THỰC TRẠNG CÔNG tác kế TOÁN tại CÔNG TY cổ PHẦN vân đồn đt

B GIO DC V O TO TRNG I HC KINH DOANH & CễNG NGH H NI KHOA K TON -*** - BO CO THC TP TT NGHIP N V THC TP: CễNG TY C PHN VN N &T Giỏo viờn hng dn : Th.s Mai Ngc Miờn Sinh viờn : Trn Th Ngc Lan Mó sinh viờn : 09A05810N Lp : KT14-23 H Ni - 2013 Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT MC LC SV: Trn Th Ngc Lan MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT LI M U Trong thi i phỏt trin i lờn ca nc ta hin nay, nn kinh t phỏt trin vt bc v mi mt cú s úng gúp khụng nh vo tng thu nhp quc dõn ca t nc cú c thnh qu ú l s qun lý ỳng n ca Nh nc, m ca v hi nhp th gii Qua tỡm hiu thụng tin trờn mt s phng tin truyn thụng v nhỡn nhn thc tin, em thy Cụng ty c phn Võn n &T l cụng ty ang phỏt trin rt mnh lnh vc dch v sa cha phng tin ti v dch v chuyn bc xỳc Vi s phỏt trin khụng ngng ca cụng ty cng thờm mụi trng lm vic chuyờn nghip l lớ em chn cụng ty c phn Võn n &T lm n v thc Bt kỡ mt doanh nghip no, dự ln hay nh, l doanh nghip nh nc, t nhõn hay c phn thỡ u cn phi cú k toỏn, vỡ k toỏn cung cp thụng tin quan trng cho nhiu i tng nh: nh qun lớ doanh nghip, nh u t, cỏc c quan thu nh nc Trong thi gian hc ti trng i hc Kinh Doanh v Cụng Ngh H Ni v mt thi gian tng i di thc ti cụng ty c phn Võn n &T, di s hng dn tn tỡnh ca Thc s Mai Ngc Miờn, em ó hon thnh bỏo cỏo tng hp giai on mt Phn I : Tng quan v cụng ty c phn Võn n &T Phn II : Thc trng cụng tỏc qun lớ k toỏn ti cụng ty c phn Võn n &T Phn III: Thu hoch v nhn xột Em xin by t lũng cm n chõn thnh ti Thc s Mai Ngc Miờn cng nh ton th cỏc anh ch Phũng k toỏn cụng ty c phn Võn n &T ó to iu kin giỳp em quỏ trỡnh thc v hon thnh bỏo cỏo ny tt nht.Mc dự cú rt nhiu c gng song trỡnh cũn hn ch nờn chc chn bn bỏo cỏo thc khụng trỏnh nhng thiu sút nht nh Em rt mong nhn c nhng nhn xột, gúp ý ca cỏc thy cụ giỏo v bn bố Em xin chõn thnh cm n! SV: Trn Th Ngc Lan MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT DANH MC T IN VIT TT CPSX: Chi phớ sn xut SXKD: Sn xut kinh doanh VN: Vit Nam ng BHXH: Bo him xó hi BHYT: Bo him y t KPC: kinh phớ cụng on BHTN: Bo him tht nghip TSC: Ti sn c nh SP: sn phm CPNVLTT: nguyờn vt liu trc tip CPNCTT: chi phớ nhõn cụng trc tip CPSXC: Chi phớ sn xut chung CCDC: cụng c dng c SV: Trn Th Ngc Lan MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT PHN I TNG QUAN V CễNG TY C PHN VN N &T Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca cụng ty c phn Võn n &T Tờn cụng ty: Cụng ty c phn Võn n &T Tờn ting anh: D&T Van Don Join Stock Company Tờn vit tt: VANDON D&T Vn iu l: 6.000.000.000 VN (Sỏu t ng) Tr s chớnh: S nh 36, t 3, khu 4, phng Hng H, thnh ph H Long, tnh Qung Ninh in thoi : 0333 618271 Fax: 0333 618272 Email: info@vandondt.com.vn Website: www.vandondt.com.vn Tin thõn ca cụng ty c phn Võn n &T ngy l phõn xng sa cha ụ tụ Tnh i c thnh lp t nhng nm 2001 