Hoàn thiện hệ thống quản lý tài chính tại tổng công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương (Petropacific)

Header Page of 258 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM NGUYỄN NHƠN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN DẦU KHÍ THÁI BÌNH DƯƠNG (PETROPACIFIC) LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số ngành: 60340102 TP HỒ CHÍ MINH, tháng 01 năm 2014 Footer Page of 258 Header Page of 258 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM NGUYỄN NHƠN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN DẦU KHÍ THÁI BÌNH DƯƠNG (PETROPACIFIC) LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số ngành: 60340102 HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS.PHAN ĐÌNH NGUYÊN TP HỒ CHÍ MINH, tháng 01 năm 2014 Footer Page of 258 Header Page of 258 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM Cán hướng dẫn khoa học: PGS.TS Phan Đình Nguyên Cán chấm nhận xét 1: PGS.TS Bùi Lê Hà Cán chấm nhận xét 2: TS Lại Tiến Dĩnh Luận văn Thạc sĩ bảo vệ Trường Đại học Công nghệ TP.HCM ngày 22 tháng 01 năm 2014 Thành phần Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ gồm: PGS.TS Nguyễn Phú Tụ - Chủ tịch hội đồng PGS.TS Bùi Lê Hà - Cán nhận xét TS Lại Tiến Dĩnh - Cán nhận xét TS Lê Quang Hùng - Ủy viên TS Mai Thanh Loan - Ủy viên, Thư ký Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Luận văn Khoa quản lý chuyên ngành sau Luận văn sửa chữa (nếu có) Chủ tịch Hội đồng đánh giá LV Footer Page of 258 Khoa quản lý chuyên ngành Header Page of 258 TRƯỜNG ĐH CÔNG NGHỆ TP HCM PHÒNG QLKH - ĐTSĐH CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc TP HCM, ngày….tháng……năm 20…… NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên: Nguyễn Nhơn Giới tính: Nam Ngày, tháng, năm sinh: 17/01/1976 Nơi sinh: Ninh Thuận Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh MSHV: 1241820152 I-Tên đề tài: Hoàn thiện Hệ thống quản lý tài Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương (Petropacific) II-Nhiệm vụ nội dung: 1.Hệ thống sở lý luận tài quản trị tài doanh nghiệp 2.Phân tích thực trạng quản lý tài Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương 3.Phân tích yếu tố ảnh hưởng đề giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống quản lý tài Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương III-Ngày giao nhiệm vụ: 18/06/2013 IV-Ngày hoàn thành nhiệm vụ: 19/12/2013 V-Cán hướng dẫn: PGS.TS PHAN ĐÌNH NGUYÊN CÁN BỘ HƯỚNG DẪN KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH (Họ tên chữ ký) (Họ tên chữ ký) Footer Page of 258 Header Page of 258 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Tôi xin cam đoan rằng: giúp đỡ cho việc thực Luận văn cảm ơn thông tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc Học viên thực luận văn (Ký ghi rõ họ tên) Nguyễn Nhơn Footer Page of 258 Header Page of 258 ii LỜI CÁM ƠN Tục ngữ có câu “ Học đôi với hành ” câu nói thật đầy ý nghĩa Trong thời gian học trường Đại học Công nghệ TP HCM, Quý Thầy Cô tận tình truyền đạt kiến thức tổng quát quản trị Đây chìa khóa giúp thành công việc vận dụng để giải vấn đề thực tiễn doanh nghiệp cách hiệu Với lòng biết ơn sâu sắc, xin gửi lời cám ơn chân thành đến Thầy PGS.TS.Phan Đình Nguyên dành nhiều thời gian quý báu, tận tình hướng dẫn bảo giúp đỡ từ lúc định hình nghiên cứu ban đầu lúc hoàn chỉnh luận văn Tôi biết ơn Quý Thầy Cô trường trang bị cho tảng kiến thức quản