THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY XĂNG DẦU

CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ – XĂNG DẦU (COMECO) Báo cáo tài cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) 549 Điện Biên Phủ – P.3 – Q.3 – Tp.HCM (Toà nhà COMECO) MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG Bảng cân đối kế toán 02 – 05 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 06 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 07 - 08 Bản thuyết minh Báo cáo tài 09 - 23 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P.3 – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng năm 2012 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã Thuyết số minh 30/6/2012 01/1/2012 227.227.006.546 230.217.066.677 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 V.1 33.590.460.836 33.590.460.836 38.142.270.504 38.142.270.504 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 V.2 57.783.303.000 72.315.031.000 (14.531.728.000) 46.863.202.000 62.315.031.000 (15.451.829.000) III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác 130 131 132 135 76.535.192.494 73.575.385.199 2.229.388.655 730.418.640 95.207.785.259 44.232.408.071 48.675.606.070 2.299.771.118 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 55.500.137.440 55.500.137.440 42.122.346.995 42.535.326.869 (412.979.874) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 158 3.817.912.776 721.940.462 1.916.947.946 1.179.024.368 7.881.461.919 1.082.443.430 1.132.340.719 5.666.677.770 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 233.861.383.704 218.338.162.087 I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 229 230 V.8 230.837.383.704 114.666.660.203 158.162.527.368 (43.495.867.165) 33.027.564.085 36.027.341.480 (2.999.777.395) 83.143.159.416 214.936.162.087 110.869.827.088 151.826.178.542 (40.956.351.454) 19.834.700.541 22.500.584.020 (2.665.883.479) 84.231.634.458 II Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 260 261 V.9 3.024.000.000 3.024.000.000 3.402.000.000 3.402.000.000 461.088.390.250 448.555.228.764 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 V.3 V.4 V.5 V.6 V.7 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P.3 – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2012 Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã số A NỢ PHẢI TRẢ 300 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm 330 333 334 336 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sỡ hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 410 411 412 413 414 417 418 420 II Nguồn kinh phí 430 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Thuyết minh V.10 V.11 30/6/2012 01/1/2012 102.996.394.196 90.719.710.045 98.509.785.354 54.500.000.000 471.784.473 12.682.296.860 4.713.915.844 3.767.429.570 85.709.554.775 34.000.000.000 8.118.940.993 15.439.539.145 3.397.520.548 7.876.649.652 55.401.755 20.558.730.102 1.760.226.750 55.401.755 11.528.187.073 5.293.315.609 4.486.608.842 1.685.532.780 2.440.370.522 360.705.540 5.010.155.270 1.685.532.780 2.963.916.950 360.705.540 358.091.996.054 357.835.518.719 358.091.996.054 141.206.280.000 138.228.344.134 18.802.074.627 (14.946.154.700) 41.936.024.505 9.139.802.863 23.725.624.625 357.835.518.719 141.206.280.000 138.228.344.134 18.278.528.199 (14.946.154.700) 38.608.862.280 7.476.221.750 28.983.437.056 V.12 317 319 323 440 V.13 V.14 V.15 461.088.390.250 448.555.228.764 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P.3 – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng năm 2012 Đơn vị tính: VND Thuyết minh TÀI SẢN Tài sản thuê Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại (USD) Dự toán chi