Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 56 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
56
Dung lượng
813,62 KB
Nội dung
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM NGUYỄN NHƠN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN DẦU KHÍ THÁI BÌNH DƯƠNG (PETROPACIFIC) BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM NGUYỄN NHƠN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN DẦU KHÍ THÁI BÌNH DƯƠNG (PETROPACIFIC) LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số ngành: 60340102 Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số ngành: 60340102 TP HỒ CHÍ MINH, tháng 01 năm 2014 HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS.PHAN ĐÌNH NGUYÊN TP HỒ CHÍ MINH, tháng 01 năm 2014 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM TRƯỜNG ĐH CÔNG NGHỆ TP HCM PHÒNG QLKH - ĐTSĐH CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc TP HCM, ngày….tháng……năm 20…… Cán hướng dẫn khoa học: PGS.TS Phan Đình Nguyên NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Cán chấm nhận xét 1: PGS.TS Bùi Lê Hà Cán chấm nhận xét 2: TS Lại Tiến Dĩnh Luận văn Thạc sĩ bảo vệ Trường Đại học Công nghệ TP.HCM ngày 22 tháng Họ tên học viên: Nguyễn Nhơn Giới tính: Nam Ngày, tháng, năm sinh: 17/01/1976 Nơi sinh: Ninh Thuận Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh MSHV: 1241820152 01 năm 2014 I-Tên đề tài: Thành phần Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ gồm: Hoàn thiện Hệ thống quản lý tài Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương (Petropacific) PGS.TS Nguyễn Phú Tụ - Chủ tịch hội đồng PGS.TS Bùi Lê Hà - Cán nhận xét II-Nhiệm vụ nội dung: 1.Hệ thống sở lý luận tài quản trị tài doanh nghiệp TS Lại Tiến Dĩnh - Cán nhận xét 2.Phân tích thực trạng quản lý tài Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái TS Lê Quang Hùng - Ủy viên Bình Dương TS Mai Thanh Loan - Ủy viên, Thư ký 3.Phân tích yếu tố ảnh hưởng đề giải pháp nhằm hoàn thiện hệ Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Luận văn Khoa quản lý chuyên ngành sau Luận văn sửa chữa (nếu có) thống quản lý tài Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương III-Ngày giao nhiệm vụ: 18/06/2013 IV-Ngày hoàn thành nhiệm vụ: 19/12/2013 Chủ tịch Hội đồng đánh giá LV Khoa quản lý chuyên ngành V-Cán hướng dẫn: PGS.TS PHAN ĐÌNH NGUYÊN CÁN BỘ HƯỚNG DẪN KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH (Họ tên chữ ký) (Họ tên chữ ký) i ii LỜI CAM ĐOAN LỜI CÁM ƠN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết Tục ngữ có câu “ Học đôi với hành ” câu nói thật đầy ý nghĩa nêu Luận văn trung thực chưa công bố công Trong thời gian học trường Đại học Công nghệ TP HCM, Quý Thầy Cô tận tình truyền đạt kiến thức tổng quát quản trị Đây chìa khóa giúp trình khác Tôi xin cam đoan rằng: giúp đỡ cho việc thực Luận văn cảm ơn thông tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc thành công việc vận dụng để giải vấn đề thực tiễn doanh nghiệp cách hiệu Với lòng biết ơn sâu sắc, xin gửi lời cám ơn chân thành đến Thầy Học viên thực luận văn (Ký ghi rõ họ tên) PGS.TS.Phan Đình Nguyên dành nhiều thời gian quý báu, tận tình hướng dẫn bảo giúp đỡ từ lúc định hình nghiên cứu ban đầu lúc hoàn chỉnh luận văn Tôi biết ơn Quý Thầy Cô trường trang bị cho tảng kiến thức quản trị vô quý báu Tôi xin chân thành cảm ơn giúp đỡ Quý Nguyễn Nhơn Thầy Cô Phòng QLKH - ĐTSĐH Trường Đại học Công nghệ TP HCM trình học tập Tôi xin chân thành cám ơn: Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc, Phòng kế toán tài chính, phòng ban công ty, công ty con, đơn vị trực thuộc Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương tạo điều kiện vô thuận lợi cho tiếp cận với thực tế trình thực luận văn Và cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè, đồng nghiệp, người đồng hành suốt trình học tập, rèn luyện thực đề tài nghiên cứu Trân trọng cảm ơn! Tác giả Luận văn: Nguyễn Nhơn iii iv TÓM TẮT nhiều vào vốn vay ngân hàng; việc quản lý điều hành chưa quán; chưa thật quan tâm đến hệ thống quản lý toàn PETROPACIFIC Quản lý tài nhiệm vụ hàng đầu công tác quản lý, Từ việc chưa làm định hướng phát triển giai đoạn định đến tồn phát triển doanh nghiệp Thực tế chứng 2014-2018 theo Nghị Đại hội đồng cổ đông năm 2013, tác giả đề tám nhóm minh có nhiều doanh nghiệp không coi trọng công tác quản lý tài chính, dẫn đến giải pháp nhằm hoàn thiện việc chưa làm công tác quản lý tài hệ doanh nghiệp bị phá sản kinh doanh mà không hiểu PETROPACIFIC là: 1)Xây dựng hoàn thiện cấu tổ chức, máy quản lý; Đây thực trạng chung nhiều doanh nghiệp Việt Nam, biết kinh 2)Thành lập phận tài chuyên trách; 3)Xây dựng lại hệ thống quản lý; 4)Xác doanh kiến thức quản lý mà đặc biệt quản lý tài Vì định lại khoản mục chi phí kinh doanh; 5)Thành lập Ban đánh giá thẩm định chọn đề tài “Hoàn thiện hệ thống quản lý tài Tổng Công ty Cổ định Tổng công ty; 6)Xác định lại cấu vốn kinh doanh đầu tư; 7)Phân phần Dầu khí Thái Bình Dương (PETROPACIFIC)” để thực luận văn tốt công lại nhiệm vụ Ban Tổng giám đốc; 8)Tăng cường hoạt động Ban kiểm nghiệp soát Đồng thời đề xuất kiến nghị với Chính Phủ ngành có liên quan Tác giả vận dụng sở lý luận tài quản trị tài doanh Từ kết nghiên cứu đề tài, cho thấy việc hoàn thiện hệ thống quản nghiệp phương pháp nghiên cứu khoa học để phân tích thực trạng lý tài việc bắt buộc mang tính sống mà PETROPACIFIC phải thực trình quản lý tài PETROPACIFIC thông qua báo cáo tài từ giai đoạn Vì vậy, nhóm giải pháp thực thành công 2010 đến 2012 Kết phân tích cho thấy công tác quản lý tài công ty đưa thương hiệu PETROPACIFIC trở thành doanh nghiệp hàng đầu đạt số thành tựu như: khả huy động vốn cho kinh doanh với chi phí vốn kinh doanh xăng dầu, phân phối dầu nhờn Shell tỉnh Miền Đông Nam Bộ thấp tốt hiệu quả; tạo uy tín việc toán nhà cung cấp có tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu Nghiên cứu giúp cho Hội đồng quản trị, Ban ngân hàng; nguồn hàng xăng dầu luôn ổn định điều kiện khó khăn nhất; Tổng giám đốc có sở việc lựa chọn giải pháp phù hợp để nâng cao chưa để xảy sai phạm công tác quản lý tài chính; kiểm soát tình hình công tác quản lý tài cho PETROPACIFIC củng cố vị trí PETROPACIFIC kinh doanh tài điều kiện kinh tế khó khăn nguồn hàng nguồn thị trường kinh doanh xăng dầu tỉnh Miền Đông Nam Bộ nói chung tỉnh vốn cho vay; hệ thống tài mức an toàn, không để xảy cân đối tài Bà Rịa Vũng Tàu nói riêng Tuy nhiên, công tác tồn số vấn đề như: máy tổ chức cồng kềnh chưa phù hợp với kinh doanh; chưa phân tích hiệu kinh doanh để xảy nợ khó đòi; Ban TGĐ chưa trang bị kiến thức tài quản lý điều hành; chưa đàm phán mức chiết khấu hợp lý mua xăng dầu từ nhà cung cấp; chưa tách bạch phận tài chuyên trách với phòng kế toán; chưa tính toán hiệu việc đầu tư huy động vốn; chưa cấu nguồn vốn cho kinh doanh, phụ thuộc v vi ABSTRACT capital; depended too much on the bank; the management and operating was inconsistent; wasn’t really interested in the management system of PETROPACIFIC Financial management is one of the primary tasks of the management because it determines the existence and development of the business There are lots of businesses did not consider the financial management, as a result, led to the bankruptcy without understanding the reasons Is management the problem? This is also the real situation of many common Vietnamese businesses, just doing business