Tiền điện tử và những giải pháp nhằm phát triển thanh toán không dùng tiền mặt ở việt nam

Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG Phần mở đầu Năm 1996, phủ Hoa Kỳ bắt đầu chiến dịch để tạo vũ trụ, tất hệ thống toán điện tử-để giảm gần 70 tỷ đồng người Mỹ viết giấy kiểm tra nămNhững nỗ lực instigated Dịch vụ tài công nghệ tiêu (FSTC), mà thành viên ngân hàng ngành công nghiệp công nghệ thông tin Trong năm 1998, Cục ngân khố Hoa Kỳ tài trợ chương trình thí điểm để kiểm tra workability toán nhà thầu tham gia liên bang với E-test Hơn $ 2,5 triệu trả tiền giai đoạn thử nghiệm Bởi năm 2000, chương trình chuyển giao cho CommerceNet, 500 công ty thương mại điện tử phát triển người dùng, mà dùng để khởi chạy toàn giới Các doanh nghiệp tiết kiệm khoảng $ 18,3 tỷ đồng năm, khoảng 72 phần trăm chi phí liên quan, cách phát triển hiệu an toàn toán trực tuyến toán chiến lược.Nhưng nhiều người số phiên e-money(bao gồm CyberCoins CyberCash), mà xuất từ đầu năm 1990.Họ thường xuyên làm việc trực tuyến cấp giấy chứng nhận quà tặng, mà người tiêu dùng mua số lượng tiền mặt kỹ thuật số sau tham gia trực tuyến nhà cung cấp Những phiên không thành công để giành chiến thắng người tiêu dùng chấp nhận lý nghi ngờ hiệu lực, giới hạn địa điểm mà tiền mặt chi tiêu, cần phải cài đặt phần mềm đặc biệt để sử dụng sản phẩm Thế hệ thứ hai, e-TM xuất vào cuối năm 1990 Liên quan đến công nghệ như: kiểm tra điện tử (e-test) nhúng vào-chip thẻ thông minh, kỹ thuật số hệ thống chuyển tiền tệ tiền mặt số tiền qua Internet mạng lưới mở sử dụng công cộng để bảo vệ nội dung viết chuyển qua hệ thống Sau phát triển kỹ thuật số cho phép người sử dụng tiền mặt để chuyển tiền qua e-mail sau thiết lập tài khoản trực tuyến với nhà cung cấp dịch vụ cho phép toán trực tuyến nhà cung cấp trang web Do vậy, khách hàng tránh sử dụng lệ phí thương gia tránh một-hai-phần trăm chi phí giao dịch liên quan đến thẻ tín dụng-giao dịch NHÓM Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG Từ sau năm 1990, mở rộng phổ biến Internet tạo phương thức mua hàng bán hàng qua mạng (thương mại điện tử) Hầu hết người mong đợi ngày tiền giấy không phương thức toán phiên giao dịch Khi Internet thực bùng nổ vào năm 2000, số chuyên gia tin mốc quan trọng đánh dấu bước khởi đầu tiền điện tử (e-money) Những dịch vụ toán trực tuyến thành công PayPal, phổ biến tiền điện tử Nhật Bản với 15 triệu người sử dụng đưa tiền điện tử lên tầm cao Tuy nhiên, vào thời kì suy thoái năm 2000, nhiều công ty "dot-com" thành lập, nhanh chóng bị đổ vỡ trở thành công ty "dot- bom" Do đó, tiền điện tử vấn đề cần phải cân nhắc xem xét lại cách kĩ lưỡng, cẩn thận Tiền điện tử bắt đầu sử dụng từ năm cuối thập kỉ 90, dựa vào dự đoán lượng khách hàng sử dụng thẻ tín dụng để mua hàng Chuyển đổi tiền giấy sang tiền điện tử (e-money) dường giải pháp hấp dẫn Trong thời gian này, hoạt động tiền điện tử bắt đầu xâm chiếm Web Nhưng loại tiền so với việc sử dụng thẻ tín dụng Được sử dụng với mục đích giao dịch trực tuyến, loại tiền phát hành công ty Beenz.com, Flooz.com số công ty khác Trong trình tìm hiểu trình bày chúng em tránh khỏi thiếu xót hạn chế, chúng em mong góp ý thầy bạn để tiểu luận chúng em hoàn thiện Chúng em xin chân thành cảm ơn ! Phần nội dung NHÓM 2 Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU TIỀN ĐIỆN TỬ 1.1 Khái niệm tiền điện tử: Tiền điện tử (e – money hay gọi digital - cash) hệ thống cho phép người sử dụng toán mua hàng, sử dụng dịch vụ nhờ truyền số từ máy tính đến máy tính khác Giống serial tiền giấy, số serial tiền điện tử Mỗi tờ tiền điện tử phát hành ngân hàng đại diện cho lượng tiền Tính đặt trưng tiền điện tử giống tiền giấy thật, tức người mua hàng trả số tiền cho người bán hàng, phương thức để lấy thông tin người mau hàng Đó điểm khác biệt tiền điện tử hệ thống toán thẻ tín dụng 1.2 Các hình thức giao dịch điện tử ngày 1.2.1 Một số loại thẻ toán: • Thẻ tín dụng (Credit Card): Là loại thẻ sử dụng phổ biến Chủ thẻ phép sử dụng hạn mức tín dụng trả lãi để mua sắm hàng hoá, dịch vụ sở kinh doanh, khách sạn, sân bay chấp nhận loại thẻ Nó gọi thẻ tín dụng chủ thẻ ứng trước hạn mức tiêu dùng mà trả tiền ngay, toán sau kỳ hạn định Cũng từ đặc điểm mà người ta gọi thẻ tín dụng thẻ ghi nợ hoãn hiệu (delayed debit card) hay chậm trả Ở Việt Nam có loại thẻ tín dụng tổ chức quốc tế phát hành, phổ biến Master card Visa card, thẻ tín dụng ngân hàng nước phát hành: thẻ ngân hàng Đông Á, Navibank, ACB, Agribank, Sacombank • Thẻ ghi nợ (Debit card): NHÓM Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG loại