bai-tập-cho-vay-ngắn-hạn

BÀI TẬP CHO VAY NGẮN HẠN, TRUNG HẠN, DÀI HẠN VÀ CHO VAY TIÊU DÙNG 1. CHO VAY NGẮN HẠN , TRUNG HẠN VÀ DÀI HẠN : Bài tập 1: Trích nhật ký thực tập ngày 20/08/2010 Khách hàng : Lê Nghiêm CMND : 221111837 do CA Phú Yên cấp ngày 06/11/2005 Địa chỉ : 12 Duy Tân - P4 – TP.Tuy Hòa – Phú Yên Đến PGD Thành Phố Tuy Hòa – Chi nhánh Ngân hàng đầu tư và phát triển Phú Yên làm giấy đề nghị vay vốn để bổ sung vốn kinh doanh - Tổng nhu cầu vốn : 250.000.000 đồng - Vốn tự có tham gia : 150.000.000đồng Yêu cầu: 1./ Xác định số tiền Ngân hàng cho ông Lê Nghiêm vay? 2./ Xác định số tiền mà ông Lê Ngiêm phải trả khi đến hạn? Biết rằng: - Thời hạn cho vay: 12 tháng - Lãi suất cho vay: 14%/ năm - Gía trị tài sản thế chấp : 300.000.000 đồng (Mức cho vay tối đa bằng 80% giá trị tài sản thế chấp ) - Phương thức trả gốc, lãi: + Gốc trả : 1 lần vào cuối kỳ. + Lãi trả : cùng kỳ trả nợ gốc. - Ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của ông ( bà ) Huỳnh Văn Hiếu GIẢI 1./ Xác định số tiền Ngân hàng cho ông Lê Nghiêm vay? = - _ = 250.000.000 - 150.000.000 = 100.000.000 đồng - Mức cho vay theo nhu cầu vay vốn của khách hàng Tổng nhu cầu vốn cần thiết của phương án Vốn tự có tham gia vào phương án - Mức cho vay tối đa của Ngân hàng = theo nhu cầu vay của KH Mức cho vay theo nhu cầu vay vốn X của khách hàng 100 % = 100.000.000 x 100% = 100.000.000 đồng - Mức cho vay tối đa theo giá trị TSTC = Gía trị TSTC x 80% = 300.000.000 x 80% = 240.000.000 đồng Vậy số tiền mà Ngân hàng cho Ông Nghiêm vay là 100.000.000 đồng 2./ Xác định số tiền mà Ông Lê Nghiêm phải trả khi đến hạn ? * Số tiền gốc Ông Nghiêm phải trả khi đến hạn là : 100.000.000 (đồng). * Số tiền lãi ông Hiếu phải trả khi đến hạn : Số tiền lãi = số tiền vay * lãi suất cho vay * thời hạn vay = 100.000.000 x 14%/năm x 1 năm = 14.000.000 đồng Vậy số tiền gốc và lãi ông Hiếu phải trả khi đến hạn là : 100.000.000 + 14.000.000 = 114.000.000 đồng Bài tập 2 : Trích nhật ký thực tập ngày 23/08/2010 Doanh Nghiệp Trọng Cường gửi đến NH ĐT &PT Phú Yên hồ sơ xin vay vốn để thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh, sau khi thẩm định Ngân Hàng xác định như sau: Tổng giá trị công trình là 1.500.000.000 đồng Vốn Chủ Sở Hữu tham gia 30% tổng giá trị công trình Công trình bắt đầu từ 16/08/2010 => 16/11/2010 Lợi Nhuận dự kiến khi công trình đưa vào hoạt động hàng năm 450.000.000 đồng Giá trị Tài Sản Thế Chấp 2.000.000.000 đồng , tỉ lệ trích KHCB TSCĐ 10% Doanh Nghiệp cam kết trích 50% Lợi Nhuận cùng với KHCB TSCĐ thuộc vốn vay để trả nợ kết hợp các nguồn khác trả thêm 100.000.000 đồng hàng năm. YÊU CẦU 1./ Xác định mức cho vay đối với dự án ? 2./ Xác định thời hạn cho vay đối với dự án ? 