without knowledge of management, especially in finance Therefore, I decided to choose the topic "Perfection the system of financial management at Petro Pacific Corporation (PETROPACIFIC )" to perform the thesis The author has used a theoretical basis about finance, business financial management, as well as the scientific research methods to analyze the actual situation of the current financial management process in PETROPACIFIC through its financial reports from 2010 to 2012 The results showed that the financial management of the company had achieved some successes as its ability to mobilize capital for business with low and effective capital costs; gained prestige in payment with its suppliers and banks; petroleum resources always stable even in the most difficult situations; yet happened irregularities in financial management; controlled the situation of business and finance in difficult circumstances; financial system was at a safe level and had not got any financial imbalances However, also existed some problems such as the organizational structure wasn’t appropriate for the business , not analysis business effectiveness to occur bad debts; Board of Directors wasn’t equipped with knowledge of financial management and administration, didn’t negotiate reasonable discounts when buying petrol from suppliers; didn’t separate between financial department and the accounting department; didn’t calculate the efficiency of investment and mobilized Based on development orientation of the Corporation in period 2014 - 2018 according to the Resolution of the Shareholders in 2013, The author recommended the solutions in order to improve weaknesses in financial management at the Corporation, such as: 1) Set up, perfect the organizational structure and the management apparatus; 2) Form the finance department; 3) Rebuild the management systems; 4) Redefine the expense in business; 5) Form the assessment committee for the Corporation; 6) Redefine the capital structure of the business and investment; 7) Reassign tasks in the Board of Directors; ) Increase activity in the control committee At the same time, propose recommendations to the government and relevant ministries Based on the results of the thesis, the completion of the financial management system at Petro Pacific Corporation is extremely urgent So if this group of solutions are successful, Petro Pacific Corporation’s brand will become one of the leading enterprises in petroleum business, Shell lubricants distributors in the South-Eastern provinces, including Ba Ria Vung Tau This thesis helps Board of Directors to choose the most appropriate solutions to improve financial management and reinforce PETROPACIFIC position in the petroleum business market at South-Eastern provinces in general and Ba Ria Vung Tau in particular vii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN………………………………………………………………… i viii 1.3.7.Nội dung quản lý tài doanh nghiệp………………………… 18 1.3.8.Hiệu quản lý tài doanh nghiệp………………………… 27 LỜI CÁM ƠN………………………………………………………………………ii 1.3.9.Quản lý nguồn vốn doanh nghiệp………………………………….28 TÓM TẮT………………………………………………………………………… iii 1.4.Tóm tắt chương 1……………………………………………………………… 29 ABSTRACT……………………………………………………………………… v CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI TỔNG CÔNG TY MỤC LỤC………………………………………………………………………… vii CỔ PHẦN DẦU KHÍ THÁI BÌNH DƯƠNG………………………………………… DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT……………………………………………… x DANH MỤC CÁC BẢNG………………………………………………………… xi 30 2.1.Giới thiệu tổng quan Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương…… 30 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH………………… xii 2.1.1.Quá trình hình thành phát triển…………………………………… 30 MỞ ĐẦU………………………………………………………………………… 2.1.2.Thông tin chung……………………………………………………… 30 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VÀ QUẢN 2.1.3.Chức năng, nhiệm vụ………………………………………………… 31 TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP…………………………………………… 2.1.4.Cơ cấu tổ chức quản lý……………………………………………… 31 1.1.Doanh nghiệp…………………………………………………………………… 2.1.5.Các nguồn lực………………………………………………………… 35 1.1.1.Khái niệm……………………………………………………………… 2.1.6.Tình hình hoạt động kinh doanh……………………………………… 37 1.1.2.Các loại hình doanh nghiệp…………………………………………… 2.2.Quản lý tài Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương……… 38 1.2.Tổng quan tài doanh nghiệp………………………………………… 2.2.1.Quy chế quản lý tài chính…………………………………………… 38 1.2.1.Khái niệm tài doanh nghiệp…………………………………… 2.2.2.Mô hình quản lý tài tổng quát………………………………… 38 1.2.2.Các mối quan hệ tài doanh nghiệp……………………… 2.2.3.Nội dung quản lý tài chính…………………………………………… 39 1.2.3.Chức tài doanh nghiệp……………………………… 2.2.3.1.Công tác hoạch định tài chính……………………………… 40 1.3.Quản lý tài doanh nghiệp………………………………………… 2.2.3.2.Công tác kiểm tra tài chính………………………………… 41 1.3.1.Khái niệm quản lý tài doanh nghiệp…………………………… 2.2.3.3.Quản lý vốn luân chuyển…………………………………… 43 1.3.2.Mục tiêu quản lý tài doanh nghiệp……………………………… 2.2.3.4.Phân tích tài chính…………………………………………… 45 1.3.3.Vai trò quản lý tài doanh nghiệp…………………………… 2.2.3.5.Quyết định đầu tư tài chính………………………………… 60 2.2.4.Các nhân tố chủ yếu ảnh hưởng tới quản lý tài chính………………….61 1.3.4.Nguyên tắc quản lý tài doanh nghiệp…………………………… 10 2.2.5.Hiệu quản lý tài lên kết kinh doanh……………… 69 1.3.5.Quy trình quản lý tài doanh nghiệp…………………………… 12 2.3.Đánh giá công tác quản lý tài Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình 1.3.6.Những nhân tố chủ yếu ảnh hưởng tới quản lý tài doanh nghiệp 13 Dương…………………………………………………………………………………71 ix x 2.3.1.Những thành tựu……………………………………………………… 72 2.3.2.Những tồn tại………………………………………………………… 72 2.4.Tóm tắt chương 2…………………………………………………………….… 73 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN DẦU KHÍ THÁI BÌNH DƯƠNG………….74 BCTC Báo cáo tài 3.1.Định hướng phát triển Tổng công ty giai đoạn 2014-2018………… 74 BRVT Bà Rịa Vũng Tàu 3.2.Nội dung giải pháp hoàn thiện hệ thống quản lý tài Tổng Công CHXD Cửa hàng xăng dầu DN Doanh nghiệp ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương……………………………………………… 75 HĐQT Hội đồng quản trị KẾT LUẬN………………………………………………………………………… 83 HTK Hàng tồn kho TÀI LIỆU THAM KHẢO………………………………………………………… 85 KTT Kế toán trưởng PHỤ LỤC PETROPACIFIC Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương QLTC Quản lý tài 3.3.Một số kiến nghị………………………………………………………… 81 SHELL Dầu nhờn shell TCDN Tài doanh nghiệp TGĐ Tổng Giám đốc TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ Tài sản cố định XD Xăng dầu xi xii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Cơ cấu cổ đông…………………………………………………………… 31 Hình 1.1: Sơ đồ phân tích tài doanh nghiệp………………………………… 22 Bảng 2.2: Cơ cấu lao động Tổng công ty………………………………………… .36 Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương……… Bảng 2.3: Một số tiêu 2010-2012………………………………………….47 32 Bảng 2.4: Vốn nguồn vốn 2010-2012…………………………………………… 50 Hình 2.2: Mô hình quản lý tài Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Bảng 2.5: Tỷ số khả toán hành 2010-2012……………………… 52 Dương…………………………………………………………………………….