Hiệu quả sử dụng vốn tại tổng công ty đức giang công ty cổ phần

ĐÀO THỊ LAN PHƯƠNG BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI ĐÀO THỊ LAN PHƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI TỔNG CÔNG TY ĐỨC GIANG - CÔNG TY CỔ PHẦN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ LỚP: CH 21A - TCNH HÀ NỘI, NĂM 2017 ĐÀO THỊ LAN PHƯƠNG BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI ĐÀO THỊ LAN PHƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI TỔNG CÔNG TY ĐỨC GIANG - CÔNG TY CỔ PHẦN CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ LỚP: CH 21A - TCNH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN VĂN TRANG HÀ NỘI, NĂM 2017 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan tất nội dung công trình nghiên cứu hoàn toàn hình thành phát triển từ quan điểm cá nhân Các số liệu kết nêu luận văn hoàn toàn trung thực Tác giả luận văn Đào Thị Lan Phương ii LỜI CẢM ƠN Trong khoảng thời gian thực đề tài luận văn thạc sĩ kinh tế “ Hiệu sử dụng vốn Tổng công ty Đức Giang – Công ty Cổ phần” gặp không khó khăn Tuy nhiên, với hướng dẫn tận tình thầy giáo TS Trần Văn Trang thầy cô khoa sau Đại học Trường Đại học Thương mại, hoàn thành luận văn thạc sĩ kinh tế Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới TS Trần Văn Trang hướng dẫn, bảo tận tình, động viên giúp hoàn thành luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn tới ban lãnh đạo nhà trường, thầy, cô dành thời gian tâm huyết giúp hoàn thiện luận văn thạc sĩ kinh tế Tôi xin chân thành cảm ơn anh, chị công tác phận Tổng công ty Đức Giang- Công ty Cổ phần đãgiúp hoàn thiện liệu phục vụ cho trình nghiên cứu, giúp đề tài thực mang tính chuyên môn tính thực tế cao Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới gia đình, bạn bè hỗ trợ, tạo điều kiện suốt trình học tập làm việc Mặc dù cố gắng nỗ lực suốt trình học tập, nghiên cứu, nhiên giới hạn thời gian nghiên cứu kiến thức kinh nghiệm thân nhiều hạn chế nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đóng góp quí báu thầy cô bạn đọc để đề tài hoàn thiện Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CƠ SỞ LÍ LUẬN CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN .7 TRONG DOANH NGHIỆP 1.1.TỔNG QUAN VỀ VỐN TRONG DOANH NGHIỆP .7 1.1.1.Khái niệm vốn doanh nghiệp 1.1.2.Phân loại vốn 1.1.2.1.Phân loại theo phương thức chu chuyển vốn 10 1.1.2.2.Phânloại theo nguồn hình thành vốn .12 1.1.2.3.Phân loại theo thời gian huy động sử dụng .13 1.1.3.Vai trò vốn doanh nghiệp 14 1.2.HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN 15 1.2.1.Quan điểm hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp 15 1.2.2.Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp .18 1.2.2.1.Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn cố định .18 1.2.2.2.Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động 20 1.2.2.3.Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn kinh doanh 22 1.3.CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN 24 1.3.1.Các nhân tố bên 24 1.3.2.Các nhân tố bên 28 CHƯƠNG 31 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI 31 TỔNG CÔNG TY ĐỨC GIANG – CÔNG TY CỔ PHẦN 31 2.1.TỔNG QUAN VỀ TỔNG CÔNG TY ĐỨC GIANG – CTCP .31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 31 Bảng 2.1: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 41 42 iv 2.2.THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI TỔNG CÔNG TY ĐỨC GIANG –CÔNG TY CỔ PHẦN 44 2.2.1.Thực trạng hiệu sử dụng vốn cố định 44 2.2.1.1Tình hìnhvốn cố định 44 Bảng 2.2: Tình hình vốn cố định công ty 45 Bảng 2.3: Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn cố định 48 Bảng 2.4: Tình hình vốn lưu động công ty .50 Bảng 2.5: Tình hình khoản phải thu công ty .54 Bảng 2.6: Tình hình hàng tồn kho công ty .57 Bảng 2.7: Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động 60 Bảng 2.8: Tình hình nguồn vốn kinh doanh công ty .63 Bảng 2.9: Tình hình quỹ công ty 65 Bảng 2.10: Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn kinh doanh 66 2.3.ĐÁNH GIÁ CHUNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA TỔNG CÔNG TY ĐỨC GIANG- CÔNG TY CỔ PHẦN 68 2.3.1.Những kết đạt .68 2.3.2.Những hạn chế nguyên nhân 71 2.3.2.1.Những hạn chế 71 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAOHIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN .75 TẠI TỔNG CÔNG TY ĐỨC GIANG- CÔNG TY CỔ PHẦN 75 3.1.ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY ĐẾN NĂM 2020 .75 3.2.MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA TỔNG CÔNG TY ĐỨC GIANG - CTCP 76 3.2.1.Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định công ty 76 3.2.2.Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty 77 3.2.3.Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng tổng vốn công ty 81 3.2.4.Các kiến nghị với Nhà nước .83 v DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ DANH MỤC BẢNG TÊN BẢNG Bảng 2.1: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh TRANG Error: Referenc e source not found Error: Bảng 2.2: Tình hình vốn cố định công ty Referenc e source not found Error: Bảng 2.3: Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn cố định Referenc e source not found Error: Bảng 2.4: Tình hình vốn lưu động công ty Referenc e source not found Error: Bảng 2.5: Tình hình khoản phải thu công ty Referenc e source not found Error: Bảng 2.6: Tình hình hàng tồn kho công ty Referenc e source not found vi Error: Bảng 2.7: Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động Referenc e source not found Error: Bảng 2.8: Tình hình vốn kinh doanh công ty Referenc e source not found Error: Bảng 2.9: Tình hình quỹ công ty Referenc e source not found Error: Bảng 2.10: Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn kinh Referenc doanh e source not found DANH MỤC HÌNH TÊN HÌNH TRANG Error: Referenc Hình 2.1: Sơ đồ cấu máy tổ chức Tổng công ty Đức Giang e source – CTCP not found Hình 2.2:Tình hình doanh thu công ty Hình 2.3: Tăng trưởng doanh thu lợi nhuận công ty Error: Referenc e source not found Error: vii Referenc e source not found Hình 2.4: Tình hình biến động vốn cố định Error: Referenc e source not found Hình 2.5: Tình hình vốn lưu động công ty Error: Referenc e source not found DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT VIẾT TẮT BH CCDV CSH CTCP DT DTT DTTC HĐKD HTK LNST LTTT QLDN ROA Ý NGHĨA Bán hàng Cung cấp dịch vụ Chủ sở hữu Công ty Cổ phần Doanh thu Doanh thu thuẩn Doanh thu tài Hoạt động kinh doanh Hàng tồn kho Lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận trước thuế Quản lý doanh nghiệp Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản viii ROE