vi ngnh ngh chớnh l sa cha cỏc phng tin ụ tụ ti chuyn, bc xỳc than, t ỏ ti cỏc m than Tri qua hn nm hỡnh thnh v phỏt trin nh uy tớn cng nh cht lng cỏc sn phm, cựng vi ú l yờu cu phi thnh lp cụng ty, ngy 27/10/2006, cụng ty c phn Võn n &T chớnh thc c thnh lp vi giy chng nhn ng kớ kinh doanh s 5700960170, cú tr s chớnh ti s nh 36, t 3, khu 4, phng Hng H, thnh ph H Long, tnh Qung Ninh Thi gian u, cụng ty tip tc hot ng lnh vc sa cha cỏc phng tin ti bc xỳc, chuyn than, nht l i xe ca cỏc cụng ty than Giai on ny, cụng ty ó thc hin vic m rng xng sa cha cú a ch ti phng H Lm, TP H Long, tinh Qung Ninh vi sc cha cú th ún nhn 20 xe vo sa cha cựng mt lỳc vi trang thit b k thut tng i ng b nh hp , cỏc mỏy phun sn, mỏy mi t ng T nm 2007 n nay, cụng ty ó cú nhng bc phỏt trin nhy vt, tip tc trỡ hot ng sa cha cỏc loi ụ tụ phc v chuyn than, hon thin SV: Trn Th Ngc Lan MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT trang thit b bng vic u t b sung them nhiu trang thit b hin i mi nh phũng sn t ng, cu nõng ct kộo, mỏy ct gia cụng c khớ, ng thi thc hin chin lc kinh doanh Nm 2009, cụng ty thc hin u t h thng nh xng sa cha xe ụ tụ con, xe ụ tụ ch khỏch qui mụ rng hn 2.600 m2 ti phng Hng H, TP H Long õy c ỏnh giỏ l xng sa cha qui mụ ln nht tnh Qung Ninh vi y trang thit b hin i Nh vic u t them nhiu trang thit b hin i cựng vi i ng th sa cha lnh ngh, n kt qu kinh doanh ca cụng ty c phn Võn n &T ngy cng i vo n nh v phỏt trin vt bc Chc nng v ngnh ngh kinh doanh ca cụng ty c phn Võn n &T 2.1 Chc nng ca cụng ty Cụng ty c phn Võn n &T l mt doanh nghip t nhõn cú y t cỏch phỏp nhõn hch toỏn c lp, hot ng vi chc nng kinh doanh theo ỳng qui nh ca phỏp lut, m bo ti a hoỏ li nhun cho cụng ty 2.2 Ngnh ngh kinh doanh ca cụng ty - Ngnh ngh kinh doanh: Bo dng, sa cha ụ tụ v xe cú ng c khỏc Bỏn ph tựng v cỏc b phn ph tr ca ụ tụ v xe cú ng c khỏc i lớ ụ tụ v xe cú ng c khỏc Vn ti hnh khỏch ng b ni tnh, ngoi tnh (tr ti bng xe bus) Vn ti hng hoỏ ng b v ng thu ni a Bỏn buụn mỏy múc, thit b v ph tựng mỏy khỏc Sa cha mỏy múc, thit b 2.3 Cụng ngh sn xut ca cụng ty c phn Võn n &T Hin nay, cụng ty c phn Võn n &T hot ng ch yu lnh vc dch v sa cha phng tin ti v dch v chuyn, bc xỳc than, t ỏ Do vy, sn phm ca cụng ty chớnh l nhng dch v ny Vi sn phm l dch v sa cha phng tin ti, dch v ch c hon thnh v xỏc nhn doanh thu cụng ty hon thnh quỏ trỡnh sa cha v c bờn mua nghim thu chp nhn toỏn Do ú, quỏ trỡnh sa cha phi c chỳ trng m bo cht lng c tớnh ca loi dch v ny l tng i n nh nm, vỡ vy s to ngun thu n nh cho cụng ty Riờng i vi dch v chuyn, bc xỳc than, ỏ, cao im thng SV: Trn Th Ngc Lan MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT vo khụ, thi im t thỏng 10 nm trc cho n thỏng nm sau, doanh thu tiờu th t mc ti a, cũn vo thi im ma thỡ doanh thu tiờu th lnh vc ny li gim mnh Cn c vo c im ca tng ngnh ngh, cụng ty s cõn i nguyờn vt liu