……39 Bảng 2.6: Tỷ số khả toán nhanh 2010-2012………………………………52 Bảng 2.7: Số vòng quay khoản phải thu 2010-2012………………………………53 Bảng 2.8: Số vòng quay hàng tồn kho 2010-2012…………………………………….54 Bảng 2.9: Hiệu suất sử dụng tài sản cố định 2010-2012………………………………54 Bảng 2.10: Hiệu suất sử dụng tổng tài sản 2010-2012…………………………… 55 Bảng 2.11: Hiệu suất sử dụng vốn cổ phần 2010-2012……………………………….55 Bảng 2.12: Tỷ số nợ tổng tài sản 2010-2012………………………………… 56 Bảng 2.13: Tỷ số nợ vốn cổ phần 2010-2012…………………………………….56 Bảng 2.14: Tỷ số nợ ngắn hạn vốn cổ phần 2010-2012………………………….57 Bảng 2.15: Tỷ số Tổng tài sản vốn cổ phần 2010-2012………………………….57 Bảng 2.16: Khả toán lãi vay 2010-2012………………………………….58 Bảng 2.17: Tỷ suất sinh lợi doanh thu 2010-2012……………………………….59 Bảng 2.18: Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản 2010-2012 …………………………….59 Bảng 2.19: Tỷ suất sinh lợi vốn cổ phần 2010-2012…………………………….60 Bảng 2.20: Kết hoạt động tài 2010-2012……………………………… 61 MỞ ĐẦU đến quản lý tài (QLTC) Điều rủi ro nguy hiểm tình 1.Tính cấp thiết đề tài hình công ty không kịp thời có biện pháp chấn chỉnh Tài doanh nghiệp (TCDN) lĩnh vực quan trọng định đến Thực tế chứng minh có nhiều DN không coi trọng công tác QLTC dẫn thành công hay thất bại doanh nghiệp (DN) bước vào kinh doanh đến hệ DN phá sản kinh doanh mà không hiểu Đây Như biết mục tiêu cuối DN lợi nhuận, lợi nhuận định thực trạng nhiều DN Việt Nam biết kinh doanh mà đến tồn phát triển DN Và Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình kiến thức quản lý đặc biệt QLTC Chính cấp thiết đó, tác giả chọn đề tài: Dương (Petropacific) không nằm quy luật Khởi đầu kinh doanh “Hoàn thiện Hệ thống quản lý tài Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái với ngành nghề kinh doanh xăng dầu (XD), mặt hàng đóng vai trò Bình Dương (Petropacific)” làm luận văn tốt nghiệp cho vô quan trọng tầm ảnh hưởng sâu rộng đến hầu hết tất lĩnh vực 2.Mục tiêu đề tài: kinh tế giới nói chung Việt Nam nói riêng Khi kinh doanh XD, đòi hỏi Luận văn có mục tiêu sau đây: lượng vốn lớn mà vốn điều lệ Petropacific đáp ứng phần cho nhu cầu *Hệ thống sở lý luận tài quản trị tài mua hàng phát sinh Như vậy, đến ta thấy nguồn tài phát *Phân tích thực trạng QLTC Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình sinh cho kinh doanh XD vốn huy động từ bên Khi sử dụng nguồn vốn từ bên công ty phải tính toán phân tích tính Dương *Phân tích yếu tố ảnh hưởng đề giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống hiệu việc sử dụng nguồn vốn Tại Petropacific phát sinh mua hàng QLTC Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương kiến nghị với cấp sử dụng vốn vay ngân hàng với thời hạn vay từ 01 đến 03 tháng với lãi suất vay 3.Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu cao để chuyển cho nhà cung cấp Công ty Cổ phần Xăng dầu Dầu khí Sài Gòn (PV *Phương pháp luận OIL Sài Gòn) trước nhận hàng sau Khi bán hàng công ty lại cấp hạn mức Phương pháp nghiên cứu nguyên tắc cách thức hoạt động khoa học nhằm tín dụng cho khách hàng việc bán hàng trả chậm với thời hạn nợ từ 15 đến 60 đạt tới chân lý khách quan dựa sở chứng minh khoa học Điều có ngày tùy theo khách hàng Vấn đề công ty quan tâm bán hàng tăng nghĩa rằng, nghiên cứu khoa học cần phải có nguyên tắc phương pháp cụ doanh số mà không tính toán hiệu tài việc bán hàng Hoặc vấn thể, mà dựa vào vấn đề giải đề đầu tư tài sản dài hạn chưa tính toán hiệu việc sử dụng tài sản sau đầu Nghiên cứu đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống QLTC Petropacific nghiên tư cho kinh doanh? Và nhiều vấn đề khác nảy sinh liên quan đến tài cứu mối quan hệ từ trình kinh doanh bỏ vốn thu tiền Tại Đại hội đồng cổ đông thường niên 2013, cổ đông chất vấn lãnh đạo tác động tài kinh doanh Từ mối quan hệ này, đánh công ty sử dụng vốn cho kinh doanh lại không tính toán hiệu việc giá hội tài áp dụng để thực mục tiêu QLTC sử dụng vốn đó? Mặc dù trải qua nhiều kỳ đại hội công ty chưa trọng *Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính với nguồn số liệu thứ cấp CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VÀ chủ yếu, thu thập từ tài liệu TCDN, báo cáo tài chính, báo cáo kết QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP kinh doanh Petropacific Ngoài có liệu sơ cấp thu thập từ quan sát 1.1.Doanh nghiệp (DN) thực tiễn Các liệu sau thu thập phân tích phương pháp như: 1.1.1.Khái niệm: thống kê, mô tả, so sánh tổng hợp 4.Ý nghĩa thực tiễn đề tài Tại Việt Nam: theo luật doanh nghiệp số 60/2005/QH11 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 29/11/2005 có hiệu lực thi Qua việc nghiên cứu, đề tài giúp cho lãnh đạo Petropacific có nhìn thực tế hành từ ngày 01/07/2006 thì: DN tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở rõ nét tình hình tài chính, hiểu sâu sắc tầm quan trọng công tác QLTC giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục sử dụng nguồn vốn kinh doanh đầu tư, mà phần lớn vốn vay Từ đích thực hoạt động kinh doanh có định tài kịp thời xác có liên quan đến kinh doanh nhằm 1.1.2.Các loại hình DN bảo toàn vốn, nâng cao hiệu việc sử dụng vốn, đảm bảo quyền lợi cho cổ Theo luật doanh nghiệp năm 2005: Việt Nam có loại hình DN sau: Doanh đông định hướng phát triển Petropacific thời gian tới nghiệp nhà nước, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty cổ phần, Công ty hợp danh, 5.Kết cấu luận văn Doanh nghiệp tư nhân nhóm công ty Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục tài liệu tham khảo, luận văn tổ chức thành chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận tài doanh nghiệp quản trị tài doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản lý tài Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương Chương 3: Giải pháp hoàn thiện Hệ thống quản lý tài Tổng Công ty Cổ phần Dầu khí Thái Bình Dương Trong kinh tế thị trường, DN bao gồm chủ thể kinh doanh sau đây: 1.1.2.1.Doanh nghiệp nhà nước (DNNN) Theo luật doanh nghiệp năm 2005: DNNN Là tổ chức kinh tế Nhà nước sở hữu toàn vốn điều lệ có cổ phần, vốn góp chi phối, tổ chức hình thức công ty nhà nước, công ty cổ phần, Công ty trách nhiệm hữu hạn 1.1.2.2.Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH) *Công ty TNHH hai thành viên trở lên - Theo luật doanh nghiệp năm 2005: Công ty TNHH DN, đó: +Thành viên tổ chức, cá nhân; số lượng thành viên không vượt năm mươi; +Thành viên chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ tài sản khác DN phạm vi số vốn cam kết góp vào DN; *Công ty TNHH thành viên 67 68 với khách hàng tốt Việc toán nhanh so với trước, làm giảm chi phí vốn tăng chiết khấu cho Tổng đại lý, đại lý mà không tăng giá bán PV OIL chịu bù tăng hiệu việc sử dụng vốn lỗ chi phí lớn Đây tồn lĩnh vực kinh doanh XD, lãnh đạo công ty 2.2.4.2.6.Bộ máy công ty định hướng XD mặt hàng vài năm tới, mở Cơ cấu tổ chức công ty tồn nhiều phòng ban có xu hướng rộng kinh doanh nhiều lĩnh vực khác tỷ trọng XD cấu doanh thu tăng thêm phòng ban Với số lượng 191 người quỹ lương bình quân tháng Petropacific chiếm 90% xuống 60% để đa dạng hóa rủi ro tối đa hóa 1,5 tỷ đồng Điều góp phần làm tăng thêm chi phí, có phận không lợi nhuận cần thiết lại không cắt bỏ mà trì Chính điều làm cho hoạt động 2.2.4.2.9.Hoạt động Marketting Công ty chưa thật hiệu PV OIL gặp phải vấn đề có công Hoạt động bán hàng Petropacific chủ yếu dựa vào mối quan hệ việc phải qua nhiều phòng ban thay tập trung đầu mối để giải lãnh đạo công ty gồm Chủ tịch HĐQT, Ban TGĐ Phòng kinh doanh XD Đây tồn mà lãnh đạo Petropacific tập trung liệt để cắt giảm thực hợp đồng bán hàng lãnh đạo công ty đưa về, phòng kinh phòng ban không hiệu doanh chưa thực nơi bán hàng công ty Điều phần thay đổi 2.2.4.2.7.Trình độ người lao động nhân Trưởng phòng kinh doanh nhiều, mà nhân viên kinh doanh chưa chủ Trong 191 người làm việc Petropacific, tốt nghiệp đại học 02 động ỷ lại XD mặt hàng cần thiết nên việc quảng cáo tiếp thị chưa người, Đại học 30 người, cao đẳng 24 người, số lại Trung cấp, dạy nghề lao quan tâm, nhân viên kinh doanh gửi gắm nhiều nên tinh thần làm việc động phổ thông Mặc dù người lao động có chuyên môn tốt, giàu kinh nghiệm; không hiệu Bên cạnh nhiều đối thủ cạnh tranh cố gắng lôi kéo gửi gắm từ cấp nhiều dẫn đến có nhiều phòng ban mà công việc không hiệu khách hàng công ty, làm cho sản lượng giảm khách hàng Việc làm quả, tốn chi phí Đây điểm tồn mà lãnh đạo công ty phải cho sản lượng PV OIL ngành XD bị giảm theo đáng kể Vừa qua lãnh xếp, cấu cắt giảm theo hướng gọn nhẹ đảm bảo công ty hoạt động hiệu đạo công ty tiến hành họp đánh giá cải tổ toàn diện phòng kinh doanh để phòng giữ quan hệ tốt với khách hàng thực trở thành chức 2.2.4.2.8.Khả cạnh tranh giá bán sản phẩm 2.2.4.2.10.Quản lý điều hành công ty Do XD mặt hàng đặc thù chịu điều tiết nhà nước giá cả, không Với nhiều phòng ban đầu mối hoạt động với Ban TGĐ giúp việc gồm 01 bán cao giá trần quy định Những lĩnh vực khác thị trường định giá TGĐ, 04 Phó TGĐ Chủ tịch HĐQT giao quản lý điều hành 04 lĩnh vực khác XD phải Nhà nước chi phối để giữ vững an ninh nhiên liệu Mặc dù tạo thành chuỗi thông tin xuyên suốt từ xuống ngược lại Tuy chi phí tăng nhiều giá bán lại không phép tăng, chiết khấu PV nhiên, quyền hành công ty Chủ tịch định, điều vô tình làm cho OIL dành cho Petropacific thấp Điều làm cho khả cạnh tranh giá bán phận giúp việc quyền chủ động điều hành kinh doanh dẫn đến Petropacific không có, mặt hàng XD lại nguồn thu lớn nhiều hội Chủ tịch công tác Đây điểm yếu lớn mà Một phần Nhà nước điều tiết giá không giảm thuế nhập khẩu, quyền hành nằm tay người mà không san sẻ cho Ban TGĐ Mặc dù 69 70 HĐQT họp có nhiều ý kiến vấn đề đến chưa thay đổi việc cân đối nguồn vốn để chi phí vốn thấp nhất, phải sử dụng vốn để cách quản lý điều hành Đây tồn mà PV OIL gặp phải mua hàng Nên lãi suất cao phải vay theo yêu cầu để chuyển cho nhà chưa có phương án giải dẫn đến nhân viên bất mãn giao việc mà không giao cung cấp Chính điều làm cho chi phí vốn tăng cao năm vừa qua quyền Điều vô tình làm cho nhân luôn thay đổi biến động nhiều ảnh hưởng đến lợi nhuận kinh doanh quyền lợi cổ đông suốt thời gian 2.2.5.Hiệu QLTC lên kết kinh doanh Mặt khác: việc đầu tư mua sắm TSCĐ, trang thiết bị, công cụ dụng cụ, phương tiện vận tải… dùng cho kinh doanh, công ty chưa phân tích hiệu việc đầu Từ việc phân tích thực trạng công tác QLTC Petropacific từ năm 2010 đến tư; dẫn đến tình trạng đầu tư không hiệu quả, tài sản sử dụng không hết công suất 2012 đánh giá nhận xét tác giả thời gian tìm hiểu thực tế lãng phí Chính điều làm tăng chi phí cố định chi phí biến đổi làm ảnh hưởng Petropacific, Ban lãnh đạo công ty, công ty phận kinh doanh; đến hiệu việc sử dụng vốn; từ dẫn đến hiệu việc QLTC lĩnh vực đánh giá hiệu QLTC Petropacific sau: chưa cao, biết đầu tư cần thiết đường phát triển, đầu 2.2.5.1.Công tác lập kế hoạch kinh doanh: tư cho hiệu chưa công ty tính đến thời gian dài Có thể nói nhiều năm qua, Công ty có lập bảng kế hoạch kinh doanh chi tiết từ 2.2.5.3.Công tác quản lý chi phí kinh doanh: phận để có bảng kế hoạch tổng hợp toàn công ty, không theo dõi *Về nhân sự: chưa xếp hợp lý lực, trình độ người lao động phù kiểm soát bảng kế hoạch, dẫn đến kế hoạch đạt hay không đạt không phân tích, hợp với công việc dẫn đến hiệu công việc chưa cao; làm phát sinh chi phí tiền tìm hiểu nguyên nhân Chỉ có tháng 7/2013 có lập kế hoạch kinh doanh lương vượt so với tỷ lệ quỹ lương chi trả theo quy định thức cho tháng, quý tháng cuối năm 2013; từ bảng kế hoạch *Chi phí bán hàng: chưa có kế hoạch kinh doanh cụ thể nên việc kiểm soát công ty đánh giá nhận xét tình hình kinh doanh định trả lương cho đơn vị chi phí kiểm soát được, ghi nhận theo chi phí thực tế phát sinh Nên dẫn kinh doanh Chính từ chỗ không kiểm soát bảng kế hoạch kinh doanh, dẫn đến đến trường hợp tốc độ tăng chi phí không phù hợp với tốc độ tăng doanh thu Dẫn đến thực trạng không kiểm soát tài định thời gian qua Qua hiệu kinh doanh chưa cao tháng kinh doanh, phòng kế toán tài tổng hợp đánh giá kết kinh doanh thực *Chi phí quản lý doanh nghiệp: việc thành lập phòng ban chưa phù hợp với tế; sau so sánh với tháng trước để biết tốc độ tăng giảm sản lượng XD, quy mô đơn vị Ban TGĐ có thành viên chưa hợp lý có Phó TGĐ Shell…Do hiệu việc sử dụng vốn chưa cao Lãnh đạo công ty biết phụ trách mảng khác hầu hết người định TGĐ, Phó TGĐ quan tâm nhiều đến khách hàng, bán hàng để tăng doanh số chưa chưa phát huy hết lực Chính điều làm cho chi phí Ban trọng đến việc kiểm tra giám sát bảng kế hoạch kinh doanh điều hành tăng cao chi phí tiền lương, chi phí ngoại giao tiếp khách, hội họp, công 2.2.5.2.Công tác sử dụng vốn: tác phí …làm ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh Các phòng ban khác phòng kế Do chưa có kế hoạch kinh doanh XD nên phát sinh đơn hàng mua từ nhà cung cấp để bán cho khách hàng, phòng kế toán tài không chủ động toán-tài chính, phòng HCNS…số người lao động đông gửi gắm, có thói ỷ lại, 71 72 lực có hạn nên giao việc, không hoàn thành theo kế hoạch yêu cầu công quản lý tài Petropacific Tác giả tổng hợp thành tựu tồn việc Đây nguyên nhân làm tăng chi phí, làm giảm hiệu kinh doanh cụ thể sau: 2.2.5.4.Công tác phân tích lập kế hoạch tài chính: 2.3.1.Những thành tựu Hiện phận tài công ty nằm chung phòng kế toán-tài chính, chưa thành lập phận chuyên môn tài riêng biệt để thực chức tài chính, từ đưa kế hoạch tài chính, phân tích tình hình tài công ty, hiệu đầu tư để có định phù hợp Việc cân đối tài chính, HĐQT ủy quyền cho KTT công ty lập kế hoạch tự cân đối theo tình hình thực tế phát sinh, sau báo cáo TGĐ nên chưa khách quan Dẫn đến hiệu việc sử dụng vốn chưa cao chưa tính toán hết chi phí hội từ việc sử dụng vốn Từ phân tích ta thấy rằng: hiệu việc QLTC Petropacific chưa thực hiệu tiềm ẩn nhiều rủi ro kinh doanh tài Nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ lãnh đạo công ty, chưa thật quan tâm * Khả huy động vốn cho kinh doanh với chi phí thấp thực tốt hiệu * Tạo uy tín việc toán nhà cung cấp ngân hàng * Đảm bảo nguồn hàng XD luôn ổn định điều kiện khó khăn nhất, tạo yên tâm cho khách hàng đặc biệt khối khách hàng hải quân dầu khí * Chưa xảy sai phạm công tác quản lý tài * Kiểm soát tình hình kinh doanh tài điều kiện kinh tế khó khăn nguồn hàng nguồn vốn cho vay * Quản lý giữ hệ thống tài Petropacific mức an toàn, không để xảy trường hợp cân đối tài * Công tác kiểm tra, soát xét tình hình thu chi tài thực cách mức đến công tác tài công ty, trọng nhiều đến công tác kinh nghiêm túc từ lãnh đạo công ty xuống tất đơn vị, phòng ban doanh Điều vô hình dẫn đến rủi ro tài xảy tương lai công 2.3.2.Những tồn ty giải pháp từ để nâng cao công tác QLTC Thực tiễn * Bộ máy tổ chức cồng kềnh chưa phù hợp với tình hình kinh doanh chứng minh khứ thời gian gần (9 tháng đầu năm 2013), có * Chưa phân tích hiệu kinh doanh tài từ công tác bán hàng để xảy nhiều tập đoàn, doanh nghiệp Việt Nam giới buông lỏng công tác QLTC, dẫn đến hậu đơn vị giải thể, phá sản khả toán Vấn đề QLTC cho hiệu đảm bảo nguyên tắc kịp thời cho kinh doanh, tránh bị ảnh hưởng Chính cấp thiết này, tác giả tiếp tục phân tích đưa giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống QLTC Tổng công ty Chương 2.3.