TM&ĐT TNDN TNHH TSCĐ VCĐ VLĐ VPĐD VSCH XDCB XNK Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu Thương mại Đầu tư Thu nhập doanh nghiệp Trách nhiệm hữu hạn Tài sản cố định Vốn cố định Vốn lưu động Văn phòng đại diện Vốn chủ sở hữu Xây dựng Xuất nhập 79 coi kênh huy động vốn công ty.Công ty sử dụng vốn tín dụng thương mại mà trả chi phí lãi vay giống huy động vốn từ ngân hàng thương mại Đối với công tác sử dụng vốn: Căn vào kế hoạch huy động sử dụng vốn công ty từ đưa điều chỉnh để phù hợp với thực tế công ty thời điểm khác Trong trường hợp công ty tạm thời có vốn nhàn rỗi cần phải có phương án xử lý kịp thời để gia tăng khả sinh lợi đồng vốn Tăng cường công tác quản lý khoản phải thu, hạn chế tối đa lượng vốn bị chiếm dụng Quản lý khoản phải thu dựa theo tuổi nợ, từ có biện pháp đốc thúc khách hàng toán khoản nợ Định kỳ kiểm tra công tác tiêu thụ số lượng nợ, thời gian toán, tránh tình trạng khoản phải thu chuyển nợ khó đòi Áp dụng biện pháp bán hàng, tài để thúc đẩy công tác tiêu thụ sản phẩm, hạn chế việc công ty bị chiếm dụng vốn b, Công tác quản lý hàng tồn kho, giảm chi phí lưu kho Lập kế hoach cụ thể lượng nguyên liệu cần dùng kỳ dựa vào tình hình biến động nguyên, phụ liệu kỳ trước Bảo quản tốt hàng tồn kho tránh bị thất thoát, giảm chất lượng Bên cạnh đó, công ty phải có biện pháp xử lý hàng tồn kho để nhanh chóng thu hồi vốn Thường xuyên theo dõi, cập nhật biến động thị trường nguyên, phụ liệu đầu vào để có điều chỉnh kịp thời phù hợp với biến động thị trường hàng hóa Tổ chức tốt khâu tiêu thụ sản phẩm, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn 80 Xây dựng mở rộng mối quan hệ, đẩy nhanh khâu tiêu thụ sản phẩm, tìm kiếm thị trường tiêu thụ qua hệ thống nghiên cứu, tìm hiểu thị hiếu khách hàng, cầu nối doanh nghiệp với khách hàng Tích cực thực chiến lược quảng bá thương hiệu, sản phẩm công ty thông qua hoạt động xúc tiến thương mại để tìm kiếm khách hàng mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm Thực phương châm khách hàng thượng đế, áp dụng sách bán hàng, điều kiện toán linh hoạt, phương thức phương tiện vận chuyển phù hợp Có biện pháp hạn chế rủi ro xảy Bất kì doanh nghiệp kinh doanh kinh tế thị trường tiềm ẩn nhiều rủi ro,do đó, cần có biện pháp đối phó với rủi ro xảy lúc Những rủi ro bất thường kinh doanh lạm phát, lãi suất vay vốn thay đổi, giá hàng hóa thị trường tăng lên,những biến động trị nước, thay đổi hành lang pháp lý…mà nhiều nhà quản trị doanh nghiệp không lường trước hết được.Vì vậy, để hạn chế phần rủi ro xảy đến, doanh nghiệp phải có biện pháp phòng ngừa rủi ro như: trích lập quỹ dự phòng tài chính, quỹ dự phòng nợ phải thu khó đòi, dự phòng giảm giá hàng tồn kho, mua hợp đồng bảo hiểm Cuối kỳ, công ty tiến hành kiểm tra, rà soát, đánh giá lại vật tư, hàng hóa, vốn tiền, đối chiếu sổ kế toán để xử lý chênh lệch có Để nâng cao hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp, ban lãnh đạo công ty đóng vai trò quan trọng.Song vai trò Nhà nước việc tạo môi trường kinh doanh lành mạnh, thúc đẩy hoạt động giao thương nước với quốc gia khác giới 81 3.2.3 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng tổng vốn công ty Cơ cấu tổ chức máy công ty xếp có tính khoa học từ trước bối cảnh kinh tế nay, cấu tổ chức công ty chưa thực phát huy hết nguồn lực tiềm nguồn nhân sự, bộc