cho hp lớ, m bo cho hot ng sn xut kinh doanh c hiu qu (Ph lc s 01) C cu t chc b mỏy qun lý ca Cụng ty c phn Võn n &T C cu t chc ca Cụng ty bao gm: Ban giỏm c, cỏc phũng ban nghip v v xng sn xut, quỏ trỡnh hot ng sn xut kinh doanh Cụng ty tng bc iu chnh, hon thin c cu t chc qun lớ ca mỡnh ngy cng khoa hc hn Cụng ty l mt th thng nht ú cỏc b phn hot ng n khp, nhp nhng cựng da trờn mc tiờu c bn l kh nng sinh li, tng trng v bn vng (Ph lc s 02) i hi ng c ụng: i hi ng l c quan quyn lc cao nht ca cụng ty, bao gm tt c cỏc c ong cú quyn biu quyt v ngi c c ụng y quyn.i hi ng c ụng cú ton quyn quyt nh mi hot ng ca cụng ty i hi ng c ụng cú nhim v: Thụng qua iu l, phng hng hot ng kinh doanh ca cụng ty; bu , bói nhim hi ng qun tr v ban kim soỏt Cỏc nhim v khỏc iu l cụng ty qui nh Hi ng qun tr: Hi ng qun tr i hi ng c ụng bu ra, l c quan qun lớ cao nht ca cụng ty Hi ng qun tr cú nhim v: bỏo cỏo trc i hi ng c ụng tỡnh hỡnh kinh doanhm d kin phõn phi li nhun, chia lói c phn, bỏo cỏo quyt toỏn ti chớnh, phng hng phỏt trin v k hoch hot ng kinh doanh ca cụng ty; b nhim, bói nhim v giỏm sỏt hot ng ca Ban giỏm c, kin ngh sa i v b sung iu l cụng ty, qui nh triu i hi ng c ụng Ban kim soỏt: Ban kim soỏt l c quan trc thuc i hi ng c ụng, i hi ng c ụng bu Ban kim soỏt cú nhim v kim soỏt mi hot ng qun tr v iu hnh sn xut kinh doanh ca cụng ty Hin Ban kim soỏt ca cụng ty gm 03 thnh viờn, cú nhim kỡ nm Ban kim soỏt hot ng c lp vi Hi ng qun tr v Ban giỏm c Ban giỏm c: bao gm Giỏm c v phú giỏm c Giỏm c: l ngi chu trỏch nhim cao nht cụng ty, l i din ca cụng ty trc phỏp lut, chu trỏch nhim v tt c hot ng v kt qu cỏc hot ng sn xut kinh doanh ca cụng ty trc phỏp lut v ton th CBCNV ca cụng ty Giỏm c cụng ty cú quyn quyt nh b nhim, SV: Trn Th Ngc Lan MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT nhim khen thng, k lut i vi phú giỏm c, trng phũng - Phú giỏm c l ngi giỳp , h tr cho giỏm c v nghip v kinh doanh, nghip v ti chớnh, cụng tỏc th trngchu trỏch nhim trc giỏm c v phỏp lut v nhim v c phõn cụng Phũng k toỏn ti chớnh: thc hin cỏc nghip v hch toỏn k toỏn, hch toỏn thng kờ theo dừi tỡnh hỡnh bin ng ca cỏc hot ng sn xut kinh doanh v bo ton cho cụng ty Phũng dch v: chuyờn thc hin cỏc cụng vic tiờu th sn phm, lm cỏc cụng vic lien quan n Marketing, thu thp thụng tin gi m nhu cu, qung cỏo, tip th, cung cp hng húa ti u n tay khỏch hng Ngoi ra, phũng dch v cũn lờn k hoch sn xut v son tho hp ng tiờu th sn phm Phũng k hoch vt t: Cn c vo hp ng tiờu th sn phm, lp k hoch nhu cu v vt t, nhiờn liu nhp kho, t chc ch bin nguyờn liu, qun lớ kho tang v cỏc phng tin ti Phũng k thut cụng ngh: thc hin kim tra cht lng vt t, bỏn thnh phm, nguyờn vt liu nhp kho, m bo cht lng sn phm, o to cụng nhõn k thut Phũng hnh chớnh nhõn s: Giỳp giỏm c vic sp xp chng trỡnh lm vic hng ngy, tun, tip khỏch, i ni, i ngoi T chc i ng thng kờ phõn xng