thẻ có quan hệ trực tiếp gắn liền với tài khoản tiền gửi Loại thẻ sử dụng để mua hàng hoá hay dịch vụ, giá trị giao dịch khấu trừ vào tài khoản chủ thẻ thông qua thiết bị điện tử đặt cửa hàng, khách sạn đồng thời chuyển ngân vào tài khoản cửa hàng, khách sạn Thẻ ghi nợ sử dụng để rút tiền mặt máy rút tiền tự động Thẻ ghi nợ hạn mức tín dụng phụ thuôc vào số dư hữu tài khoản chủ thẻ • Thẻ rút tiền mặt (Cash card): loại thẻ rút tiền mặt máy rút tiền tự động ngân hàng Với chức chuyên biệt dùng để rút tiền, yêu cầu đặt loại thẻ chủ thẻ phải ký quỹ tiền gởi vào tài khoản ngân hàng chủ thẻ cấp tín dụng thấu chi sử dụng 1.2.1.1 Xét theo phạm vi lãnh thổ, thẻ phân chia thành: Thẻ quốc tế: loại thẻ chấp nhận toàn giới, sử dụng ngoại tệ mạnh để toán Các loại thẻ chấp nhận toán website thương mại điện tử có kết nối với cổng toán OnePAY Vietcombank Thẻ nước, thẻ nội địa: thẻ giới hạn phạm vi quốc gia, ngân hàng, tổ chức nước phát hành, đồng tiền giao dịch phải đồng tệ nước Hiện số thẻ toán nội địa có chức toán trực tuyến: thẻ đa Đông Á, thẻ Connect 24 Vietcombank 1.2.1.2 Theo công nghệ sản xuất, thẻ phân chia thành: Thẻ khắc chữ (EmbossingCard): dựa công nghệ khắc chữ nổi, thẻ sản xuất theo công nghệ Hiện người ta không sử dụng loại thẻ kỹ thuật thô sơ dễ bị giả mạo NHÓM Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG Thẻ băng từ (Magnetic stripe): dựa kỹ thuật thư tín với hai băng từ chứa thông tin đằng sau mặt thẻ Thẻ sử dụng phổ biến 20 năm qua , bộc lộ số nhược điểm: thông tin ghi thẻ không tự mã hoá được, thẻ mang thông tin cố định, không gian chứa liệu ít, không áp dụng kỹ thuật mã hoá, bảo mật thông tin Thẻ thông minh (Smart Card): hệ thẻ toán, thẻ có cấu trúc máy vi tính 1.2.1.3 Phân loại theo chủ thể phát hành: Thẻ Ngân hàng phát hành (Bank Card): loại thẻ ngân hàng phát hành giúp cho khách hàng sử dụng số tiền Ngân hàng cấp tín dụng Thẻ tổ chức phi ngân hàng phát hành: loại thẻ du lịch giải trí tập đoàn kinh doanh lớn công ty xăng dầu lớn, cửa hiệu lớn phát hành Diner"s Club, Amex 1.2.2 Tiền mặt điện tử: 1.2.2.1 Khái niệm: tiền điện tử (e-money hay gọi digital-cash) hệ thống cho phép người sử dụng toán mua hàng sử dụng dịch vụ nhờ truyền số từ máy tính đến máy tính khác Giống serial tiền giấy, số serial tiền điện tử Mỗi tờ tiền điện tử phát hành ngân hàng đại diện cho lượng tiền thật 1.2.2.2 Chức năng: tiền điện tử phương tiện toán điện tử bảo mật chữ ký điện tử, tiền giấy có chức phương tiện trao đổi tích lũy giá trị Nếu giá trị tiền giấy đảm bảo phủ phát hành tiền điện tử, giá trị tổ chức phát hành đảm bảo việc cam kết chuyển đổi tiền điện tử sang tiền giấy theo yêu cầu người sở hữu NHÓM Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG 1.2.3 SEC điện tử: 1.2.3.1 Khái niệm: Séc lệnh vô điều kiện thể dạng chứng từ người chủ tài khoản, lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản để trả cho người có tên séc, trả theo lệnh người trả cho người cầm séc số tiền định, tiền mặt hay chuyển khoản Ngoài séc định nghĩa hối phiếu ký phát đòi tiền ngân hàng, toán có yêu cầu 1.2.3.2 Phân loại: • Theo cách xác định người thụ hưởng: • Séc lệnh: trả tiền cho cá nhân thực thể có tên ghi séc trả cho bên chuyển nhượng • Séc vô danh: trả tiền cho người nắm giữ tờ séc • Theo yêu cầu để đảm bảo an toàn toán séc: • Séc trơn: mặt sau để trắng hoàn toàn, séc ngân hàng trả tiền mặt • Séc gạch chéo: mặt sau gạch hai đường chéo song song, séc trả tiền hình thức ghi có vào tài khoản người thụ hưởng ngân hàng • Séc gạch chéo đặc biệt: mặt trước mặt sau tờ séc gạch hai đường chéo song song, hai đường chéo tên ngân hàng chi nhánh ngân hàng Séc nộp vào ngân hàng hay chi nhánh ngân hàng ghi Ngoài séc gạch chéo đặc biệt ghi tên ngân hàng nhờ thu để thuận tiện cho việc giải séc bị ngân hàng toán từ chối toán • Ngoài ra, theo mức độ đảm bảo nhân tiền cho người thụ hưởng có: NHÓM Bài tiểu luận • THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG Séc ngân hàng (hay séc tiền mặt): séc ngân hàng phát hành nên người thụ hưởng đảm bảo toán trừ trường hợp phát tờ séc bị gian lận Sở dĩ gọi séc tiền mặt có giá trị gần tiền mặt toán • Séc bảo chi: tờ séc ngân hàng người phát hành đảm bảo tài khoản người có đủ tiền để trích toán Trong trường hợp này, ngân hàng thường ghi đóng dấu bảo chi lên tờ séc 1.2.3.3 Các bên liên quan đến séc: • Bên ký phát, (bên phát hành): người ký tờ séc để lệnh cho ngân hàng • Bên toán: ngân hàng có nghĩa vụ trả tiền theo lệnh bên ký phát • Bên thụ hưởng: bên nhận tiền từ ngân hàng Luật pháp đa số quốc gia cho phép séc chuyển nhượng cho