh ra, phát triển, có thất bại, có thành công, có lúc vượt qua thời kỳ nguy kịch ngược lại có lúc phải ngừng sản xuất, tiêu vong gặp phải khó khăn không vượt qua " (D.Larua.A Caillat (1992), Kinh tế doanh nghiệp, Nhà xuất Khoa Học Xã Hội) Từ quan điểm định nghĩa doanh nghiệp sau, “Doanh nghiệp đơn vị kinh tế có tƣ cách pháp nhân, quy tụ phƣơng tiện tài chính, vật chất ngƣời nhằm thực hoạt động sản xuất, cung ứng, tiêu thụ sản phẩm dịch vụ, sở tối đa hóa lợi ích ngƣời tiêu dùng, thông qua tối đa hóa lợi chủ sở hữu, đồng thời kết hợp cách hợp lý mục tiêu xã hội.” 1.2.2 Đặc điểm doanh nghiệp Doanh nghiệp thực dịch vụ đa dạng phong phú kinh tế dịch vụ trình phân phối thương mại hoá, dịch vụ sinh hoạt giải trí, dịch vụ tư vấn hỗ trợ Trực tiếp tham gia chế biến sản phẩm cho người tiêu dùng cuối với tư cách nhà sản xuất toàn Footer Page of 161 Thang Long University Library Header Page of 161 Nhìn chung doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ bị hạn chế nguồn vốn, tài nguyên, đất đai công nghệ Sự hữu hạn nguồn lực nguồn gốc hình thành doanh nghiệp Mặt khác hạn hẹp quan hệ với thị trường tài – tiền tệ, trình tự tích luỹ thường đóng vai trò định doanh nghiệp Nhận thức vấn đề quốc gia tích cực hỗ trợ doanh nghiệp để họ tham gia tốt tổ chức hỗ trợ để khắc phục hạn hẹp Xuất phát từ nguồn gốc hình thành, tính chất, quy mô quản trị gia doanh nghiệp thường nắm bắt, bao quát quán xuyến hầu hết mặt hoạt động kinh doanh Thông thường họ coi nhà quản trị doanh nghiệp nhà quản lý chuyên sâu Chính mà nhiều kỹ năng, nghiệp vụ quản lý doanh nghiệp thấp so với yêu cầu Tổ chức sản xuất, tổ chức quản lý linh hoạt, gọn nhẹ, định quản lý thực nhanh, công tác kiểm tra, điều hành trực tiếp Qua góp phần tiết kiệm chi phí quản lý doanh nghiệp Nhìn vào đặc điểm doanh nghiệp, thấy khả sinh lời lớn đầu tư vào cho doanh nghiệp Các doanh nghiệp khách hàng tiềm ngân hàng thương mại, khách hàng thiếu ngân hàng 1.2.3 Thực trạng doanh nghiệp Đến nay, tình hình khủng hoảng tài suy thoái kinh tế giới tác động đến kinh tế Việt Nam Trong doanh nghiệp (DN) bị ảnh hưởng nhiều Hiện DN gặp phải tình trạng khó khăn vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh Thị trường cung ứng vốn cho DN chủ yếu thị trường tài phi thức Các chủ doanh nghiệp thường vay vốn thân nhân, bạn bè, vay người cho vay lấy lãi Hầu DN, DN quốc doanh, không tiếp cận nhiều với nguồn tín dụng thức ngân hàng Thực trạng nhiều nguyên nhân như: Hệ thống ngân hàng, chủ yếu dành khoản tín dụng cho doanh nghiệp Nhà nước; DN khác không đáp ứng đòi hỏi ngân hàng thủ tục lập dự án khả thi, thủ tục chấp mức lãi suất Các thủ tục vay vốn tín dụng ngân hàng tổ chức tín dụng phức tạp, dẫn đến chí phí giao dịch cao làm cho khoản tín dụng trở nên đắt DN Thủ tục phức tạp chi phí giao dịch cao lại làm cho ngân hàng không muốn cho DN vay Bởi góc độ ngân hàng, Footer Page of 161 Header Page of 161 thủ tục cho vay khoản vốn nhỏ không phần phức tạp so với khoản vốn lớn mà lợi nhuận lại quy định khắt khe tài sản chấp dự án khả thi đội chi phí lên cao Ngoài ra, có số nguyên nhân khác phương pháp định giá tài sản chấp không rõ ràng, thường đánh giá thấp giá trị tài sản chấp so với giá trị thực nó, quy định ngân hàng vấn đề tuỳ tiện Bên cạnh đó, số chủ doanh nghiệp quốc doanh không muốn vay ngân hàng khó trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế Các khoản hỗ trợ, viện trợ từ bên quốc gia, tổ chức, dự án hiệu chưa thấm tháp vào đâu với nhu cầu DN Các sách tài tín dụng chưa tiến hành đồng thực thi hiệu nên tác động chưa thật tốt đến nhu cầu xúc vốn DN Các DN ngày đầu tư vào công nghệ sản xuất kinh doanh cho mình, họ cần nhiều vốn từ nhiều nguồn đặc biệt nguồn vốn đầu tư từ ngân hàng thương mại Ngoài họ tập trung vào đào tạo nguồn nhân lực, nâng cao trình độ quản lý nhằm phát triển mở rộng doanh nghiệp 1.2.4 Vai trò doanh nghiệp kinh tế Doanh nghiệp có vị trí đặc biệt quan trọng kinh tế nước, kể nước có trình độ phát triển cao, phận chủ yếu tạo tổng sản phẩm nước (GDP) Trong xu hội nhập toàn cầu hoá nay, hoạt động doanh nghiệp có bước phát triển đột biến, góp phẩn giải phóng phát triển sức sản xuất, huy động phát huy nội lực vào phát triển kinh tế, xã hội, góp phần định vào phục hồi tăng trưởng kinh tế, tăng kim ngạch xuất khẩu, tăng thu ngân sách tham gia giải có hiệu vấn đề xã hội xóa đói giảm nghèo - Doanh nghiệp yếu tố quan trọng, định đến chuyển dịch cấu lớn kinh tế quốc dân cấu nhiều thành phần kinh tế, cấu ngành kinh tế, cấu kinh tế vùng, địa phương - Doanh nghiệp phát triển, đặc biệt doanh nghiệp công nghiệp tăng nhanh nhân tố đảm bảo cho việc thực mục tiêu công nghiệp hóa, đại hóa đất nước, nâng cao hiệu kinh tế, giữ vững ổn định tạo mạnh lực cạnh tranh toàn kinh tế trình hội nhập - Doanh nghiệp không áp dụng phát triển bền vững mặt kinh tế mà định đến lành mạnh vấn đề xã hội, giải việc làm, nâng cao thu nhập, cải thiện đời sống người lao động Footer Page of 161 Thang Long University Library Header Page of 161 1.3 Hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 1.3.1 Khái niệm Theo quy định pháp luật, cho vay định nghĩa khoản 16 Điều Luật tổ chức tín dụng 2010: “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi” Trên sở khái niệm cho vay, hiểu cho vay doanh nghiệp tương tự khách hàng vay vốn doanh nghiệp bao gồm doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp cổ phần, doanh nghiệp nhà nước Theo hiểu “Cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại” hình thức cấp tín dụng, theo ngân hàng giao vốn cho doanh nghiệp để sử dụng vào mục đích đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh doanh nghiệp; có thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ gốc lãi 1.3.2 Phân loại cho vay doanh nghiệp Cùng với phát triển kinh tế theo xu hướng tự hóa, NHTM đưa hình thức cho vay khác để đáp ứng nhu cầu vốn tốt cho Cùng với phát triển kinh tế theo xu hướng tự hóa, NHTM đưa hình thức cho vay khác để đáp ứng nhu cầu vốn tốt cho trình sản xuất tái sản xuất, từ đa dạng hóa danh mục đầu tư, tăng lợi nhuận phân tán rủi ro Dựa vào tiêu thức phân loại khác nhau, NHTM chia thành khoản cho vay :  Phân loại theo thời hạn vay vốn:  Cho vay ngắn hạn + Cho vay bổ sung vốn lưu động + Cho vay tài sản: chiết khấu giấy tờ có giá bao toán Cho vay chiết khấu giấy tờ có giá: sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng sở hữu giấy tờ có giá có nhu cầu chiết khấu giấy tờ có giá để vay vốn phục vụ cho việc hoạt động sản xuất kinh doanh hay nhu cầu khác mà pháp luật Việt Nam hành không cấm Bao toán việc mua bán khoản phải thu chưa đến hạn mức chiết khấu định, công cụ tài cung cấp cho người bán bốn dịch vụ là: Tài trợ vốn ngắn hạn, dịch vụ thu hộ tiền từ người mua, dịch vụ quản lý sổ sách kế toán bán hàng, dịch vụ bảo đảm rủi ro tín dụng Footer Page of 161 Header Page of 161  Cho vay trung dài hạn + Cho vay theo dự án đầu tư: nhằm hỗ trợ tài cho doanh nghiệp thực đầu tư dự án mới, dự án nâng cấp, mở rộng sản xuất kinh doanh; Giúp doanh nghiệp thuận lợi việc triển khai hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh doanh nghiệp + Cho vay hợp vốn (cho vay đồng tài trợ): hình thức cấp tín dụng thông qua việc tham gia tài trợ vốn từ hai tổ chức tín dụng trở lên, có tổ chức tín dụng đứng làm đầu mối Nhằm đáp ứng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn lớn, thời hạn vốn vay dài  Phân loại theo tính chất rút vốn khoản vay:  Cho vay lần (từng món): hình thức cấp tín dụng NHTM mà theo làm hồ sơ vay lần định với mức tín dụng ngân hàng khách hàng thoả thuận Người vay phải làm hồ sơ vay vốn cho lần vay với lãi suất, thời hạn trả tiền số tiền vay xác định Chỉ áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vốn không thường xuyên, vay có tính chất thời vụ Định kỳ hạn nợ cụ thể cho khoản cho vay; người vay trả nợ lần đáo hạn Lãi suất thấp so với cho vay theo hạn mức tín dụng giải ngân lần  Cho vay theo hạn mức tín dụng: hình thức cấp tín dụng NHTM mà theo đó, khách hàng việc làm hồ sơ để vay kì định với mức tín dụng mà khách hàng ngân hàng thoả thuận Người vay lập hồ sơ lần cho nhiều khoản vay, ngân hàng cấp cho khách hạn mức, giới hạn dư nợ, không giới hạn doanh số Đây hình thức vay tiên tiến, có nhiều ưu điểm, lợi ích cho doanh nghiệp chủ động vốn, thủ tục đơn giản Chỉ áp dụng cho khách hàng vay có nhu cầu vay vốn thường xuyên, mục đích sử dụng vốn rõ ràng có tín nhiệm với ngân hàng (có khả tài chính, sản xuất kinh doanh ổn định, có lãi, thời gian năm trước nợ hạn tổ chức tín dụng) Không định kỳ hạn nợ cụ thể cho lần giải ngân kiểm soát chặt chẽ hạn mức tín dụng thực Thông thường lãi suất vay hạn mức cao vay ngân hàng lúc phải chuẩn bị tiền cho khách hàng Có thể giải ngân làm nhiều lần hạn mức cho phép Footer Page of 161 Thang Long University Library Header Page of 161 1.3.3 Vai trò cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại  Đối với kinh tế Hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng (NH) có vai trò quan trọng kinh tế Nó đòn bẩy kinh tế phục vụ cho trình sản xuất, lưu thông hàng hóa đặc trưng tín dụng vân động sở có hoàn trả có lợi tức  Cho vay DN thúc đẩy trình tập trung vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội nâng cao hiệu sử dụng vốn  Cho vay DN góp phần đẩy nhanh trình tái sản xuất mở rộng, đẩy mạnh đầu tư phát triển  Cho vay DN góp phần quan trọng việc tổ chức điều hòa lưu thông tiền tệ  Đối với ngân hàng Cho vay DN hoạt động chứa nhiều rủi ro tiềm ẩn, lại hoạt động ngân hàng cho vay Bên cạnh rủi ro tiềm ẩn ngân hàng cho vay thu đươc lãi suất phù hợp với khoản vay thu nhập ngân hàng cho vay Đối với ngân hàng, kinh tế thị trường, cho vay DN chức kinh tế ngân hàng Đối với hầu hết ngân hàng, dư nợ tín dụng chiếm tới 50% tổng tài sản có thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng có cho vay DN Mặt khác rủi ro cho vay có xu hướng tập chung chủ yếu vào danh mục cho vay Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng, nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động cho vay ngân hàng, việc ngân hàng không thu hồi đươc vốn, ngân hàng buông lỏng quản lý, cấp tín dụng không minh bạch, áp dụng sách tín dụng hợp lý, hay kinh tế xuống không lường trước hay nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng …  Đối với doanh nghiệp Hoạt động cho vay NHTM hỗ trợ doanh nghiệp có nguồn vốn tái sản xuất, mở rộng sản xuất Nếu dựa vào nội lực nguồn lợi nhuận giữ lại để tái sản xuất với hiệu không tốt nhiều thời gian Hoạt động vay vốn giúp doanh nghiệp nước tăng sức cạnh tranh với doanh nghiệp nước khác Doanh nghiệp có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quản lý tài tốt, không ngừng nâng cao chất lượng nguồn lao động Footer Page of 161 Header Page 10 of 161 tiếp cận