lộ điểm chưa phù hợp với quy mô phát triển Bên cạnh đó, nhiều phòng ban dư thừa nhân lực nhiều phòng ban lại thiếu người làm, phận thiếu cán có lực, trình độ chuyên môn cao, cán kiêm nhiệm nhiều công việc không nằm chuyên môn Do đó, để nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty cần có thay đổi làm gọn nhẹ máy quản lý phát huy hiệu cao Chú trọng công tác đào tạo, nâng cao chuyên môn nghiệp vụ cho đội ngũ cán quản lý Phát người có lực, bố trí, phân công công việc phù hợp với chuyên môn lực cán Bổ sung cán bộ, nhân viên quản lý có đủ tiêu chuẩn, đồng thời thay cán bộ, nhân viên không đủ lực Đào tạo, nâng cao tay nghề cho đội ngũ công nhân, đội ngũ có ảnh hưởng trực tiếp tới suất lao động công ty, có ảnh hưởng không nhỏ tới hiệu quản lý sử dụng vốn nói chung doanh nghiệp Công ty cần có nhiều sách đáp ứng ngày đầy đủ nhu cầu vật chất, tinh thần cán công nhân viên, đảm bảo tính công bằng, xác, minh bạch sách lương, thưởng nhằm thúc đẩy tinh thần lao động, sáng tạo toàn Tổng công ty Công ty cần lập kế hoạch chi tiết phải xác định tương đối xác nhu cầu sử dụng vốn hàng năm Nghiên cứu, dự đoán thị trường từ đưa 82 định dự trữ nguyên vật liệu phù hợp đáp ứng nhu cầu sản xuất công ty, tránh tình trạng bị ứ đọng vốn khâu dự trữ hàng hóa Nâng cao chất lượng sản phẩm, đa dạng hóa sản phẩm, hạ giá thành sản xuất nhằm tăng sức cạnh tranh thị trường Thực tăng doanh thu phải kèm với biện pháp tiết kiệm chi phí Duy trì mối quan hệ tốt với khách hàng, nhà cung cấp truyền thống Bên cạnh đó, công ty phải tìm kiếm hội, mở rộng thị trường mới, không nên phụ thuộc nhiều vào thị trường truyền thống Ngoài ra, công ty nên xúc tiến tìm kiếm mở rộng thị trường nguyên liệu đầu vào nước thay nhập phần lớn nguyên liệu từ thị trường giới nhằm giảm thiểu chi phí đầu vào, giảm giá thành cho khâu sản xuất kinh doanh Công ty cần có sách bán hàng thu hồi nợ sau bán hàng tốt nhằm hạn chế tình trạng bị chiếm dụng vốn từ khách hàng nhà cung cấp Hiện nguồn vốn huy động Tổng công ty Đức Giang - CTCP chủ yếu đến từ nguồn vốn vay Ngân hàng thương mại Trong thời gian tới công ty cần nghiên cứu phát hành trái phiếu công ty để huy động vốn, bước thực kế hoạch niêm yết cổ phiếu công ty lên thị trường chứng khoán để tạo điều kiện huy động vốn cho công ty Công ty cần có kế hoạch đẩy nhanh dự án hợp tác chuyển giao dây chuyền, công nghệ với đối tác nước thời gian qua ( Tập đoàn Luenthai Hồng Kong năm 2015 công ty Fashion and Innovator Korea năm 2016) Đây hướng giúp công ty đáp ứng nhu cầu vốn nâng cao chất lượng sản phẩm tăng tính cạnh tranh, từ nâng cao hiệu sử dụng vốn 83 3.2.4 Các kiến nghị với Nhà nước Ngành Dệt may nhiều ngành công nghiệp đóng vai trò quan trọng kinh tế nước ta vừa đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nước, vừa thu hút nhiều lao động quan trọng, đem lại nguồn thu ngoại tệ lớn thông qua hoạt động xuất Nhìn chung, qua nhiều năm phát triển, ngành Dệt may Việt Nam có nhiều lợi như: chủng loại đa dạng, phong phú, thị trường xuất tương đối rộng, đặc biệt thị trường có tiềm lớn có vị trí quan trọng kinh tế giới Hoa Kỳ, EU, Nhật Bản,… Để thúc đẩy ngành Dệt may Việt Nam phát triển, Nhà nước cần có sách hỗ trợ doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực này.Tạo lập hành lang pháp lý đảm bảo tính minh bạch cạnh tranh công doanh