Đánh giá công tác QLTC Petropacific Qua phân tích tổng quát chi tiết tình hình tài kinh doanh năm từ 2010 đến 2012 với việc phân tích yếu tố có ảnh hưởng đến công tác nợ khó đòi * Ban TGĐ chưa trang bị kiến thức tài quản lý điều hành kinh doanh * Ban TGĐ chưa đàm phán mức chiết khấu hợp lý mua xăng dầu từ nhà cung cấp * Chưa tách bạch phận tài chuyên trách khỏi phòng kế toán * Chưa tính toán hiệu việc đầu tư huy động vốn cho kinh doanh * Chưa cấu lại nguồn vốn cho kinh doanh, phụ thuộc nhiều vào vốn vay ngân hàng 73 * Công tác quản lý điều hành Ban TGĐ chưa quán triển khai * Ban TGĐ chưa thật quan tâm đến an toàn hệ thống quản lý Nguyên nhân tồn do: sách điều hành Ban TGĐ trọng bán hàng, chăm sóc giữ khách hàng mà 74 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN DẦU KHÍ THÁI BÌNH DƯƠNG 3.1.Định hướng phát triển Petropacific giai đoạn 2014-2018 không phân tích hiệu quả, vấn đề khác có liên quan đến kinh doanh Theo Nghị đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2013 tổ chức vào không quan tâm Chỉ coi trọng phòng kinh doanh phận làm tiền mà bỏ qua tháng 04/2013, định hướng phát triển Petropacific giai đoạn 2014-2018 tập trung công tác quản lý phòng kế toán tài suốt thời gian dài đặc biệt công vào số vấn đề trọng tâm sau đây: tác quản lý tài 2.4.Tóm tắt chương Ở chương tác giả giới thiệu cách tổng quan Petropacific, phân * Mỗi năm phát triển đầu tư xây dựng từ 01 đến 02 xăng bán lẻ nhằm mở rộng mạng lưới phân phối XD tỉnh Miền Đông Nam Bộ mà đặc biệt khu vực TP HCM tỉnh BRVT tích khái quát chi tiết tình hình kinh doanh công tác QLTC năm qua * Mặt hàng XD sản phẩm chiến lược Petropacific giảm dần tỷ số tài có liên quan Thông qua việc phân tích tác giả cho lãnh đạo tỷ trọng cấu doanh thu từ 97% xuống 60% vào năm 2018 để gia tăng công ty nhìn thấy thành tựu tồn công tác QLTC sản phẩm dịch vụ khác có tỷ suất lợi nhuận cao công ty thời gian qua Từ đề giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống QLTC * Đầu tư xây dựng nhận sang nhượng lại kho chứa XD với mức tồn Petropacific thời gian tới để nâng cao hiệu việc QLTC kinh trữ lên đến 10 triệu lít khu vực tỉnh BRVT TP Hồ Chí Minh nhằm gia tăng doanh Việc công ty tồn phát triển tương lai phụ thuộc lực công ty việc cấp phát XD lớn vào công tác QLTC Vì phát sinh công việc phát sinh tài chính, việc quản lý * Thành lập thêm 01 công ty trực thuộc đặt TP Hồ Chí Minh nhằm tìm kiểm soát tài công việc vô quan trọng đòi hỏi phải có kiếm khai thác kinh doanh sản phẩm XD với máy khoảng 20 người có trình độ phối hợp phận đạo kịp thời từ lãnh đạo công ty chuyên môn, giàu kinh nghiệm * Cơ cấu lại đối tượng khách hàng tại, tập trung vào đối tác chiến lược Khối hải quân, khối khách hàng dầu khí, Tổng công ty Điện Lực Dầu khí Việt Nam, hệ thống đại lý có tiềm lực tài chính, khối khách hàng nhà nước, khối khách hàng vận tải …nhằm hạn chế rủi ro công nợ khó đòi * Xây dựng chiến lược phát triển đào tạo đội ngũ nhân đặc biệt nhân trung cao cấp, sẵn sàng thay người phụ trách; tuyển dụng nhân cấp cao có chất lượng, giàu kinh nghiệm công tác quản lý 75 * Thành lập phòng tài riêng biệt với phòng kế toán để thực chức tài chính, bổ nhiệm vị trí Giám đốc tài chuyên trách để giúp việc cho TGĐ HĐQT công tác tài điều hành hoạt động hàng ngày công ty * Tập trung đặc biệt vào công tác an toàn phòng chống cháy nổ, vệ sinh môi trường tất phận, phòng ban, công ty con; tăng cường kinh phí hoạt động Ban an toàn Ban ISO * Tập trung giao dịch vào ngân hàng để cung cấp vốn cho kinh doanh gồm: HSBC, BIDV, Maritime Bank Sacombank với hạn mức vay bảo lãnh đến 2018 đạt 400 tỷ đồng nhằm đảm bảo vốn có biến động xăng dầu * Tăng vốn điều lệ công ty từ 45 tỷ đồng lên 150 tỷ đồng vào 2018 nhằm gia tăng lực tài Petropacific việc làm ăn với đối tác nước theo Nghị HĐQT 3.2.Nội dung giải pháp hoàn thiện hệ thống QLTC Petropacific Nhằm hoàn thiện tồn công tác QLTC theo định 76 cách xuyên suốt; phân định rạch ròi trách nhiệm phận kinh doanh phận phục vụ cho kinh doanh -Biện pháp thực hiện: HĐQT đạo Ban TGĐ yêu cầu Phòng HC-NS-KT phối hợp phòng ban, phận, công ty xây dựng lại sơ đồ tổ chức Petropacific Trong tháng 01/2014, trình TGĐ phê duyệt kế hoạch thực -Lộ trình thực hiện: Trong Quý 1/2014 Định kỳ hàng tuần báo cáo TGĐ kết thực đề xuất kiến nghị có liên quan 3.2.2.Giải pháp 2: Thành lập phận tài chuyên trách -Mục tiêu: Quản lý tài Petropacific cách hiệu quả, khoa học Cắt giảm 50% chi phí đầu tư dự án triển khai kéo dài, giảm 20% chi phí vốn cho kinh doanh thực chức năng, nhiệm vụ phòng tài -Nội dung: Thực chức tài việc hoạch định, lập kế hoạch, thực kiểm tra tài cách thường xuyên liên tục nhằm hạn chế rủi ro tài xảy kinh doanh đầu tư Tiến hành phân tích thực trạng tài Petropacific, từ đưa đề xuất kiến nghị có liên quan để hướng phát triển Petropacific giai đoạn 2014-2018 (Nghị đại hội cổ đông lãnh đạo công ty điều chỉnh cách kịp thời cho phù hợp với tình hình thực tế Kết 2013), xác định rõ công tác QLTC vấn đề quan trọng giai đoạn phân tích tài sở cho việc định có liên quan đến kinh doanh Để thực việc này, tác giả đề xuất nhóm giải pháp cụ thể sau đây: đầu tư 3.2.1.Giải pháp 1: Xây dựng hoàn thiện cấu tổ chức, máy quản lý -Biện pháp thực hiện: TGĐ giao cho Phó TGĐ phụ trách chịu trách nhiệm làm -Mục tiêu: Phân định trách nhiệm rạch ròi, tránh chồng chéo đổ lỗi ban việc KTT Phòng HC-NS-KT rà soát lại nhân phòng kế toán, kiểm tra điều hành công ty Giảm 10% chi phí năm 2014 so với 2013 chủ quan gây nghiệp vụ tài Đăng báo tuyển dụng vị trí Giám đốc tài phụ trách phòng tài sai phạm việc quản lý điều hành làm phát sinh tăng chi phí không cần Petropacific -Lộ trình thực hiện: tháng đầu năm 2014 Định kỳ hàng tháng báo cáo TGĐ thiết -Nội dung: Căn vào máy tổ chức tại, xây dựng lại cấu tổ chức dựa định hướng phát triển theo hướng chuyên nghiệp, tránh chồng chéo, phân cấp quản lý tạo mối liên hệ chặt chẽ phòng ban, phận, công ty kết thực đề xuất kiến nghị có liên quan 3.2.3.Giải pháp 3: Xây dựng lại hệ thống quản lý 77 78 -Mục tiêu: Hệ thống hóa tất quy trình quản lý đặc biệt QLTC phục vụ sinh năm đặc biệt năm 2013 đề xuất kiến nghị tất khoản mục hiệu cho kinh doanh nhằm cắt giảm 15% chi phí có liên quan đến an toàn hệ thống chi phí xây dựng kế hoạch 2014 Những chi phí không phù hợp đề nghị cắt năm 2014 so với 2013 giảm đặc biệt chi phí cho kinh doanh XD Qua tháng đầu năm 2014, -Nội dung: Căn quy trình quản lý tại, phòng ban (đơn vị kinh doanh đơn vị phục vụ kinh doanh) tiến hàng rà soát quy trình quản lý, văn thực biện pháp khoán chi phí cho đơn vị -Lộ trình thực hiện: Trong Quý 1/2014 Định kỳ hàng tuần báo cáo TGĐ kết pháp lý phục vụ cho kinh doanh chưa không phù hợp; tập hợp báo cáo đề thực đề xuất kiến nghị có liên quan xuất xây dựng bổ sung đặc biệt Quy chế QLTC, quy định toán, 3.2.5.Giải pháp 5: Thành lập Ban đánh giá thẩm định Tổng công ty quy trình quản lý có liên quan đến mua hàng, bán hàng, đầu tư xây dựng dự án công ty triển khai -Biện pháp thực hiện: TGĐ giao cho Phó TGĐ phụ trách chịu trách nhiệm làm việc phòng ban, ban ISO, ban an toàn…tiến hành rà soát lại tất quy trình có, đề xuất cải tiến bổ sung quy trình quản lý không phù hợp -Lộ trình thực hiện: tháng đầu năm 2014 Định kỳ hàng tháng báo cáo TGĐ -Mục tiêu: Giúp cho đơn