nhiều người liên tiếp thủ tục ký hậu thời hạn hiệu lực séc 1.2.3.4 Thanh toán séc: • Xuất trình séc: người nắm giữ xuất trình séc tại: • Ngân hàng định ghi séc • Ngân hàng làm dịch vụ toán (ngân hàng nhờ thu) Phương thức phổ biến thuận tiện cho người thụ hưởng • Thanh toán séc: trường hợp séc xuất trình ngân hàng bị ký phát đến ngân hàng thực toán cho người thụ hưởng, xuất trình ngân hàng nhờ thu quy trình sau: • Ngân hàng nhờ thu nhận séc đóng dấu gạch chéo đặc biệt lên để séc không toán ngân hàng bị ký phát đến gửi trả lại séc Tiếp theo họ gửi séc đến ngân hàng bị ký phát, ngân hàng kiểm tra tờ séc séc hợp lệ, tài khoản người ký phát đủ tiền tài khoản người NHÓM Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG ký phát bị ngân hàng ghi nợ Việc toán ngân hàng nhờ thu ngân hàng bị ký phát thực thông qua hệ thống toán bù trừ séc • Séc không toán trường hợp sau: • Người ký phát đình hủy bỏ việc toán séc • Tài khoản người ký phát không đủ tiền • Chữ ký séc không giống với mẫu chữ ký mà người ký phát đăng ký ngân hàng • Tờ séc bị khiếm khuyết, phổ biến là: trị giá tờ séc chữ số không giống nhau; ngày tháng đề séc ngày tương lai; tên người hưởng lợi ghi séc; séc bị sửa đổi cách không hợp lệ; séc nhàu nát, bị rách mà xác nhận ngân hàng tình cờ; séc hai ngân hàng gạch chéo đảm bảo hai ngân hàng ngân hàng toán • Trường hợp séc không toán tài khoản người ký phát không đủ tiền gọi séc không đủ khả toán Người ký phát ngân hàng mà người ký phát đến thông báo để thực nghĩa vụ toán cho người thụ hưởng Nếu người ký phát không thực người thụ hưởng có quyền khởi kiện Các quốc gia có hệ thống theo dõi người ký phát séc không đủ khả toán, việc phải chịu trách nhiệm pháp lý, đối tác thương mại thường không chấp nhận toán séc người ký phát séc không đủ khả toán Theo luật Việt Nam, người ký phát séc không đủ khả toán bị đình có thời hạn vĩnh viễn quyền ký phát séc 1.2.3.5 Tình hình sử dụng séc việt nam: Ở nước ta, toán séc đời từ năm 1960 đến nay, phương tiện toán ngày giảm Mặc dù toán séc có nhiều thuận lợi nhanh chóng giao dịch mua bán, người mua hàng ký séc đưa cho người bán NHÓM Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG người bán cần cầm séc CMND ngân hàng nhận tiền chuyển vào tài khoản nay, tỷ lệ toán séc chiếm khoảng 2% tổng toán phi tiền mặt; nguyên nhân toán séc bị hạn chế chưa có quy định bắt buộc hạn mức phải toán séc mà “động viên” dùng séc nguyên nhân khác lo ngại người bán hàng sợ tài khoản người mua không tiền, séc giả, dễ dẫn đến rủi ro Việc toán séc gặp không phiền phức khách mua khách bán tài khoản ngân hàng, buộc NHTM (ngân hàng thương mại) phải thông qua hệ thống toán bù trừ NHNN (ngân hàng nhà nước) tại, NHNN chưa có Trung tâm toán bù trừ séc 1.3 Ví điện tử: Được khuyến khích Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, hình thức toán không dùng tiền mặt đà phát triển, thay dần toán theo cách truyền thống, tạo điều kiện cho toán trực tuyến thương mại điện tử phát triển theo Hiện nay, số người dùng ví điện tử Việt Nam ngày gia tăng, đặc biệt thành phố lớn Có lọai ví điện tử đươc sử dụng: thẻ ATM tài khoản điện tử Tuy nhiên, không nói thẻ ATM, mà trọng vào loại ví điện tử thứ Loại ví điện tử nhắc nhiều tài khoản điện tử, có chức "ví tiền giới số”, dùng internet mạng di động, cho phép người dùng giao dịch, mua bán, trao đổi website TMĐT, tiến hành toán trực tuyến mà không cần phải có tài khoản ngân hàng loại thẻ tín dụng quốc tế, điều kiện thẻ ghi nợ nội địa chấp nhận website bán hàng Khá nhiều dịch vụ ví điện tử phục vụ hoạt động toán nhanh gọn xuất VN Tuy nhiên, người sử dụng đến không mặn mà với loại ví công nghệ Vậy cụ thể,ví điện tử gì??? 1.3.1 Khái niệm ví điện tử: NHÓM Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG Ví điện tử dịch vụ toán trực tuyến cho phép người dùng sử dụng số tiền có Ví để mua hàng trả phí website thương mại điện tử đồng thời cho phép giao dịch chuyển tiền, nạp tiền, rút tiền, theo dõi lịch sử giao dịch… Bên cạnh đó, Ví điện tử Doanh nghiệp với chức dành cho “người bán” hỗ trợ doanh nghiệp đẩy mạnh hoạt động bán hàng trực tuyến rút ngắn quy trình toán, giao nhận hàng hóa quản lý đơn hàng, tích hợp website bán hàng, quản trị phương thức vận chuyển… Ví điện tử loại tài khoản dùng để toán giao dịch tiền ví tiền ảo, khác với tài khoản ngân hàng tiền thật Nó giống người giữ tiền trung gian đứng thay mặt ngân hàng thực toán cho người sử dụng hoạt động thương mại điện tử Người dùng cần đăng ký tài khoản ví điện tử qua website dịch vụ nhà cung cấp, tiến hành nạp tiền vào ví từ tài khoản ngân hàng, tài