qun lớ lao ng, n giỏ tin lng cho ton b qui trỡnh cụng ngh ch to sn phm ti cụng ty, hng thỏng xỏc nh tin lng, tin thng cho CBCNV ton cụng ty Tỡnh hỡnh v kt qu hot ng sn xut kinh doanh ca cụng ty c phn Võn n &T (Ph lc s 03) Doanh thu thun v bỏn hng v cung cp dch v tng 45.115.323.542 ng, tng ng tng 105,99% nm va qua giỏ c cú bin ng tng v s n lc y mnh tiờu th v m rng sn xut Giỏ hng bỏn nm tng lờn 40.392.755.001 ng , tng ng tng 101,82% so vi nm trc sn lng tiờu th tng lờn v giỏ c ca cỏc yu t u vo cú xu hng tng Tuy nhiờn, tc giỏ hng bỏn tng vi t l thp hn so vi t l tng doanh thu Li nhun gp v bỏn hng v cung cp dch v tng 4.722.568.541 n tng ng tng 163,17% Doanh thu t hot ng ti chớnh tng 4.806.308 ng, tng ng vi tc tng l 151,05%, ú chi phớ t hot ng ti chớnh nm tng 134,8%, tng ng tng lờn 1.156.058.015 ng SV: Trn Th Ngc Lan MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT Trong nm, doanh nghip u t mỏy múc thit b, tng cng qung cỏo lm tng sn lng dn ti tng chi phớ qun lớ v chi phớ bỏn hng vi mc tng ca chi phớ qun lớ l 1.003.639.372 ng, tng ng tng 102,56% Li nhun thun t hot ng sn xut kinh doanh tng 2.567.677.462 ng, tng ng tng 241,94% Do doanh thu nm 2012 tng mnh, m bo bự p c mc tng ca cỏc loi chi phớ v gia tng li nhun ca cụng ty, hot ng sn xut kinh doanh t kt qu tt Li nhun trc thu tng 241,94% v sau tr i cỏc khon thu thu nhp doanh nghip phi np thỡ li nhun sau thu tng 241,94% Qua phõn tớch trờn cho thy, cỏc chi phớ u tng lờn song doanh thu tng mnh hn chi phớ lm cho li nhun ca doanh nghip nm cao hn so vi nm trc PHN II THC TRNG CễNG TC K TON TI CễNG TY C PHN VN N &T SV: Trn Th Ngc Lan MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT 1.c im t chc b mỏy k toỏn ti cụng ty c phn Võn n &T B mỏy k toỏn ca cụng ty c t chc theo mụ hỡnh trung Cỏc nghip v kinh t phỏt sinh c trung phũng k toỏn ca cụng ty Ti õy thc hin vic t chc hng dn v kim tra thc hin ton b phng phỏp thu thp x lớ thụng tin ban u, thc hin y chin lc ghi chộp ban u, ch hch toỏn v ch qun lớ ti chớnh theo ỳng qui nh ca BTC, cung cp mt cỏch y , chớnh xỏc, kp thi nhng thụng tin ton cnh v tỡnh hỡnh ti chớnh ca cụng ty phự hp vi cụng vic chung ca cụng ty v cụng tỏc t chc hch toỏn k toỏn, ti phũng k toỏn ca cụng ty thuc phũng gm cú nhõn viờn, c t chc theo mụ hỡnh tham mu trc tuyn chc nng nh sau (Ph lc s 04) K toỏn trng: giỳp cụng ty ch o t chc thc hin cụng tỏc k toỏn, thng kờ ca cụng ty K toỏn tng hp: ph trỏch vic tng hp, kim tra s sỏch cui kỡ, theo dừi doanh thu m tng hp tỡnh hỡnh toỏn ca cụng ty, ch o cụng tỏc k toỏn ti cỏc k toỏn viờn K toỏn thng kờ v tớnh toỏn doanh thu: trc tip lm cụng tỏc kờ toỏn hng húa, theo dừi doanh thu v cỏc b phn sn xut, theo dừi v ghi s sỏch cỏc nghip v cú liờn quan n quỏ trỡnh mua bỏn hng húa K toỏn bng tin v thu: cú nhim v hch toỏn thu, chi, cỏc loi thu phi np v thu c khu tr K toỏn tin lng v cỏc khon trớch