vị kinh doanh, bán hàng giảm thiểu rủi ro kinh doanh rủi ro tài bán hàng Song song cắt giảm từ 5% đến 20% chi phí bán hàng 5% công nợ khó đòi bán hàng chưa đánh giá đầy đủ xác khách hàng -Nội dung: Căn theo tình hình kinh doanh thực tế nay, rủi ro tiềm tàng công tác bán hàng tài nhiều vấn đề cần phải xem xét Ban kết thực đề xuất kiến nghị có liên quan đánh giá-thẩm định thực nhiệm vụ chức để giúp cho phận bán hàng 3.2.4.Giải pháp 4: Xác định lại khoản mục chi phí kinh doanh việc thẩm định khách hàng dựa thông tin người bán hàng cung cấp nhằm -Mục tiêu: Cắt giảm từ 10% đến 50% chi phí tất đơn vị năm 2014 so với 2013 nhằm đảm bảo tính hiệu kinh doanh XD, Shell -Nội dung: Phân tích tất khoản mục chi phí trực tiếp gián tiếp có liên hạn chế rủi ro xảy bán hàng Nhân Ban bao gồm: TGĐ, phó TGĐ phụ trách lĩnh vực, KTT thư ký ban Ban thẩm định hoạt động độc lập, khách hàng nhằm tư vấn, hổ trợ cách tốt cho công tác bán hàng quan đến kinh doanh, cấu lại sản phẩm phận kinh doanh, phân tích sản -Biện pháp thực hiện: TGĐ giao cho Phó TGĐ phụ trách kinh doanh phẩm đem lại tỷ suất lợi nhuận cao tập trung vào sản phẩm đó, tránh tình trạng Petropacific, làm việc tất đơn vị kinh doanh tập hợp báo cáo tình hình sản phẩm lợi nhuận lại đầu tư nhiều chi phí không đem lại hiệu quả; thực bán hàng, công nợ khách hàng năm 2013 đưa đề xuất kiến nghị từ thực khoán chi phí bán hàng quản lý đặc biệt quỹ lương phải trả theo tế đơn vị Phòng kinh doanh XD có trách nhiệm tổng hợp báo cáo để đưa vào doanh thu thực tế thu tiền tháng, không trả theo sản lượng bán nhằm hạn dự thảo hoạt động Ban đánh giá-thẩm định trình TGĐ phê duyệt chế rủi ro công nợ khó đòi, làm tăng chi phí không cần thiết đặc biệt khách hàng XD làm ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh -Biện pháp thực hiện: TGĐ giao cho Phó TGĐ phụ trách kinh doanh làm việc Trưởng phòng, kế toán chuyên quản: theo chi phí thực tế phát -Lộ trình thực hiện: Trong tháng 01/2014 Định kỳ hàng tuần báo cáo TGĐ kết thực đề xuất kiến nghị có liên quan 3.2.6.Giải pháp 6: Xác định lại cấu vốn kinh doanh đầu tư 79 -Mục tiêu: Cắt giảm chi phí sử dụng vốn năm 2014 giảm từ 10% đến 20% so với 2013 nhằm nâng cao hiệu việc sử dụng vốn cho kinh doanh 80 soát xét theo quy định, không ký trực tiếp từ đơn vị chưa có kiểm tra phòng kế toán; tuân thủ quy chế QLTC -Nội dung: Căn theo kế hoạch kinh doanh năm 2014: xác định lại cấu vốn -Biện pháp thực hiện: TGĐ phải xây dựng lại chức năng, nhiệm vụ quyền cho phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế công ty, tránh vay vốn nhiều làm hạn Phó TGĐ giao việc thông qua quy chế ủy quyền Cần phân định phát sinh rủi ro tài có biến động Vốn chủ sở hữu phải chiếm từ 50% đến rõ ràng trách nhiệm công việc giao phải thường xuyên báo cáo tình 70% cách tăng vốn điều lệ, hạn chế vay vốn ngân hàng nhằm cắt giảm chi phí hình lĩnh vực phụ trách cho TGĐ định kỳ tuần lần Đặc biệt đề xuất Khi tăng vốn phải tính toán áp lực chi trả cổ tức cho cổ đông kiến nghị công tác quản lý tài kinh doanh lĩnh vực phụ trách -Biện pháp thực hiện: TGĐ giao cho KTT sau kết thúc năm tài -Lộ trình thực hiện: Trong Quý 01/2014 Định kỳ hàng tháng TGĐ phải có ngày 31/12/2013, lập BCTC năm 2013 Tháng 01/2014 Căn bảng cân trách nhiệm báo cáo HĐQT kết thực đề xuất kiến nghị có liên quan đối kế toán, xác định tỷ trọng vốn tài sản Giảm nguồn vốn vay từ ngân hàng, 3.2.8.Giải pháp 8: Tăng cường hoạt động Ban kiểm soát tăng nguồn vốn chủ sở hữu thông qua tăng vốn cổ phần Những dự án đầu tư không -Mục tiêu: Cắt giảm 10% chi phí không phù hợp tất đơn vị kinh hiệu đề nghị báo cáo đánh giá cắt giảm không khả thi, tránh đầu tư dàn trãi doanh đơn vị phục vụ cho kinh doanh 2014 so với 2013, đặc biệt chi phí Tập trung cho kinh doanh lĩnh vực quản lý Ban TGĐ -Lộ trình thực hiện: Trong Quý 01/2014 Định kỳ 15 ngày báo cáo TGĐ kết thực đề xuất kiến nghị có liên quan 3.2.7.Giải pháp 7: Phân công lại nhiệm vụ Ban Tổng giám đốc -Nội dung: Căn tình hình quản lý tài Công ty năm vừa qua, HĐQT yêu cầu Ban kiểm soát công ty thực chức năng, nhiệm vụ quyền hạn việc tăng cường kiểm tra, kiểm soát tình hình kinh doanh -Mục tiêu: Xác định trách nhiệm rõ ràng TGĐ Phó TGĐ ủy tài chính; tránh tình trạng kinh doanh không hiệu làm tăng chi phí nhiều, tuân quyền phụ trách lĩnh vực giao Cắt giảm 15% chi phí cho việc họp hành để giải thủ quy chế QLTC nhằm hạn chế thu chi sai nguyên tắc dẫn đến cân đối tài vấn đề tồn trách nhiệm bị đùn đẩy quyền hạn không giao Tăng cường kiểm tra đột xuất cửa hàng bán lẻ XD, nhằm phát phòng rõ ràng giao việc không giao quyền ngừa sai phạm bán hàng -Nội dung: Nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm dám làm, dám chịu -Biện pháp thực hiện:TGĐ đạo Trưởng ban tiến hành rà soát lại chức năng, thành viên Ban TGĐ, HĐQT yêu cầu TGĐ phải tiến hành phân công lại nhiệm vụ cho nhiệm vụ Ban Bổ sung, điều chỉnh cho phù hợp đặc biệt quyền hạn Phó TGĐ tiến hành ủy quyền việc quản lý điều hành lĩnh vực thành viên kiểm soát Nếu thành viên không đủ đề xuất tăng thêm từ đến khác Các Phó TGĐ chịu trách nhiệm phạm vi công việc giao báo thành viên nhằm tăng cường công tác kiểm soát để phát sai phạm công cáo trực tiếp TGĐ, tránh trường hợp TGĐ đạo trực tiếp trưởng phòng mà tác quản lý tài toàn công ty không thông qua Phó TGĐ Đặc biệt Phó TGĐ phải thực nghiêm chỉnh -Lộ trình thực hiện: Trong Quý 01/2014 Ban kiểm soát phải phân công nhiệm quy định toán, phải chuyển hồ sơ toán cho phòng kế toán kiểm tra vụ cho thành viên Định kỳ hàng tháng phải có trách nhiệm báo cáo TGĐ kết 81 hoạt động đề xuất kiến nghị có liên quan tình hình hoạt động kinh doanh công ty 3.3.Một số kiến nghị Từ việc phân tích thực trạng QLTC yếu tố có ảnh hưởng đến công tác QLTC Petropacific, Tác giả mạnh dạn đưa số kiến nghị sau: 3.3.1.Đối với Chính phủ: Cần sửa đổi Nghị định 84/NĐ-CP ngày 15/12/2009 Thủ tướng Chính phủ quy định: Tổng đại lý quyền ký hợp đồng với đầu mối nhập khẩu, điều 82 *Thứ hai: Xem lại việc tính giá sở XD, giá XD thuế chồng thuế *Thứ ba: xem xét lại mức trích Quỹ bình ổn giá (BOG) giá XD 300đ/lít cao chịu nhiều khoản thuế (4 khoản); Và công khai việc sử dụng quỹ BOG XD để DN người dân giám sát việc quản lý, sử dụng Quỹ BOG XD giám sát việc điều hành giá XD theo chế thị trường mà Chính phủ Bộ, ngành kiên trì thực *Thứ tư: cần xem lại việc cho phép đầu mối nhập tăng giá bán gây nhiều khó khăn chiết khấu mua hàng cho Tổng đại lý mua hàng 5% Việc điều chỉnh tăng giá nhiều lần gây lạm phát đầu mối nhập Đề nghị điều chỉnh lại sau: “Tổng đại lý phép ký 3.3.4.Đối với đầu mối nhập PV OIL: hợp đồng với đầu mối nhập khẩu” có tạo công sách *Thứ nhất: Cần xem xét lại mức chiết khấu XD cho Tổng đại lý mức chiết khấu Nếu chiết khấu thấp chưa bán thấy lỗ tạo cho DN kinh chiết khấu bình quân từ 300đ đến 600đ/lít thấp chi phí bán doanh XD làm sai, có làm sai có lợi nhuận hòa vốn lít XD bình quân 450đ đến 550đ/lít tùy theo địa điểm bán hàng 3.3.2.Đối với Bộ Công Thương: *Thứ nhất: Cho phép Tổng đại lý, đại lý, DN kinh doanh XD quyền *Thứ hai: Tạo điều kiện cho Tổng đại lý mua hàng trả chậm với hạn mức khoảng 20 tỷ đồng trở lên thời gian trả chậm từ 15 lên 25 ngày Vì ngưng bán tạm thời bị thua lỗ Trường hợp bắt buộc kinh doanh bình thường thông thường mua hàng phải trả tiền trước nhận hàng phí vốn tăng cao quan quản lý có biện pháp hổ trợ Tổng đại lý, đại lý, DN chứng minh 3.3.5.Đối với Ngân hàng nhà nước: lỗ thực tế *Thứ hai: đại lý, DN bán lẻ quyền ký hợp đồng mua XD từ tất tổng đại lý đầu mối theo hướng cạnh tranh thị trường *Thứ ba: nâng mức chiết khấu cho Tổng đại lý đại lý để bù đắp đủ chi phí hoạt động đảm bảo lợi tức hợp lý vốn hàng hóa 3.3.3.Đối với Bộ Tài Chính: Cần điều chỉnh giảm lãi suất cho vay 9%/năm nhằm tạo điều kiện cho DN có hội tiếp cận nguồn vốn vay để phục vụ cho kinh doanh XD giảm chi phí vốn nhằm tăng hiệu kinh doanh Vì vốn cần cho kinh doanh XD lớn, yếu tố có ảnh hưởng đến công tác QLTC DN 3.3.6.Đối với quan ban ngành địa phương Cần tạo điều kiện thuận lợi cho DN kinh doanh XD hoạt động nhằm giải *Thứ nhất: Giảm thuế nhập XD xuống 10%, thuế suất 17% công ăn việc làm cho người lao động địa phương, đóng góp cho ngân sách cao Đồng thời giảm thuế thu nhập doanh nghiệp xuống 20%, nhà nước, tạo bình đẳng công kinh doanh DN địa thuế suất 25% phương với 83 84 KẾT LUẬN PETROPACIFIC Để thuận lợi trình thực giải pháp, tác giả đưa lộ trình thực giải pháp với người phụ trách cụ thể Trong trình thực Cùng với phát triển không ngừng kể từ thành lập năm 2007 nay, PETROPACIFIC có chỗ đứng quan trọng vững thị trường kinh doanh XD Từ 30 khách hàng chuyển giao từ Xí nghiệp Kinh doanh Vận tải Xăng Dầu đến PETROPACIFIC có hàng trăm khách hàng lớn nhỏ, với đội ngũ nhân lên đến 191 người có trình độ chuyên môn giàu kinh nghiệm sẵn sàng phục vụ khách hàng cách tốt nhất, xứng đáng đối tác tin cậy Tuy nhiên để đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng giai đoạn tới, PETROPACIFIC cần phải đổi nâng cao công tác quản lý điều hành kinh doanh mà đặc biệt công tác QLTC Đứng trước tình hình đó, PETROPACIFIC cần phải xây dựng cho kế hoạch dài hạn cách nghiêm túc có tính khoa học đặc biệt nhân có trình độ cao Việc xây dựng kế hoạch dài hạn nhân vấn đề có ý nghĩa sống còn, định đến thành công đường phát triển PETROPACIFIC Từ việc phân tích nhân tố bên nhân tố bên có ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp đến công tác quản lý tài chính, xác định thành tựu đạt năm qua tồn mà PETROPACIFIC phải thực giai đoạn này, tác giả đề nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống quản lý tài từ đến 2018 Các nhóm giải pháp cụ thể là: Xây dựng hoàn thiện cấu tổ chức, máy quản lý; Thành lập phận tài chuyên trách; Xây dựng lại hệ thống quản lý; Xác định lại khoản mục chi phí kinh doanh; Thành lập Ban đánh giá thẩm định Tổng công ty; Xác định lại cấu vốn kinh doanh đầu tư; Phân công lại nhiệm vụ Ban TGĐ; Tăng cường hoạt động Ban kiểm soát Việc thực linh hoạt đồng nhóm giải pháp nâng cao công tác quản lý góp phần mang lại thắng lợi việc thực mục tiêu hiện, nhóm phải thường xuyên kiểm tra, báo cáo đề xuất để có điều chỉnh cho kịp thời, phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế PETROPACIFIC 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Phụ lục 1: Danh mục tài sản, trang thiết bị, hệ thống phân phối sản phẩm 1.TS.Nguyễn Thị Liên Diệp (1997) “Chiến lược sách kinh doanh”, Địa điểm kinh doanh TT Danh mục 01 Cửa hàng xăng dầu Số Số 570 Đường 30/4, P.10, TP Vũng Tàu cổ phần Sách Thiết bị Trường học Đà Nẵng” - Ngành QTKD - ĐH Kỹ thuật Công 02 Cửa hàng xăng dầu Số Số 03 Lê Hồng Phong, P.7, TP Vũng Tàu nghệ TP HCM 03 Cửa hàng xăng dầu Số 15 Cảng Cầu Đá, đường Hạ Long, P.2, TP Vũng Tàu 04 Cửa hàng xăng dầu Lộc An Cảng cá Lộc An, Xã Lộc An, Huyện Đất Đỏ, tỉnh BRVT 05 Cửa hàng xăng dầu Cát Lở Số 1007/34 đường 30/4, P.11, TP Vũng Tàu 06 Cửa hàng xăng dầu Đại Dương Số 1007/34 đường 30/4, P.11, TP Vũng Tàu 6.PETROPACIFIC (2011) “Điều lệ công ty sửa đổi lần 1” 07 Trạm kinh doanh xăng dầu Cảng Nhật Số 1007/34 đường 30/4, P.11, TP Vũng Tàu PETROPACIFIC (2013) “Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn phòng ban” 08 Trạm kinh doanh xăng dầu 129 Số 1451 đường 30/4, P.11, TP Vũng Tàu 8.Tập đoàn Xăng dầu Việt Nam (2010,2011,2012) “ Báo cáo tài hợp 09 Kho nhớt 42B1 diện tích 1.200m2 Số 42B đường 30/4, P.9, TP Vũng Tàu 10 Kho nhớt 42B2 diện tích 5.000m2 Số 42B đường 30/4, P.9, TP Vũng Tàu 11 Văn phòng đại diện TP.HCM Suite 1101, Beautiful Saigon Building, Số Nguyễn Khắc Viện, Phú Mỹ Hưng, P Tân Phú, Q7, TP HCM 12 Tàu chở dầu Nam Bình (trọng tải toàn Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu Cảng phần 350 tấn) 129 13 Tàu chở dầu Nam Anh (trọng tải toàn Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu Cảng phần 500 tấn) 129 14 Tàu chở dầu Nam Long (trọng tải toàn Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu Cảng phần 850 tấn) 129 15 Tàu chở dầu Nam Phú (trọng tải toàn Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu Cảng phần 135 tấn) 129 16 Tàu chở dầu Nam Phú (trọng tải toàn Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu Cảng Nhà xuất thống kê 2.Tác giả Nguyễn Thị Hoa (2012) Đề tài “Hoàn thiện quản lý tài Công ty 3.Học viện tài (2007) “Giáo trình tài doanh nghiệp”, NXB tài 4.TS.Lưu Thị Hương (2010) “Giáo trình tài doanh nghiệp”, Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân 5.PETROPACIFIC (2010,2011,2012) “Báo cáo tài tổng hợp, Báo cáo kết kinh doanh tổng hợp” nhất” 9.TS.Bùi Hữu Phước (2005) “Tài doanh nghiệp”, Nhà xuất tài 10.GS.TS.Trần Ngọc Thơ (2005) “Tài doanh nghiệp đại”, Nhà xuất Thống Kê 11.Một số website: http://www.petropacific.com.vn/ http://www.petrolimex.com.vn/nd/bao_cao/bao-cao-tai-chinh-hop-nhat-da-duockiem-toan-nam-2012/default.aspx http://www.foc.ueh.edu.vn/giaotrinh.htm http://idoc.vn/tai-lieu/tong-quan-ve-tai-chinh-doanh-nghiep.html http://www.luanvan.net phần 430 tấn) Phụ lục 2: Bảng Cân đối kế toán 2010-2012 Giao thông đường thủy Đơn vị tính: VNĐ 17 Tàu chở dầu Việt Hưng (trọng tải toàn Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu Cảng phần 150 tấn) Giao thông đường thủy Chỉ tiêu 18 Tàu chở dầu Nam Cường (trọng tải Phòng giao nhận vận tải quản lý, neo đậu Cảng toàn phần 950 tấn) Giao thông đường thủy TÀI SẢN 19 Xe bồn chở xăng dầu 72N-2061 (dung Công ty TNHH xăng dầu Vũng Tàu quản lý tích 24 m3) điều hành Số 03 Lê Hồng Phong, P7, VT 20 Xe bồn chở xăng dầu 72N-3312 (dung Công ty TNHH xăng dầu Vũng Tàu quản lý tích 24 m3) điều hành Số 03 Lê Hồng Phong, P7, VT 21 Xe bồn chở xăng dầu 72C-003.83 Công ty TNHH xăng dầu Vũng Tàu quản lý (dung tích 06 m3) điều hành Số 03 Lê Hồng Phong, P7, VT 22 Xe bồn chở xăng dầu 72C-034.41 Công ty TNHH xăng dầu Vũng Tàu quản lý (dung tích 20 m3) điều hành Số 03 Lê Hồng Phong, P7, VT 23 Máy phun nước siêu cao áp Do phòng dầu nhờn Shell quản lý cho thuê Mã số Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 A.Tài sản ngắn hạn 100 122.639.735.919 100.367.800.201 94.596.681.165 I.Tiền khoản tương đương tiền 110 21.844.611.364 21.660.255.770 9.292.693.028 II.Các khoản phải thu 130 43.768.377.431 59.354.572.772 55.459.341.047 III.Hàng tồn kho 140 47.756.100.955 19.194.469.597 25.961.430.252 IV.Tài sản ngắn hạn khác 150 9.270.646.169 158.502.062 3.883.216.838 B.Tài sản dài hạn 200 43.151.145.388 60.029.000.858 28.883.697.450 I.Tài sản cố định 220 42.294.445.591 58.475.365.585 22.538.613.112 II.Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 777.000.000 1.515.527.273 1.500.000.000 III.Tài sản dài hạn khác 260 79.699.797 38.108.000 4.845.084.338 Tổng cộng tài sản 270 165.790.881.307 160.396.801.059 123.480.378.615 A.Nợ phải trả 300 131.582.376.412 119.954.244.093 74.719.275.988 I.Nợ ngắn hạn 310 130.250.376.412 96.454.244.093 58.637.555.988 II.Nợ dài hạn 330 1.332.000.000 23.500.000.000 16.081.720.000 B.Vốn chủ sở hữu 400 34.208.504.895 40.442.556.966 48.761.102.627 I.Vốn chủ sở hữu 410 34.208.504.895 40.442.556.966 48.761.102.627 440 165.790.881.307 160.396.801.059 123.480.378.615 NGUỒN VỐN Tổng cộng nguồn vốn Nguồn: Petropacific Phụ lục 4: Bảng tổng hợp chi tiết sản lượng đơn vị 2010-2012 Phụ lục 3: Bảng báo cáo kết kinh doanh 2010-2012 Đơn vị tính: VNĐ TT 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Chỉ tiêu Năm 2010 Doanh thu bán hàng 889.218.786.467 cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán 889.218.786.467 hàng cung cấp dịch vụ (03= 01-02) Giá vốn hàng bán 851.286.207.106 Lợi nhuận gộp bán hàng 37.932.579.361 cung cấp dịch vụ (05=03-04) Doanh thu hoạt động tài 2.252.986.161 Chi phí tài chính: 10.993.800.773 Trong đó: chi phí lãi vay 10.993.800.773 Chi phí bán hàng 13.231.536.476 Chi phí quản lý doanh 7.446.794.170 nghiệp Lợi nhuận từ hoạt 8.513.434.103 động kinh doanh (10=05+06-07-08-09) Thu nhập khác 115.339.936 Chi phí khác 4.663.639 Lợi nhuận khác (13=11-12) 110.676.297 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (14=10+13) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Lợi nhuận sau thuế TNDN (17=14-15-16) Lãi cổ phiếu (*) Đơn vị tính: Triệu lít Năm 2011 Năm 2012 1.133.311.897.285 885.906.295.984 Văn phòng TCT 1.133.311.897.285 885.906.295.984 1.069.443.224.165 834.159.735.551 63.868.673.120 51.746.560.433 279.088.514 459.445.558 16.507.407.910 16.475.640.825 22.685.388.188 19.736.878.146 10.725.341.024 10.718.931.170 23.048.070.648 5.623.931.791 5.218.087.390 12.808.662.528 8.624.110.400 5.729.655.325 29.454.441.623 40.801.745.122 (11.347.303.499 ) 1.461.359.029 2.331.359.848 1.875.305.578 1.362.238.981 0 6.292.750.552 3.854.349.747 99.120.048 2.288 Mặt hàng 529.431.336 17.863.401 511.567.935 1.092 26 Nguồn: Petropacific Cty TNHH Xăng dầu Vũng Tàu Cty TNHH DV HH & dầu khí Vũng Tàu Cty TNHH xăng dầu Long Sơn Công ty TNHH Xăng dầu Long Phước Cty TNHH xăng dầu Việt Hưng Năm 2010 Xăng dầu 36,3 Dầu nhờn Shell 0,9 Dầu nhớt khác 0,3 12,5 0,2 3,1 4,4 2,5 3,7 0,1 Năm 2011 Xăng dầu 32,5 Dầu nhờn Shell 2,3 Dầu nhớt khác 0,2 8,7 4,6 5,8 2,9 3,5 0,1 Năm 2012 Xăng dầu 20,5 Dầu nhờn Shell 1,3 Dầu nhớt khác 0,1 9,9 0,2 2,3 2,0 2,2 2,6 Tổng số Tỷ trọng (%) 64,0 100,0 62,5 97,6 0,9 1,4 0,6 1,0 60,6 100,0 58,0 95,7 2,3 3,8 0,3 0,5 41,1 100,0 39,5 96,1 1,3 3,2 0,3 0,7 Nguồn: Petropacific Phụ lục 5: Bảng tổng hợp chi tiết doanh thu đơn vị 2010-2012 Phụ lục 6: Bảng tổng hợp chi tiết lợi nhuận gộp 2010-2012 Đơn vị tính: tỷ đồng Mặt hàng Năm 2010 1.Xăng dầu 2.Dầu nhờn Shell 3.Dầu nhớt khác 4.Vận tải xăng dầu 5.Cung cấp VTTB 6.Dịch vụ khác Năm 2011 1.Xăng dầu 2.Dầu nhờn Shell 3.Dầu nhớt khác 4.Vận tải xăng dầu 5.Cung cấp VTTB 6.Dịch vụ khác Năm 2012 1.Xăng dầu 2.Dầu nhờn Shell 3.Dầu nhớt khác 4.Vận tải xăng dầu 5.Cung cấp VTTB 6.Dịch vụ khác Văn phòng TCT 483,0 42,5 5,3 2,4 0,5 582,0 74,0 3,0 6,9 0,5 2,3 398,0 93,2 5,3 7,9 0,8 1,6 Cty Cty Cty Công Cty Tổng số Tỷ TNHH TNHH TNHH ty TNHH trọng Xăng DV xăng TNHH xăng (%) dầu HH & dầu Xăng dầu Vũng dầu Long dầu Việt Tàu khí Sơn Long Hưng Vũng Phước Tàu 889,0 100,0 166,0 42,0 58,0 33,0 50,0 832,0 93,6 42,5 4,8 5,8 0,5 11,6 1,3 2,4 0,2 0,0 0,0 0,5 0,1 1.133,0 100,0 156,0 83,0 104,0 52,0 62,0 1.039,0 91,7 74,0 6,5 5,7 1,0 9,7 0,9 6,9 0,6 0,2 0,7 0,1 0,4 2,7 0,2 886,0 100,0 192,0 46,0 38,3 42,2 50,0 766,5 86,5 93,2 10,5 6,0 0,7 0,8 0,5 13,3 1,5 7,9 0,9 0,6 1,4 0,2 1,1 0,9 3,7 0,4 Nguồn: Petropacific Đơn vị tính: tỷ đồng TT Mặt hàng kinh doanh Năm 2010 Lợi Tỷ nhuận trọng gộp (%) Năm 2011 Lợi Tỷ nhuận trọng gộp (%) Năm 2012 Lợi Tỷ nhuận trọng gộp (%) 01 Xăng dầu 24,5 64,5 35,3 55,2 19,0 36,5 02 Dầu nhờn shell 11,3 29,7 19,4 30,3 23,0 44,2 03 Dầu nhớt khác 1,3 3,4 2,0 3,1 0,3 0,6 04 Vận tải xăng dầu 0,5 1,3 4,7 7,3 5,4 10,4 05 Cung cấp vật tư thiết bị 0,0 0,2 0,3 1,1 2,1 06 Dịch vụ khác 0,4 1,1 2,4 3,8 3,2 6,2 38,0 100,0 64,0 100,0 52,0 100,0 Tổng cộng Nguồn: Petropacific Phụ lục 7: Bảng tổng hợp tình hình vay vốn lãi vay 2010-2012 Phụ lục 8: Bảng tổng hợp cấu vốn vay phục vụ kinh doanh 2010-2012 Đơn vị tính: tỷ đồng TT 01 Tên ngân hàng, cá nhân cho vay Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Đơn vị tính: tỷ đồng TT Tiền vay Lãi vay Tiền vay Lãi vay Tiền vay Lãi vay Vay ngắn hạn: 675,7 10,9 480,5 15,74 392,0 8,1 -NH Hàng Hải 671,7 10,8 476,1 15,7 229,6 5,2 -NH Quân đội 4,0 0,1 Mục đích vay vốn 01 KD xăng dầu 02 KD dầu nhờn shell Tổng cộng: 2010 Tiền Tỷ lệ vay (%) 656,7 2011 Tiền Tỷ lệ vay (%) Cộng 96,4 366,4 93,5 1.509,0 96,0 18,1 3,6 25,6 6,5 64,0 4,0 677,0 100,0 504,0 100,0 392,0 20,3 97,0 485,9 2012 Tiền Tỷ lệ vay (%) 3,0 100,0 1.573,0 100,0 Nguồn: Petropacific -NH Đầu Tư -NH Sacombank 4,4 0,04 -NH HSBC 02 Vay dài hạn 1,3 0,1 -NH Hàng Hải 1,3 0,1 -Đào Xuân Kỷ 23,5 0,7 108,0 2,2 12,0 0,5 42,4 0,2 0,0 2,6 Phụ lục 9: Bảng thống kê lãi suất vay bình quân 2010-2012 TT 23,5 0,7 2,6 01 Chỉ tiêu Lãi vay vốn 2010 2011 2012 15,7%/năm 20,0%/năm 14,7%/năm Bình quân năm 16,8%/năm Nguồn: Petropacific 03 Cộng = 01+02 677,0 11,0 504,0 16,44 392,0 10,7 Nguồn: Petropacific Phụ lục 10: Bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ 2010-2012 Đơn vị tính: VNĐ Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 3.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 4.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 27 5.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 28 312.997.259 236.197.302 459.445.558 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III.Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 30 (2.125.466.155) (2.926.358.230) 20.613.580.981 (750.000.000) (750.000.000) Mã số Năm 2010 1.Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh khác 01 1.037.561.835.123 2.Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 11.001.520.000 4.451.914.000 9.700.000.000 03 (7.214.138.781) (10.522.680.743) (13.438.474.186) 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 3.Tiền chi trả cho người lao động 4.Tiền chi trả lãi vay 04 (10.766.818.724) (16.484.951.296) (10.919.431.788) 2.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 670.989.403.607 504.094.364.105 329.079.548.986 5.Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (1.375.067.931) (328.492.929) (4.054.406.861) 3.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (652.784.571.228) 6.Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 150.717.843.746 138.140.256.699 187.091.266.617 4.Cổ tức lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 (1.291.500.000) (1.643.400.000) 7.Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (237.650.152.872) 40 27.914.852.379 (14.984.424.362) (40.443.899.017) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II.Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 20 (22.662.397.480) 50 3.126.988.744 (184.355.594) (12.367.562.742) 60 18.717.622.620 21.844.611.364 21.660.255.770 70 21.844.611.364 21.660.255.770 9.292.693.028 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 I.Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1.218.782.227.267 1.049.126.263.639 (953.935.898.041) (1.161.212.515.963) (900.262.186.116) (1.688.463.414) (150.647.416.037) (300.080.276.011) 17.726.426.998 (2.412.555.532) 7.462.755.294 (7.234.119.123) 27.372.727.273 15.527.273 (521.887.302.467) (442.223.448.003) Nguồn: Petropacific