khoản thẻ ATM, thẻ trả trước Sau dùng ví điện tử để toán giao dịch áp dụng hình thức toán Đơn vị cung cấp ví điện tử có trách nhiệm đảm bảo qu yền lợi cân bên Chẳng hạn mua hàng, người dùng toán ví điện tử tổ chức phát hành ví điện tử có trách nhiệm thông báo với bên bán hàng nhận tiền yêu cầu bên bán giao hàng cho người dùng Người dùng nhận hàng không vừa ý, không thỏa thuận mua thông báo lại với “người giữ tiền trung gian” “người” có trách nhiệm không toán lại cho nơi bán hàng hay đòi lại tiền toán Chính điều làm ví điện tử trở nên an toàn so với tài khoản ngân hàng dùng để toán 1.3.2 Cách sử dụng: Cách thức sử dụng ví điện tử nhìn chung tương tự Để sở hữu ví điện tử, người tiêu dùng cần vào website nơi cung cấp dịch vụ khai báo thông tin xác, sau tiến hành nạp tiền vào ví Có nhiều phương thức giúp người dùng nạp tiền vào ví, như: chuyển khoản qua ngân hàng, nạp từ tài khoản thẻ ATM, nạp thẻ trả trước,… Hầu hết ví điện tử gắn kết với tài khoản tiền NHÓM 10 Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG khách hàng để thực giao dịch hệ thống họ máy móc trường hợp tổ chức tài Các ngân hàng có kế hoạch tính phí cho báo cáo tài khoản khách hàng để giảm chi phí trì máy rút tiền tự động (ATM) sau Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bác bỏ đề xuất họ để thu học phí sử dụng 2.1.2 Thẻ Tín Dụng: • Số lượng người sử Dụng: Việc dùng thẻ tín dụng để toán giao dịch mua bán chuyện phổ biến Việt Nam số người dùng thẻ tín dụng 1% dân số nước, tức khoảng 860000 người sử dụng mà Theo giới ngân hàng, số thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ thẻ quốc tế phát hành Việt Nam tăng mạnh vài năm gần đây, nhiên số người dùng thẻ chiếm khoảng 1% so với dân số nước Ngân hàng ACB phát hành 60.000 thẻ tín dụng quốc tế 305.000 thẻ ghi nợ quốc tế; ngân hàng khác sử hữu từ 15.000 đến 400.000 thẻ loại, riêng thẻ quốc tế Visa phát hành Việt Nam khoảng triệu chiếc…Tiện ích việc dùng thẻ toán rõ ràng khiêm tốn việc sử dụng thẻ thể rõ • Xu hướng người sử dụng: Việc sử dụng thẻ vất đề nóng bỏng lý mà việc tranh chấp cộc đua phát hành thẻ tín dụng khiến khách hàng đứng trước tình trạng bội thực Việc chon loại thẻ để sử dụng vấn đề khó khăn cho họ, họ bị chững lại bị loạn xạ trước “Rừng” thẻ Trong số nước khu vực Singapore tỷ lệ người dùng thẻ tín dụng chiếm 95%,Malaysia 55% Thái Lan khoảng 46% Việt Nam khoảng 6% số người có tài khoản NH Số thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ thẻ quốc tế phát hành tăng mạnh vài năm nay, số người dùng thẻ chiếm 1% dân số nước ACB phát hành 60.000 thẻ tín dụng quốc tế 305.000 thẻ ghi nợ quốc tế; Các NH khác sở hữu từ 15.000- 400.000 thẻ loại, riêng thẻ quốc tế Visa Việt Nam khoảng triệu NHÓM 19 Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG • Cước phí sử dụng thẻ tín dụng: 2.1.3 Thẻ ghi nợ: (Debit Card viết tắt “DC”) Tại VN nay, Debit card có loại Debit card quốc tế Debit card nội địa Debit card quốc tế có thương hiệu như: Visa Debit card, Visa Electron card, MasterCard Dynamic, MasterCard Electronic, Master MTV Debit Card, …Debit card nội địa tất loại thẻ mà thường gọi thẻ ATM (thật thói quen tên không xác, trình bày có nhiều loại thẻ sử dụng máy ATM) NH VN phát hành với thương hiệu NH đó, ví dụ : VCB Connect 24, Đông Á, Techcombank, Inconbank, BIDV, Agribank… Lợi ích lớn loại thẻ mang tới thuận lợi an toàn Cùng với việc giúp cho khách hàng rút tiền vào lúc nào, thẻ giảm thủ tục có liên quan đến việc ký séc phải xuất trình chứng minh thư trả loại phí có liên quan Thẻ ghi nợ cách toán an toàn tài khoản bạn bị mã khoá tiếp cận tài khoản nhập mã số pin, séc dễ bị Ở nhiều quốc gia thẻ ghi nợ sử dụng phổ biến với nhiều mục đích khác Giống thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ thường sử dụng vào mục đích mua hàng qua điện thoại qua mạng Vào dịp mua sắm lớn giáng sinh, khối lượng giao dịch lớn nên việc sử dụng thẻ ghi nợ tối ưu để tránh phải xếp hàng chờ lâu Về quy trình sử dụng thẻ sau : Thẻ ghi nợ khách hàng đưa qua phận đọc thẻ chủ thẻ thường phải nhập số lượng giao dịch trước nhập mã số pin Thường phải chờ để dịch vụ chuyển tiền điện tử điểm bán hàng (Electronic Funds Transfer at Point of Sale) kết nối với hệ thống máy tính ( thường qua đường điện thoại mobile) để chứng nhận cho phép thực giao dịch Phí phát hành DC quốc tế từ 100K – 200K có thêm phí thường niên (tuỳ thương hiệu NH phát hành) Tất nhiên thẻ DC quốc tế dùng để toán rút tiền điểm chấp nhận thẻ máy ATM khắp nơi giới, kể NHÓM 20 Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG mạng Internet, DC nội