trị vô quý báu Tôi xin chân thành cảm ơn giúp đỡ Quý Thầy Cô Phòng QLKH - ĐTSĐH Trường Đại học Công nghệ TP HCM trình học tập Tôi xin chân thành cám ơn: Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc, Phòng kế toán tài chính, phòng ban công ty, công ty con, đơn vị trực thuộc Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương tạo điều kiện vô thuận lợi cho tiếp cận với thực tế trình thực luận văn Và cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè, đồng nghiệp, người đồng hành suốt trình học tập, rèn luyện thực đề tài nghiên cứu Trân trọng cảm ơn! Tác giả Luận văn: Nguyễn Nhơn Footer Page of 258 Header Page of 258 iii TÓM TẮT Quản lý tài nhiệm vụ hàng đầu công tác quản lý, định đến tồn phát triển doanh nghiệp Thực tế chứng minh có nhiều doanh nghiệp không coi trọng công tác quản lý tài chính, dẫn đến hệ doanh nghiệp bị phá sản kinh doanh mà không hiểu Đây thực trạng chung nhiều doanh nghiệp Việt Nam, biết kinh doanh kiến thức quản lý mà đặc biệt quản lý tài Vì định chọn đề tài “Hoàn thiện hệ thống quản lý tài Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương (PETROPACIFIC)” để thực luận văn tốt nghiệp Tác giả vận dụng sở lý luận tài quản trị tài doanh nghiệp phương pháp nghiên cứu khoa học để phân tích thực trạng trình quản lý tài PETROPACIFIC thông qua báo cáo tài từ 2010 đến 2012 Kết phân tích cho thấy công tác quản lý tài công ty đạt số thành tựu như: khả huy động vốn cho kinh doanh với chi phí vốn thấp tốt hiệu quả; tạo uy tín việc toán nhà cung cấp ngân hàng; nguồn hàng xăng dầu luôn ổn định điều kiện khó khăn nhất; chưa để xảy sai phạm công tác quản lý tài chính; kiểm soát tình hình kinh doanh tài điều kiện kinh tế khó khăn nguồn hàng nguồn vốn cho vay; hệ thống tài mức an toàn, không để xảy cân đối tài Tuy nhiên, công tác tồn số vấn đề như: máy tổ chức cồng kềnh chưa phù hợp với kinh doanh; chưa phân tích hiệu kinh doanh để xảy nợ khó đòi; Ban TGĐ chưa trang bị kiến thức tài quản lý điều hành; chưa đàm phán mức chiết khấu hợp lý mua xăng dầu từ nhà cung cấp; chưa tách bạch phận tài chuyên trách với phòng kế toán; chưa tính toán hiệu việc đầu tư huy động vốn; chưa cấu nguồn vốn cho kinh doanh, phụ thuộc Footer Page of 258 Header Page of 258 iv nhiều vào vốn vay ngân hàng; việc quản lý điều hành chưa quán; chưa thật quan tâm đến hệ thống quản lý toàn PETROPACIFIC Từ việc chưa làm định hướng phát triển giai đoạn 2014-2018 theo Nghị Đại hội đồng cổ đông năm 2013, tác giả đề tám nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện việc chưa làm công tác quản lý tài PETROPACIFIC là: 1)Xây dựng hoàn thiện cấu tổ chức, máy quản lý; 2)Thành lập phận tài chuyên trách; 3)Xây dựng lại hệ thống quản lý; 4)Xác định lại khoản mục chi phí kinh doanh; 5)Thành lập Ban đánh giá thẩm định Tổng công ty; 6)Xác định lại cấu vốn kinh doanh đầu tư; 7)Phân công lại nhiệm vụ Ban Tổng giám đốc; 8)Tăng cường hoạt động Ban kiểm soát Đồng thời đề xuất kiến nghị với Chính Phủ ngành có liên quan Từ kết nghiên cứu đề tài, cho thấy việc hoàn thiện hệ thống quản lý tài việc bắt buộc mang tính sống mà PETROPACIFIC phải thực giai đoạn Vì vậy, nhóm giải pháp thực thành công đưa thương hiệu PETROPACIFIC trở thành doanh nghiệp hàng đầu kinh doanh xăng dầu, phân phối dầu nhờn Shell tỉnh Miền Đông Nam Bộ có tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu Nghiên cứu giúp cho Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc có sở việc