nghiệp, dự án 30/6/2012 01/1/2012 152,94 152,94 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Hữu Hoàng Phạm Công Quyền Lê Tấn Thương CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P.3 – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUÝ II NĂM 2012 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU MAÕ SOÁ NĂM NAY Doanh thu bán hàng cung cấp dv Các khoản giảm trừ (03+04+05) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM ĐẾN CUỐI QUÝ NÀY QUÝ II TM 01 17 02 18 10 19 11 20 NĂM TRƯỚC NĂM NAY NĂM TRƯỚC 1.166.152.145.475 1.209.039.459.411 2.475.308.455.589 2.278.372.038.611 - - - - 1.166.152.145.475 1.209.039.459.411 2.475.308.455.589 2.278.372.038.611 1.136.484.782.071 1.179.557.190.712 2.409.083.708.234 2.206.741.436.688 29.667.363.404 29.482.268.699 66.224.747.355 71.630.601.923 20 21 21 906.120.060 1.149.538.684 2.160.397.443 2.374.137.863 Chi phí tài 22 22 (1.190.506.811) 13.214.339.389 4.202.130.090 15.861.421.613 Trong : chi phí lãi vay 23 1.829.732.185 3.248.929.389 5.029.642.086 5.896.011.613 Chi phí bán hàng 24 17.757.779.258 10.471.025.936 39.049.513.900 37.780.053.031 25 2.418.177.949 1.147.053.727 5.003.657.899 3.021.544.160 11.588.033.068 5.799.388.331 20.129.842.909 17.341.720.982 31 145.500.000 1.548.571.080 145.500.000 1.548.571.080 32 158.512.533 521.835.974 158.512.533 521.835.974 40 (13.012.533) 1.026.735.106 (13.012.533) 1.026.735.106 11.575.020.535 6.826.123.437 20.116.830.376 18.368.456.088 2.711.217.784 1.476.202.859 4.671.001.144 4.131.507.222 - - - - 8.863.802.751 5.349.920.578 15.445.829.232 14.236.948.866 645 389 1.123 1.035 Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30=20+(21-22)(24+25)} 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51-52) 18 Lãi cổ phiếu (*) 30 50 51 52 23 60 70 TP.HCM, ngày Người lập biểu Kế toán trưởng Nguyễn Hữu Hoàng Phạm Công Quyền tháng năm 2012 Tổng Giám đốc Lê Tấn Thương CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P.3 – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ QUÝ II NĂM 2012 Đơn vị tính: VND Mã số Từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 Từ 01/1/2011 đến 30/6/2011 01 20.116.830.376 18.368.456.088 02 03 05 06 08 2.994.625.094 (1.333.080.874) (2.160.397.443) 5.029.642.086 24.647.619.239 2.633.533.506 9.965.410.000 (2.895.973.837) 5.896.011.613 33.967.437.370 09 10 11 12 13 14 15 16 20 22.375.638.940 (13.377.790.445) (8.108.722.453) 738.502.968 (5.029.642.086) (4.262.048.112) 1.184.354.347 (3.911.888.419) 14.256.023.980 27.158.384.234 (23.074.033.275) (28.464.148.406) (660.218.497) (5.896.011.613) (5.753.244.350) 383.107.775 (2.663.632.924) (5.002.359.686) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ Tiền thu hồi cho vay, mua công cụ nợ Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 22 23 24 25 26 27 30 (18.774.631.244) (10.478.169.347) (10.000.000.000) (4.851.495.000) 1.842.585.096 (26.932.046.148) 2.348.113.375 (12.981.550.972) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu Tiền chi mua lại cổ phiếu phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 31 32 33 34 36 40 1.042.702.400.000 (1.022.202.400.000) (12.375.787.500) 8.124.212.500 597.000.000.000 (577.700.000.000) (12.375.787.500) 6.924.212.500 Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 50 60 70 (4.551.809.668) 38.142.270.504 33.590.460.836 (11.059.698.158) 22.936.221.124 11.876.522.966 Chỉ tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Nguyễn Hữu Hoàng Phạm Công Quyền Lê Tấn Thương CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P.3 – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2012 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Vật tư – Xăng