Viện Đào tạo Sau đại học http://sdh.ueh.edu.vn -Môn học: Kiểm soát, Kiểm toán nội bộ ngân hàng thương mại Posted By Phạm Thành Đạt On 12/12/2012 @ 9:59 pm In Khoa Ngân hàng | Comments Di
Trang 1Viện Đào tạo Sau đại học http://sdh.ueh.edu.vn
-Môn học: Kiểm soát, Kiểm toán nội bộ ngân hàng thương mại
Posted By Phạm Thành Đạt On 12/12/2012 @ 9:59 pm In Khoa Ngân hàng | Comments
Disabled
ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT HỌC PHẦN HỌC PHẦN KIỂM SOÁT, KIỂM TOÁN NỘI BỘ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
SỐ TÍN CHỈ: 2
1 Tên môn học: Kiểm soát, kiểm toán nội bộ Ngân hàng thương mại
2 Giảng viên:
3 Bậc đào tạo: Sau Đại học Hệ đào tạo: Tập trung và không tập trung
4 Thời lượng: 2 tín chỉ
Đối với học viên chuyên ngành ngân hàng thời lượng 30 tiết tương đương 2 tín chỉ, bao gồm: – Số giờ lý thuyết trên lớp: 20 tiết
– Thuyết trình, bài tập tình huống: 10 tiết
5 Điều kiện tiên quyết :
Để tiếp thu tốt môn học này học viên cần phải được trang bị các kiến thức cơ bản về lý thuyết tài chính – tiền tệ, Nghiệp vụ Ngân hàng, Quản trị Ngân hàng thương mại, Kế toán
Ngân hàng
6 Mô tả vắn tắt học phần:
Phần I : Kiểm soát nội bộ
– Chương 1:Tổng quan veà kiểm soát nội bộ NHTM
Trang 2– Chương 2: Kiểm soát các hoạt động của NHTM
– Chương 3: Lập và xử lý báo cáo kiểm soát nội bộ
Phần II: Kiểm toán nội bộ
– Chương 4: Tổng quan veà kiểm toán nội bộ NHTM
– Chương 5: Kiểm toán nội bộ các họat động của NHTM
– Chương 6: Đánh giá các rủi ro cơ bản trong quá trình thực hiện kiểm toán nội bộ
– Chương 7: Lập kế hoạch và báo cáo kiểm toán nội bộ
7 Mục tiêu:
Môn học Kiểm soát, kiểm toán nội bộ NHTM là một môn học tự chọn của chuyên ngành Ngân hàng dành cho chương trình Sau Đại học tại trường Đại học kinh tế TP HCM, với mục tiêu chính:
– Trang bị cho sinh viên đầy đủ kiến thức về kiểm sóat, kiểm tóan nội bộ các nghiệp vụ của NHTM như : Ngân quỹ, huy động vốn, cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối, các dịch vụ thanh toán và những nghiệp vụ khác …
– Đồng thời tạo điều kiện học viên, nhân viên tại các NHTM có khả năng ứng dụng các kỹ
thuật kiểm soát, kiểm toán trong thực tiễn nhằm hạn chế rủi ro trong họat động kinh doanh Ngân hàng
8 Phương pháp giảng dạy:
– Nhằm tạo điều kiện nâng cao chất lượng đào tạo với phương châm học đi đối với hành, kết
hợp giữa lý thuyết với thực tiễn, phương pháp giảng dạy cần phải có sự kết hợp nhuần nhuyễn
các phương pháp phân tích, so sánh, khảo sát và tiếp cận thực tế thể hiện cách đặt vấn đề từ tổng quát đến chi tiết
– Kết hợp bài giảng trên lớp với việc đặt ra câu hỏi và bài tập tình huống và trả lời
– Để tiếp thu đầy đủ kiến thức môn học, học viên tham khảo tài liệu và làm đầy đủ câu hỏi và bài tập trước khi đến lớp
9 Phương pháp đánh giá :
– Thi giữa kỳ kết hợp với bài tập tình huống và thảo luận: 30%
– Thi cuối khóa: 70%
Trang 310 Tài liệu:
– Văn bản pháp lý liên quan đến kiểm soát và kiểm toán nội bộ
– Kiểm toán Ngân hàng của Trường Đại học Ngân hàng, do Ths Lâm Thị Hồng Hoa chủ biên, nhà xuất bản thống kê năm 2002
– Tham khảo trang web của Ngân hàng Nhà nước www.sbv.gov.vn và các trang web của các NHTM Việt Nam