lựa chọn giải pháp phù hợp để nâng cao công tác quản lý tài cho PETROPACIFIC củng cố vị trí PETROPACIFIC thị trường kinh doanh xăng dầu tỉnh Miền Đông Nam Bộ nói chung tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu nói riêng Footer Page of 258 Header Page of 258 v ABSTRACT Financial management is one of the primary tasks of the management because it determines the existence and development of the business There are lots of businesses did not consider the financial management, as a result, led to the bankruptcy without understanding the reasons Is management the problem? This is also the real situation of many common Vietnamese businesses, just doing business without knowledge of management, especially in finance Therefore, I decided to choose the topic "Perfection the system of financial management at Petro Pacific Corporation (PETROPACIFIC )" to perform the thesis The author has used a theoretical basis about finance, business financial management, as well as the scientific research methods to analyze the actual situation of the current financial management process in PETROPACIFIC through its financial reports from 2010 to 2012 The results showed that the financial management of the company had achieved some successes as its ability to mobilize capital for business with low and effective capital costs; gained prestige in payment with its suppliers and banks; petroleum resources always stable even in the most difficult situations; yet happened irregularities in financial management; controlled the situation of business and finance in difficult circumstances; financial system was at a safe level and had not got any financial imbalances However, also existed some problems such as the organizational structure wasn’t appropriate for the business , not analysis business effectiveness to occur bad debts; Board of Directors wasn’t equipped with knowledge of financial management and administration, didn’t negotiate reasonable discounts when buying petrol from suppliers; didn’t separate between financial department and the accounting department; didn’t calculate the efficiency of investment and mobilized Footer Page of 258 Header Page 10 of 258 vi capital; depended too much on the bank; the management and operating was inconsistent; wasn’t really interested in the management system of PETROPACIFIC Based on development orientation of the Corporation in period 2014 - 2018 according to the Resolution of the Shareholders in 2013, The author recommended the solutions in order to improve weaknesses in financial management at the Corporation, such as: 1) Set up, perfect the organizational structure and the management apparatus; 2) Form the finance department; 3) Rebuild the management systems; 4) Redefine the expense in business; 5) Form the assessment committee for the Corporation; 6) Redefine the capital structure of the business and investment; 7) Reassign tasks in the Board of Directors; ) Increase activity in the control committee At the same time, propose recommendations to the government and relevant ministries Based on the results of the thesis, the completion of the financial management system at Petro Pacific Corporation is extremely urgent So if this group of solutions are successful, Petro Pacific Corporation’s brand will become one of the leading enterprises in petroleum business, Shell lubricants distributors in the South-Eastern