luận văn thạc sĩ quản trị nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại agribank thƣờng tín

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tốt nghiệp công trình nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Thường Tín, ngày 30 tháng 10 năm 2015 Học viên Trần Thế Anh ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i 1.4 Kinh nghiệm quản trị nợ xấu số NHTM Việt Nam .27 3.2.6 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng .64 iii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT NHNN NHTM NHNo&PTNT Việt Nam : Ngân hàng Nhà nước : Ngân hàng thương mại : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn (AGRIBANK) RRTD TCTD NH NQH CIC Việt Nam : Rủi ro tín dụng : Tổ chức tín dụng : Ngân hàng : Nợ hạn : Trung tâm thông tin tín dụng QDPRR : Quỹ dự phòng rủi ro iv DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ LỜI CAM ĐOAN .i 1.4 Kinh nghiệm quản trị nợ xấu số NHTM Việt Nam .27 3.2.6 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng .64 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nợ xấu vấn đề thường trực hoạt động ngân hàng, xem nút thắt hay “cục máu đông” hệ thống ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Trong thời gian qua, tỷ lệ nợ xấu Việt Nam không ngừng tăng lên xuất phát từ nhiều nguyên nhân bên bên Trong đó, vấn đề cộm công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM hạn chế, trực tiếp công tác quản trị nợ xấu Nhận thức điều đó, NHNN NHTM trọng đến việc hoàn thiện công tác quản trị nợ xấu Đây sở để kiểm soát, hạn chế tối đa tổn thất hoạt động tín dụng, đảm bảo hiệu hoạt động ngân hàng thúc đẩy phát triển kinh tế đất nước Do vậy, quản trị nợ xấu, hạn chế nợ xấu có nguy phát sinh xử lý nợ xấu phát sinh yêu cầu cấp thiết, có vai trò quan trọng toàn hoạt động quản lý Ngân hàng Nằm xu chung, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thường Tín (Agribank Thường Tín) năm gần phải đối mặt với tình hình nợ xấu gia tăng công tác quản trị nợ xấu bộc lộ hạn chế, quy trình quản trị số bất cập, cần xây dựng cách khoa học thực cách thống nhất, chuyên nghiệp nhằm hướng đến mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu, hạn chế tối đa tổn thất góp phần nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn trên, định chọn đề tài: “Quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Agribank Thường Tín” để nghiên cứu luận văn thạc sỹ Trên sở số lý luận nợ xấu Ngân hàng thương mại nói chung việc phân tích quản trị nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thường Tín nói riêng, luận văn hướng tới việc đề xuất số giải pháp để hoàn thiện công tác quản trị nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Thường Tín Tổng quan tình hình nghiên cứu: Cho đến thời điểm tại, chưa có đề tài nghiên cứu Quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Huyện Thường Tín Mục đích nghiên cứu: Luận văn làm sáng tỏ sở lý luận quản trị nợ xấu NHTM, nghiên cứu thực trạng quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Agribank Thường Tín để từ xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Agribank Thường Tín Nhiệm vụ nghiên cứu Để thực mục đích nghiên cứu, đề tài xác định nhiệm vụ sau nghiên cứu sau đây: - Hệ thống hoá lý luận vấn đề quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại; - Phân tích thực trạng quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Agribank Thường Tín - Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện cho công tác quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Agribank Thường Tín Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Nợ xấu giải pháp phòng ngừa, xử lý nợ xấu áp dụng công tác quản trị nợ xấu Agribank Thường Tín - Phạm vi nghiên cứu luận văn: + Về không gian nghiên cứu: Nghiên cứu thực Agribank Thường Tín + Về thời gian nghiên cứu: Số liệu thu thập Agribank Thường Tín giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2014 - Giác độ nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu giác độ từ Chi nhánh Ngân hàng thương mại Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, tác giả sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học: - Phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử - Phương pháp thống kê, phân tích, so sánh, tổng hợp - Phương pháp logic học lịch sử Kết cấu luận văn Ngoài phần lời mở đầu, kết luận luận văn chia thành ba chương: Chương I: Tổng quan quản trị nợ xấu Ngân hàng Thương Mại Chương II: Thực trạng quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chi nhánh huyện Thường Tin Chương III: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chi nhánh huyện Thường Tín CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Tùy thuộc vào tính chất mục tiêu hoạt động phát triển kinh tế mà hệ thống Ngân hàng bao gồm: Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng sách, Ngân hàng hợp tác loại hình Ngân hàng khác, Ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng Ngân hàng Ngân hàng thương mại xem nơi trực tiếp giao dịch với công chúng để nhận ký thác, cho vay cung ứng dịch vụ tài Chúng ta xem xét số khái niệm NHTM sau: Theo Luật Tổ chức tín dụng (TCTD) Việt Nam Quốc hội khóa XII thông qua ngày 16/06/2010: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã Trong đó, TCTD định nghĩa: doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mô quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng thương mại: loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận Nếu xét phương diện loại hình dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp thì: NHTM loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Như NHTM doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh tiền tệ với hoạt động thường xuyên huy động vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cung cấp dịch vụ tài hoạt động khác có liên quan Ngoài ra, NHTM định chế tài trung gian cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng Nhờ vào hệ thống mà nguồn tiền nhàn rỗi vốn nằm rải rác xã hội huy động tập trung lại với số lượng đủ lớn để cấp tín dụng cho Tổ chức kinh tế (TCKT), cá nhân nhằm mục đích phục vụ phát triển kinh tế - xã hội Sự có mặt NHTM hầu hết mặt hoạt động kinh tế - xã hội cho thấy rằng: Ở đâu có hệ thống NHTM phát triển có phát triển kinh tế - xã hội ngược lại 1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Huy động vốn: Ngoài nguồn vốn chủ sở hữu, hoạt động huy động vốn (huy động vốn nợ) có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thương mại việc tạo lập nguồn vốn để hoạt động kinh doanh Hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại bao gồm: huy động tiền gửi (chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn nợ NHTM), huy động từ phát hành công cụ nợ, huy động từ vay NHTM, huy động từ vay Ngân hàng Trung ương, huy động từ nợ khác (các khoản uỷ thác; tiền ký quỹ; khoản nợ thuế chưa nộp, lương chưa trả ) 1.1.2.2.Hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động tạo nên tài sản có ngân hàng có ý nghĩa quan trọng khả tồn phát triển ngân hàng giai đoạn từ trước đến Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại thu nhập cho NHTM hoạt động thiếu để làm tảng nhằm thu hút dịch vụ khác cho NHTM, ngược lại hoạt động chứa nhiều tiềm ẩn rủi ro, gây ảnh hưởng lớn đến tình hình tài ngân hàng, chí dẫn đến sụp đổ NHTM NHTM cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định pháp luật 1.1.2.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ, bao gồm: - Dịch vụ cung ứng phương tiện toán - Dịch vụ toán nước cho khách hàng - Dịch vụ toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, đá quý - Thực dịch vụ thu hộ, chi hộ tổ chức cá nhân - Phát triển sản phẩm ngân hàng điện tử - Các sản phẩm khác giữ hộ tài sản, toán séc 1.1.2.4 Các hoạt động khác: - Các hoạt động góp vốn đầu tư, mua cổ phần doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác từ nguồn vốn tự có để đa dạng danh mục đầu tư, nhằm hạn chế rủi ro nâng cao hiệu kinh doanh - Tham gia thị trường tiền tệ: Thị trường đấu giá tín phiếu kho bạc, thị trường nội tệ ngoại tệ liên ngân hàng, thị trường giấy tờ có giá ngắn hạn khác theo quy định ngân hàng nhà nước - Hoạt động uỷ thác đại lý liên quan đến hoạt động ngân hàng, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu tư tổ chức, cá nhân theo hợp đồng - Các hoạt động khác cho thuê két, dịch vụ cầm đồ dịch vụ khác theo quy định Pháp luật 1.2 Những vấn đề quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Đặc điểm tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.2.1.1 Bản chất tín dụng Ngân hàng Tín dụng phạm trù kinh tế, hình thái đặc thù trình vận động tiền tệ Trong trình vận hành kinh tế dòng tài sản thể 63 3.2.4 Phân loại nợ chuẩn xác theo quy định Hiện nay, Chi nhánh tiến hành phân loại nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 NHNN dẫn đến số liệu nợ xấu chi nhánh chưa phản ánh đúng, đủ theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc NHNN Do đó, cần phải xây dựng lại hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng theo quy định để từ có biện pháp phù hợp nhằm quản trị nợ xấu theo Quyết định số 843/QĐ-TTg ngày 31/05/2013 Chính phủ phê duyệt đề án “xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng” đề án “thành lập công tay quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam” (quy định tỷ lệ nợ xấu Tổ chức tín dụng nên 3%/tổng dư nợ) 3.2.5 Tăng cường đào tạo chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ làm công tác tín dụng Như phân tích phần hạn chế nguyên nhân, nguyên nhân dẫn đến nợ xấu Chi nhánh do trình độ cán hạn chế, chưa tuân thủ quy định, quy trình Do đó, cần thiết phải thường xuyên đào tạo cho cán làm công tác tín dụng áp dụng biện pháp nhằm nâng cao trình độ chuyên môn, nhận thức trách nhiệm đạo đức cán như: - Tổ chức khóa đào tạo chuyên môn, buổi hội thảo nhằm trao đổi thông tin, kinh nghiệm, cách thức tiếp cận xử lý thông tin cách hiệu Việc đào tạo cần phải có trọng tâm, trọng điểm, đào tạo chuyên nghành, không đào tạo đại trà Quá trình đào tạo cần ý đến trình độ thẩm định cán tín dụng - Có sách cụ thể khuyến khích quy định cán tham gia chương trình học tập, nâng cao kiến thức chuyên môn nằm chương trình đào tạo ngân hàng Định kiểm tra, đánh giá trình độ chuyên môn, kiến thức cán quản lý rủi ro tín dụng, sở lựa chọn, thay nhân cho phù hợp - Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận 64 chức hoạt động cấp tín dụng, kiểm soát tín dụng, giúp cho phận quản lý rủi ro tín dụng phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đưa kế hoạch quản trị nợ xấu phù hợp Chỉ tiêu hiệu trở thành thước đo chất lượng hoạt động kinh doanh sở phận Do vậy, chế giao khoán công việc phải bước áp dụng, kèm chế thưởng phạt cán nhằm phát huy tối đa khả cán tạo môi trường kinh doanh công bằng, kích thích hoạt động tín dụng phát triển - Nâng cao trách nhiệm cán tín dụng lãnh đạo việc cho vay, gắn kết quyền lợi trách nhiệm người liên quan đến cho vay với chất lượng tín dụng - Cần phải lượng hóa trách nhiệm cán thẩm định định cho vay quan hệ với chất lượng tín dụng theo nguyên tắc: Giao tiêu nợ xấu cho cán cán để nợ xấu vượt quy định phải xem xét đánh giá lại lực cán Trong trường hợp cần thiết cần phải thuyên chuyển công tác, hạ cấp, hạ bậc lương, bồi thường thiệt hại… 3.2.6 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Hệ thống thông tin tín dụng đóng vai trò quan trọng trình thẩm định định cho vay cán tín dụng, góp phần lựa chọn khách hàng hạn chế rủi ro tín dụng Hiện nay, thẩm định vay vốn ngân hàng hạn chế mà nguyên nhân chủ yếu thiếu thông tin để phân tích, đánh giá khách hàng vay vốn Thông tin hồ sơ vay vốn khách hàng thiếu, từ báo cáo tài Số liệu báo cáo tài nhiều doanh nghiệp chưa kiểm toán, nhiều khách hàng kê khai không xác Ngoài ra, hệ thống thông tin ngân hàng chưa đầy đủ làm cho việc phân tích, đánh giá khách hàng thiếu xác, dẫn đến rủi ro tín dụng, khách hàng không trả nợ Thông tin lưu trữ ngân hàng thiếu không cập nhật thường xuyên, chưa tập hợp lưu trữ có hệ thống nên khó khăn cho việc tra soát 65 Thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) thiếu nhiều liệu cần thiết không cập nhập khách hàng Một số thông tin khai thác từ quan thuế, kiểm toán lại không lấy liệu chưa có chế phối hợp rõ ràng ngân hàng với quan này, chủ yếu tìm hiểu nhờ quan hệ Để nâng cao chất lượng thông tin phục vụ công tác tín dụng, chi nhánh cần thực số biện pháp sau: Thứ nhất, thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn khác nhau: - Từ nguồn thông tin hồ sơ vay vốn khách hàng, yêu cầu nguồn thông tin phải kiểm toán quan có thẩm quyền Đối với báo cáo tài chưa kiểm toán, xem xét thẩm định hồ sơ, CBTD phải thận trọng Nếu nghi ngờ kiểm chứng cách sử dụng thêm số nguồn thông tin khác - Qua việc tiếp xúc trực tiếp với khách hàng vay vốn để tìm hiểu thông tin với phương pháp: vấn trực tiếp, phát phiếu điều tra Cách tìm hiểu thông tin quan trọng cần thiết, nhiều thông tin có ý nghĩa phản ánh hết hồ sơ vay vốn, thông tin định tính - Từ chứng từ lưu trữ hệ thống thông tin ngân hàng Trong đó, có thông tin khách hàng có mối quan hệ vay, gửi tiền ngân hàng trước - Các nguồn thông tin từ đối tượng khác: đối tác, bạn hàng, đối thủ cạnh tranh, báo chí, thông tin mạng internet Thứ hai, quản lý thông tin khoa học, thuận tiện cho việc tìm kiếm: - Cần đẩy nhanh việc áp dụng công nghệ thông tin quản lý khách hàng, sử dụng phần mềm tin học để hỗ trợ trình tác nghiệp - Khi tiếp nhận hồ sơ khách hàng, cần phân tích theo hướng chuyên môn hóa, từ xếp thông tin theo loại hình cho vay, thuận tiện cho công tác tra cứu sau tìm kiếm thông tin hình thức cho vay tương tự 66 - Tài liệu phân tích phải lưu trữ theo mẫu biểu thống quy chuẩn Thứ ba, tăng cường hợp tác, trao đổi chia sẻ thông tin NHTM việc cung cấp thông tin khách hàng Hiện nay, ngân hàng xây dựng trung tâm thông tin tín dụng riêng để phục vụ hoạt động tín dụng nội Tuy nhiên cạnh tranh lẫn nên ngân hàng thường bí mật nguồn thông tin Điều tiềm ẩn rủi ro lớn xảy rủi ro đạo đức khách hàng vay, khách hàng cố tìm cách để vay vốn ngân hàng, cách sử dụng phương án vay vốn, tài sản chấp để vay nhiều ngân hàng Khi đó, việc trao đổi chia sẻ thông tin ngân hàng khách hàng vay cần thiết, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro cho vay Thứ tư, liên kết chặt chẽ với địa phương nơi khách hàng vay sinh sống nơi có dự án vay vốn Để nâng tạo gắn bố Agribank Thường Tín quyền địa phương cách có hiệu quả, Agribank Thường Tín bố trí cán phụ trách địa bàn trực tiếp nhận yêu cầu vay vốn khách hàng tư vấn dịch vụ ngân hàng cho bà hàng tuần báo cáo giao bàn với quyền địa phương hàng tháng tình hình phát triển cho vay, tình hình nợ hạn, nợ xấu địa bàn Từ cán quyền địa phương nắm bắt khách hàng giải thiểu nợ xấu phát sinh 3.2.7 Tích cực tìm hiểu, áp dụng biện pháp phòng ngừa xử lý nợ Đối với khoản vay mới, nay, số ngân hàng mua bảo hiểm tín dụng cho khoản vay yêu cầu người vay mua bảo hiểm thời gian vay vốn nhằm giảm thiểu rủi ro xảy khách hàng không trả nợ Do đó, chi nhánh nghiên cứu cách làm áp dụng chi nhánh để gia tăng biện pháp ngăn ngừa nợ xấu xuất Bên cạnh đó, khoản nợ xấu tại, chi nhánh nên có đánh gia, phân loại khoản nợ xấu để áp dụng các biện pháp phù hợp 67 cấu nợ, bán tài sản, bán nợ, xử lý quỹ dự phòng rủi ro,…., chi nhánh nên nghiên cứu áp dụng thêm biện pháp chứng khoán hóa khoản nợ xấu Đây biện pháp hiệu bối cảnh thị trường 3.2.8 Đa dạng hoạt động tín dụng “Không nên bỏ tất trứng vào giỏ” câu nói kinh điển ngành tài Câu nói hàm ý vấn đề kiểm soát rủi ro Trong hoạt động tín dụng, để phân tán rủi ro, cần xây dựng sản phẩm dịch vụ đa dạng, đặc biệt sản phẩm tín dụng để từ hình thành nên khách hàng chi nhánh dễ dàng sàng lọc, lựa chọn khách hàng tốt, mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng để quan hệ giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng hoạt động cho vay 3.2.9 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội Một học sâu sắc hệ thống ngân hàng nước ta thời gian qua dẫn đến chất lượng tín dụng chưa coi trọng hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Hoạt động có vai trò quan trọng công tác quản trị điều hành ngân hàng điều kiện kinh doanh đa dạng, cạnh tranh liệt nhằm giúp phát kịp thời vi phạm phương hướng xử lý thích hợp góp phần đảm bảo vốn vay Do vậy, thực tốt hoạt động giám sát, kiểm tra, kiểm soát nội kết hợp với kiểm toán bắt buộc từ bên theo thông lệ quốc tế hoạt động tra ngân hàng tiền đề để nâng cao phát triển Chi nhánh 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với phủ 3.3.1.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động Ngân hàng Đó hoạt động liên quan tới công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyển nhượng bất động sản hay thủ tục liên quan đến phá sản, phân chia tài sản quan hệ dân hôn nhân, thừa kế… Khuôn khổ pháp lý đồng bộ, rõ ràng trình giải vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên 68 nhanh chóng ngăn ngừa hiệu tiêu cực làm nguy nợ xấu phát sinh 3.3.1.2 Hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo: Đảm bảo thống áp dụng toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu xem xét, thẩm định, đánh giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm tài sản bảo đảm kiểm tra, rà soát, đánh giá lại tài sản xử lý tài sản khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ Đặc biệt hình thức bảo đảm tiền vay quyền sử dụng đất, bất động sản Chính phủ cần có quy định cụ thể, tạo khuôn khổ pháp lý cho công ty VAMC chủ động phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, chế đấu giá, phát mại tài sản cầm cố, chấp, chuyển nhượng quyền sở hữu đất, phát mại tài sản thuộc sở hữu DNNN 3.3.1.3 Đẩy nhanh tiến độ xếp lại doanh nghiệp Hậu gánh nặng nợ xấu Ngân hàng mà vốn hậu cấu kinh tế không hợp lý, điều hành yếu đại phận doanh nghiệp Nhà nước Vì vậy, Chính phủ cần tiến hành đẩy nhanh mạnh nũa công tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nước để giúp Ngân hàng có điều kiện tiến hành thu nợ tạo nên khu vực kinh tế động hiệu Điều tạo hội để Ngân hàng tăng cường đầu tư cho kinh tế góp phần hạn chế nợ xấu 3.3.1.4 Tăng cường vai trò giám sát nội kiểm soát doanh nghiệp Chuẩn bị cho trình hội nhập tài khu vực quốc tế không cần thay đổi lớn, đồng sách đầu tư, tài chính, mà doanh nghiệp cần phải tuân thủ chuẩn mực quốc tế lĩnh vực tài chính, kế toán Điều đồng nghĩa với việc tăng cường vai trò hoạt động kiểm tra giám sát nội Các công ty kiểm tra không dừng lại việc cung cấp đơn đối với kiểm toán mà cần tư vấn cho doanh nghiệp tài chính, kế toán giải pháp quản lý Phát triển hoạt động kiểm toán bắt buôc đối 69 với doanh nghiệp, thực công khai tài sở báo cáo tài tạo điều kiện cho Ngân hàng việc đưa định cho vay hợp lý, an toàn, giúp hạn chế nợ xấu 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất:NHNN nên tăng cường hoạt động tra, giám sát hệ thống Ngân hàng mục tiêu sinh lợi hoạt động Ngân hàng sở đảm bảo an toàn cho NHTM toàn hệ thống Các quy định NHNN ban hành phải Ngân hàng thực cách thống nhất, không phân biệt NHTM cổ phần NHTM nhà nước, NHTM nước NHTM có vốn nước hay chi nhánh Ngân hàng nước Việt Nam NHNN kiểm tra, theo dõi thường xuyên hoạt động NHTM, hoạt động tín dụng, phát dấu hiệu phát sinh khoản nợ xấu cho NHTM, đề biện pháp xử lý nợ xấu dứt điểm làm tình hình tài NHTM Thông qua đó, nâng cao tính minh bạch, công khai, tăng cường lòng tin khách hàng với Ngân hàng Thứ hai: NHNN nên có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh ngoại tệ Các Ngân hàng phải tuân thủ theo chế tín dụng thống NHNN, không hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng CIC NHNN cần phát huy vai trò việc cung cấp thông tin cách đầy đủ, kịp thời, xác Trung tâm CIC cần kết hợp chặt chẽ với NHTM để khai thác triệt để thông tin khách hàng Như vậy, NHTM có đủ thông tin để định cho vay thu nợ xác NHNN cần tăng cường việc kiểm soát NHTM thông qua hình thức giám sát từ xa tra chỗ NHNN nên nhận xét đánh giá hoạt động kiểm toán nội NHTM lĩnh vực có rủi ro cao Cần ban hành 70 văn có yêu cầu tối thiểu bắt buộc NHTM thực hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội để tiện cho việc quản lý NHNN Thứ ba: Trong thời gian qua, NHNN quan tâm tới vấn đề xử lý nợ xấu NHTM việc văn hướng dẫn thực xử lý nợ xấu Tuy nhiên, để tạo điều kiện cho NHTM thực tốt công việc xử lý nợ xấu mình, NHNN cần sửa đổi, bổ sung quy định phần loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro hoạt động Ngân hàng theo hướng: Quy định cụ thể phương pháp để xác định nợ xấu NHTM, việc phân loại nợ xấu xác định nợ xấu phải dựa sở đánh giá khách hàng theo tiêu chí tình hình toán nợ tình hình tài khách hàng, đặc biệt khách hàng tổ chức, doanh nghiệp, đánh giá, phân loại theo loại nợ riêng lẻ Thứ tư: Hậu gánh nặng nợ xấu tồn đọng ngành Ngân hàng gây mà hậu sách, cấu kinh tế bất hợp lý, điều hành yếu đại phận doanh nghiệp Nhà nước Đề nghị NHNN báo cáo Chính Phủ cần đẩy mạnh công tác đổi mới, xếp lại, cổ phần hóa DNNN để tạo nên khu vực động hiệu Nhà nước cần phải đặt vấn đề xử lý nợ xấu tồn đọng NHTM chiến lược chung Chính phủ để thực tái cấu Ngân hàng, nâng cao sức cạnh tranh cho NHTM Thứ năm: NHNN cần lượng hóa trình độ cán lãnh đạo NHTM theo nguyên tắc: Ngân hàng để tiêu nợ xấu cao, lãnh đạo Ngân hàng phải chịu trách nhiệm như: rút ngắn thời gian chức, kéo dài thời hạn nâng lương, thuyên chuyển công tác, liên đới chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại… Thứ sáu:Đẩy mạnh cải cách khu vực Ngân hàng, mạch máu lưu chuyển vốn kinh tế, góp phần vận hành có hiệu kinh tế, bối cảnh Việt Nam hội nhập sâu rộng với hệ thống Ngân hàng giới nói riêng kinh tế giới nói chung Đẩy nhanh trình đại hóa 71 NHTM sở công nghệ đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng nước mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh nước Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa NHTM nhà nước để tăng cường lực tài chính, khả cạnh tranh, kỹ quản trị phù hợp với thực tế kinh tế động, tăng trưởng liên tục, bền vững Thứ bảy: NHNN cần có chế hỗ trợ nguồn vốn để NHTM tăng cường, mở rộng phát triển hoạt động mình, đáp ứng nhu cầu ngày to lớn kinh tế Đặc biệt nâng cao khả trích lập dự phòng rủi ro, chủ động đối phó với khoản nợ xấu, khoản nợ không lường trước khả thu hồi Nguồn vốn hỗ trợ phải thời điểm, đặc biệt bối cảnh hệ thống Ngân hàng gặp khó khăn, kinh tế suy thoái, để tăng tính khoản hệ thống, góp phần thực mục tiêu kinh tế xã hội, đưa đất nước qua thách thức 3.3.3 Kiến nghị với Agribank Việt Nam 3.3.3.1 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Một vấn đề cần giải hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp thành lập Trong trường hợp doanh nghiệp chưa thể đáp ứng yêu cầu báo cáo tài (cung cấp báo cáo tài hai năm gần nhất), để đảm bảo tất khách hàng phân loại dựa kết xếp hạng tín dụng bao gồm tiêu định tính định lượng, ngân hàng thiết lập tiêu dành riêng cho đối tượng khách hàng Thay đánh giá tài dựa báo cáo doanh nghiệp, ngân hàng mặc định đưa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội số tiêu tài bình quân ngành tương ứng với quy mô doanh nghiệp làm sở đánh vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, khoản phải thu, tỷ suất lợi nhuận doanh thu…, kết hợp với tiêu định tính cho kết xếp hạng 72 tín dụng có mức độ tin cậy cao 3.3.3.2 Xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm Cần xây dựng quy trình thẩm định tài sản bảo đảm sở quy định cụ thể, chi tiết danh mục tài sản bảo đảm chấp nhận, phân theo loại tài sản bảo đảm bất động sản, phương tiện giao thông, máy móc thiết bị, hàng hóa, quyền tài sản Ngoài ra, cần quy định tiêu chí nhằm xác định giá trị tài sản bảo đảm cách khách quan, đồng đáp ứng yêu cầu thận trọng quan điểm tối thiểu hóa rủi ro, cụ thể: + Đối với bất động sản: xác định giá trị tài sản sở khung giá đất quan nhà nước ban hành hệ số k cho tuyến đường cụ thể Đối với tài sản đất định giá theo đơn giá xây dựng nhà nước ban hành có xem xét đến yếu tố chi phí xây dựng thực tế phát sinh + Đối với tài sản khác (máy móc thiết bị, hàng hóa, phương tiện vận tải…): định giá tài sản sở chi phí hợp lý mua tài sản giá trị lại tài sản (đối với tài sản qua sử dụng) Có thể xem xét quy định cụ thể phận chuyên trách việc định giá tài sản bảo đảm, đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan Trong trường hợp tài sản bảo đảm có tính kỹ thuật đặc thù, phức tạp cần quy định cụ thể việc thuê quan định giá chuyển giao cho Công ty quản lý nợ khai thác thực định giá Quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định chi tiết thủ tục, giấy tờ nhằm đảm bảo tính pháp lý tài sản chấp, cầm cố Agribank Tránh trường hợp xử lý tài sản gặp nhiều khó khăn tính pháp lý chưa đảm bảo Bên cạnh đó, quy trình thẩm định tài sản bảo đảm cần quy định thời gian tối đa công tác quản lý, kiểm tra, định giá lại giá trị tài sản bảo đảm, đặc biệt trọng đến quy định quản lý tài sản bảo đảm hàng hóa, động sản khác 73 3.3.3.3 Nghiên cứu sản phẩm vừa hỗ trợ cho tín dụng vừa đem lại tiện ích cho khách hàng Ngân hàng Nghiên cứu ứng dụng sản phẩm mặt yếu Agribank Thường Tín Trong khi, lại việc làm vô cần thiết Ngân hàng đầu việc cung ứng sản phẩm có nhiều thuận lợi giá, thị phần xu khoa học kỹ thuật ngày phát triển việc tiếp cận với thương mại điện tử để phục vụ cho khách hàng tham gia vào lĩnh vực công việc cần làm Khi tiến hành nghiên cứu sản phẩm Ngân hàng làm dịch vụ toán cho khách hàng khách hàng thiếu tiền Ngân hàng cho vay Ngân hàng hoàn toàn yên tâm khoản vay khách hàng Ngân hàng cung cấp dịch vụ toán, Ngân hàng nắm số dư tài khoản luồng tiền vào khách hàng để có phương án thu nợ, Ngân hàng cần đẩy mạnh hoạt động thời gian tới Ngoài ra, nghĩ tới phương án sản phẩm trọn gói thiết kế riêng khách hàng: Loại sản phẩm phù hợp với khách hàng có quy mô lớn, thường xuyên sử dụng lúc nhiều loại sản phẩm Ngân hàng khác có phận chuyên trách giao dịch với Ngân hàng Vì phía Ngân hàng phải có cán giỏi, dày kinh nghiệm làm việc để kết nối tiện ích loại sản phẩm Ngân hàng khác cách phù hợp nhu cầu riêng khách hàng 3.3.3.4 Đổi công nghệ Ngân hàng Việc đổi công nghệ đưa sản phẩm mới, nhiều tiện ích sản phẩm mà tạo điều kiện cho công tác quản lý điều hành theo phương pháp đại hoạt động, kinh doanh phân tán quản trị điều hành tập trung Hội sở chính, cho phép Hội sở giám sát chặt chẽ việc thực quy trình nghiệp vụ chi nhánh Tập trung nâng cao lực quản trị, điều hành, kiểm tra kiểm soát, quản trị rủi ro, bảo 74 mật an ninh liệu Các nghiệp vụ quản lý rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tác nghiệp thị trường tiếp tục nghiên cứu, tìm kiếm nhằm mua chương trình phần mềm theo dõi, kiểm soát rủi ro 3.3.3.5 Đổi hoàn thiện quy chế, quy trình cho vay hệ thống Hệ thống Agribank cần có quy chế, quy trình cho vay phù hợp hợ với giai đoạn thay cho, quy chế quy trình cho vay không phù hợp với tình hình tại, để từ đáp ứng yêu cầu thị trường hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng, từ có cạnh tranh với NHTM khách nước nước hoạt động Việt Nam 75 KẾT LUẬN Quản trị nợ xấu hoạt động Ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng khoản vay, giảm chi phí hoạt động, tăng thu nhập, nâng cao lực tài Ngân hàng điều kiện ngành Ngân hàng kinh tế Việt Nam hội nhập ngày sâu với kinh tế giới Trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế toàn cầu chưa có điểm dừng, quản trị nợ xấu lại trở nên cấp thiết hết, trở thành vấn đề quan trọng, xuyên suốt cương lĩnh hoạt động Ngân hàng Việc hạn chế thấp rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM giúp NHTM thể tốt vai trò, chức ngành Ngân hàng kinh tế, giúp cho tổ chức thành phần kinh tế có điều kiện thực hiện, mở rộng hoạt động kinh doanh cách có hiệu quả, thúc đẩy tăng trưởng, phát triển bền vững kinh tế đất nước Muốn vậy, đòi hỏi NHTM phải thực đổi nhằm tăng cường lực hoạt động lực tài chính, phải có bước phát triển bền vững để đáp ứng thích nghi với chuyển biến tích cực kinh tế, nhằm hội nhập với kinh tế Thế giới… Qua nghiên cứu lý luận thực tế quản trị nợ xấu Agribank Thường Tín vào phân tích nêu mặt đạt hạn chế quản trị nợ xấu Agribank Thường Tín, từ mạnh dạn đưa số giải pháp kiến nghị với mong muốn hoạt động ngày phát triển Agribank Thường Tín Mặc dù cố gắng việc nghiên cứu thời gian trình độ có hạn, đề tài chắn không tránh khỏi những, hạn chế thiếu sót Tôi mong nhận góp ý thầy cô giáo để viết hoàn thiện Tôi xin chân thành cảm ơn! 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Phan Thị Ly (2015) “Quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Chi nhánh Đà Nẵng”, Đại học Đà Nẵng PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2004), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội PGS.TS Lưu Thị Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào (2007), Tài doanh nghiệp, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Phạm Thị Huyền (2013)“ Hoạt động cho vay kinh tế hộ chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Thường Tín giai đoạn 2008 – 2012, thực trạng, kinh nghiệm giải pháp” Bùi Anh Phương (2014) “Quản trị nợ xấu ngân hàng nông nhiệp phát triển nông thôn viêt nam chi nhánh huyện Văn Lâm” Nguyễn Đào Tố (2008), “Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng, (5), tr.17-22 Phạm Thu Trang ( 2010), “Tăng cường quản lý nợ xấu Chi nhánh Sở giao dịch – Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam”, Đại học Ngoại Thương, ( Tài doanh nghiệp 48C), tr 9-10, tr 16-19 Bảng cân đối kế toán năm 2012, 2013,2014, Của Agribank Thường Tín 10 Báo cáo kết kinh doanh báo cáo tín dụng Agribank Thường Tín năm 2012- 2014 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng, (QĐ 493/2005/QĐ-NHNN), Hà Nội 77 12 Phòng Tín dụng - Agribank Thường Tín (2012-2014) Báo cáo tình hình nợ xấu năm 2012, 2013,2014 13 Quốc hội nước CHXH chủ nghĩa Việt Nam (2004), Luật Tổ chức tín dụng (đã sửa đổi, bổ sung), NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 14 Quốc hội nước CHXH chủ nghĩa Việt Nam (2005), Bộ Luật Dân sự, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội Tiếng Anh Jon Gregory (2008), Counterparty Credit Risk: The new challenge for global financial markets, The Wiley Finance Series Anthony Saunders (2007), Credit Risk Management In and Out of the Financial Crisis: New Approaches to Value at Risk and Other Paradigms, Wiley Finance Anthony M Santomero (2007), Commercial Bank Risk Management: an Analysis of the Process, Wharton Financial Instutions Center BAD DEBT SETTLEMENT - CRITICAL ISSUES IN BANK RESTRUCTURING IN VIETNAM Trung tâm liệu quốc gia - số 1/2013 ... luận quản trị nợ xấu NHTM, nghiên cứu thực trạng quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Agribank Thường Tín để từ xuất giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Agribank. .. tích thực trạng quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Agribank Thường Tín - Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện cho công tác quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng Agribank Thường Tín Đối tượng phạm... Kết cấu luận văn Ngoài phần lời mở đầu, kết luận luận văn chia thành ba chương: Chương I: Tổng quan quản trị nợ xấu Ngân hàng Thương Mại Chương II: Thực trạng quản trị nợ xấu hoạt động tín dụng