địa sử dụng lãnh thổ VN Phí phát hành DC nội địa từ – 100K/thẻ Hiện VN, đa số nơi chấp nhận toán thẻ DC không charge thêm phí Credit card ( viết tắt “CC”) rút tiền TM, CK DC qua máy ATM miễn phí, đa số NH không thu phí DV (có số NH thu với tỷ lệ nhỏ, tuỳ theo loại thẻ) Nguyên nhân mà NH VN không thu phí là DV cần phát triển để khuyến khích không dùng TM theo chủ trương Nhà nước (Nhà nước giải nhiều vấn đề quản lý XH chặt chẽ đa số toán qua NH), lí quan trọng tổng số dư tiền gửi chủ thẻ ATM lên đến số vài ngàn tỷ VNĐ, NH mà sử dụng nguồn vốn với chi phí rẻ (vì trả lãi tiền gửi không kỳ hạn cho người gửi, mà lãi suất thấp) Trong tương lai, NH VN thu phí DV tiện ích DC Ở NN, NH thu phí cao (nhưng không CC) DV DC Riêng DC quốc tế, có số thu phí khoảng – 2% rút TM ATM máy NH phát hành (chẳng hạn Master MTV Debit card VCB phát hành không bị charge phí rút TM máy ATM VCB, bị charge phí rút tiền máy ATM NH khác NN) Hiện nay, VCB NH dẫn đầu lĩnh vực phát hành thẻ ATM số lượng máy ATM lắp đặt nước (khoảng 600 máy) Nếu bạn phát hành thẻ VCB Connect Master MTV bạn cần mở TK tiền gửi VCB thôi, thẻ có thẻ ghi nợ vào TK bạn, riêng Master MTV sử dụng nước Ngoài ra, Thẻ Thanh toán có số loại khác đặc thù, không phổ biến Ở VN, số thẻ ATM Thẻ đa NH Đông Á có thêm nhiều tiện ích, chủ yếu DC kiêm thêm tín CC bạn cấp hạn mức thấu chi 2.2 Những tiện ích sử dụng tiền điện tử VN: Theo Tạp chí Tài Điện tử số 74 ngày 15/8/2009 - Thanh toán không dùng tiền mặt trở thành phương tiện toán phổ biến, nhiều quốc gia NHÓM 21 Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG khuyến khích sử dụng, đặc biệt giao dịch thương mại, giao dịch có giá trị khối lượng lớn Nắm bắt xu đó, ngày 29/12/2006, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 291/2006/QĐ-TTg phê duyệt Đề án toán không dùng tiền mặt giai đoạn 2006-2010 định hướng đến năm 2020 (Quyết định 291) Đồng thời, Chính phủ ban hành Nghị định số 161/NĐ-CP ngày 28/12/2006 quy định toán tiền mặt (Nghị định 161), bao gồm quy định hạn mức toán tiền mặt, phí giao dịch tiền mặt việc rút tiền mặt với số lượng lớn Đồng Việt Nam giao dịch, toán Việt Nam Đây sở pháp lý quan trọng để thúc đẩy hoạt động toán không dùng tiền mặt Và giải pháp nhằm nhanh chóng thực hoá Đề án toán không dùng tiền mặt vừa nêu phát triển toán không dùng tiền mặt khu vực công Theo Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, tính đến đầu tháng 6-2010, số lượng thẻ phát hành phạm vi nước đạt 24 triệu thẻ với 48 tổ chức phát hành thẻ 190 thương hiệu thẻ với gần 11.000 máy ATM khoảng 37.000 thiết bị chấp nhận thẻ POS (Points of Sales) Thanh toán dùng tiền mặt Việt Nam thời gian gần có xu hướng giảm dần, tỷ trọng tiền mặt so với tổng phương tiện toán theo thống kê năm 2008 14,6% (năm 2007 16,36%, năm 2001 23,7% năm 1997 32,2%) Điều cho thấy toán không dùng tiền mặt hệ thống ngân hàng mở rộng phát triển, góp phần giảm đáng kể lượng tiền mặt toán Có thể nói, bối cảnh nhập kinh tế khu vực giới nay, toán không dùng tiền mặt khu vực công thực giải pháp có hiệu quả, tiên phong, mở đường, làm hình mẫu để triển khai toán không dùng tiền mặt Việt Nam Nguyên nhân khách hàng nhận thấy tiện ích tiền điện tử như: 2.2.1 Sử dụng tiền điện tử phương thức toán đơn giản, an toàn tiện lợi : Tài khoản thẻ giúp cho người có tiền tránh rủi ro mát hay hư hỏng tiền mặt Mặt khác toán khoản lớn mua xe, mua nhà cần lệnh NHÓM 22 Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG chuyển khoản qua ngân hàng thay phải mang theo khối lượng tiền mặt lớn nhiều thời gian để đếm tiền Việc sử dụng tiền điện tử giúp hạn chế việc lưu thông tiền mặt thị trường, tránh rủi ro sử dụng tiền mặt như: tiền, thiếu tiền, tiền giả, trộm cướp v.v… Tài khoản có thêm tiền lãi khoản tiền lãi nhỏ, không đáng kể Giả sử khách hàng có số dư tài khoản triệu đồng, ngân hàng trả lãi suất 0,5%/tháng hàng tháng khách hàng hưởng lãi có 15.000 đồng Hay thẻ tín dụng ưu đãi miễn lãi Hiện nay, Vietcombank cho phép khách hàng trả tiền điện, nước máy ATM cung cấp sản phẩm dịch vụ toán điện tử đa dạng kênh POS, điện thoại di động, Internet để khách hàng hưởng tiện ích từ dịch vụ toán vé máy bay điện tử, nạp tiền, trả cước viễn thông Vietnam Airlines, Viettel, MobiFone, VinaPhone, VinaGame, VDC, FPT… Còn theo bà Lý Thị Ngọc, Giám đốc Trung tâm thẻ Ngân hàng Đông Á, sau ngân hàng đưa tiện ích toán qua ngân hàng trả tiền điện, nước, điện thoại qua kênh giao dịch Internet Banking, Mobile Banking nhiều khách hàng đăng ký sử dụng dịch vụ, thoả mãn nhu cầu khách hàng bận rộn thời đại Hay Thẻ tín dụng có tính “chi tiêu trước, trả tiền sau”, tức chủ thẻ chậm trả khoản tiền dùng để mua sắm Ngân hàng cấp hạn mức tín dụng để chủ thẻ thực toán tháng, sau chủ thẻ có từ 15 đến 45 ngày để toán khoản tiền chi tiêu mà không bị tính lãi Chủ thẻ sử dụng thẻ tín dụng để toán mua hàng hóa dịch vụ tại đơn vị chấp nhận thẻ qua phương thức cà thẻ quầy giao dịch đơn vị, đặt hàng qua thư điện thoại, toán trực tuyến qua Internet, dùng để rút tiền mặt từ máy ATM mang thương hiệu tổ chức thẻ Tại Việt Nam 230 quốc gia giới có hàng triệu đơn vị chấp nhận thẻ siêu thị, cửa hàng, nhà hàng, khách sạn, đại lý du lịch, đại lý vé máy bay… Thẻ tín dụng thích hợp với người hay công tác nước Chủ thẻ sử dụng hiệu tính chuyển đổi ngoại tệ thẻ tín dụng tránh rủi ro NHÓM 23 Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG mang nhiều tiền mặt theo người Nếu thẻ, chủ thẻ thông báo kịp thời với ngân hàng phát hành không bị lợi dụng thẻ 2.2.2 Giao dịch đơn giản, khâu, chứng từ: Khách hàng mở tài khoản nơi ngân hàng giao dịch giao dịch chuyển tiền chi nhánh ngân hàng đó, với thủ tục vô đơn giản Ví dụ để sở hữu thẻ ATM, bạn cần phải điền vào form đăng ký làm thẻ ngân hàng phát hành, kèm theo giấy chứng minh nhân dân đủ Khách hàng cung cấp đầy đủ ngoại tệ để toán có nhu cầu Thời gian phát hành xử lý chứng từ toán quốc tế ngắn, thông thường tối đa ngày Phát hành trực tiếp đến ngân hàng quốc gia giới mà ngân hàng giao dịch Tùy theo uy tín ngân hàng toán quốc tế Được ngân hàng toàn cầu Citibank (Mỹ), HSBC (Hồng Kông- Thượng Hải), ABN (Hà Lan), SMBC (Nhật), Ing BHF (Hà Lan), Standard Chartered Bank (Anh), Fortis Bank (Hà Lan), Natexis Banque Populaire (Pháp), Credit Suisse (Thụy Sĩ)… thông báo xác nhận Với tỷ lệ điện chuẩn gần tuyệt đối cho toàn điện toán quốc tế, ngân hàng đảm bảo cho giao dịch khách hàng thực nhanh chóng với chi phí cạnh tranh qua mạng toán liên ngân hàng toàn cầu – SWIFT 2.2.3 Chi phí giao dịch thấp: Việc toán phải theo quy định Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam cho mức thu phí dịch vụ toán khách hàng tổ chức tín dụng Kho bạc nhà nước thực chuyển tiền qua Hệ thống toán điện tử liên ngân hàng, nhằm khuyến khích ngân hàng tham gia toán qua hệ thống Khi cung cấp dịch vụ, Tổng giám đốc giám đốc tổ chức tín dụng, Kho bạc nhà nước ấn định mức thu phí dịch vụ toán cụ thể - ao gồm dịch vụ chuyển tiền qua hệ thống qua hệ thống chuyển tiền điện tử liên ngân hàng – phù hợp với nội dung, điều kiện phương thức dịch vụ tổ chức theo qui định, nhằm hạn chế toán tiền mặt 2.2.4 Tăng cường tính công khai minh bạch, hạn chế tham nhũng: NHÓM 24 Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG Ngày yêu cầu hội nhập kinh tế nên việc dùng tiền điện tử góp phần làm cho hệ thống toán minh bạch Đây yêu cầu quốc tế trình hội nhập Hiệu kinh tế phương thức toán chuyển tiền qua mạng thay tập quán sử dụng tiền mặt gây lãng phí xã hội, đồng tiền nhanh chóng dùng vào lưu thông sinh lãi Trong lưu thông, dòng tiền chảy ngược dòng hàng hóa nên dòng chảy thủ công tiền mặt nhanh chóng hiệu hệ thống điện tử Do đó, việc giảm tỷ lệ dùng tiền mặt cần thiết có lợi cho toàn xã hội 2.3 Những hạn chế việc toán không dùng tiền mặt VN: Trong giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế, rào cản pháp lý không còn, dịch vụ ngân hàng gần tương đương Việc ứng dụng công nghệ tiên tiến trở thành yếu tố định chạy đua giành niềm tin khách hàng Hiện tại, khái niệm tiền điện tử khái niệm mẻ Việt Nam Một số doanh nghiệp nghiên cứu đưa thị trường loại thẻ toán đa mục đích để chơi game, sử dụng Internet hay mua hàng hóa website doanh nghiệp Một vài ngân hàng bắt đầu đẩy mạnh cung ứng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng quan kênh điện tử Internet banking, Mobile banking Khó khăn dịch vụ chưa thực phát triển khiến người dùng lo lắng Nhiều người rút hết tiền tài khoản có lương Và hạn chế việc toán không dùng tiền mặt là: Nhìn chung, toán tiền điện tử mẻ, toán tiền mặt cón phổ biến kinh tế Tiền mặt phương tiện toán chiếm tỷ trọng lớn khu vực doanh nghiệp chiếm đại đa số giao dịch toán khu vực dân cư Số người sử dụng dịch vụ ngân hàng chủ yếu doanh nghiệp lớn, lao động khu vực có vốn đầu tư nước ngoài, nhân viên công sở có thu nhập cao ổn định Đại đa số dân cư công chức, viên chức thuộc khu vực phủ, lao động thuộc doanh nghiệp vừa nhỏ chưa tiếp cận với phương tiện dịch vụ toán NHÓM 25 Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG Hạ tầng sở trang thiết bị phục vụ cho hoạt động toán cón nghèo nàn hiệu Có 2154 ATM số lượng phân bố chủ yếu thành phố lớn, khu công nghiệp, so với dân số 