theo lng: cú nhim v t chc ghi chộp, x lớ v ghi s cỏc nghip v liờn quan n tin lng, tớnh lng phi tr cho cụng nhõn viờn, trớch lp bo him xó hi, bo him y t, kinh phớ cụng on theo ỳng chớnh sỏch v lao ng tin lng, ch phc cp i vi ngi lao ng K toỏn toỏn cụng n phi thu, phi tr: cú nhim v t chc ghi chộp theo dừi cỏc nghip v liờn quan n mua hng vo v bỏn hng ra, toỏn cụng n ton cụng ty, theo dừi cụng n ca ngi mua, ngi bỏn K toỏn TSC, kiờm th qu: hch toỏn nghip v liờn quan n tỡnh hỡnh bin ng TSC, xõy dng c bn kiờm qun lớ tin cho cụng ty 2.Hỡnh thc k toỏn ỏp dng ti cụng ty phc v cho cụng tỏc qun lớ hch toỏn k toỏn ca cụng ty theo ỳng ch , qui nh v ti chớnh ca nh nc, cụng ty c phn Võn n &T ó ỏp dng h thng k toỏn ban hnh theo quyt nh s 48/2006/Q BTC 10 SV: Trn Th Ngc Lan MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT T CHC B MY QUN L TI CễNG TY C PHN VN N &T I HI NG C ễNG HI NG QUN TR BAN KIM SOT GIM C CễNG TY PHể GIM C TI CHNH PHể GIM C SN XUT KINH DOANH PHềNG K THUT PHềNG DCH V PHN XNG SA CHA PHềNG HNH CHNH NHN S PHN XNG Gề HN PHềNG K TON B PHN KHO PHN XNG VN TI PH LC S 03 SV: Trn Th Ngc Lan MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT BNG BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH CHấNH LCH (+/-) CH TIấU NM 2012 NM 2011 Tuyt i Tng doanh thu v dch v 87.680.597.733 42.565.274.191 45.115.323.542 - 2- Cỏc khon gim tr doanh thu % 105,99 - 3- Doanh thu thun 87.680.597.733 42.565.274.191 45.115.323.542 105,99 4- Giỏ hng bỏn 80.063.678.87 39.670.923.87 40.392.755.00 101,8 5- Li nhun gp 7.616.918.860 2.894.350.319 4.722.568.541 163,17 7.988.26 3.181.95 4.806.30 151,0 2.013.698.15 857.640.13 1.156.058.01 134,8 Doanh thu hot ng ti chớnh 7- Chi phớ ti chớnh Chi phớ bỏn hng Chi phớ qun lớ doanh nghip 10 Li tc thun t hot ng kinh doanh - - - - 1.982.235.76 978.596.39 1.003.639.37 102,5 3.628.973.208 1.061.295.746 2.567.677.462 241,94 11- Thu nhp khỏc - - 12 Chi phớ khỏc - - - - 13 Li nhun khỏc 14- Tng li tc trc thu 15 Chi phớ thu TNDN hin hnh 3.628.973.208 907.243.302 1.061.295.746 2.567.677.462 241,94 265.323.93 641.919.36 241,9 - 16 Chi phớ thu TNDN hoón li 17 Li nhun sau thu 18 Lói c bn trờn c phiu 2.721.729.90 - 795.971.81 1.925.758.09 - 241,9 - PH LC S 04 SV: Trn Th Ngc Lan MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT B MY K TON TI CễNG TY C PHN VN N &T K toỏn trng K toỏn tng hp K toỏn thng kờ v tớnh K toỏn K toỏn tin lng bng v cỏc tin v khon thu trớch theo toỏn doanh thu lng K toỏn toỏn cụng n phi thu, phi tr K toỏn TSC kiờm th qu Chng t gc PH LC S 05 S nht kớ chung S, th k toỏn chi tit S cỏi Bng tng hp chi tit TRìNH Tự GHI Sổ Kế TOáN THEO HìNH THứC NHậT Ký CHUNG CủA Công ty cổ phần Vân Đồn Đ&T S nht kớ c bit SV: Trn Th Ngc Lan Bng cõn i s phỏt sinh MSV:Bỏo 09A05810N cỏo ti chớnh Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT Ghi chỳ: Hng ngy Ghi cui thỏng i chiu luõn chuyn PH LC S 06 Bng danh mc vt t Mó s N01A18 N01A36 N01A37 N01A38 N01B01 N01B02 N01B03 SV: Trn Th Ngc Lan Tờn vt t Vt liu c u cn c phi nhờ cu trc c quy 135 A c tay ch H B-15-69-T12DDWNCX Ba dc Ba sc trc di n v tớnh MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip N01B04 N01B05 N01B06 N01B07 N01B08 N01B09 N01B10 N01B11 N01B12 N01B13 N01B14 N02X001 N02X002 N02D001 N02D002 HUBT Ba sc trc trờn Ba ngang Ba mỏy xỳc Bc biờn P1 Bc Bc ng bỏnh rng v tinh vi sai bỏnh xe Bc ng lỏp ngoi Bc gin cũ m Bc ging cõn bng trc Bc lờn xung bờn ph Bc lờn xung cui bờn ph Nhiờn liu Xng A92 Xng A95 Du Diezel Du nhn Castrol Lớt Lớt Lớt Lớt PH LC S 07 QUI TRèNH LUN CHUYN VT T Phũng dch v Ngi giao hng Phũng dch v Phũng k toỏn Nghip v nhp kho Th kho K toỏn vt t Bo qun v lu t Tỡm kim NCC v gi nngh tnhp hng Kim kho nghim LpNVL phiuNhp Nhpkho khov ghiGhi ths kho k toỏn v lp phiu kim nghim SV: Trn Th Ngc Lan MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT PH LC S 08 n v: cụng ty c phn Võn n &T a ch: Phng Hng H-H Long-Qung Ninh CHNG T GHI S S 04 TK: 152 Trớch yu A Nhp Pht PC450 Thu GTGT Cng Chng t NT SH Ti khon Cú N S tin Ghi chỳ F B C D E PNK112 14/04/201 152 331 1.271.560 1331 331 127.156 1.398.716 Ngy 14 thỏng 04 nm 2012 SV: Trn Th Ngc Lan MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT K toỏn trng Th trng n v (Kớ, h tờn) (Kớ, h tờn) PH LC S 09 n v: cụng ty c phn Võn n &T Mu s: 02-VT Q 48/2006/Q-BTC PHIU NHP KHO Ngy 14/04/2012 S: 112 N: Cú: H v tờn ngi giao hng: Cụng ty TNHH Nhp kho: Nguyn Th Thu th kho STT A Tờn vt t B PC450 Cng SV: Trn Th Ngc Lan Mó s C N01B23 VT D Chic S lng Theo chng t 20 n giỏ Thc nhp 20 63.578 MSV: 09A05810N Th 1 Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT Tng s tin (vit bng ch): mt triu, hai trm by mi mt nghỡn, nm trm sỏu mi ng chn S chng t gc kốm theo: Ngy 14 thỏng 04 nm 2012 Ngi lp phiu (kớ, h tờn) Ngi giao hng (kớ, h tờn) Th kho K toỏn trng (kớ, h tờn) (kớ, h v tờn) PH LC S 10 n v: Cụng ty c phn Võn n &T Mu s 01-TT Ban hnh theo Q s 48/2006/Q-BTC Ngy 14/09/2006 ca B trng BTC PHIU THU Ngy 03 thỏng 04 nm 2012 Quyn s: 01 S: PT07 N: 111 Cú: 112 H, tờn ngi np tin: Nguyn Thỳy Hng a ch: Th qu Cụng ty SV: Trn Th Ngc Lan MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT Lý np: Rỳt tin gi ngõn hng v nhp qu tin mt S tin: 30.000.000 ng (vit bng ch:Ba mi triu ng chn) Kốm theo chng t k toỏn: 02 ó np s tin(Vit bng ch) Ngy thỏng nm 2012 Th trng n v K toỏn trng Ngi lp phiu Th qu Ngi np tin PH LC S 11 n v: Cụng ty c phn Võn n &T Mu s 02-TT Ban hnh theo Q s 48/2006/Q-BTC ngy 14/09/2006 ca B trng BTC PHIU CHI Ngy 15 thỏng 04 nm 2012 Quyn s: S: N: Cú: H, tờn ngi nhn tin: Nguyn Thỳy Hng a ch: Th qu Cụng ty Lý chi: Chi np tin in nc T3/2012 S tin: 7.048.563 ng (vit bng ch:by triu khụng trm bn mi tỏm ngn, nm trm sỏu mi ba ng chn ) Kốm theo : 03 chng t k toỏn: ó nhn s tin(Vit bng ch) SV: Trn Th Ngc Lan MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT Ngy .thỏng nm 2012 Th trng n v K toỏn trng Ngi lp phiu Th qu Ngi nhn tin PH LC S 12 S nht kớ chung Cụng ty c phn Võn n &T a ch: P.Hng H TP.H Long Qung Ninh S NHT Kí CHUNG Thỏng 04 nm 2012 Chng t Ngy thỏng A Din gii SH Ngy thỏng B C D ó gh TK i s cỏ i N E 01/04/20 12 Nhp Du nhn x 152 01/04/20 N04.0000 12 01 01/04/20 12 Nhp Du nhn x 331 01/04/20 N04.0000 12 01 01/04/20 12 VAT[DN/11P - 765] Nhp Du nhn x 01/04/20 N04.0000 12 01 01/04/20 12 VAT[DN/11P - 765] Nhp Du nhn 03/04/20 N04.0000 12 04 03/04/20 12 Rỳt tin gi ngõn hng nhp qu tin mt SV: Trn Th Ngc Lan Cú 01/04/20 N04.0000 12 01 S tin 2.437 098 - 2.437 098 242 906 - x 331 - 242 906 30.000.000 - x 133 111 MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT 03/04/20 N04.0000 12 04 03/04/20 12 Rỳt tin gi ngõn hng nhp qu tin mt x 112 - 30.000.000 14/04/20 N04.0000 12 21 14/04/20 12 Nhp vt t ph tựng x 152 1.271.560 - 14/04/20 N04.0000 12 21 14/04/20 VAT[TL/11P - 0009700] Nhp vt t ph 12 tựng x 133 127.156 - 14/04/20 N04.0000 12 21 14/04/20 Phi tr cụng ty Cụng ngh phõn phi Ton 12 Cu x 331 - 1.398.716 15/04/20 N04.0000 12 22 15/04/20 12 Chi tin np in nc thỏng 3/2012 x 642 6.407.785 - 15/04/20 N04.0000 12 22 15/04/20 12 VAT in nc x 133 640.778 - 15/04/20 N04.0000 12 22 15/04/20 12 Chi tin np in nc thỏng 3/2012 x 111 30/04/20 PC04.12.0 12 41 30/04/20 12 Thanh toỏn tr cp BHXH T3/2012 x 338 30/04/20 PC04.12.0 12 41 30/04/20 12 Thanh toỏn tr cp BHXH T3/2012 x 111 7.048.563 1.304 706 1.304 706 232.799.635 612 Tng cng 232.799.635 612 Mẫu số : 02 - LĐTL (Ban hành theo QĐ số : 15/2006 QĐ/BTC Đơn vị : Bộ phận : ngày 20/3/2006 Bộ trởng BTC) PH LC S 13 BNG THANH TON TIN LNG Tháng năm Nợ : Có : SV: Trn Th Ngc Lan MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip Bậc T Họ Hệ lT tên số ơng Lơng sản phẩm HUBT Phụ Ph Nghỉ việc, cấp ụ Lơng ngừng việc Tổ Tạm thuộ cấ thời ng ứng c p hởng .% gian số kỳ I quỹ kh lơng lơng ác B khấu trừ vào lơng 10 11 12 13 14 15 16 17 C Cộng Số tiền (viết chữ) : Ngời lập biểu Kế toán trởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) SV: Trn Th Ngc Lan đợc lĩnh Thuế Số Ký BH TNCN Cộ tiề nh XH phải ng n ận nộp Số Số Số Số Số tiề cô tiề cô Số tiền SP n ng n ng A Kỳ II Các khoản phải MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT PH LC S 14 Bảng tính lơng t3/2012 Công ty CP vân đồn Đ&t STT H v tờn H s lng Ngi ph thuc Cụng thc t Nguyn Th Lõm 6,13 26 Chu Th Thuý Hng 4,52 Nguyn Th Thuý Hng 2,85 Nguyn Th Trang 2,69 Phm Ngc Qunh 2,54 Nguyn Th Dng Cng SV: Trn Th Ngc Lan T G Cng Lng thc t T G Tng thu nhp Cng gim tr 109.114 446.782 1.374.251 8.627.3 08 482.736 120.68 80.456 292.172 976.048 7.651.2 60 500.00 5.624.5 19 304.380 76.09 50.730 - 431.205 5.193.3 14 4.836.82 500.00 5.336.8 27 287.292 71.82 47.882 - 406.997 4.929.8 30 25 4.567.11 500.00 5.067.1 15 271.272 67.81 45.212 593.443 4.473.6 72 26 4.488.00 520.00 5.008.0 00 256.320 64.08 569.364 4.438.6 36 152 38.606.86 3.040.00 41.646.8 69 2.256.684 564.17 4.351.307 37.295.5 62 25 25 8.127.30 500.00 25 25 5.124.51 25 25 25 - Thu TNCN 654.684 26 152 BHTN 1% 10.608.8 49 11.983.1 00 BHYT 1,5% 163.67 520.00 26 Thc lnh Cỏc khon tr lng BHXH 6% n gia ca 11.463.10 2,40 21,13 Tin lng v cỏc khon thu nhp Ngy cụng - MSV: 09A05810N 42.720 376.114 209.141 206.244 1.154.338 Ký nhn Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT PH LC S 15 Công ty cổ phần Vân Đồn Đ&T Sổ TK 334 phải trả công nhân viên Tháng 03 năm 2012 Chng t TK Ngy thỏng SH Din gii 15/03/2012 111 30/03/2012 Tớnh lng phi tr cỏc b phn thỏng 03/2012 642 52.219.565 120.000.000 BTHTL 30/03/2012 KPC tr lng CNV 3382 1.200.000 BTHTL 30/03/2012 BHXH tr lng CNV 3383 20.400.000 BTHTL 30/03/2012 BHYT tr lng CNV 3384 3.600.000 BTHTL 30/03/2012 BHTN tr lng CNV 3385 2.400.000 BTHTL 30/03/2012 Thu TNCN tr lng CNV 3335 33.600.000 30/03/2012 Cng s phỏt sinh Cú 52.219.565 Chi toỏn lng cho CNV T02/12 BPBTL N S d u k 01/03/2012 PC2413 S tin 113.419.565 30/03/2012 S d cui k 172.219.565 58.800.000 PH LC S 16 CễNG TY CP VN N &T SV: Trn Th Ngc Lan CNG HO X HI CH NGHA VIT NAM MSV: 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT c lp T Hnh phỳc ***** S: 230/BB H Long, ngy 14 thỏng 04 nm 2012 BIấN BN THANH Lí TI SN C NH Cn c vo bn ngh lý TSC ngy 06 thỏng 03 nm 2012 ó c Giỏm c CễNG TY C PHN VN N &T phờ duyt Hi ng lý gm: - ễng: Trn V i Giỏm c Cụng ty - Trng ban - ễng: on Trung Kiờn K toỏn trng U viờn - ễng: Nguyn Vn Vinh Trng phũng QTNS y viờn Tin hnh lý: - Tờn ti sn c nh: Xe ụ tụ phc v qun lý BKS 14N-8752 - Nc sn xut: Nht Bn - Nm sn xut: 2007 - Nm s dng: 2008 - n v s dng: Phũng HCNS - S th TSC: 12 - Nguyờn giỏ TSC: 436.363.636 ng - Khu hao: 232.393.830 ng - Giỏ tr cũn li: 203.969.806 ng Kt lun ca ban lý: - ng ý lý ti sn trờn phng tin s dng kộm hiu qu - Hi ng nh giỏ bỏn: 256.000.000 ng Kt qu lý TSC: - Chi phớ lý: - Giỏ tr thu hi: 256.000.000 ng - ó ghi gim th TSC s 12 ngy 14 thỏng 04 nm 2012 Ngy 14 thỏng 04 nm 2012 Cỏc thnh viờn SV: Trn Th Ngc Lan TRNG BAN THANH L MSV: 09A05810N ... chung S, th k toỏn chi tit S cỏi Bng tng hp chi tit TRìNH Tự GHI Sổ Kế TOáN THEO HìNH THứC NHậT Ký CHUNG CủA Công ty cổ phần Vân Đồn Đ&T S nht kớ c bit SV: Trn Th Ngc Lan Bng cõn i s phỏt sinh MSV:Bỏo... cao nht cụng ty, l i din ca cụng ty trc phỏp lut, chu trỏch nhim v tt c hot ng v kt qu cỏc hot ng sn xut kinh doanh ca cụng ty trc phỏp lut v ton th CBCNV ca cụng ty Giỏm c cụng ty cú quyn quyt... 09A05810N Bỏo cỏo thc tt nghip HUBT PHN I TNG QUAN V CễNG TY C PHN VN N &T Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca cụng ty c phn Võn n &T Tờn cụng ty: Cụng ty c phn Võn n &T Tờn ting anh: D&T Van Don Join