3./ Nếu sau khi thẩm định cân đối với nguồn vốn Huy động NH ĐT&PT Phú Yên đồng ý cho vay dự án này trong thời hạn 33 tháng thì để đảm bảo thời hạn cho vay này, DN phải tăng tỉ lệ trích LN của dự án mang lại hàng năm dùng để trả nợ là bao nhiêu ? Nếu nguồn trả nợ hàng năm cho Ngân Hàng từ KHCB và nguồn khác ko đổi. BIẾT RẰNG - Nguồn vốn của NH ĐT&PT Phú Yên đủ đáp ứng nhu cầu vay của Doanh Nghiệp. - NH ĐT&PT Phú Yên cho vay đối với dự án theo giá trị Tài Sản Thế Chấp là 75% giá trị tài sản được định giá. GIẢI: 1. Xác định mức cho vay đối với dự án : Mức cho vay tối = Tổng nhu cầu vốn - Vốn tự có - Các nguồn khác Đa đối với dự án cần thiết cho dự án Nhu cầu vay của dự án = Tổng giá trị công trình - Vốn chủ sở hữu tham gia = 1.500.000.000 – (1.500.000.000 * 30%) = 1.050.000.000đồng - Mức cho vay tối đa theo giá trị TSTC = Gía trị TSTC x 75% = 2.000.000.000 * 75% = 1.500.000.000 đồng Kết luận: Mức cho vay tối đa của NH ĐT&PT Phú Yên đối với dự án là 1.050.000.000 đồng 2. Xác định thời hạn cho vay đối với dự án: * Tcv = Txd + Ttn Txd = 3 tháng V( vốn vay NH ) Ttn = ------------------------------ N (mức trả nợ hàng năm ) N= N1+N2+N3 Mà N1 = * = 1.050.000.000 * 10% = 105.000.000 đồng N2 = * = 450.000.000 * 50% = 225.000.000 đồng Giá trị TSCĐ hình thành từ vốn vay Tỉ lệ trích KHCB TSCĐ hàng năm LN dự án mang lại hàng năm Tỉ lệ LN để trả nợ NH Tcv : Thời hạn cho vay . Txd : Thời gian thi công xây dựng công trình. Ttn : Thời gian trả nợ. N3 Các nguồn khác để trả nợ NH = 100.000.000 đồng  N = N1 + N2 + N3 = 105.000.000 + 225.000.000 + 100.000.000 = 430.000.000 đồng V( vốn vayNH ) 1.050.000.000 Ttn = ------------------------------ = ------------------ = 2,4 năm N (mức trả nợ hàng năm ) 430.000.000 = 2 năm 5 tháng  Tcv = Txd + Ttn = 3 tháng + 2 năm 5 tháng = 4 năm 8 tháng  Kết luận : Thời hạn cho vay đối với dự án là 4 năm 8 tháng 3./ Nếu Tcv = 33 tháng Txd = 3 tháng Ttn = Tcv – Txd = 33 – 3 = 30 tháng V 30 Ttn = ------------------ = ------ N1 +N2’ + N3 12 V * 12  N2’ = ----------------- - ( N1 + N3 ) 30 1.050.000.000 * 12 = -------------------------------- - 225.000.000 30 = 230.000.000 đồng. Tỷ lệ trích lợi nhuận N2’ 230.000.000 mới do dự án mang lại = ------- * 100% = --------------- * 100% hàng năm dùng trả nợ NH N 450.000.000 = 51.11% Kết luận: Với thời hạn cho vay 33 tháng thì Doanh Nghiệp tăng tỉ lệ trích Lợi Nhuận lên 51.11% để có thể trả nợ Ngân Hàng. Bài tập 3: Trích nhật ký thực tập ngày 11/08/2010 N2’ là LN mới do dự án mang lại hàng năm dùng để trả nợ NH Doanh nghiệp T.T.V gửi đến NH ĐT&PT Phú Yên hồ sơ xin vay vốn, hồ sơ có các số liệu sau : Tổng mức vốn đầu tư :1.000.000.000 đồng trong đó: Nhà xưởng : 300.000.000 đồng Máy móc thiết bị : 600.000.000 đồng Kiến thiết cơ bản khác 100.000.000 đồng ( chưa tính lãi vay thi công) Thời gian thi công xây dựng từ 1/4/2009 => 31/12/2009 Vốn đầu tư xin vay 40% Lãi suất vay thi công là 1%/tháng , lãi vay thi công trả vào kỳ hạn đầu tiên của thời hạn trả nợ Hiệu quả kinh tế của công trình, Lợi nhuận chưa thuế 150.000.000 đồng/năm Thuế Thu nhập 20%, dùng 50% Lợi nhuận ròng hàng năm để trả nợ Ngân hàng. Phân bổ kiến thiết cơ bản khác theo tỉ trọng giá TSCĐ Tỉ lệ trích KHCB TSCĐ hàng năm: Nhà xưởng 8% , MMTB 10% Dùng 40% mức trích Khấu hao hàng năm để trả nợ Ngân hàng. Hình thức thi công là giao thầu Theo kế hoạch tiến độ thi công, Hợp