80 triệu dân bình quân 45000 dân/máy Hơn nữa, máy phục vụ cho nhóm nhỏ ngân hàng Chất lượng, tiện ích tính đa dạng dịch vụ toán không dùng tiền mặt chưa phong phú Khả đáp ứng nhu cầu nhiều loại đối tượng sử dụng hạn chế Các phương tiện toán không dùng tiền mặt chưa đạt tính tiện ích phạm vi toán để thay cho tiền mặt Phương thức giao dịch chủ yếu tiếp xúc trực tiếp mặt đối mặt Để nhận sản phẩm dịch vụ ngân hàng, chủ thể tham gia cần phải đến điểm giao dịch ngân hàng Phương pháp giao dịch từ xa chưa phát triển dừng lại quy mô nhỏ hẹp Tính cạnh tranh thị trường dịch vụ mức thô sơ phát triển mức tiềm Cạnh tranh thương hiệu, chất lượng dịch vụ chưa phổ biến Các tổ chức cung ứng dịch vụ toán , thay sáng tạo sản phẩm tạo giá trị gia tăng thị trường, lại tập trung vào yếu tố giá nhằm đánh bại đối thủ cạnh tranh Các dịch vụ toán không dùng tiền mặt tập trung thành phố lớn, khu công nghiệp khu chế xuất Thiếu tổ chức cung ứng dịch vụ chuyên nghiệp cho vùng sâu vùng xa Phí dịch vụ toán cao khó chấp nhận giao dịch toán mức trung bình, đặc biệt giao dịch toán liên ngân hàng liên tỉnh Hệ thống toán cốt lỗi hệ thống toán liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước chưa đáp ứng nhu cầu gia tăng hoạt động toán ngân hàng Đội ngũ cán chưa đáp ứng nhu cầu trình độ chuyên môn, tác phong phục vụ đạo đức nghề nghiệp NHÓM 26 Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG CHƯƠNG III: TIỀN ĐIỆN TỬ VÀ NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT Ở VIỆT NAM Cần thiết có luật, có hành lang pháp cụ thể rõ ràng: Môi trường pháp lý cho hoạt động TTKDTM cần sớm hoàn thiện đồng hoá từ góc độ quản lý nhà nước đến việc tuân thủ thực thi ngân hàng Để thực vai trò quản lý nhà nước hoạt động ngân hàng, có tổ chức toán, xây dựng khung pháp lý toán tiền mặt phí tiền mặt cần đảm bảo lợi ích kinh tế, lợi ích Nhà nước nhân dân, sở để thành viên xã hội tuân thủ Vì vậy, khung pháp lý toán không tránh khỏi có quy định mang tính hành chính, văn pháp lý thỏa mãn ý muốn đối tượng Khi đó, quan quản lý nhà nước lại phải sửa đổi, bổ sung cho phù hợp Hạn mức toán tiền mặt: Các quy định hạn mức toán tiền mặt dù khoản chi thuộc NSNN, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp dân doanh khoản toán khác nên thống mức chung, ví dụ mức thuế thu nhập cá nhân, không NHÓM 27 Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG tạo công cá nhân, tổ chức nhà nước mà thúc đẩy lĩnh vực dịch vụ ngân hàng bán lẻ góp phần mở rộng toán không dùng tiền mặt Các đơn vị liên quan cần tiếp tục tập trung nâng cao chất lượng sở hạ tầng phát triển mạnh toán không dùng tiền mặt sở gia tăng tiện ích phát triển toán hóa đơn sinh hoạt thường kỳ: tiền điện, tiền nước, điện thoại, intơ-nét, thông qua tài khoản trả lương, đồng thời nâng cao hiệu sử dụng thiết bị chấp nhận thẻ giải pháp chiến lược mang tính đột phá trình mở rộng, phát triển toán không dùng tiền mặt Giám sát, kiểm tra việc chấp hành pháp luật toán tiền mặt: Đối với kiểm tra, giám sát việc chấp hành pháp luật sử dụng tiền mặt tổ chức hưởng lương NSNN có Kho bạc Nhà nước quản lý doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp dân doanh công việc khó khăn, phức tạp, NHTM doanh nghiệp quan quản lý hành lĩnh vực này, vậy, công tác tra, kiểm tra việc chấp hành luật pháp toán tổ chức nên giao cho quan tra cấp từ huyện trở lên quan tra thuế Hoàn thiện dịch vụ toán điện tử: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) phải sớm có biện pháp thực việc thống mạng lưới tổ chức cung ứng dịch vụ toán phạm vi toàn quốc để đảm bảo khả thẻ toán sử dụng hầu hết máy ATM, thiết bị chấp nhận thẻ POS Các công ty làm dịch vụ ngân hàng cần thực tốt kết nối trung gian dịch vụ hỗ trợ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán với người sử dụng Điều góp phần thúc đẩy dịch vụ toán điện tử hoàn thiện thời gian tới Việc đủ máy quét cho nhiều loại thẻ nhiều ngân hàng siêu thị thực tế bất cập sở hạ tầng trang thiết bị chấp nhận thẻ Giải pháp cho vấn đề mặt tổ chức cung ứng dịch vụ toán tiếp tục NHÓM 28 Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG đầu tư phát triển sở hạ tầng, mặt khác Ngân hàng Nhà nước toàn hệ thống ngân hàng thúc đẩy nhanh trình kết nối liên mạng ATM thiết bị chấp nhận thẻ hệ thống ngân hàng khác thông qua việc hình thành Trung tâm chuyển mạch thẻ thống sau Chính phủ phê duyệt đề án Áp dụng mức phí ưu đãi tổ chức sử dụng hình thức TTKDTM nhằm tạo chênh lệch với nơi sử dụng tiền mặt sử dụng toán thẻ phải trả khoản phí cho nhà phát hành thẻ Visa, Master Card, mà khoản phí người Việt Nam cao, khiến