nguồn vốn vay sử dụng cách hiệu để tăng doanh thu lợi nhuận 1.3.4 Nguyên tắc cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Nguyên tắc cho vay sở để đưa quy định suốt trình cho vay; sở đưa định xử lý trình cho vay nảy sinh vấn đề Để đảm bảo an toàn cho vốn, trình cho vay doanh nghiệp, NHTM phải tuân theo nguyên tắc sau: - Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng: theo nguyên tắc tiền khoản vay phải xác định trước mục đích kinh tế Bởi vậy, doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn, trước vay phải trình bày với ngân hàng mục đích vay vốn, gửi cho ngân hàng kế hoạch sản xuất dự án kinh doanh Khi cho vay, ngân hàng khách hàng phải cam kết sử dụng tiền mục đích điều ghi hợp đồng vay vốn Sau nhận tiền vay, ngân hàng phải có trách nhiệm kiểm soát việc sử dụng vốn khách hàng, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích ngân hàng phải áp dụng biện pháp chế tài nhằm ngăn chặn rủi ro xảy cho ngân hàng - Hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng: Nguồn vốn cho vay ngân hàng chủ yếu nguồn vốn huy động, ngân hàng người “đi vay vay” Ngân hàng phải đảm bảo hoàn trả đầy đủ, kịp thời cho người gửi họ có nhu cầu rút tiền Vì vậy, ngân hàng đòi hỏi người vay vốn phải hoàn trả cho ngân hàng hạn Ngoài ra, trình thực nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng phải bù đắp chi phí như: trả lãi tiền gửi, trả lương cán công nhân viên, nộp thuế,… Do đó, ngân hàng phải thu thêm khoản chênh lệch số nguồn vốn gốc cho vay Để thực nguyên tắc quản lý vốn vay ngân hàng phải xác định thời hạn cho vay, kỳ hạn nợ khoản vay, đồng thời thường xuyên theo dõi, đôn đốc khách hàng việc trả nợ (Nguồn: Mai Văn Bạn (2009), “Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, Đại học Thăng Long, nhà xuất Tài Chính.) 1.3.5 Quy trình cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Quá trình cho vay DN NHTM bao gồm bước: Bước 1: Thiết lập hồ sơ cho vay - Hồ sơ pháp lý hồ sơ chứng minh cho ngân hàng biết lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân khách hàng vay vốn, bao gồm: + Quyết định giấy phép thành lập doanh nghiệp Footer Page 10 of 161 10 Thang Long University Library Header Page 60 of 161 Mặc dù đạt kết tích cực kinh tế tiếp tục đối mặt với khó khăn Nguồn vốn tín dụng có xu hướng cải thiện tháng gần chưa thực thông suốt, chủ yếu sức cầu nước yếu, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khó khăn, lạm phát tiếp tục được dự báo mức 5% năm 2015 chủ quan, hoạt động hệ thống tổ chức tín dụng an toàn nợ xấu mức cao tích lũy thời gian dài trước đây, đòi hỏi phải thực đồng nhiều giải pháp cần phối hợp chặt chẽ từ nhiều bộ, ngành liên quan Do vậy, thời gian tới, Ngân hàng Nhà nước tiếp tục kiên định với mục tiêu sách tiền tệ đặt Trên sở bám sát diễn biến kinh tế vĩ mô, tiền tệ, Ngân hàng Nhà nước điều hành sách tiền tệ thận trọng, linh hoạt nhằm mục tiêu kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, thực giải pháp để thúc đẩy tăng trưởng tín dụng đồng thời xử lý nợ xấu, khẩn trương hoàn thiện hành lang pháp lý để đẩy nhanh trình xử lý nợ xấu thông qua Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, góp phần thúc đẩy tăng trưởng chất lượng cho vay tín dụng 3.1.2 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Sở Giao dịch Dự báo tình hình kinh tế xã hội năm tới có nhiều thay đổi tích cực, giai đoạn khó khăn qua, mặt lãi suất đưa mức thấp theo yêu cầu Chính phủ, yếu tố tiền đề cho phát triển kinh tế xã hội, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh, Chính phủ theo đuổi mục tiêu ổn định kinh tế vĩ mô, tái cấu trục lại hệ thống tài – ngân hàng, ổn định tỷ giá, tiếp tục kiểm soát tăng trưởng tín dụng, tập trung lĩnh vực, thực biện pháp thúc đẩy kinh tế Để hoàn thành nhiệm vụ đầu mối theo ủy quyền Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Sở Giao dịch Agribank đề mục tiêu, nhiệm vụ kinh doanh chủ yếu năm 2015 sau: - Đảm bảo an toàn khoản; dự trữ bắt buộc theo quy định Ngân hàng Nhà nước, đồng thời kinh doanh vốn thị trường tiền tệ, thị trường vốn đảm bảo an toàn, hiệu quả, phát huy vai trò vị trí Agribank thị trường tài Tiếp tục đầu tư, nâng cao tỷ trọng giấy tờ có giá (GTCG) tổng tài sản Agribank, trọng phát triển giao dịch thị trường thứ cấp, hoạt động tự doanh, cấu lại đa dạng hóa danh mục đầu tư - Thiết lập trì tốt mối quan hệ với khách hàng chiến lược: Kho bạc Nhà nước, SCIC, bảo hiểm tiền gửi, bảo hiểm xã hội Bộ Quốc phòng; Duy trì mức Footer Page 60 of 161 60 Thang Long University Library Header Page 61 of 161 tăng trưởng nguồn vốn, đảm bảo cấu hợp lý nhằm nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động kinh doanh - Tích cực khai thác nguồn vốn ổn định, thực đầu tư có chọn lọc, nâng tỷ trọng cho vay ngắn hạn khách hàng truyền thống, hạn chế cho vay trung dài hạn nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Tích cực khai thác mở rộng dịch vụ, nâng cao chất lượng dịch vụ 3.1.3 Định hướng hoạt động cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Sở Giao dịch Trong điều kiện kinh tế khó khăn, thị trường bất động sản đóng băng, chứng khoán suy thoái hồi phục tác động lớn đến kinh tế nói chung hoạt động tài tín dụng nói riêng Vì định hướng từ đến cuối năm 2015 đầu năm 2016 Sở Giao dịch Agribank hoạt động tín dụng là: - Hoàn thiện mô hình tổ chức Phòng Tín dụng; xây dựng lại quy trình thẩm định quản lý tín dụng phù hợp với hoạt động tín dụng điều kiện nay, đảm bảo an toàn hiệu sử dụng nguồn vốn - Ưu tiên củng cố chất lượng tín dụng Thực phân tích, đánh giá khả thu hồi nợ xấu 100% khách hàng có nợ xấu Sở Giao dịch Agribank, đặc biệt doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực vận tải biển bất động sản Xem xét hình thức khen thưởng thỏa đáng cán có thành tích thu hồi nợ xấu (nợ phát sinh từ thời kỳ trước, không liên quan đến trách nhiệm cá nhân) - Thực cho vay có chọn lọc, nâng tỷ trọng cho vay ngắn hạn khách hàng truyền thống - Chú trọng tiếp cận cho vay Tập đoàn, Tổng công ty doanh nghiệp có quy mô hoạt động lớn Tiếp tục triển khai biện pháp tháo gỡ khó khăn quan hệ tín dụng cho khách hàng như: Cơ lại cấu nợ cho khách hàng gặp nguyên nhân khách quan, có khả phục hồi sản xuất kinh doanh Miễn giảm lãi vay cho khách hàng có phương án trả nợ khả thi - Tiếp tục thực bán nợ xấu cho VAMC, dự kiến năm 2015 bán nợ Công ty CP Hàng hải Đông Đô, Công ty CP XD Công trình ngầm, Cty CP XD Bạch Đằng TMC, - Tập trung phân tích khách hàng có nợ cần ý, nợ xấu, nợ tồn đọng để từ đề biện pháp quản lý thu nợ phù hợp Chủ động liệt biện pháp kể khởi kiện, phát mại tài sản để thu hồi nợ Footer Page 61 of 161 61 Header Page 62 of 161 3.2 Giải pháp nâng cao chất lƣợng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Sở Giao dịch Trên sở quan điểm, chủ trương phát triển DN Đảng Nhà nước, nhận thức rõ tầm quan trọng hoạt động cho vay hoạt động tín dụng nói chung Sở Giao dịch Agribank qua phân tích, đánh giá thực trạng cho vay DN nay, định hướng nâng cao chất lượng cho vay DN Sở Giao dịch Agribank thời gian tới là: 3.2.1 Điều chỉnh sách cho vay phù hợp với tình hình Một sách cho vay đắn sở để quản lý cho vay có hiệu Trong xu hội nhập nay, Sở Giao dịch cần điều chỉnh sách cho vay hợp lý nhằm đạt mục tiêu cân tối đa hóa lơi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả, bước phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế Chính sách phải cập nhật thường xuyên nhằm phù hợp với biến động thị trường, đảm bảo xử lý thống đồng toàn hệ thống ngân hàng Giúp xây dựng sách cho vay hợp lý tình hình nhằm nâng cao chất lượng cho vay sau: - Xây dựng sách khách hàng hiệu quả: Chính sách ngân hàng hiệu giúp cho ngân hàng xác định khách hàng chiến lược, truyền thống, từ có sách chăm sóc phù hợp nhằm trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng Các khách hàng phải hưởng ưu đãi lãi suất, phí, Ví dụ DN có uy tín, có quan hệ tín dụng thường xuyên, trả nợ gốc lãi hạn, phải hưởng ưu đãi giảm lãi suất tiền vay, tăng lãi suất tiền gửi, giảm phí dịch vụ, Muốn Sở Giao dịch Agribank phải xây dựng hệ thống tiêu đánh giá khách hàng để thường xuyên phân loại khách hàng Khi phân loại khách hàng trọng phân tích tư cách, lực pháp lý, lực điều hành, quản lý, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình tài khách hàng - Đa dạng hóa phương thức cho vay: Sở Giao dịch Agribank cần đẩy mạnh phương thức cho vay đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng cho vay đồng tài trợ, cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng, cho vay theo hạn mức thấu chi, đồng thời đẩy mạnh phương thức cho vay hợp vốn thực phương thức này, Sở Giao dịch Agribank nâng cao lực tài trợ đồng thời lại có hội tham gia vào dự án lớn, học tập thêm kinh nghiệm quản lý dự án chia sẻ rủi ro cho vay - Thực sách lãi suất linh hoạt: Áp dụng mức lãi suất cho vay không giống khoản cho vay khách tùy thuộc vào kỳ hạn, loại tiền, dự Footer Page 62 of 161 62 Thang Long University Library Header Page 63 of 161 án vay vốn khách hàng vay vốn cụ thể Do lãi suất ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận DN nên lãi suất đưa phải hợp lý hình thành sở thỏa thuận với khách hàng, hài hòa lợi ích ngân hàng DN Đối với DN lớn có quan hệ tín dụng lâu dài nên có ưu đãi lãi suất để thu hút khách hàng tăng khả cạnh tranh thị trường Đối với DN vừa nhỏ nên thực lãi suất dựa độ tín nhiệm DN, xu sản xuất kinh doanh thị trường DN để đưa mức lãi suất hợp lý - Thực quy định biện pháp đảm bảo tiền vay, đảm bảo an toàn hiệu quả: + Một là, khả đáp ứng điều kiện vay vốn khách hàng nói chung, định chon lựa biện pháp bảo đảm tiền vay trường hợp cho vay có bảo đảm tài sản (bằng tài sản khách hàng vay, tài sản hình thành từ vốn vay, tài sản bên thứ ba), cho vay tài sản đảm bảo khách hàng vay Sở Giao dịch Agribank cần phải tuân thủ điều kiện Nhà Nước, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam biện pháp bảo đảm tiền vay tương ứng Để thực tốt yêu cầu trên, Sở Giao dịch Agribank cần phải tích cực hạn chế chủ quan định lựa chọn, đặc biệt kiên xử lý hành vi thông đồng với khách hàng sửa chữa, hợp thức hóa tiêu tài bảng cân đối kế toán tài liệu liên quan để đủ điều kiện quy định, cho vay tài sản đảm bảo hành vi nâng giá trị tài sản đảm bảo cao nhiều so với giá thị trường thời điểm định giá định giá lại nhằm đáp ứng nghĩa vụ bảo đảm vu lợi cá nhân dẫn đến nợ khả thu hồi + Hai là, Sở Giao dịch Agribank cần phải tính toán đầy đủ, đồng cân nhắc xác yếu tố tình hình kinh doanh, khả tài chính, hiệu dự án phương án, tài sản đảm bảo, mối quan hệ tín dụng sở có phối hợp kiểm tra đối chiếu thực tế, sau phân loại khách hàng để có sách ưu tiên hợp lý Cụ thể, Sở Giao dịch Agribank ưu tiên áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay trường hợp cho vay đảm bảo tài sản DN vừa nhỏ, DN có quy mô hoạt động lớn, ngành nghề kinh doanh quan trọng, DN truyền thống kiểm toán báo cáo tai toán thuế hàng năm, có dự án phương án khả thi Ngược lại Sở Giao dịch Agribank phải yêu cầu TSĐB DN có thái độ trì hoãn gửi báo cáo tài chính, DN đảm bảo khả tự chủ mặt tài chính, vốn lưu động ròng dương, chất lượng khả thu hồi hàng tồn kho, khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn so với tài sản lưu động, đặc biệt DN cung cấp không đầy đủ, thiếu trung thực thông tin, tài liệu liên quan đến vay vốn Footer Page 63 of 161 63 Header Page 64 of 161 + Ba là, mặc vay có TSĐB, khoản vay hàm chứa rủi ro không thu hồi dủ nợ nhiều nguyên nhân khác tài sản hư hỏng, khó bán, giảm giá trị, việc định lựa chọn đắn biện pháp bảo đảm tiền vay Đặc biệt không chủ quan cho vay vào TSĐB, xem nhẹ yếu tố tài chính, dự án phương án sản xuất kinh doanh khách hàng, với DN quốc doanh 3.2.2 Nâng cao khả cho vay doanh nghiệp lớn Để nâng cao khả cho vay khách hàng lớn, trước hết Sở Giao dịch Agribank cần gia tăng vốn điều lệ, sau đẩy mạnh triển khai hình thức cho vay hợp vốn với ngân hàng khác đồng thời chủ động cân đối vốn kinh doanh Trong giai đoạn nay, nhân tố khách quan tác động làm giảm nguồn vốn huy động NHTM lớn buộc NHTM phải chủ động cấu lại vốn đầu tư cho vay cách hợp lý Do riêng cân đối vốn kinh doanh để tạo khả cân đối vốn hợp lý, phù hợp Sở Giao dịch Agribank cần thực biện pháp sau: - Điều chỉnh cấu cho vay cấu thời hạn cách phù hợp vừa thu lợi nhuận vừa đảm bảo an toàn hoạt động - Tiếp tục đổi cấu nguồn nguồn vốn cho tương thích với cấu sử dụng vốn, giảm bớt tối thiểu chênh lệch kỳ hạn tài sản nợ - tài sản có, đánh khả toán - Xác định lãi suất huy động vốn cách hợp lý, có hiệu theo nghĩa rộng bao hàm ý nghĩa phát triển bền vững kinh tế DN vay vốn Không thể nguyên nhân nhu cầu vay vốn tăng lên mà Sở Giao dịch Agribank thực tăng lãi suất huy động vốn lên cao, nguyên nhân khác thiếu khả khoản, cấu tín dụng bất hợp lý, khoản nợ khê đọng mức mà phải nâng lãi suất huy động thật cao để tăng lượng vốn bù đắp 3.2.3 Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng Hoạt động tín dụng nói chung cho vay DN nói riêng đòi hỏi lượng thông tin ngày toàn diện Giải pháp nâng cao chất lượng thông tin tín dụng tập trung vào vấn đề sau: - Tổ chức lưu trữ, thu thập thông tin DN, thông tin ngành, thông tin thị trường sản phẩm, đối thủ cạnh tranh DN, tình hình kinh tế xã hội, thông tin công nghệ dựa việc sử dụng phần mềm tin học Đây để đánh giá khách hàng vay vốn nâng cao khă năng, tốc độ xử lý, định cho vay đầu tư Footer Page 64 of 161 64 Thang Long University Library Header Page 65 of 161 - Việc thu thập, xử lý nguồn thông tin từ tất nguồn phải thực thường xuyên có sàng lọc kỹ - Hiện nay, có tới 70 – 80% thông tin phương tiện truyền thông nói chung báo chí nói riêng mang lại Do Sở Giao dịch Agribank cần tận dụng khai thác nguồn thông tin sở thiết lập mối quan hệ với số quan thông tấn, báo chí để nắm bắt thêm thông tin có liên quan đến hoạt động cho vay Sở Giao dịch Agribank địa bàn 3.2.4 Về môi trường pháp lý Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng: Pháp lý vấn đề vô quan trọng, yếu tố tạo điều kiện cho hệ thống NHTM hoạt động cách an toàn, hiệu đạt chất lượng cao Do đó, để đảm bảo điều kiện cho hoạt động cho vay ngân hàng ổn định việc làm phải tạo lập môi trường pháp lý chặt chẽ, thông thoáng, tạo hành lang an toàn, phù hợp với thực tiễn hoạt động NHTM xu hội nhập Luôn xác định tăng trưởng dư nợ sở tăng trưởng nguồn vốn kiểm soát chất lượng, chấp hành tốt quy trình nghiệp vụ thể lệ chế độ cho vay hành 3.2.5 Về công tác thẩm định cho vay Tăng cường công tác thẩm định cho vay, nhân tố định việc cho có cho vay hay không dự án tín dụng Việc nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ý nghĩa tồn phát triển ngân hàng mà góp phần tiết kiệm vốn cho toàn xã hội, thúc đẩy mở rộng, phát triển an toàn, hiệu cho kinh tế đất nước định hướng đầu tư đắn cho doanh nghiệp - Thẩm định mặt pháp lý doanh nghiệp: Hồ sơ thủ tục vay vốn phải hợp lệ, hợp pháp theo chế độ quy định - Thẩm định tính khả thi, hiệu phương án sản xuất kinh doanh Phương án vay vốn phải đầy đủ điều kiện cho vay, nguyên tắc cho vay theo thể lệ chế độ quy định loại cho vay Dự án kinh tế phải có tính khả thi, đảm bảo khả thu hồi gốc lãi cho Sở Giao dịch Agribank Để nâng cao công tác thẩm định, Sở Giao dịch Agribank cần phải: - Hoàn thiện quy trình thẩm định dự án: đòi hỏi phải có quy trình thẩm định dự án khoa học, cụ thể hóa bước nội dung tiến hành cho phù hợp với hoạt động Sở Giao dịch Agribank để có chất lượng thẩm định dự án tốt - Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định dự án: Để đảm bảo tính xác, khách quan thẩm định tài dự án, cần tách biệt thẩm định tín dụng nói Footer Page 65 of 161 65 Header Page 66 of 161 chung thẩm định dự án nói riêng khỏi chức cho vay quản lý khoản cho vay theo dự án doanh nghiệp Sở Giao dịch Agribank cần thành lập tổ thẩm định thuộc phòng kinh doanh ngân hàng Tổ thẩm định có nhiệm vụ nắm bắt kịp thời chủ trương, đường lối phát triển kinh tế - xã hội, pháp luật nhà nước thể lệ, chế độ ngành để áp dụng có hiệu công tác thẩm định - Hoàn thiện nội dung thẩm định: thẩm định chặt chẽ tính pháp lý khoản vay; Phân tích đánh giá xác lực tài lực kinh doanh khách hàng: đánh giá lực tài DN giúp cho Sở Giao dịch Agribank nắm thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh, thực trạng triển vọng khả toán khách hàng thông qua phân tích tiêu cấu tài sản có, tài sản nợ, cấu bố trí tài sản lưu động để đánh giá tính phù hợp việc bố trí cấu nguồn vốn, đánh giá tiêu tài sản khâu dự trữ khâu lưu chuyển có phù hợp với loại hình tình hình sản xuất kinh doanh DN không, phân tích khả tự chủ tài DN Đánh giá lực kinh doanh doanh nghiệp cần phải phân tích chiến lược kinh doanh mà DN đề ra, bao gồm: chiến lược hoạch định nguồn cung cấp nguyên liệu, chiến lược sản phẩm phân phối sản phẩm, chiến lược phát triển nguồn nhân lực, khả chiếm lĩnh mở rộng thị phần, chiến lược phát triển quy mô sản xuất kinh doanh, chiến lược xây dựng thương hiệu… 3.2.6 Về kiểm tra giám sát khoản vay Tăng cường giám sát chặt chẽ khoản vay: sau cấp vốn cho vay, ngân hàng phải thường xuyên tổ chức kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay Mục đích kiểm tra sử dụng vốn vay khách hàng nhằm phát ngăn chặn kịp thời việc khách hàng sử dụng vốn sai với mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng Đồng thời, việc thường xuyên kiểm tra giúp ngân hàng giám sát quản lý dòng luân chuyển vốn vay để thu hồi nợ sau chu kỳ luân chuyển nhằm đảm bảo cho hoạt động cho vay đạt chất lượng cao Do đặc thù kinh doanh doanh nghiệp đa dạng nên việc kiểm tra sử dụng vốn vay phức tạp, đòi hỏi cán tín dụng phải phát huy tinh thần trách nhiệm, khôn khéo chủ động lựa chọn phương pháp thời điểm kiểm tra thích hợp Đối với DN thường xuyên phát sinh vay vốn (trên lần/tháng) định kỳ hàng tháng cán tín dụng tiến hành kiểm tra việc sử dụng vốn vay lần kiểm tra đột xuất (khi cần thiết), qua kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh đơn vị để nắm bắt kịp thời tình hình doanh nghiệp Footer Page 66 of 161 66 Thang Long University Library Header Page 67 of 161 Chậm ngày trước đến hạn trả nợ gốc, lãi cán tín dụng có văn thông báo khách hàng thu xếp nguồn trả nợ hạn, đôn đốc doanh nghiệp trả nợ theo lịch trả nợ thỏa thuận doanh nghiệp Sở Giao dịch Agribank Định kỳ hàng năm phân tích, đánh giá ngành hàng, lĩnh vực hoạt động theo nhóm khách hàng để định hướng đầu tư tín dụng phù hợp lâu dài đảm bảo an toàn hiệu Thực sách khách hàng, ngành hàng có chọn lọc, nâng cao chất lượng cho vay 3.2.7 Về đội ngũ nhân viên Tăng cường công tác đào tạo đội ngũ cán trẻ, đào tạo lại để nâng cao trình độ đội ngũ cán làm việc lâu năm ngân hàng, phục vụ cho kinh doanh đa năng, cán làm nhiều nghiệp vụ Củng cố mạng lưới phòng giao dịch mặt: người, tinh thần thái độ phục vụ, trang thiết bị để đảm bảo cho vay hiệu an toàn Tích cực đôn đốc cán tín dụng chủ động điều tra, tìm kiếm thông tin nhu cầu vay vốn doanh nghiệp Phải kiểm tra lại thông tin có sẵn khách hàng này, tránh trường hợp thông tin cũ không với Cần hoàn thiện máy kinh doanh theo hướng tinh gọn, hiệu quả, kết hợp lực kinh nghiệm cán tín dụng cũ động cán tín dụng mới, tiêu chuẩn hóa cán tín dụng phẩm chất đạo đức chuyên môn nghiệp vụ, tích cực đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, nghệ thuật kỹ giao tiếp cán tín dụng Bởi người yếu tố định thành công hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, người thực thi giải pháp mà nhà quản lý đưa nhằm đưa hoạt động kinh doanh phát triển cao có hiệu Hiện Sở Giao dịch Agribank có thêm nhiều cán trẻ, kết hợp cán tín dụng cũ giàu kinh nghiệm, nắm vững chuyên môn nghiệp vụ với cán tín dụng trẻ, động, giỏi ngoại ngữ vi tính, có tinh thần tìm tòi học hỏi, cầu tiến cao giúp cho Sở Giao dịch Agribank có đội ngũ nhân viên thực tốt sách, giải pháp đặt để phát triển nâng cao hoạt động cho vay Ngoài ra, việc tiêu chuẩn hóa cán tín dụng chuyên môn nghiệp vụ phẩm chất đạo đức, thường xuyên đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ cán giúp cho Sở Giao dịch Agribank tránh rủi ro người gây tình trạng cấu kết khách hàng cán tín dụng, trình độ cán thiếu hiểu biết gây để từ đảm bảo nâng cao chất lượng cho vay nói chung chất lượng cho vay doanh nghiệp nói riêng Footer Page 67 of 161 67 Header Page 68 of 161 Ngoài Sở Giao dịch Agribank cần có chế độ đãi ngộ cụ thể khuyến khích vật chất, tinh thần người có tay nghề cao, trình độ chuyên môn giỏi, có đóng góp nhiều công sức để thu hút họ công tác lâu dài với Sở Giao dịch Agribank Ngân hàng cần xây dựng chế tiền lương, phụ cấp, khen thưởng gắn với người tạo thu nhập chủ yếu để tạo động lực cán làm công tác tín dụng, làm cho họ phấn đấu công việc, lấy phục vụ khách hàng làm phương pháp châm hành động 3.2.8 Về kiểm soát nội Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ: công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động cho vay công tác vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm soát nội phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ cho vay Bên cạnh đó, kiểm soát nội phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trò kiểm soát nội nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, cần thực biện pháp sau: - Tăng cường cán có trình độ, có kinh nghiệm nghiệp vụ cho vay để bổ sung cho phòng kiểm soát - Trong trình kiểm tra hoạt động cho vay tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý rủi ro phối hợp kiểm tra - Không ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra - Ngoài Sở Giao dịch Agribank cần tăng cường công tác kiểm tra chéo, thực hoán đổi cán tín dụng sở đảm bảo ổn định phát triển Cần phải xem công tác kiểm tra, kiểm soát nội công cụ đắc lực giúp cho nhà quản lý điều hành hoạt động kinh doanh cách có hiệu quả, pháp luật, ngăn chặn sai sót cho vay doanh nghiệp 3.2.9 Về quản lý xử lý rủi ro cho vay Với tình trạng nợ xấu, nợ hạn tồn đọng nhiều đòi hỏi Sở Giao dịch Agribank phải thắt chặt quản lý rủi ro nhằm xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề, hạn chế tổn thất thấp cho Sở Giao dịch Mặc dù có nhiều biện pháp an toàn để quản lý khoản vay, song hoạt động cho vay gắn liền với rủi ro nên việc tồn khoản vay có vấn đề nhiều nguyên nhân thực tế tránh khỏi, điều có nghĩa số phận khoản vay danh mục tín dụng ngân hàng có khả xảy tổn thất không thu hồi phần hay toàn kế hoạch Footer Page 68 of 161 68 Thang Long University Library Header Page 69 of 161 Tổ chức quản lý tốt công tác quản lý nợ, theo dõi thu hổi nợ đến hạn, nợ hạn Tiến hành thường xuyên phân tích nợ, phân loại nợ xác để xác định chất lượng cán đơn vị Thực việc trích lập xử lý rủi ro kịp thời theo chế độ quy định Chỉ đạo đôn đốc thường xuyên việc thu hồi nợ xử lý rủi ro quản lý theo dõi nợ xử lý rủi ro Triển khai có hiệu công tác thu hồi nợ xử lý rủi ro năm 2014 trở trước giải pháp quản trọng để tăng lực tài giảm bớt khó khăn tài năm 2015 3.3 Những đề xuất kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.1.1 Kiến nghị Nhà nước - Nhà nước cần tăng cường giám sát việc thực thi pháp luật, đặc biệt Tài cần tăng cường hướng dẫn, giám sát doanh nghiệp thực thi chế độ hạch toán kế toán Tránh tình trạng doanh nghiệp đưa thông tin tài sai lệch, gây khó khăn cho hoạt động cho vay Sở Giao dịch Agribank Nhà nước cần tăng cường việc thực chế độ kiểm toán doanh nghiệp, quy định rõ trách nhiệm ngành kinh tế có liên quan như: phòng công chứng, quan kiểm toán quan định giá tài sản… việc định giá tài sản đảm bảo nợ vay - Nhà nước cần có thái độ dứt khoát việc xếp lại doanh nghiệp Nhà nước, để lại doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, đẩy mạnh việc cổ phần hóa doanh nghiệp, doanh nghiệp bố trí lại, lực kinh doanh doanh nghiệp tăng lên khoản vốn vay từ ngân hàng có hiệu - Một vấn đề mà nhà kinh tế phân tích đưa hệ thống ngân hàng ta lỏng lẻo hoạt động phải có sửa đổi hệ thống luật ngân hàng thống văn nghị định, cần có hệ thống luật ngân hàng chung hệ thống pháp luật nhà nước phải phổ biến rộng rãi, hướng dẫn chi tiết, tỷ mỉ đến cán bộ, nhân viên ngân hàng khách hàng Một hành lang pháp luật thống hoàn chỉnh tạo điều kiện cho việc thực tốt nghiệp vụ ngân hàng - Cần có biện pháp kinh tế buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê, thực tốt công tác duyệt toán kiểm tra theo chế độ qui định để đảm bảo tính pháp lý nguồn số liệu cung cấp - Nhà nước cần tổ chức nghiên cứu tiến tới việc thành lập quan chuyên trách việc thống kê tổng hợp tỷ lệ tài ngành nước, nhằm rút Footer Page 69 of 161 69 Header Page 70 of 161 hệ thống tỷ lệ trung bình hàng năm, để ngân hàng dựa vào làm phân tích kinh tế, so sánh đánh giá doanh nghiệp tình trạng - Đề nghị Chính phủ ban hành nghị định đấu giá tài sản, quy định cụ thể trình tự, thủ tục, thời hạn bán đấu giá tài sản chấp Xác định thể chế hoá trình kiện tụng cho việc xét xử tịch thu tài sản chấp, cầm cố đảm bảo cho ngân hàng thu nợ tới mức cao sở giải chấp tài sản nhận chấp, cầm cố 3.3.1.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Ngân hàng Nhà nước cần thực nhanh, có hiệu chương trình cải tổ, cấu lại ngành ngân hàng Việt Nam tạo uy tín cho ngân hàng thương mại Việt Nam - Ngân hàng Nhà nước cần cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, không phù hợp với thực tế để sửa đổi cho hệ thống văn ngành mang tính pháp lý cao không đơn hướng dẫn nghiệp vụ - Nâng cao hiệu lực Thanh tra quản lý Ngân hàng Nhà nước cần việc khắc phục khuyết điểm, xử lý kiên sai phạm phát chủ động có giải pháp đồng với ngành có liên quan Công tác tra cần xác định trọng tâm, trọng điểm hệ thống tổ chức tín dụng, đặc biệt trọng đến tra quản trị điều hành chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng - Phát huy tối đa hiệu hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Mặc dù Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) nơi cung cấp thông tin thức cho ngân hàng thương mại Cần xây dựng CIC trở thành nơi tin cậy, cung cấp thông tin xác, đầy đủ kịp thời cho NHTM nhằm phục vụ công tác phòng ngừa, quản lý rủi ro tín dụng - Ngân hàng Nhà nước nên chuyển sang tự hoá lãi suất thay điều hành theo lãi suất Bởi Ngân hàng Nhà nước điều hành theo lãi suất làm cho ngân hàng thương mại gặp khó khăn hoạt động, chi phí lớn không đẩy mạnh việc sử dụng vốn 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Hoàn thiện chế, sách tín dụng, tạo hành lang pháp lý thuận lợi kinh tế quốc doanh thông qua việc đạo hướng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trương, sách ngành Chính phủ - Cần xây dựng chiến lược phát triển hoạt động cho vay cụ thể cho giai đoạn, thời kỳ cụ thể - Quan tâm giải khoản nợ làm toàn ngân hàng Footer Page 70 of 161 70 Thang Long University Library Header Page 71 of 161 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Sở Giao dịch - Nhận thấy việc cho vay doanh nghiệp Sở Giao dịch Agribank yêu cầu cần thiết cho Sở Giao dịch Agribank Điều đòi hỏi Sở giao dịch Agribank cần trọng hình thức cho vay này, để có chất lượng cho vay tốt trình độ thẩm định, kiểm soát cán tín dụng phải phải nâng lên cách đáng kể - Sở Giao dịch Agribank nên thường xuyên tạo điều kiện cho nhân viên có thêm điều kiện để tham gia khoá học nghiệp vụ, khoá học cao học để họ có thêm kiến thức để nâng cao hiệu công việc - Tăng cường thêm số lượng chất lượng đội ngũ cán bộ, công nhân viên để đáp ứng tốt nhu cầu doanh nghiệp - Về tài sản chấp Sở Giao dịch Agribank cần phải: + Thực công chứng đầy đủ hợp đồng cầm cố chấp + Đối với tài sản hàng hoá, Sở Giao dịch Agribank phải thường xuyên kiểm kê hàng hoá tránh việc khách hàng tự ý di chuyển hàng hoá + Cần cẩn trọng lưu tâm công tác định giá tài sản chấp, phải có phân tích thị trường mua bán tài sản xu hướng tương lai Cần định giá lại tài sản chấp thường xuyên suốt trình cho vay KẾT LUẬN CHƢƠNG Chương nêu số giải pháp kiến nghị nhằm góp phần nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp Sở giao dịch Agribank Trong giải pháp có giải pháp ngắn hạn có giải pháp dành cho dài hạn Nếu Sở Giao dịch Agribank thực tốt những giải pháp hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng phát triển hơn, chất lượng cho vay ngày nâng cao mang lại lợi ích cho Sở Giao dịch Agribank, doanh nghiệp kinh tế Footer Page 71 of 161 71 Header Page 72 of 161 LỜI KẾT Trên giới nói chung Việt Nam nói riêng, ngân hàng ngày đóng góp vai trò quan trọng mang tính sống thiếu kinh tế Các ngân hàng trở thành trung tâm tài phục vụ đa chức nơi tập trung tiềm lực quốc gia Đất nước ta thời kỳ công nghiệp hóa – đại hóa với nhu cầu vốn lớn Thời gian qua ngân hàng trở thành kênh huy động vốn cung cấp vốn có hiệu quả, đáp ứng tốt nhu cầu vốn Cho vay doanh nghiệp tích cực đầu tư cho phát triển doanh nghiệp kinh tế, có vai trò quan trọng việc hỗ trợ doanh nghiệp đẩy mạnh hoạt động, tăng cường đầu tư nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh lực cạnh tranh Những năm vừa qua, ngân hàng thực cho vay chủ yếu lĩnh vực doanh nghiệp, Sở Giao dịch Agribank không ngừng cố gắng việc nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp Để đạt thành tích đó, bên cạnh thuận lợi từ tình hình phát triển kinh tế đất nước, có đóng góp tích cán ngân hàng, đặc biệt cán tín dụng Tuy nhiên, thân hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, việc nghiên cứu giải pháp nâng cao chất lượng cho vay Sở Giao dịch Agribank quan trọng trình tồn phát triển Sở Giao dịch Agribank Song lại vấn đề phức tạp, có phạm vi rộng, nên với mục đích đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp, khóa luận thể số nội dung sau: Hệ thống hóa lý luận hoạt động cho vay, chất lượng cho vay doanh nghiệp, vai trò cho vay doanh nghiệp tồn phát triển Sở Giao dịch Agribank Từ khẳng định cần thiết phải nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp Sở Giao dịch Agribank Khóa luận sâu vào thực tế làm rõ thực trạng chất lượng cho vay doanh nghiệp đặc biệt mặt tồn trình cho vay Trên sở rút nguyên nhân dẫn đến chất lượng cho vay doanh nghiệp chưa cao, từ đưa giải pháp để giải vấn đề Qua thời gian nghiên cứu kết hợp với kiến thức học giúp đỡ TS Nguyễn Thị Thúy em hoàn thành đề khóa luận Tuy nhiên, số hạn chế thời gian kiến thức khóa luận em không tránh khỏi sai sót, em mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo Khoa Kinh tế Quản lý để khóa luận em trở nên hoàn chỉnh Một lần em xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Thị Thuý tận tình Footer Page 72 of 161 Thang Long University Library Header Page 73 of 161 giúp đỡ tận tình em trình làm luận văn này, em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo Khoa Kinh tế Quản lý trường ĐH Thăng Long, toàn thể cô, chú, anh, chị Sở Giao dịch Agribank đóng góp ý kiến giúp đỡ em hoàn thành luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2015 SinhViên Đặng Thị Hồng Hoa Footer Page 73 of 161 Header Page 74 of 161 DANH SÁCH TÀI LIỆU THAM KHẢO Các văn hướng dẫn Sở giao dịch Agribank thẩm định quy trình cho vay Lê Văn Tề (2009) “Tín dụng Ngân hàng”, nhà xuất Giao thông vận tải Mai Văn Bạn (2009), “Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, Đại học Thăng Long, nhà xuất Tài Chính Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Sở Giao dịch (2012), “Báo cáo kết kinh doanh” Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Sở Giao dịch (2013), “Báo cáo kết kinh doanh” Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Sở Giao dịch (2014), “Báo cáo kết kinh doanh” Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Sở Giao dịch (2014), “Sổ tay tín dụng” Các trang web: http://www.sbv.gov.vn http://www.vcci.com.vn 10 http://www.vi.wikipedia.org 11 http://www.vneconomy.vn 12 http://www.vntrades.com 13 http://www.agribank.com Footer Page 74 of 161 Thang Long University Library ... NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – SỞ GIAO DỊCH 2.1 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Sở Giao dịch 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Ngân hàng Nông. .. vay Chất lượng cho vay doanh nghiệp tốt sở để tăng doanh số cho vay doanh nghiệp, tiêu doanh số cho biết phần chất lượng cho vay doanh nghiệp Tỷ trọng doanh số cho vay doanh nghiệp Doanh số cho. .. triển Ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Sở Giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Sở Giao dịch (Sở Giao dịch Agribank) đơn vị hạch toán