provinces, including Ba Ria Vung Tau This thesis helps Board of Directors to choose the most appropriate solutions to improve financial management and reinforce PETROPACIFIC position in the petroleum business market at South-Eastern provinces in general and Ba Ria Vung Tau in particular Footer Page 10 of 258 Header Page 98 of 258 82 *Thứ hai: Xem lại việc tính giá sở XD, giá XD thuế chồng thuế *Thứ ba: xem xét lại mức trích Quỹ bình ổn giá (BOG) giá XD 300đ/lít cao chịu nhiều khoản thuế (4 khoản); Và công khai việc sử dụng quỹ BOG XD để DN người dân giám sát việc quản lý, sử dụng Quỹ BOG XD giám sát việc điều hành giá XD theo chế thị trường mà Chính phủ Bộ, ngành kiên trì thực *Thứ tư: cần xem lại việc cho phép đầu mối nhập tăng giá bán 5% Việc điều chỉnh tăng giá nhiều lần gây lạm phát 3.3.4.Đối với đầu mối nhập PV OIL: *Thứ nhất: Cần xem xét lại mức chiết khấu XD cho Tổng đại lý mức chiết khấu bình quân từ 300đ đến 600đ/lít thấp chi phí bán lít XD bình quân 450đ đến 550đ/lít tùy theo địa điểm bán hàng *Thứ hai: Tạo điều kiện cho Tổng đại lý mua hàng trả chậm với hạn mức khoảng 20 tỷ đồng trở lên thời gian trả chậm từ 15 lên 25 ngày Vì thông thường mua hàng phải trả tiền trước nhận hàng phí vốn tăng cao 3.3.5.Đối với Ngân hàng nhà nước: Cần điều chỉnh giảm lãi suất cho vay 9%/năm nhằm tạo điều kiện cho DN có hội tiếp cận nguồn vốn vay để phục vụ cho kinh doanh XD giảm chi phí vốn nhằm tăng hiệu kinh doanh Vì vốn cần cho kinh doanh XD lớn, yếu tố có ảnh hưởng đến công tác QLTC DN 3.3.6.Đối với quan ban ngành địa phương Cần tạo điều kiện thuận lợi cho DN kinh doanh XD hoạt động nhằm giải công ăn việc làm cho người lao động địa phương, đóng góp cho ngân sách nhà nước, tạo bình đẳng công kinh doanh DN địa phương với Footer Page 98 of 258 Header Page 99 of 258 83 KẾT LUẬN Cùng với phát triển không ngừng kể từ thành lập năm 2007 nay, PETROPACIFIC có chỗ đứng quan trọng vững thị trường kinh doanh XD Từ 30 khách hàng chuyển giao từ Xí nghiệp Kinh doanh Vận tải Xăng Dầu đến PETROPACIFIC có hàng trăm khách hàng lớn nhỏ, với đội ngũ nhân lên đến 191 người có trình độ chuyên môn giàu kinh nghiệm sẵn sàng phục vụ khách hàng cách tốt nhất, xứng đáng đối tác tin cậy Tuy nhiên để đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng giai đoạn tới, PETROPACIFIC cần phải đổi nâng cao công tác quản lý điều hành kinh doanh mà đặc biệt công tác QLTC Đứng trước tình hình đó, PETROPACIFIC cần phải xây dựng cho kế hoạch dài hạn cách nghiêm túc có tính khoa học đặc biệt nhân có trình độ cao Việc xây dựng kế hoạch dài hạn nhân vấn đề có ý nghĩa sống còn, định đến thành công đường phát triển PETROPACIFIC Từ việc phân tích nhân tố bên nhân tố bên có ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp đến công tác quản lý tài chính, xác định thành tựu đạt năm qua tồn mà PETROPACIFIC phải thực giai đoạn này, tác giả đề nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống quản lý tài từ đến 2018 Các nhóm giải pháp cụ thể là: Xây dựng hoàn thiện cấu tổ chức, máy quản lý; Thành lập phận tài chuyên trách; Xây dựng lại hệ thống quản lý; Xác định lại khoản mục chi phí kinh doanh; Thành lập Ban đánh giá thẩm định Tổng công ty; Xác định lại cấu vốn kinh doanh đầu tư; Phân công lại nhiệm vụ Ban TGĐ; Tăng cường hoạt động Ban kiểm soát Việc thực linh hoạt đồng nhóm giải pháp nâng cao công tác quản lý góp phần mang lại thắng lợi việc thực mục tiêu Footer Page 99 of 258 Header