11 Đề cương : Môn học gồm 2 phần, có 7 chương
Đề cương môn học Kiểm soát và Kiểm toán nội bộ Ngân hàng thương mại
Phần 1 : Kiểm soát nội bộ
Chương 1 : Tổng quan về kiểm soát nội bộ
I Các vấn đề cơ bản về kiểm soát nội bộ
1.Khái niệm
2.Đặc điểm
3.Mục tiêu
4 Nguyên tắc
4.Vai trò
II Cơ cấu tổ chức hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ
Cơ cấu tổ chức
Trách nhiệm của các đối tượng liên quan
III Quy trình kiểm soát nội bộ
IV Phương pháp kiểm soát
1 Kiểm soát, giám sát thường xuyên
2 Kiểm soát, giám sát định kỳ
3 Kiểm soát, giám sát đột xuất
4 Kết hợp các hình thức kiểm soát, giám sát
Trang 4V Các nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống kiểm soát nội bộ
VI Lập kế hoạch kiểm soát nội bộ
Chương 2 : Kiểm soát các hoạt động của ngân hàng
I Kiểm soát ngân quỹ
1 Mục tiêu
2 Nguyên tắc
3 Nội dung
II Kiểm soát hoạt động huy động vốn
1 Mục tiêu
2 Nguyên tắc
3 Nội dung
III.Kiểm soát hoạt động tín dụng
1 Mục tiêu
2 Nguyên tắc
3 Nội dung
IV Kiểm soát tình hình chi tiêu nội bộ
1 Mục tiêu
2 Nguyên tắc
3 Nội dung
V Kiểm soát các hoạt động khác.
1 Kiểm soát các họat động đầu tư
2 Kiểm soát kinh doanh ngoại tệ, vàng
2 Kiểm soát hoạt động thanh toán quốc tế
3 Kiểm soát mua sắm quản lý TSCD
Trang 54 Kiểm soát mua sắm quản lý CCDC
5 Kiểm soát tổ chức công tác kế toán
6 Kiểm soát quản ly và lưu trữ chứng từ
7 Kiểm soát các vấn đề khác có liên quan
Chương 3 : Lập và xử lý báo cáo kiểm soát nội bộ
I Lập báo cáo kiểm soát nội bộ
1 Yêu cầu của việc lập báo cáo
2 Tài liệu lập báo cáo
3 Nội dung của báo cáo
II Xừ lý báo cáo kiểm soát nội bộ
Gửi báo cáo đến các đối tượng có liên quan
Báo cáo kết quả xử lý của đơn vị có liên quan.
Phúc tra kết quả xử lý báo báo kiểm soát nội bộ
Phần 2 : Kiểm toán nội bộ
Chương 4 : Tổng quan về kiểm toán nội bộ
I Những vấn đề cơ bản về kiểm toán nội bộ
1 Khái niệm
2 Sự cần thiết
3 Mục tiêu
II Cơ cấu tổ chức họat động của kiểm toán nội bộ
1.Cơ cấu tổ chức
2.Trách nhiệm của các đối tượng liên quan
III Quy trình kiểm toán nội bộ
IV Phương pháp kiểm toán nội bộ
V Điều kiện cần thiết để đảm bảo họat động kiểm toán nội bộ
Trang 6Chương 5 : Kiểm toán nội bộ các hoạt động của ngân hàng
I Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ
II Kiểm toán các hoạt động của Ngân hàng
1 Mục tiêu
2 Nguyên tắc
3 Nội dung
Chương 6: Đánh giá các rủi ro cơ bản trong quá trình thực hiện kiểm toán nội bộ
I Các rủi ro cơ bản trong kiểm toán nội bộ
1 Rủi ro chiến lược
2 Rủi ro tác nghiệp
3 Rủi ro tài chính
4.Rủi ro pháp lý và tuân thủ
5 Rủi ro trong họat động kinh doanh
II Đánh giá rủi ro – Biện pháp xử lý
Đánh giá rủi ro
Biện pháp xử lý
Chương 7 : Lập kế họach và báo cáo kiểm toán nội bộ
I Lập kế hoạch kiểm toán nội bộ
Tài liệu lập kế họach
Yêu cầu
Nội dung
II Báo cáo kiểm toán nội bộ
1 Tài liệu lập báo cáo kiểm toán nội bộ
2 Yêu cầu của báo cáo kiểm toán nội bộ
3 Gửi báo cáo kiểm toán nội bộ
Trang 7
Article printed from Viện Đào tạo Sau đại học: http://sdh.ueh.edu.vn
URL to article:
http://sdh.ueh.edu.vn/de-cuong-cao-hoc/de-cuong-ngan-hang/mon-hoc-kiem-soat-kiem-toan-noi-bo-ngan-hang-thuong-mai/
Copyright © 2013 Viện Đào tạo Sau đại học - Trường Đại học Kinh tế TP HCM All rights
reserved