nghiệp Xây dựng hệ thống tiêu chuẩn kỹ thuật sản phẩm Dệt may phù hợp hài hòa pháp luật tiêu chuẩn kỹ thuật, thông lệ quốc tế Hiện nay, nguồn nguyên liệu, phụ liệu ngành Dệt may sản xuất nước hạn chế, chất lượng chưa đảm bảo tiêu chuẩn chất lượng khách hàng khó tính Vì vậy, Nhà nước nên có sách phát triển nghiên cứu, xây dựng khu vực có điều kiện địa lý phù hợp với sản xuất, cung cấp nguồn nguyên liệu nước có chất lượng cao cho nhà máy Nhà nước cần có sách cụ thể để phát triển nguồn nhân lực đào tạo qua trường lớp nhằm cung cấp nguồn nhân lực chất lượng cao thiếu Bên cạnh đó, Nhà nước cần có sách hỗ trợ doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp Dệt may nói riêng ưu đãi thuế suất, lãi suất vay vốn… KẾT LUẬN 84 Hiệu sử dụng vốn vấn đề quan tâm hàng đầu doanh nghiệp nói chung Tổng công ty Đức Giang – CTCP nói riêng Trong kinh tế cạnh tranh ngày khốc liệt công ty cần có sách liệt để tăng hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp thách thức lớn doanh nghiệp Tổng công ty Đức Giang – CTCP có thay đổi tích cực để phù hợp với bối cảnh kinh tế tại, thay đổi chế hoạt động từ công ty Nhà nước quản lý sang mô hình công ty cổ phần, hạch toán độc lập từ sớm Từ Tổng công ty chuyển đổi mô hình quản lý, hoạt động sản xuất kinh doanh công ty đạt hiệu Từ làm tiền đề nâng cao đời sống vật đời sống tinh thần cán bộ, công nhân viên Tổng công ty Cùng với phát triển mạnh mẽ chung kinh tế Việt Nam, Tổng công ty Đức Giang - CTCP không ngừng học hỏi sản xuất kinh nghiệm quản lý, đào tạo nghiệp vụ, tay nghề, kỹ thuật cho công nhân viên từ nhà cung cấp khách hàng Tổng công ty Quá nâng cao suất lao động chất lượng sản phẩm, tăng khả cạnh trạnh thị trường, khẳng định uy tín vị Tổng công ty thị trường Nâng cao hiệu sử dụng vốn đề tài có ý nghĩa thực tiễn lý luận Với vận dụng vào tình hình thực tế Tổng công ty Đức Giang –CTCP, đề tài mong muốn góp phần tìm số giải pháp quản lý sử dụng vốn với hy vọng góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn, tăng hiệu hoạt động sản xuất Tổng công ty Tuy nhiên đề tài vốn doanh nghiệp lĩnh vực rộng phức tạp, thời gian tiếp xúc với thực tế có hạn nên khó tránh khỏi hạn chế Rất mong quý thầy, cô bạn góp ý để luận văn hoàn chỉnh DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phạm Thanh Bình (2009), Giáo trình Tài Chính Doanh nghiệp, Đại học Kinh doanh Công nghệ Hà Nội Đặng Đình Đào (1998), Kinh tế thương mại dịch vụ, Nhà xuất Thống kê David Begg, 2008, Kinh tế học, Nhà xuất thống kê Lưu Thị Hương, Vũ Duy Hào ( 2007), Giáo trình Tài Doanh nghiệp, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Đình Kiệm, Bạch Đức Hiển (2008), Giáo trình Tài Doanh nghiệp, Nhà xuất Tài Nguyễn Minh Kiều (2010), Tài doanh nghiệp (Lý thuyết thực hành quản lý ứng dụng cho doanh nghiệp Việt Nam), Nhà xuất Thống kê Đinh Văn Sơn (2013), Tài Doanh nghiệp Thương mại, Nhà xuất Đại học Quốc Gia Nguyễn Ngọc Thơ (2007), Tài Doanh Nghiệp đại, Nhà xuất thống kê Nguyễn Quang Thu ( 2007), Quản trị Tài bản, Nhà xuất Thống kê 10 Chuẩn mực kế toán số 03,04, Bộ Tài 11 “ Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Tập đoàn FPT” Trần Thị Huyền Trang, năm 2013,Trường Học viện Tài chính, Luận văn thạc sĩ kinh tế 12 “ Hiệu sử dụng vốn công ty cổ phần LILAMA Hà Nội” , Hồ Sĩ Lưu, năm 2009, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội, Luận