Page 100 of 258 84 PETROPACIFIC Để thuận lợi trình thực giải pháp, tác giả đưa lộ trình thực giải pháp với người phụ trách cụ thể Trong trình thực hiện, nhóm phải thường xuyên kiểm tra, báo cáo đề xuất để có điều chỉnh cho kịp thời, phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế PETROPACIFIC Footer Page 100 of 258 Header Page 101 of 258 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.TS.Nguyễn Thị Liên Diệp (1997) “Chiến lược sách kinh doanh”, Nhà xuất thống kê 2.Tác giả Nguyễn Thị Hoa (2012) Đề tài “Hoàn thiện quản lý tài Công ty cổ phần Sách Thiết bị Trường học Đà Nẵng” - Ngành QTKD - ĐH Kỹ thuật Công nghệ TP HCM 3.Học viện tài (2007) “Giáo trình tài doanh nghiệp”, NXB tài 4.TS.Lưu Thị Hương (2010) “Giáo trình tài doanh nghiệp”, Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân 5.PETROPACIFIC (2010,2011,2012) “Báo cáo tài tổng hợp, Báo cáo kết kinh doanh tổng hợp” 6.PETROPACIFIC (2011) “Điều lệ công ty sửa đổi lần 1” PETROPACIFIC (2013) “Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn phòng ban” 8.Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam (2010,2011,2012) “ Báo cáo tài hợp nhất” 9.TS.Bùi Hữu Phước (2005) “Tài doanh nghiệp”, Nhà xuất tài 10.GS.TS.Trần Ngọc Thơ (2005) “Tài doanh nghiệp đại”, Nhà xuất Thống Kê 11.Một số website: http://www.petropacific.com.vn/ http://www.petrolimex.com.vn/nd/bao_cao/bao-cao-tai-chinh-hop-nhat-da-duockiem-toan-nam-2012/default.aspx http://www.foc.ueh.edu.vn/giaotrinh.htm http://idoc.vn/tai-lieu/tong-quan-ve-tai-chinh-doanh-nghiep.html http://www.luanvan.net Footer Page 101 of 258 Header Page 102 of 258 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Danh mục tài sản, trang thiết bị, hệ thống phân phối sản phẩm Địa điểm kinh doanh TT Danh mục 01 Cửa hàng xăng dầu Số Số 570 Đường 30/4, P.10, TP Vũng Tàu 02 Cửa hàng xăng dầu Số Số 03 Lê Hồng Phong, P.7, TP Vũng Tàu 03 Cửa hàng xăng dầu Số 15 Cảng Cầu Đá, đường Hạ Long, P.2, TP Vũng Tàu 04 Cửa hàng xăng dầu Lộc An Cảng cá Lộc An, Xã Lộc An, Huyện Đất Đỏ, tỉnh BRVT 05 Cửa hàng xăng dầu Cát Lở Số 1007/34 đường 30/4, P.11, TP Vũng Tàu 06 Cửa hàng xăng dầu Đại Dương Số 1007/34 đường 30/4, P.11, TP Vũng Tàu 07 Trạm kinh doanh xăng dầu Cảng Nhật Số 1007/34 đường 30/4, P.11, TP Vũng Tàu 08 Trạm kinh doanh xăng dầu 129 Số 1451 đường 30/4, P.11, TP Vũng Tàu 09 Kho nhớt 42B1 diện tích 1.200m2 Số 42B đường 30/4, P.9, TP Vũng Tàu 10 Kho nhớt 42B2 diện tích 5.000m2 Số 42B đường 30/4, P.9, TP Vũng Tàu 11 Văn phòng đại diện TP.HCM Suite 1101, Beautiful Saigon Building, Số Nguyễn Khắc Viện, Phú Mỹ Hưng, P Tân Phú, Q7, TP HCM 12 Tàu chở dầu Nam Bình (trọng tải toàn Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu Cảng phần 350 tấn) 129 13 Tàu chở dầu Nam Anh (trọng tải toàn Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu Cảng phần 500 tấn) 129 14 Tàu chở dầu Nam Long (trọng tải toàn Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu Cảng phần 850 tấn) 129 15 Tàu chở dầu Nam Phú (trọng tải toàn Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu Cảng phần 135 tấn) 129 16 Tàu chở dầu Nam Phú (trọng tải toàn Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu Cảng Footer Page 102 of 258 Header Page 103 of 258 phần 430 tấn) Giao thông đường thủy 17 Tàu chở dầu Việt Hưng (trọng tải toàn Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu Cảng phần 150 tấn) Giao thông đường thủy 18 Tàu chở dầu Nam Cường (trọng