cho doanh nghiệp không mặn mà với việc chấp nhận toán thẻ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tài khác nên đứng đàm phán với tổ chức phát hành thẻ Visa, Master Card… để có mức phí sử dụng thấp Cơ sở hạ tầng cứng (hệ thống máy móc trang thiết bị, phần mềm nguồn nhân lực) Đối với hệ thống máy móc thiết bị phần mềm cần thiết, trang bị cho bảo mật an toàn Cơ quan chứng thực phải thật đảm bảo an toàn cho người sử dụng, phải ghi nhận hết thông tin vào, để xử lý tranh chấp (nếu có) Nếu đơn vị chứng thực không đảm bảo vấn đề an ninh, để "hacker" vào sửa khóa đăng ký người tham gia vào giao dịch chữ ký thành vô nghĩa Về phía người sử dụng, chữ ký điện tử công nghệ cao nên công cụ để người tham gia sử dụng phải thật dễ hiểu, sáng sủa, dễ tiếp cận Nếu rối rắm, phức tạp người sử dụng họ làm hay sai thao tác, an toàn Và điều luật phải cụ thể để giải quyết, xử lý xảy tranh chấp hay cố chữ ký điện tử Phải sớm mở rộng kết nối hệ thống ATM, POS NH hệ thống liên minh với tiến hành cải tiến quy trình tra soát, xử lý lỗi liên NH nhằm giảm thiểu thời gian tra soát, khiếu nại cho khách hàng Đồng thời, ứng dụng giải pháp công nghệ làm gia tăng tính thẻ toán đẩy mạnh hợp tác với nhiều đơn vị cung ứng dịch vụ nhiều lĩnh vực khác NHÓM 29 Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG Vấn đề tâm lý nguồn nhân lực: Đây thực trở ngại lớn Thực tế nay, GDDT mù mờ hầu hết người xã hội, cấp điều hành - người định hầu hết tổ chức, doanh nghiệp Vấn đề cần tìm cách cho công chúng, người thực trực tiếp, hiểu nguyên lý thực rủi ro xảy giao dịch điện tử Bên cạnh lo ngại cấp điều hành tổ chức, khả hiểu biết giao dịch điện tử đội ngũ người giao dịch trực tiếp (nhân viên) chưa thực đủ để tạo tự tin cần thiết họ thực loại hình giao dịch Thẻ ATM Các vấn đề thường xuyên xảy với dịch vụ giao dịch thẻ điện tử hệ thống giao dịch tự động như: Thẻ rút tiền trừ vào tài khoản khách hàng; giao dịch không thực cố máy; không hoàn thẻ sau giao dịch; bất ngờ ngưng phục vụ, số lượng máy ATM trang bị khiêm tốn điểm nóng KCN, KDC, tắc nghẽn giao dịch, rò rỉ điện, lộ tài khoản bất cập cần giải gấp để việc giao dịch điện tử không nồi phiền hà cho khách hàng mà phổ biến rộng rãi tin cậy an tâm cho cộng đồng Muốn vậy, NHNN cần tiếp tục đạo tổ chức cung ứng dịch vụ toán thẻ thường xuyên kiểm tra, giám sát tình trạng hoạt động máy ATM bảo đảm dịch vụ cam kết, hạn chế tượng gây niềm tin cho người dân Cần xây dựng “kênh tự phục vụ” : Đại diện công ty Diebold (đơn vị sản xuất máy ATM lớn giới) cho rằng, Việt Nam cần xây dựng “kênh tự phục vụ” với việc phát huy vai trò quan trọng máy ATM nhằm đáp ứng nhiều nhu cầu người tiêu dùng 24/24 Ví dụ, kỷ niệm 1000 năm Thăng Long, máy ATM Hà Nội tung dịch vụ bán đồ (hiện máy ATM Diebold hỗ trợ để lắp máy in khổ A4) NHÓM 30 Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG Đối với khách hàng dùng thẻ Việt Nam quan tâm đến vấn đề chứng khoán, tỉ giá hối đoái mua tin qua máy ATM với đơn vị xuất nhập số hàng tiêu dùng Phần kết luận Hiện nay, trình độ khoa học kĩ thật phát triển vượt bật kéo theo phát triển dịch vụ internet…nhằm thỏa mản nhu cầu người dân Tiền điện tử sẻ phát triển mạnh nhanh tương lai, tương lai gần khuyết điểm tiền điện tử thay tiện lợi mà dịch vụ mang lại NHÓM 31 Bài tiểu luận THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG TÀI LIỆU THAM KHẢO  Giáo trình LÝ THUYẾT TÀI CHÍNH TIỀN TỆ khoa Tài – ngân hàng (PGS.TS Phan Thị Cúc – Th.s Đoàn Văn Huy)  Wed tham khảo: www.voanews.com/vietnamese vi.wikipedia.org/ / www.vinasme.com.vn/ te van-de tien-te /52875.003016.html openlibrary.org/ / thongtinphapluatdansu.wordpress.com/ http://www.scribd.com/doc/18968043/TIN-IN-T-NHOM-4LP-H23NH13  Tạp chí tài điện tử: http:///www.taichinhdientu.vn  Bách khoa toàn thư mở: http://www.vi.wikipedia.org  Số liệu thống kê khai thác từ trang wed Tổng cục Thống kê (http://www.gso.gov.vn) số wed có liên quan… NHÓM 32 Bài tiểu luận NHÓM THS LÊ THỊ HẢI ĐƯỜNG 33 ... mức toán tiền mặt, phí giao dịch tiền mặt việc rút tiền mặt với số lượng lớn Đồng Việt Nam giao dịch, toán Việt Nam Đây sở pháp lý quan trọng để thúc đẩy hoạt động toán không dùng tiền mặt Và giải. .. serial tiền giấy, số serial tiền điện tử Mỗi tờ tiền điện tử phát hành ngân hàng đại diện cho lượng tiền thật 1.2.2.2 Chức năng: tiền điện tử phương tiện toán điện tử bảo mật chữ ký điện tử, tiền. .. phần mở rộng toán không dùng tiền mặt Các đơn vị liên quan cần tiếp tục tập trung nâng cao chất lượng sở hạ tầng phát triển mạnh toán không dùng tiền mặt sở gia tăng tiện ích phát triển toán hóa