đồng thanh toán giữa T.T.V và bên thi công Công ty Xây Dựng Đại Hưng như sau: 1/4/2009 : 100.000.000 đồng 31/5/2009 : 500.000.000 đồng 31/7/2009 : 250.000.000 đồng 31/12/2009 nghiệm thu và thanh toán phần còn lại Sau khi xem xét và thẩm định NHN O & PTNT Phú Yên đồng ý cho vay thực hiện dự án theo nhu cầu của Doanh nghiệp - Yêu cầu : Xác định thời hạn cho vay đối với dư án ? BÀI LÀM: Tcv : Thời hạn cho vay . Txd : Thời gian thi công xây dựng công trình. Ttn : Thời gian trả nợ. Tcv = Txd + Ttn Vốn tự có của DN tham gia dự án : = 1.000.000.000 * ( 100% - 40%) = 600.000.000 đồng Với kế hoach thanh toán giữa T.T.V và bên thi công Công ty Xây Dựng Đại Hưng theo tiến độ thi công: Ngày 1/ 4/2009 : 100.000.000 đồng Doanh nghiệp dùng Vốn tự có của mình để trả. Ngày 31/ 5/2009 : 500.000.000 đồng DN dùng Vốn tự có của mình để trả. Ngày 31/ 7/0x : 250.000.000 đồng Ngân hàng cho DN vay để thanh toán. Vậy ngày Ngân hàng phát khoản vay đầu tiên cho DN là 31/ 7/2009 và ngày dự án đi vào hoạt động là 31/12/2009.  Txd = 5 tháng V(vốn vay) + L ( lãi ) Ttn = ------------------------------- N ( mức trả nợ hàng năm ) Trong đó : V = Tổng mức vốn đầu tư - Vốn tự có – Vốn khác = 1.000.000.000 – ( 1.000.000.000 * 40 % ) = 400.000.000 đồng L = 250.000.000 * 0,875% * 5 = 10.937.500 đồng Với : N = N1 + N2 + N3 N2 = * = ( 150.000.000 – 150.000.000 * 20%) * 50% = 60.000.000 đồng N1 = Mức trích khấu hao ( K ) * 40% K = K1 + K2 K1 ( mức trích KH nhà xưởng ) = 8% * NGnx K2 ( mức trích KH MMTB ) = 10% * NGmmtb Phân bổ kiến thiết cơ bản khác và lãi cho vay : LN do dự án mang lại hàng năm dung để trả nợ Tỉ lệ trích LN để trả nợ Ngân hàng Nhà xưởng : NGnx ( kiến thiết cơ bản khác + lãi vay ) * ---------------------- NGnx +NGmmtb 300.000.000 = (100.000.000 + 10.937.500 ) * ------------------ 900.000.000 = 36.979.167 đồng ( 1 ) MMTB : NGmmtb ( kiến thiết cơ bản khác + lãi vay ) * ---------------------- NGnx +NGmmtb 600.000.000 = 100.000.000 + 10.937.500 * ------------------ 900.000.000 = 73.958.333 đồng ( 2 ) NG nx = vốn đầu tư NX + (1) = 300.000.000 + 36.979.167 = 336.979.167 đồng NG mmtb = 600.000.000 + 73.958.333 = 673.958.333 đồng ⇒ K1 = 8% * NGnx = 8% * 336.979.167 = 26.958.347 đồng ⇒ K2 = 10% * 673.958.333 = 67.395.833 K = K1 + K2 = 26.958.347 + 67.395.833 = 94.354.180 đồng  N1 = 40% * K = 40% * 94.354.180 = 37.741.672 đồng N2 = * Tỉ lệ trích LN để trả nợ = ( 150.000.000 - 150.000.000 * 20% ) * 50% = 60.000.000 đồng LN do dự án mang lại hàng năm để trả nợ N = N1 + N2 = 37.741.672 + 60 = 97.741.672 đồng V(vốn vay) + L ( lãi ) 400.000.000 + 10.937.500 Ttn = --------------------------------- = ---------------------------------- N ( mức trả nợ hàng năm) 97.741.672 = 4,2043 = 4 năm 3 tháng  Tcv = Txd + Ttn = 5 tháng + 4 năm 3 tháng = 4 năm 8 tháng. Kết luận: Thời hạn cho vay đối với dư án là: 4 năm 8 tháng. Bài tập 4 : Trích nhật ký thực tập ngày 16/08/2010 Sau khi nhận được Kế hoạch vay vốn lưu động quý 3/2009 của Công ty Tân Thành gửi đến chi nhánh NH Đt& PT Phú Yên, ngân hàng đã tiến hành xem xét hồ sơ và qua thẩm định Ngân hàng tổng hợp được các số liệu sau: _ Giá trị vật tư hàng hóa cần mua vào 12.000.000.000 đồng _ CPSX khác phát sinh 9.000.000.000 đồng _ TS dự trữ đầu quý 8.300.000.000 đồng trong đó kém mất phẩm chất 100.000.000 đồng _ TS dự trữ cuối tháng 7.000.000.000 đồng trong đó kém mất phẩm chất 200.000.000 đồng. _ Giá trị số lượng hàng hóa thực hiện 22.500.000.000 đồng _ VLÐ tự có 1.600.000.000 đồng Yêu cầu : 1./ Xác định hạn mức cho vay tối đa quý 3/09 của NH đối với Công ty Tân Thành. 2./ Cũng vào thời gian này NH ĐT& PT Phú Yên lập kế hoạch cân đối vốn KD quý 3/2009 cho thấy tổng nguồn vốn của Ngân hàng dự kiến là 260.000.000.000 đồng trong đó vốn tự có 20.000.000.000 đồng. Vốn hoạt động 200.000.000.000 đồng, vốn nhận điều hòa 40.000.000.000 đồng. Căn cứ vào khả năng đó NH có thể bố trí cho công ty số dư nợ tối đa = 2 % số vốn mà NH dùng vào kinh doanh. BÀI LÀM : 1./ Hạn mức cho vay tối đa quý 3/09 của NH đối với Công ty Tân Thành. Quý 4/0X (A) Nhu cầu vay VLĐ nhu cầu VLÐ cho SXKD bình quân quý 3/2009 ( 1 ) = - Tổng chi phí SXKD ( 3) (1) = ---------------------------------------- Vòng quay VLĐ quý3/2009 (4) (3) = Giá trị vật tư hàng hóa + SPSX khác = 12.000.000.000 + 9.000.000.000 = 21.000.000.000 đồng Giá trị sản lượng hàng hóa thực hiện(5) ( 5 ) = 22.500.000.000 (4)= ------------------------------------------------- TS dự trữ bình quân (6) TS dự trữ hợp lý đầu kỳ + TS dự trữ hợp lý cuối kỳ (6) = -------------------------------------------------------------------------- 2 (8.300.000.000 – 100.000.000 ) + (7.000.000.000 – 200.000.000) = ------------------------------------------------------------------------------------- ----- 2 = 7.500.000.000 đồng 22.500.000.000 (4) = --------------------- = 3 vòng. 7.500.000.000 21.000.000.000 (1) = --------------------- = 7.000.000.000 đồng 3 A = 7.000.000.000 – 1.600.000.000 = 5.400.000.000 đồng Vốn tự có ( 2 ) _ Tổng dự trữ mà NH thực hiện theo quy định = Vốn tự có * 20% = 200.000.000.000 * 20% = 40.000.000.000 đồng = - = 260.000.000.000 – 40.000.000.000 = 220.000.000.000 đồng = = 220.000.000.000 * 2% = 4.400.000.000 đồng Vậy hạn mức tín dụng mà NH bố trí cho công ty vay là : 4.400.000.000 đồng 2./ Nhu cầu vay VLÐ quý 3/2009 của công ty là 5.400.000.000 đồng nhưng NH đủ đáp ứng được 4.400.000.000 đồng. = - = 5.400.000.000 – 4.400.000.000 = 1.000.000.000 đồng. Vì vậy để đảm bảo đủ vốn cho SXKD theo dự kiến ban đầu cty phải thực hiện các biện pháp: _ Vay thêm đối tượng khác. _ Tăng vòng quay VLĐ quý 3/2009 lên để giảm nhu cầu VLĐ cho SXKD bình quân quý 3/2009 xuống còn 7.000.000.000 – 1.000.000.000 = 6.000.000.000 Tổng chi phí SXKD  Vòng quay VLÐ quý 3/2009 = ----------------------------------- Nhu cầu VLĐ cho SXKD Số tiền mà NH dùng vào kinh doanh Tổng nguồn vốn của NH Tổng dự trữ mà NH thực hiện theo quy định Số dư nợ tối đa mà NH có thể bố trí cho cty Số tiền mà NH dùng vào kinh doanh * 2% Công ty còn bị thiếu hụt vốn Nhu cầu VLÐ quý 3/2009 Hạn mức tín dụng mà NH bố trí cho công ty