tải Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu Cảng toàn phần 950 tấn) Giao thông đường thủy 19 Xe bồn chở xăng dầu 72N-2061 (dung Công ty TNHH xăng dầu Vũng Tàu quản lý tích 24 m3) điều hành Số 03 Lê Hồng Phong, P7, VT 20 Xe bồn chở xăng dầu 72N-3312 (dung Công ty TNHH xăng dầu Vũng Tàu quản lý tích 24 m3) điều hành Số 03 Lê Hồng Phong, P7, VT 21 Xe bồn chở xăng dầu 72C-003.83 Công ty TNHH xăng dầu Vũng Tàu quản lý (dung tích 06 m3) điều hành Số 03 Lê Hồng Phong, P7, VT 22 Xe bồn chở xăng dầu 72C-034.41 Công ty TNHH xăng dầu Vũng Tàu quản lý (dung tích 20 m3) điều hành Số 03 Lê Hồng Phong, P7, VT 23 Máy phun nước siêu cao áp Footer Page 103 of 258 Do phòng dầu nhờn Shell quản lý cho thuê Header Page 104 of 258 Phụ lục 2: Bảng Cân đối kế toán 2010-2012 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Mã số Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 A.Tài sản ngắn hạn 100 122.639.735.919 100.367.800.201 94.596.681.165 I.Tiền khoản tương đương tiền 110 21.844.611.364 21.660.255.770 9.292.693.028 II.Các khoản phải thu 130 43.768.377.431 59.354.572.772 55.459.341.047 III.Hàng tồn kho 140 47.756.100.955 19.194.469.597 25.961.430.252 IV.Tài sản ngắn hạn khác 150 9.270.646.169 158.502.062 3.883.216.838 B.Tài sản dài hạn 200 43.151.145.388 60.029.000.858 28.883.697.450 I.Tài sản cố định 220 42.294.445.591 58.475.365.585 22.538.613.112 II.Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 777.000.000 1.515.527.273 1.500.000.000 III.Tài sản dài hạn khác 260 79.699.797 38.108.000 4.845.084.338 Tổng cộng tài sản 270 165.790.881.307 160.396.801.059 123.480.378.615 A.Nợ phải trả 300 131.582.376.412 119.954.244.093 74.719.275.988 I.Nợ ngắn hạn 310 130.250.376.412 96.454.244.093 58.637.555.988 II.Nợ dài hạn 330 1.332.000.000 23.500.000.000 16.081.720.000 B.Vốn chủ sở hữu 400 34.208.504.895 40.442.556.966 48.761.102.627 I.Vốn chủ sở hữu 410 34.208.504.895 40.442.556.966 48.761.102.627 440 165.790.881.307 160.396.801.059 123.480.378.615 TÀI SẢN NGUỒN VỐN Tổng cộng nguồn vốn Nguồn: Petropacific Footer Page 104 of 258 Header Page 105 of 258 Phụ lục 3: Bảng báo cáo kết kinh doanh 2010-2012 Đơn vị tính: VNĐ TT 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Chỉ tiêu Năm 2010 Doanh thu bán hàng 889.218.786.467 cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán 889.218.786.467 hàng cung cấp dịch vụ (03= 01-02) Giá vốn hàng bán 851.286.207.106 Lợi nhuận gộp bán hàng 37.932.579.361 cung cấp dịch vụ (05=03-04) Doanh thu hoạt động tài 2.252.986.161 Chi phí tài chính: 10.993.800.773 Trong đó: chi phí lãi vay 10.993.800.773 Chi phí bán hàng 13.231.536.476 Chi phí quản lý doanh 7.446.794.170 nghiệp Lợi nhuận từ hoạt 8.513.434.103 động kinh doanh (10=05+06-07-08-09) Thu nhập khác 115.339.936 Chi phí khác 4.663.639 Lợi nhuận khác (13=11-12) 110.676.297 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (14=10+13) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Lợi nhuận sau thuế TNDN (17=14-15-16) Lãi cổ phiếu (*) Footer Page 105 of 258 Năm 2011 Năm 2012 1.133.311.897.285 885.906.295.984 0 1.133.311.897.285 885.906.295.984 1.069.443.224.165 834.159.735.551 63.868.673.120 51.746.560.433 279.088.514 459.445.558 16.507.407.910 16.475.640.825 22.685.388.188 19.736.878.146 10.725.341.024 10.718.931.170 23.048.070.648 5.623.931.791 5.218.087.390 12.808.662.528 529.431.336 17.863.401 511.567.935 8.624.110.400 5.729.655.325 29.454.441.623 40.801.745.122 (11.347.303.499 ) 1.461.359.029 2.331.359.848 1.875.305.578 1.362.238.981 0 6.292.750.552 3.854.349.747 99.120.048 2.288 1.092 26 Nguồn: Petropacific Header Page 106 of 258 Phụ lục 4: Bảng tổng hợp chi tiết sản lượng đơn vị 2010-2012 Đơn vị tính: Triệu lít Mặt hàng Văn phòng TCT Cty TNHH Xăng dầu Vũng Tàu Cty TNHH DV HH & dầu khí Vũng Tàu Cty TNHH xăng dầu Long Sơn Công ty TNHH Xăng dầu Long Phước Cty TNHH xăng dầu Việt Hưng Năm 2010 Xăng dầu 36,3 Dầu nhờn Shell 0,9 Dầu nhớt khác 0,3 12,5 0,2 3,1 4,4 2,5 3,7 0,1 Năm 2011 Xăng dầu 32,5 Dầu nhờn Shell 2,3 Dầu nhớt khác 0,2 8,7 4,6 5,8 2,9 3,5 0,1 Năm 2012 Xăng dầu 20,5 Dầu nhờn Shell 1,3 Dầu nhớt khác 0,1 9,9 0,2 2,3 2,0 2,2 2,6 Tổng số Tỷ trọng (%) 64,0 100,0 62,5 97,6 0,9 1,4 0,6 1,0 60,6 100,0 58,0 95,7 2,3 3,8 0,3 0,5 41,1 100,0 39,5 96,1 1,3 3,2 0,3 0,7 Nguồn: Petropacific Footer Page 106 of 258 Header Page 107 of 258 Phụ lục 5: Bảng tổng hợp chi tiết doanh thu đơn vị 2010-2012 Đơn vị tính: tỷ đồng Mặt hàng Năm 2010 1.Xăng dầu 2.Dầu nhờn Shell 3.Dầu nhớt khác 4.Vận tải xăng dầu 5.Cung cấp VTTB 6.Dịch vụ khác Năm 2011 1.Xăng dầu 2.Dầu nhờn Shell 3.Dầu nhớt khác 4.Vận tải xăng dầu 5.Cung cấp VTTB 6.Dịch vụ khác Năm 2012 1.Xăng dầu 2.Dầu nhờn Shell 3.Dầu nhớt khác 4.Vận tải xăng dầu 5.Cung cấp VTTB 6.Dịch vụ khác Footer Page 107 of 258 Văn phòng TCT 483,0 42,5 5,3 2,4 0,5 582,0 74,0 3,0 6,9 0,5 2,3 398,0 93,2 5,3 7,9 0,8 1,6 Cty Cty Cty Công Cty Tổng số Tỷ TNHH TNHH TNHH ty TNHH trọng Xăng DV xăng TNHH xăng (%) dầu HH & dầu Xăng dầu Vũng dầu Long dầu Việt Tàu khí Sơn Long Hưng Vũng Phước Tàu 889,0 100,0 166,0 42,0 58,0 33,0 50,0 832,0 93,6 42,5 4,8 5,8 0,5 11,6 1,3 2,4 0,2 0,0 0,0 0,5 0,1 1.133,0 100,0 156,0 83,0 104,0 52,0 62,0 1.039,0 91,7 74,0 6,5 5,7 1,0 9,7 0,9 6,9 0,6 0,2 0,7 0,1 0,4 2,7 0,2 886,0 100,0 192,0 46,0 38,3 42,2 50,0 766,5 86,5 93,2 10,5 6,0 0,7 0,8 0,5 13,3 1,5 7,9 0,9 0,6 1,4 0,2 1,1 0,9 3,7 0,4 Nguồn: Petropacific Header Page 108 of 258 Phụ lục 6: Bảng tổng hợp chi tiết lợi nhuận gộp 2010-2012 Đơn vị tính: tỷ đồng TT Mặt hàng kinh doanh Năm 2010 Lợi Tỷ nhuận trọng gộp (%) Năm 2011 Lợi Tỷ nhuận trọng gộp (%) Năm 2012 Lợi Tỷ nhuận trọng gộp (%) 01 Xăng dầu 24,5 64,5 35,3 55,2 19,0 36,5 02 Dầu nhờn shell 11,3 29,7 19,4 30,3 23,0 44,2 03 Dầu nhớt khác 1,3 3,4 2,0 3,1 0,3 0,6 04 Vận tải xăng dầu 0,5 1,3 4,7 7,3 5,4 10,4 05 Cung cấp vật tư thiết bị 0,0 0,2 0,3 1,1 2,1 06 Dịch vụ khác 0,4 1,1 2,4 3,8 3,2 6,2 38,0 100,0 64,0 100,0 52,0 100,0 Tổng cộng Nguồn: Petropacific Footer Page 108 of 258 Header Page 109 of 258 Phụ lục 7: Bảng tổng hợp tình hình vay vốn lãi vay 2010-2012 Đơn vị tính: tỷ đồng TT 01 Tên ngân hàng, cá nhân cho vay Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tiền vay Lãi vay Tiền vay Lãi vay Tiền vay Lãi vay Vay ngắn hạn: 675,7 10,9 480,5 15,74 392,0 8,1 -NH Hàng Hải 671,7 10,8 476,1 15,7 229,6 5,2 -NH Quân đội 4,0 0,1 108,0 2,2 12,0 0,5 42,4 0,2 0,0 2,6 -NH Đầu Tư -NH Sacombank 4,4 0,04 -NH HSBC 02 Vay dài hạn 1,3 0,1 -NH Hàng Hải 1,3 0,1 -Đào Xuân Kỷ 03 Cộng = 01+02 677,0 11,0 23,5 0,7 23,5 0,7 504,0 16,44 2,6 392,0 10,7 Nguồn: Petropacific Footer Page 109 of 258 Header Page 110 of 258 Phụ lục 8: Bảng tổng hợp cấu vốn vay phục vụ kinh doanh 2010-2012 Đơn vị tính: tỷ đồng TT Mục đích vay vốn 01 KD xăng dầu 02 KD dầu nhờn shell Tổng cộng: 2010 Tiền Tỷ lệ vay (%) 656,7 2011 Tiền Tỷ lệ vay (%) Cộng 96,4 366,4 93,5 1.509,0 96,0 18,1 3,6 25,6 6,5 64,0 4,0 677,0 100,0 504,0 100,0 392,0 100,0 20,3 97,0 485,9 2012 Tiền Tỷ lệ vay (%) 3,0 1.573,0 100,0 Nguồn: Petropacific Phụ lục 9: Bảng thống kê lãi suất vay bình quân 2010-2012 TT 01 Chỉ tiêu Lãi vay vốn 2010 2011 2012 Bình quân năm 15,7%/năm 20,0%/năm 14,7%/năm 16,8%/năm Nguồn: Petropacific Footer Page 110 of 258 Header Page 111 of 258 Phụ lục 10: Bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ 2010-2012 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Mã số Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 1.Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh khác 01 1.037.561.835.123 2.Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (953.935.898.041) (1.161.212.515.963) (900.262.186.116) 3.Tiền chi trả cho người lao động 03 (7.214.138.781) (10.522.680.743) (13.438.474.186) 4.Tiền chi trả lãi vay 04 (10.766.818.724) (16.484.951.296) (10.919.431.788) 5.Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (1.375.067.931) (328.492.929) (4.054.406.861) 6.Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 150.717.843.746 138.140.256.699 187.091.266.617 7.Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (237.650.152.872) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II.Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 20 (22.662.397.480) 17.726.426.998 7.462.755.294 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 (1.688.463.414) (2.412.555.532) (7.234.119.123) 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 I.Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Footer Page 111 of 258 1.218.782.227.267 1.049.126.263.639 (150.647.416.037) (300.080.276.011) 27.372.727.273 Header Page 112 of 258 3.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 4.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 27 5.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 28 312.997.259 236.197.302 459.445.558 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III.Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 30 (2.125.466.155) (2.926.358.230) 20.613.580.981 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 11.001.520.000 4.451.914.000 9.700.000.000 2.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 670.989.403.607 504.094.364.105 329.079.548.986 3.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (652.784.571.228) 4.Cổ tức lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 (1.291.500.000) (1.643.400.000) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 40 27.914.852.379 (14.984.424.362) (40.443.899.017) 50 3.126.988.744 (184.355.594) (12.367.562.742) 60 18.717.622.620 21.844.611.364 21.660.255.770 70 21.844.611.364 21.660.255.770 9.292.693.028 (750.000.000) (750.000.000) 15.527.273 (521.887.302.467) (442.223.448.003) Nguồn: Petropacific Footer Page 112 of 258 ... luận tài doanh nghiệp quản trị tài doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản lý tài Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương Chương 3: Giải pháp hoàn thiện Hệ thống quản lý tài Tổng Công ty Cổ phần. .. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN DẦU KHÍ THÁI BÌNH DƯƠNG………………………………………… 30 2.1.Giới thiệu tổng quan Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương … 30 2.1.1.Quá... lý tài Vì định chọn đề tài Hoàn thiện hệ thống quản lý tài Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương (PETROPACIFIC) để thực luận văn tốt nghiệp Tác giả vận dụng sở lý luận tài quản trị tài