dầu (COMECO) chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước thành công ty cổ phần theo Quyết định số 94/2000/QĐ-TTG ngày 09 tháng 08 năm 2000 Thủ Tướng Chính Phủ Giấy đăng ký kinh doanh số 0300450673 ngày 13/12/2000 Sở Kế Hoạch Đầu Tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp, giấy đăng ký kinh doanh thay đổi lần 16 ngày 24/5/2012 Trụ sở Công ty số 549 Điện Biên Phủ - Phường - Quận - Tp.HCM Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh Công ty sản xuất, thương mại, dịch vụ, xây dựng Ngành nghề kinh doanh Hoạt động Công ty là: Xuất nhập khẩu: Xăng, dầu, nhớt, mỡ, gas Bán buôn xăng, dầu, nhớt,mỡ Bán lẻ xăng, dầu, dầu nhờn, mỡ bơi trơn sản phẩm nhiên liệu khác Môi giới bất động sản, kinh doanh bất động sản, cho thuê kho bãi Dịch vụ cung ứng tàu biển, giao nhận hàng hóa nước Bán lẻ phân bón, hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh) Mua bán thiết bị, dụng cụ hệ thống điện (máy biến thế, mô tơ điện, ổn ấp, máy phát, dây điện, vật lưu dẫn, bóng đèn, bảng điện, công tắc, cầu chì, áptômát), vật liệu xây dựng, thiết bị máy ngành công nghiệp – khai khoáng – lâm nghiệp xây dựng, thiết bị vệ sinh Bán lẻ vải, len, sợi, khâu hàng dệt khác cửa hàng chuyên doanh Mua bán máy vi tính, thiết bị ngoại vi, thiết bị điều hòa nhiệt độ, thiết bị vệ sinh Lắp đặt hệ thống phòng cháy chữa cháy Bán buôn phân bón, hóa chất Đại lý mua bán hàng hóa, tư vấn đầu tư (trừ tư vấn tài chính, kế toán), dịch vụ đại lý bưu viễn thông (trừ đại lý truy cập internet) Vận chuyển nhiên liệu, nhớt, mỡ ôtô Nhà hàng dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động (không hoạt động trụ sở) Quảng cáo thương mại Cho thuê văn phòng Vận tải hàng hóa đường thủy nội địa Vận tải hành khách đường thủy nội địa Nhà trọ, phòng trọ sở lưu trú tương tự (không hoạt động trụ sở) Xây dựng dân dụng công nghiệp, thiết kế kết cấu công trình dân dụng công nghiệp, tư vấn xây dựng Bán lẻ ôtô (loại 12 chổ trở xuống) Sửa chữa, tân trang phương tiện, thiết bị giao thông vận tải, dịch vụ rửa xe Bán môtô, xe gắn máy Mua bán vải, hàng may mặc, trang, quần áo bảo hộ lao động, giày dép Bán lẻ hàng may mặc, giày dép, hàng da, giả da cửa hàng chuyên doanh Vận tải hành khách đường nội thành, ngoại thành (trừ vận tải xe buýt) Kinh doanh bãi đỗ xe II KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Kỳ kế toán Kỳ kế toán năm Công ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Công ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành áp dụng Hình thức kế toán áp dụng Công ty áp dụng hình thức kế toán máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ quy đổi đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ thời điểm cuối năm kết chuyển vào doanh thu chi phí tài năm tài Các khoản đầu tư ngắn hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định sau: Hàng hóa theo phương pháp Bình quân gia quyền, vật tư theo phương pháp Nhập trước – Xuất trước Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao ước tính sau: - Nhà cửa, vật kiến trúc 02 - 50 năm - Máy móc, thiết bị 05 - 12 năm - Phương tiện vận tải 05 - 10 năm - Thiết bị văn phòng 03 – 10 năm - Quyền sử dụng đất 50 năm Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài Khoản đầu tư vào công ty kế toán theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận chia từ công ty phát sinh sau ngày đầu tư ghi nhận vào Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh Các khoản đầu tư chứng khoán thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi " tương đương tiền"; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản dài hạn; Dự phòng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hoá) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hoá), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay Nguyên tắc ghi nhận phân bổ chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch toán vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế không gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Cổ phiếu quỹ cổ phiếu Công ty phát hành sau mua lại Cổ phiếu quỹ ghi nhận theo giá trị thực tế trình bày Bảng Cân đối kế toán khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế toán điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Công ty không nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm soát hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần công việc hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần công việc hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần công việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá công việc hoàn thành 10 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn Doanh thu hợp đồng xây dựng Phần công việc hoàn thành Hợp đồng xây dựng làm sở xác định doanh thu xác định theo phương pháp tỷ lệ phần trăm (%) chi phí thực tế phát sinh phần công việc hoàn thành thời điểm so với tổng chi phí dự toán hợp đồng 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN 11 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN V.1 Tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Cộng 30/6/2012 VND 01/1/2012 VND 967.730 16.425.614.506 17.163.878.600 33.590.460.836 1.906.568.538 21.457.988.576 14.777.713.390 38.142.270.504 30/6/2012 VND 01/1/2012 VND 72.315.031.000 (14.531.728.000) 57.783.303.000 62.315.031.000 (15.451.829.000) 46.863.202.000 V.2 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khoán đầu tư ngắn hạn (*) Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Cộng (*) Chi tiết đầu tư chứng khoán đầu tư ngắn hạn: 30/6/2012 Loại cổ phiếu 444.000.000 Số cổ phần 43.800 Công ty Cp Vật tư Xăng dầu Petec 26.990 272.599.000 26.990 272.599.000 Công ty Cp Bến xe Miền Tây (WCS) 44.300 775.250.000 44.300 775.250.000 Công ty CP XNK Thủ Đức (TMC) 264.752 5.775.685.000 264.752 5.775.685.000 Công ty CP CK ô tô Cần Thơ 200.000 2.000.000.000 200.000 2.000.000.000 Công ty CP Cơ Khí Xăng Dầu (PMS) Cty Vàng Bạc Đá Quý Phú Nhuận (PNJ) Công ty Cp Cơ khí Lữ Gia (LGC) Công ty Cp Thương Nghiệp Cà Mau (CMV) Công ty Cp Chứng khoán Sài Gòn (SSI) 176.942 3.989.625.000 176.942 3.989.625.000 321.000 18.189.500.000 321.000 18.189.500.000 279.290 7.108.897.000 279.290 7.108.897.000 219.912 3.450.000.000 196.350 3.450.000.000 162.000 6.169.700.000 162.000 6.169.700.000 Công ty Cp Càphê Petec Số cổ phần 43.800 Giá trị đầu tư Giá trị đầu tư 444.000.000 Công ty Cp DV ô tô Hàng Xanh (HAX) 5.133 46.600.000 5.133 46.600.000 Công ty Cp Vận Tải Việt Tín Tổng Công ty Cp Thương mại Kỹ thuật Đầu tư PETEC Công ty Cp Xăng dầu Dầu khí Sài Gòn 1.000.000 10.000.000.000 1.000.000 10.000.000.000 99.675 2.093.175.000 99.675 2.093.175.000 200.000 2.000.000.000 200.000 2.000.000.000 Công ty Cp Vận tải Xăng dầu Dầu khí Miền Nam 1.000.000 10.000.000.000 - - 72.315.031.000 Cộng (*) 01/1/2012 Ghi chú: Mệnh giá cổ phiếu 10.000 đồng/cổ phiếu 12 62.315.031.000 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) V.3 Các khoản phải thu ngắn hạn khác 30/6/2012 VND Phải thu thuế thu nhập cá nhân Phải thu tiền lãi chi trả cho cổ đông Phải thu TCT khí GTVT Sài Gòn SAMCO (vốn nhà nước cổ phần hóa) Phải thu khác 01/1/2012 VND 31.248.428 145.840.170 870.979.070 730.418.640 1.251.703.450 730.418.640 2.299.771.118 30/6/2012 VND 01/1/2012 VND Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Hàng hóa 19.507.142.143 22.013.358 35.970.981.939 22.436.874 445.094.624 42.067.795.371 Cộng giá gốc