văn thạc sĩ kinh tế 13 “ Nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty cổ phần xây dựng điện VNECO 8” Hà Thị Kim Duyên, năm 2011, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Luận văn thạc sĩ kinh tế 14 “ Nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty cổ phần Sông Đà 11” Nguyễn Văn Cừ, năm 2015, Trường Đại học Kinh Tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, Luận văn thạc sĩ kinh tế 15 “ Phân tích hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Công nghệ Phẩm Đà Nẵng” Võ Thị Thanh Thủy, năm 2011, Đại học Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ kinh tế 16 “ Vốn kinh doanh số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty cổ phần Xây dựng Công trình Thăng Long 9” Trần Thị Hảo, năm 2010, Học viện Tài chính, Luận văn thạc sĩ kinh tế 17 www.mayducgiang.com.vn 18 www Vinatex.com 19 www.voer.edu.vn PHỤ LỤC PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2013 Đơn vị tính: Đồng CHỈ TIÊU I Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương đương tiền - Tiền mặt - Tiền gởi ngân hàng - Tiền chuyển Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác II Tài sản dài hạn Tài sản cố định - TSCĐ hữu hình - TSCĐ vô hình - Chi phí xây dựng dở dang Các khoản đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản I Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Vốn chủ sở hữu II Vốn chủ sở hữu - Vốn đầu tư chủ sở hữu - Thặng dư vốn cổ phần - Vốn khác chủ sở hữu - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phòng tài - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn kinh phí quỹ khác - Nguồn kinh phí - Chi nghiệp Tổng cộng nguồn vốn 31/12/2013 01/01/2013 493,635,366,119 434,056,812,572 36,107,314,417 147,514,436 35,772,239,981 187,560,000 30,695,630,240 35,403,852 30,660,226,388 - 112,670,534,959 142,961,415,786 168,500,180,230 33,395,920,727 88,989,549,379 22,404,217,962 22,215,971,598 188,246,364 65,546,821,561 1,038,509,856 582,624,915,498 453,287,113,396 450,795,151,822 2,491,961,574 126,137,901,502 126,036,911,502 61,811,600,000 10,000,000,000 3,158,493,310 15,033,599,849 10,631,411,567 25,401,806,776 100,990,000 120,000,000 -19,010,000 582,624,915,498 208,671,300,000 116,955,484,172 61,843,560,077 15,890,838,083 86,298,755,861 23,313,382,499 23,125,136,135 188,246,364 61,046,267,565 1,939,105,797 520,355,568,433 392,241,072,721 389,349,624,977 2,891,447,744 122,951,697,852 122,850,707,852 61,811,600,000 10,578,536,303 3,158,493,310 13,494,503,959 7,553,219,787 26,254,354,493 100,990,000 120,000,000 -19,010,000 520,355,568,433 PHỤC LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2014 Đơn vị tính: Đồng CHỈ TIÊU I Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương đương tiền - Tiền mặt - Tiền gởi ngân hàng - Tiền chuyển Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác II Tài sản dài hạn Tài sản cố định - TSCĐ hữu hình - TSCĐ vô hình - Chi phí xây dựng dở dang Các khoản đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản I Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn II Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu - Vốn đầu tư chủ sở hữu - Thặng dư vốn cổ phần - Vốn khác chủ sở hữu - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phòng tài - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn kinh phí quỹ khác - Nguồn kinh phí - Chi nghiệp Tổng cộng nguồn vốn 31/12/2014 01/01/2014 547,518,398,352 493,635,366,119 26,243,952,242 36,107,314,417 198,360,509 26,045,591,733 - 147,514,436 35,772,239,981 187,560,000 152,699,258,449 112,670,534,959 219,748,954,708 117,132,496,137 31,693,736,816 93,821,340,450 24,857,032,074 24,464,240,256 392,791,818 67,336,143,847 1,628,164,529 641,339,738,802 504,568,932,198 502,046,970,624 2,521,961,574 128,654,188,518 128,553,198,518 61,811,600,000 3,158,493,310 16,634,447,420 14,395,665,138 32,552,992,650 100,990,000 120,000,000 -19,010,000 641,339,738,802 142,961,415,786 168,500,180,230 33,395,920,727 88,989,549,379 22,404,217,962 22,215,971,598 188,246,364 65,546,821,561 1,038,509,856 582,624,915,498 453,287,113,396 450,795,151,822 2,491,961,574 126,137,901,502 126,036,911,502 61,811,600,000 10,000,000,000 3,158,493,310 15,033,599,849 10,631,411,567 25,401,806,776 100,990,000 120,000,000 -19,010,000 582,624,915,498 PHỤC LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NĂM 2015 Đơn vị tính: Đồng CHỈ TIÊU 31/12/2015 I Tài sản ngắn hạn 661,663,999,075 Tiền khoản tương đương tiền 110,854,050,871 - Tiền mặt 160,229,381 - Tiền gởi ngân hàng 110,693,821,490 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 98,613,606,389 Các khoản phải thu ngắn hạn 282,306,940,914 Hàng tồn kho 168,884,845,782 Tài sản ngắn hạn khác 1,004,555,119 II Tài sản dài hạn 101,036,864,795 Tài sản cố định 25,644,692,175 - TSCĐ hữu hình 22,948,668,944 - TSCĐ vô hình Chi phí xây dựng dở dang 2,696,023,231 Các khoản đầu tư tài dài hạn 70,270,783,194 Tài sản dài hạn khác 5,121,389,426 Tổng cộng tài sản 762,700,863,870 I Nợ phải trả 612,608,146,346 Nợ ngắn hạn 605,022,194,108 Nợ dài hạn 7,585,952,238 II Vốn chủ sở hữu 136,661,646,649 Vốn chủ sở hữu 136,560,656,649 - Vốn đầu tư chủ sở hữu 61,811,600,000 - Vốn khác chủ sở hữu 3,158,493,310 - Quỹ đầu tư phát triển 34,858,793,904 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 36,731,769,435 Nguồn kinh phí quỹ khác 100,990,000 - Nguồn kinh phí 120,000,000 - Chi nghiệp -19,010,000 Tổng cộng nguồn vốn 762,700,863,870 01/01/2015 548,355,851,707 26,243,952,242 198,360,509 26,045,591,733 152,699,258,449 220,683,762,958 117,132,496,137 31,596,381,921 92,983,887,095 24,857,032,074 24,464,240,256 392,791,818 66,401,335,597 1,725,519,424 641,339,738,802 504,568,932,198 467,213,487,288 37,355,444,910 128,654,188,518 128,553,198,518 61,811,600,000 3,158,493,310 31,030,112,558 32,552,992,650 100,990,000 120,000,000 -19,010,000 641,339,738,802 PHỤ LỤC BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH NĂM 2013 Đơn vị tính: Đồng Chỉ Tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung 31/12/2013 01/01/2013 1,576,913,387,606 1,343,654,071,132 55,959,400 212,722,285 1,576,857,428,206 1,343,441,348,847 cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán 1,479,552,386,661 1,242,013,667,516 Lợi nhuận gộp bán hàng cung 97,305,041,545 101,427,681,331 cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài 16,343,561,396 24,966,291,466 Chi phí tài 5,782,762,042 -945,123,786 Trong đó: Chi phí lãi vay 1,008,910,216 441,651,222 Chi phí bán hàng 39,665,158,900 49,317,182,579 Chi phí quản lý doanh nghiệp 48,358,455,782 43,651,773,119 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh 19,842,226,217 34,370,140,885 doanh 11 Thu nhập khác 1,212,968,832 2,954,739,012 12 Chi phí khác 648,855,881 1,218,427,813 13 Lợi nhuận khác 564,112,951 1,736,311,199 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 20,406,339,168 36,106,452,084 15 Chi phí thuế TNDN hành 5,015,380,266 4,369,741,146 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh 15,390,958,902 31,736,710,938 nghiệp PHỤ LỤC BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH NĂM 2014 Đơn vị tính: Đồng Chỉ Tiêu 31/12/2014 01/01/2014 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 1,833,418,121,494 1,576,913,387,606 Các khoản giảm trừ doanh thu 8,161,203,702 55,959,400 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 1,825,256,917,792 1,576,857,428,206 Giá vốn hàng bán 1,697,399,831,006 1,479,552,386,661 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh 127,857,086,786 30,465,064,296 12,255,024,134 677,410,875 39,947,193,426 64,973,801,581 97,305,041,545 16,343,561,396 5,782,762,042 1,008,910,216 39,665,158,900 48,358,455,782 doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh 41,146,131,941 1,031,249,375 539,564 1,030,709,811 42,176,841,752 4,527,483,608 19,842,226,217 1,212,968,832 648,855,881 564,112,951 20,406,339,168 5,015,380,266 nghiệp 37,649,358,144 15,390,958,902 PHỤ LỤC BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH NĂM 2015 Đơn vị tính: Đồng Chỉ Tiêu 31/12/2015 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2,029,628,428,136 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2,029,628,428,136 Các khoản giảm trừ doanh thu 307,857,345 Doanh thu bán hàng cung 2,029,320,570,791 cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán 1,891,709,908,713 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp 137,610,662,078 Doanh thu hoạt động tài 44,527,422,384 Chi phí tài 16,874,714,856 Trong đó: Chi phí lãi vay 664,484,815 Chi phí bán hàng 63,140,607,352 Chi phí quản lý doanh nghiệp 63,385,049,564 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh 38,737,712,690 doanh 11 Thu nhập khác 5,972,637,532 12 Chi phí khác 660,794,328 13 Lợi nhuận khác 5,311,843,204 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 44,049,555,894 15 Chi phí thuế TNDN hành 5,762,742,435 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh 38,286,813,459 nghiệp 01/01/2015 1,832,854,735,963 1,832,854,735,963 1,832,854,735,963 1,697,348,900,822 135,505,835,141 30,465,064,296 12,255,024,134 677,410,875 39,947,193,426 65,002,255,256 48,766,426,621 1,031,249,375 539,564 1,030,709,811 49,797,136,432 4,556,782,546 45,240,353,886 ... CAOHIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN .75 TẠI TỔNG CÔNG TY ĐỨC GIANG- CÔNG TY CỔ PHẦN 75 3.1.ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY ĐẾN NĂM 2020 .75 3.2.MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA TỔNG... tài Hiệu sử dụng vốn Tổng công ty Đức Giang – Công ty Cổ phần để làm luận văn thạc sĩ kinh tế với mong muốn đóng góp ý kiến để tìm giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn Tổng công ty Đức Giang. .. lí luận hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng hiệu sử dụng vốn Tổng công ty Đức Giang- CTCP Chương 3: Định hướng số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Tổng công ty Đức Giang – CTCP