hàng tồn kho 55.500.137.440 42.535.326.869 - (412.979.874) 55.500.137.440 42.122.346.995 30/6/2012 VND 01/1/2012 VND 73.363.766 57.698.400 1.295.149.888 3.733.828.724 627.952.620 1.047.962.202 9.746.538 1.179.024.368 5.666.677.770 Cộng V.4 Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Giá trị thực hàng tồn kho V.5 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng công trình Tổng kho xăng dầu Tạm ứng công trình cao ốc COMECO Tạm ứng công trình trạm XD Xuân Lộc - Tín Nghĩa Các khoản tạm ứng khác Cộng 13 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) V.6 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình `Chỉ tiêu Nguyên giá tài sản cố định hữu hình Số dư đầu năm Số tăng năm - Mua sắm - Xây dựng Số giảm năm - Thanh lý, nhượng bán - Chuyển sang CCDC Số dư cuối năm Giá trị hao mòn Số dư đầu năm Khấu hao năm Giảm năm - Thanh lý, nhượng bán - Chuyển sang CCDC Số dư cuối năm Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý 116.553.481.271 5.192.314.415 12.973.526.564 392.824.684 392.824.684 17.724.554.006 985.417.727 985.417.727 4.574.616.701 45.520.000 45.520.000 5.192.314.415 - - 279.728.000 279.728.000 - 121.745.795.686 13.366.351.248 18.430.243.733 4.620.136.701 158.162.527.368 17.163.417.538 1.468.189.953 - 10.654.822.651 278.776.960 - 11.456.523.109 623.687.253 121.215.467 121.215.467 1.681.588.156 290.077.012 - 40.956.351.454 2.660.731.178 121.215.467 121.215.467 - 18.631.607.491 10.933.599.611 11.958.994.895 1.971.665.168 43.495.867.165 99.390.063.733 103.114.188.195 2.318.703.913 2.432.751.637 6.268.030.897 6.471.248.838 2.893.028.545 2.648.471.533 110.869.827.088 114.666.660.203 14 Cộng 151.826.178.542 6.616.076.826 1.423.762.411 5.192.314.415 279.728.000 279.728.000 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) V.7 Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Quyền sử Dụng đất Chỉ tiêu Nguyên giá tài sản cố định vô hình Số dư đầu năm Số tăng năm Số giảm năm Số dư cuối năm 22.500.584.020 13.526.757.460 36.027.341.480 Giá trị hao mòn Số dư đầu năm Hao mòn năm Khấu hao giảm năm Số dư cuối năm 2.665.883.479 333.893.916 2.999.777.395 Giá trị lại tài sản cố định vô hình Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm 19.834.700.541 33.027.564.085 V.8 Chi phí xây dựng dở dang Công trình cửa hàng xăng dầu số 29 Dự án Tổng kho xăng dầu Nhơn Trạch - Đồng Nai Dự án Cao ốc văn phòng 549 Điện Biên Phủ, P.3, Q.3 Dự án cửa hàng xăng dầu CH 35 Dự án cửa hàng xăng dầu CH 36 Dự án cửa hàng xăng dầu CH 37 Dự án cửa hàng xăng dầu CH 38 Dự án cửa hàng xăng dầu CH 39 Đầu tư khác Cộng 30/6/2012 VND 58.853.399.503 01/1/2012 VND 5.479.160.609 58.841.399.503 3.658.578.804 1.592.059.000 0 7.414.050.336 11.794.721.152 1.422.409.621 83.143.159.416 2.609.553.678 1.343.177.339 6.463.735.737 7.014.050.336 888.498.256 84.231.634.458 30/6/2012 VND 3.024.000.000 3.024.000.000 01/1/2012 VND 3.402.000.000 3.402.000.000 36/6/2012 VND 54.500.000.000 01/1/2012 VND 34.000.000.000 34.000.000.000 V.9 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí tiền thuê mặt trả trước Chi phí trả trước dài hạn khác Cộng V.10 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Vay dài hạn hạn đến hạn trả 54.500.000.000 Cộng 15 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) V.11 Thuế khoản phải nộp nhà nước 30/6/2012 VND 1.590.561.491 2.711.217.665 98.446.101 313.690.587 Thuế giá trị gia tăng Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế nhà đất Các khoản phải nộp khác Cộng V.13 30/6/2012 VND 01/1/2012 VND 1.763.893.577 1.763.893.577 - Các khoản phải trả, phải nộp khác Kinh phí công đoàn Nhựa đường OECF Nộp tiền bán hàng ứng trước Trích cổ tức đợt 3/2011 Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng V.14 4.713.915.844 01/1/2012 VND 2.313.913.851 78.165.139 313.690.587 691.750.971 3.397.520.548 12.375.787.500 6.419.049.025 9.764.293.496 20.558.730.102 11.528.187.073 30/6/2012 VND 01/1/2012 VND 2.440.370.522 2.963.916.950 - 2.440.370.522 2.963.916.950 Vay nợ dài hạn Vay dài hạn khác (*) Nợ dài hạn Cộng (*)Vay dài hạn đối tượng khác khoản tiền tài trợ ESSO, công ty dùng để đầu tư tài sản nâng cấp trạm xăng dầu Khoản tiền giảm hàng năm để tăng vốn theo Công văn số 5565/UB-QLĐT ngày 24/12/1997 Uỷ ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh, công văn số : 1765/CQL ngày 26/12/1996 Cục Quản lý vốn tài sản Nhà nước Thành phố Hồ Chí Minh Số tiền tăng vốn tương ứng với khấu hao tài sản đầu tư hàng năm 16 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH cho giai đoạn từ ngày 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) V.15 Vốn chủ sở hữu a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Số dư đầu năm trước Lãi năm trước Chia cổ tức tiềm mặt năm 2010 Tạm ứng cổ tức năm 2011 Trích quỹ Tăng từ nguồn tài trợ ESSO Thù lao HĐQT Ban kiểm soát Trích quỹ hoạt động Ban TGĐ Giảm khác Số dư cuối năm trước Lợi nhuận tăng năm Trả cổ tức tiền mặt Trích quỹ từ lợi nhuận Hoàn nhập cổ tức trích dư Tăng từ nguồn tài trợ ESSO Thù lao HĐQT Ban kiểm soát Trích quỹ hoạt động Ban TGĐ Trích khen thưởng HĐQT, Ban TGĐ Số dư cuối năm (*) Ghi chú: Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu 141.206.280.000 138.228.344.134 17.231.435.343 Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài LN sau thuế chưa phân phối 14.946.154.700 34.916.995.280 5.630.287.750 3.691.867.000 1.845.934.000 14.946.154.700 38.608.862.280 7.476.221.750 3.327.162.225 1.663.581.113 14.946.154.700 41.936.024.505 9.139.802.863 34.958.380.103 33.271.622.253 (16.501.050.000) (12.574.179.300) (9.229.668.000) (367.200.000) (491.868.000) (82.600.000) 28.983.437.056 15.445.829.232 (12.375.787.500) (8.317.905.563) 214.631.400 (211.000.000) (13.580.000) 23.725.624.625 Cổ phiếu quỹ 1.047.092.856 141.206.280.000 138.228.344.134 18.278.528.199 523.546.428 141.206.280.000 138.228.344.134 18.802.074.627 - Vốn khác chủ sở hữu gồm nguồn quỹ đầu tư phát triển, nguồn tài trợ cuả ESSO - Cổ phiếu quỹ công ty: Số lượng 369.753 cổ phiếu (tương đương 14.946.154.700 VND) 17 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) b) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 30/6/2012 VND Vốn góp Công ty TNHH Một thành viên dầu khí Thành phố Vốn góp Tổng Công ty Dầu Việt Nam – Công ty TNHH Một thành viên (PVOIL) Vốn góp cổ đông khác Cộng c) 01/1/2012 % VND % 37.502.000.000 26,56 37.502.000.000 26,56 44.399.300.000 31,44 42.819.500.000 30,32 59.304.980.000 42,00 60.884.780.000 43,12 141.206.280.000 100,00 141.206.280.000 100,00 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận 30/6/2012 01/1/2012 VND VND 141.206.280.000 141.206.280.000 Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp đầu năm Vốn góp tăng năm Vốn góp giảm năm - Vốn góp cuối năm 141.206.280.000 141.206.280.000 12.375.787.500 29.075.229.300 12.375.787.500 29.075.229.300 30/6/2012 01/1/2012 Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành 14.120.628 14.120.628 Số lượng cổ phiếu bán công chúng 14.120.628 14.120.628 14.120.628 14.120.628 - - Số lượng cổ phiếu mua lại 369.753 369.753 - Cổ phiếu phổ thông 369.753 369.753 - - 13.750.875 13.750.875 13.750.875 13.750.875 - - Cổ tức, lợi nhuận chia Trong : - Bằng tiền d) Cổ phiếu - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng (mười nghìn đồng) 18 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ QUÝ II NĂM 2012 Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM VND VND 1.161.859.748.609 2.466.160.702.578 4.292.396.866 9.147.753.011 1.166.152.145.475 2.475.308.455.589 Doanh thu khác Cộng Giá vốn hàng bán QUÝ II NĂM 2012 Giá vốn hàng hoá bán Giá vốn dịch vụ khách cung cấp Cộng VND VND 1.134.541.803.274 2.404.917.010.880 1.942.978.797 4.166.697.354 1.136.484.782.071 2.409.083.708.234 Doanh thu hoạt động tài QUÝ II NĂM 2012 LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM VND VND Lãi tiền gởi, tiền cho vay 173.517.982 409.759.296 Cổ tức lợi nhuận chia 730.149.400 1.432.825.800 - - 2.452.678 317.812.347 906.120.060 2.160.397.443 Lãi bán cổ phiếu Doanh thu hoạt động tài khác Cộng LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM Chi phí tài QUÝ II NĂM 2012 LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM VND VND 1.829.732.185 5.029.642.086 Dự phòng hoàn nhập dự phòng giám giá khoản đầu tư Chi phí khác (3.112.828.000) (920.101.000) 92.589.004 92.589.004 Cộng (1.190.506.811) 4.202.130.090 Lãi tiền vay 19 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Công ty xác định với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế Quyết toán thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế Bảng tính mức thuế thu nhập doanh nghiệp hành Công ty trình bày đây: QUÝ II NĂM 2012 VND VND 11.575.020.535 20.116.830.376 730.149.400 1.432.825.800 - Các khoản điều chỉnh tăng - - - Các khoản điều chỉnh giảm 730.149.400 1.432.825.800 730.149.400 1.432.825.800 10.844.871.135 18.684.004.576 25% 25% - - 2.711.217.784 4.671.001.144 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh + Cổ tức, lợi nhuận chia Tổng thu nhập chịu thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm Chi phí thuế TNDN hành tính thu nhập chịu thuế năm hành LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM Lãi cổ phiếu VND LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM VND 8.863.802.751 15.445.829.232 - - 13.750.875 13.750.875 645 1.123 QUÝ II NĂM 2012 Lợi nhận kế toán sau thuế TNDN Các khoản điều chỉnh tăng giảm - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm Lợi nhuận lỗ phân bổ cho CĐ sở hữu CP phổ thông CP phổ thông lưu hành bình quân kỳ Lãi cổ phiếu 20 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân công Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua Chi phí khác tiền Cộng QUÝ II NĂM 2012 VND LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM VND 2.943.549.020 8.873.272.898 1.561.162.506 5.314.960.899 3.425.990.681 22.118.936.004 6.529.971.394 20.426.086.186 2.994.625.094 12.250.682.701 6.018.503.778 48.219.869.153 VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Báo cáo phận Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh Hoạt động kinh doanh chủ yếu Công ty kinh doanh xăng dầu, không trình bày báo cáo phận Báo cáo phận theo khu vực địa lý Công ty hoạt động khu vực địa lý Việt Nam Báo cáo giao dịch với bên liên quan Công ty không phát sinh nghiệp vụ giao dịch trọng yếu với bên liên quan Người lập biểu Kế toán trưởng Nguyễn Hữu Hoàng Phạm Công Quyền 21 TP.HCM, ngày tháng năm 2012 Tổng Giám đốc Lê Tấn Thương ... cáo kết hoạt động kinh doanh 06 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 07 - 08 Bản thuyết minh Báo cáo tài 09 - 23 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P.3 – Q.3... Công Quyền Lê Tấn Thương CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P.3 – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI... giá trị lại CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ - XĂNG DẦU (COMECO) BÁO CÁO TÀI CHÍNH 549 Điện Biên Phủ – P – Q.3 – Tp.HCM cho giai đoạn từ 01/1/2012 đến 30/6/2012 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp