Tài liệu THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA TÂN HÓA pdf

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q I Năm 2009 CƠNG TY CP NHỰA TÂN HĨA 101 Tân Hóa, P.14, Q.6, TP HCM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q I Năm 2009 (Theo phương pháp trực tiếp) I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp : CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA TÂN HĨA 1- Hình thức sở hữu vốn : Cơng ty Cổ Phần 2- Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất, thương mại, dịch vụ 3- Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất loại bao bì nhựa, bao bì dệt PP sản phẩm khác nhựa từ màng siêu mỏng màng phức hợp in bao bì nhựa; ngành khác thuộc lĩnh vực bao bì nhựa theo qui định nhà nước II- Niên độ kế toán, đơn vị tiền sử dụng kế toán : 1- Niên độ kế tốn Cơng Ty ngày 01-01 kết thúc vào ngày 31-12 hàng năm 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán là: đồng Việt Nam III- Chế độ kế toán áp dụng : 1- Chế độ kế toán áp dụng : Cơng ty áp dụng chế độ kế tốn Việt Nam ban hành theo Quyết Định số 15/2006-QĐ/BTC ngày 20/03/2006 Bộ Trưởng Bộ Tài Chính, chuẩn mực kế tốn Việt Nam Bộ Tài Chính ban hành văn sửa đổi, bổ sung, hướng dẫn thực kèm theo 2- Hình thức kế tốn áp dụng : Cơng ty áp dụng hình thức sổ kế tốn Nhật Ký chứng từ IV- Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn Mực kế toán chế độ kế toán Việt Nam Công Ty áp dụng Chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Việt Nam V- Các sách kế tốn áp dụng 1- Ngun tắc xác định khoản tiền : tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền chuyển gồm : Nguyên tắc xác định khoản tương đương tiền : khoản đầu tư ngắn hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành tiền khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Nguyên tắc phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác : Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh ngoại tệ qui đổi Việt Nam đồng theo tỷ gía giao dịch thực tế (hoặc tỷ gía bình quân liên ngân hàng) thời điểm phát sinh nghiệp vu Tại thời điểm cuối năm khoản tiền tệ có gốc ngoại tệ qui đổi theo tỷ gía bình quân liên ngân hàng ngân hàng Nhà Nước Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế tốn Chênh lệch tỷ gía thực tế phát sinh kỳ chênh lệch tỷ gía đánh gía lại số dư khoản mục tiền tệ thời điểm cuối năm kết chuyển vào doanh thu chi phí tài năm tài 2- Chính sách kế toán hàng tồn kho : Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho : Hàng tồn kho tính theo gía gốc Gía gốc hàng tồn bao gồm chi phí mua,chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái vật Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ : Gía trị hàng tồn kho cuối kỳ xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Phương pháp hoạch tốn hàng tồn kho : Cơng ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch tốn hàng tồn kho Lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho : Dự phịng giảm gía hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch gía gốc hàng tồn kho lớn gía trị thực chúng 3- Nguyên tắc ghi nhận khoản phải thu thương mại phải thu khác : Nguyên tắc ghi nhận : Các khoản phải thu khách hàng,khoản trả trước cho người bán,phải thu nội khoản phải thu khác thời điểm báo cáo, : Có thời hạn thu hồi toán năm (hoặc chu kỳ sản xuất kinh doanh) phân loại tài sản ngắn hạn Có thời hạn thu hồi toán năm (hoặc chu kỳ sản xuất kinh doanh) phân loại tài sản dài hạn Lập dự phịng phải thu khó địi : Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần gía trị dự kiến tổn thất khoản nợ phải thu có khả khơng khách hàng toán khoản phải thu thời điểm lập báo cáo 4- Ghi nhận khấu hao TSCĐ : Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình : Tài sản cố định ghi nhận theo gía gốc.Trong qúa trình sử dụng,tài sản cố định ghi nhận theo ngun gía ,hao mịn lũy kế gía trị cịn lại Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vơ hình : Khấu hao trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao ước tính Page theo Quyết định 206/2003/QĐ-BTC ngày 12 tháng 12 năm 2003 5- Nguyên tắc vốn hoá khoản chi phí khác : Ngun tắc vốn hố khoản chi phí khác : Chi phí trả trước : Chi phí trả truớc phân bổ cho hoạt động đầu tư XDCB, cải tạo, nâng cấp TSCĐ kỳ vốn hóa vào TSCĐ đầu tư cải tạo nâng cấp Chi phí khác : Chi phí khác phuc vụ cho hoạt động đầu tư XDCB, cải tạo nâng cấp TSCĐ kỳ vốn hóa vào TSCĐ đầu tư cải tạo nâng cấp Phương pháp phân bổ chi phí trả trước : Các loại chi phí trả trước liên quan đến năm tài ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý - Kế toán khoản đầu tư tài : Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dài hạn; khoản đầu tư ngắn hạn,dài hạn khác 7- Ghi nhận khoản trả thương mại phải trả khác : Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay thời điểm báo cáo, : Có thời hạn tốn năm chu kỳ sản xuất kinh doanh phân loại nợ ngắn hạn Có thời hạn tốn năm chu kỳ sản xuất kinh doanh phân loại nợ dài hạn Tài sản thiếu chờ xử lý phân loại nợ ngắn hạn Thuế thu nhập hoãn lại phân loại nợ dài hạn Ghi nhận chi phí phải trả, trích trước chi phí sửa chữa lớn, chi phí bảo hành sản phẩm, trích quỹ dự phịng trợ cấp việc làm : Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Quỹ dự phòng trợ cấp việc năm 2008 Cơng ty trích tỷ lệ 3% tổng quỹ lương làm sở đóng bảo hiểm xã hội hạch tốn vào chi phí kỳ Ghi nhận chi phí trả trước : Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn Các chi phí sau phát sinh năm tài hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh : Cơng cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; Lỗ chênh lệch tỷ giá giai đoạn đầu tư xây dựng bản; Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định phát sinh lần lớn; Chi phí thuê đất dài hạn 10 Nguồn vốn chủ sở hữu : 10.1 Ghi nhận cổ tức: Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng Quản trị Cơng ty 10.2 Ngun tắc trích lập khoản dự trữ quỹ từ lợi nhuận sau thuế: Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp sau Hội đồng Quản trị phê duyệt trích quỹ theo Điều lệ Cơng ty qui định pháp lý hành, phân chia cho bên dựa tỷ lệ vốn góp 11 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu : 11.1 Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thoả mãn điều kiện sau: Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hố chuyển giao cho người mua; Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý sản phẩm, hàng hoá người sở hữu sản phẩm, hàng hoá quyền kiểm soát sản phẩm, hàng hoá; Doanh thu xác định tương đối chắn; Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; Xác định Chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng 11.2 Doanh thu cung cấp dịch vụ: Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thoả mãn điều kiện sau: Doanh thu xác định tương đối chắn; Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; Xác định Chi phí phát sinh cho giao dịch Chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Page 11.3 Doanh thu hoạt động tài chính: Doanh thu phát sinh từ tiền lãi khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thoả mãn đồng thời hai điều kiện sau: Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; Doanh thu xác định tương đối chắn; Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 12 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu, chi phí hợp đồng xây dựng : Nguyên tắc ghi nhận doanh thu hợp đồng xây dựng: Doanh thu từ hợp đồng giao nhận thầu thi công lắp đặt ghi nhận thời điểm ký biên nghiệm thu bàn giao với Chủ đầu tư vào tốn giá trị hồn thành Trong trường hợp giá trị thực khơng phát sinh ngồi giá trị hợp đồng giá trị hợp đồng giá trị toán Trong trường hợp cụ thể, doanh thu ghi nhận theo tỷ lệ phần trăm hợp đồng hoàn thành ngày lập Bảng cân đối kế toán Chủ đầu tư xác nhận Nguyên tắc ghi nhận chi phí hợp đồng xây dựng: Chi phí từ hợp đồng xây dựng ghi nhận từ chứng từ gốc thực tế phát sinh q trình triển khai thi cơng hợp đồng xây dựng Trong trường hợp cụ thể chi phí ghi nhận từ khoản phải trả để tương ứng với nội dung công việc tốn doanh thu kỳ VI- Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày bảng kế cân đối kế toán báo cáo kết hoạt động kinh doanh 1- Tiền khoản tương đương tiền Cuối năm 150,122,817 Tiền mặt 4,466,201,947 Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Các khoản tương ứng tiền 4,616,324,764 Cộng 2- Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Tài sản thiếu chờ xử lý Phải thu khác Dự phịng phải thu khó địi Giá trị phải thu khó địi thương mại phải thu khác Cộng Cuối năm 3- Hàng tồn kho Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí SX, KD dở dang Thành phẩm Hàng hoá Hàng gửi bán Cuối năm Đầu năm 1,545,118,994 2,859,045,242 4,404,164,236 Đầu năm 43,763,328,416 36,807,884,201 3,673,518,895 2,396,912,205 4,014,146,886 4,030,232,548 51,450,994,197 43,235,028,954 Đầu năm 23,297,864,264 26,350,414,645 18,076,083,561 18,252,821,940 7,454,709,980 3,251,604,986 18,382,480,642 22,317,098,611 Cộng 67,211,138,447 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho Giá trị thực * Giá trị hoàn nhập dự phòng giảm giá hàng tồn kho năm * Giá trị hàng tồn kho dùng để chấp cho khoản nợ * Lý trích thêm hồn nhập dự phòng giảm giảm giá hàng tồn kho Page 70,171,940,182 4- Tài sản ngắn hạn khác 4.1- Tài sản ngắn hạn Tạm ứng Ký quĩ, ký cược ngắn hạn Chi phí trả trước 4.2- Các khoản thuế phải thu Thuế GTGT khấu trừ Các khoản thuế nộp thừa cho Nhà nước Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế TNCN Cộng Cuối năm 12,321,170,323 34,700,000 12,286,470,323 783,202,045 7,952,111,732 5- Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Phải thu nội dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Cho vay nội Phải thu nội khác Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi Giá trị khoản phải thu dài hạn Cộng 6- Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Đầu năm 16,274,281,368 67,400,000 15,423,679,323 Nhà cửa 3,869,465,208 7,945,802,507 3,274,000,374 3,750,527 594,921,264 2,558,698 543,570 24,226,393,100 16,190,635,531 Cuối năm Đầu năm Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý TSCĐ khác Nguyên giá TSCĐ hữu hình 3,437,491,575 58,844,582,294 5,502,746,200 433,951,871 Số dư đầu năm 0 Mua năm Đầu tư XDCB hoàn thành Tăng khác Chuyển sang BĐS đầu tư 0 Thanh lý, nhượng bán Giảm khác 3,437,491,575 58,844,582,294 5,502,746,200 433,951,871 Số dư cuối năm Giá trị hao mòn luỹ kế 3,186,094,663 27,314,406,853 2,615,649,518 379,851,903 Số dư đầu năm 27,174,858 1,501,124,406 290,294,232 3,782,574 Khấu hao năm Chuyển sang bất động sản đầu tư Thanh lý, nhượng bán Giảm khác 3,213,269,521 28,815,531,259 2,905,943,750 383,634,477 Số dư cuối năm Giá trị cịn lại TSCĐ hữu hình 251,396,912 31,530,175,441 2,887,096,682 54,099,968 Tại ngày đầu năm 224,222,054 30,029,051,035 2,596,802,450 50,317,394 Tại ngày cuối năm * Giá trị lại cuối quý TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố khoản vay : * Nguyên giá TSCĐ cuối quý khấu hao hết sử dụng : * Nguyên giá TSCĐ cuối quý chờ lý : * Các cam kết việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn chưa thực : Tổng cộng 68,218,771,940 0 0 0 68,218,771,940 33,496,002,937 1,822,376,070 0 35,318,379,007 34,722,769,003 32,900,392,933 30,969,417,315 3,579,333,166 Page 7- Tăng, giảm tài sản cố định thuê tài Khoản mục Nhà cửa Phương tiện vận tải, truyền dẫn Máy móc thiết bị Nguyên giá TSCĐ thuê TC Số dư đầu năm Thuê tài kỳ Mua lại TSCĐ thuê tài Trả lại TSCĐ thuê tài Số dư cuối năm Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Mua lại TSCĐ thuê tài Trả lại TSCĐ thuê tài Số dư cuối năm Giá trị lại TSCĐ thuê TC Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Thiết bị, dụng cụ quản lý TSCĐ khác Tổng cộng 0 0 0 0 0 0 0 0 8- Tăng, giảm tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất Khoản mục Bản quyền, sáng chế Nhãn hiệu hàng hóa Ngun giá TSCĐ vơ hình Số dư đầu năm Mua năm Tạo từ nội doanh nghiệp Tăng hợp kinh doanh Tăng khác Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối năm Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Khấu hao năm Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị lại TSCĐVH Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm Thuyết minh số liệu giải thích khác theo yêu cầu Chuẩn mực kế tốn số 04 TSCĐ vơ hình 9- Chi phí xây dựng dở dang - Chi phí xây dựng 10- Tăng, giảm bất dộng sản đầu tư Khoản mục - Phần mềm máy tính TSCĐ vơ hình khác 600,832,382 600,832,382 600,832,382 600,832,382 393,519,689 393,519,689 15,907,305 409,426,994 409,426,994 207,312,693 207,312,693 191,405,388 191,405,388 126,785,713,046 Số đầu năm Tăng kỳ Tổng cộng Giảm kỳ Số cuối năm Nguyên giá bất động sản đầu tư Page Quyền sử dụng đất Nhà Nhà quyền sử dụng dất Giá trị hao mòn luỹ kế Quyền sử dụng đất Nhà Nhà quyền sử dụng đất Giá trị lại BĐS đầu tư Quyền sử dụng đất Nhà Nhà quyền sử dụng dất Thuyết minh số liệu giải thích khác theo yêu cầu Chuẩn mực kế toán số 05 Bất động sản đầu tư 11- Các khoản đầu tư tài ngắn hạn, dài hạn 11.1- Đầu tư tài ngắn hạn : - Đầu tư chứng khoán ngắn hạn + Chứng khoán ngắn hạn tương đương tiền + Chứng khoán đầu tư ngắn hạn khác + Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn - Đầu tư ngắn hạn khác - Giá trị đầu tư tài ngắn hạn 11.2- Đầu tư tài dài hạn : - Đầu tư vào công ty - Đầu tư vào công ty liên kết - Đầu tư vào sở kinh doanh đồng kiểm soát - Đầu tư dài hạn khác: + Đầu tư chứng khoán dài hạn + Cho vay dài hạn + Đầu tư dài hạn khác - Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư dài hạn - Giá trị đầu tư tài dài hạn Cộng * Danh sách công ty con, công ty liên kết, liên doanh quan trọng Công ty TNHH Một Thành Viên Nhựa Tân Hóa -Long An 12- Chi phí trả trước dài hạn - Số dư đầu năm - Tăng năm - Đã kết chuyển vào chi phí SXKD quý - Giảm khác - Số dư cuối năm 13- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả 14- Các khoản vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn Vay dài hạn đến hạn trả 1,145,803,609 134,434,886 592,787,956 687,450,539 Cuối năm 93,638,258,210 Đầu năm 98,277,688,517 Page Trái phiếu phát hành đến hạn trả Cộng 15- Phải trả người bán người mua trả tiền trước Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Cộng 16- Thuế khoản phải nộp nhà nước 16.1- Thuế phải nộp nhà nước Thuế GTGT Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế xuất, nhập Thuế TNDN Thuế tài nguyên Thuế Nhà đất Tiền thuê đất Các loại thuế khác 16.2- Các khoản phải nộp khác Các khoản phí, lệ phí Các khoản phải nộp khác Cộng 93,638,258,210 Cuối năm 98,277,688,517 Đầu năm 13,393,445,153 11,457,495,905 83,000,000 103,000,000 13,476,445,153 11,560,495,905 Cuối năm Đầu năm 3,126,721,453 4,509,037 119,229,977 3,131,230,490 119,229,977 17- Chi phí phải trả Chi phí phải trả Quĩ dự phịng trợ cấp việc làm Cộng Cuối năm Đầu năm 18- Các khoản phải trả, phải nộp khác Tài sản thừa chờ xử lý Bảo hiểm y tế Bảo hiểm xã hội Kinh phí cơng đồn Doanh thu chưa thực Quĩ quản lý cấp Cổ tức phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng Cuối năm Đầu năm 19- Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn nội cấp vốn Vay dài hạn nội Phải trả dài hạn nội khác Cộng Cuối năm Đầu năm 20- Các khoản vay nợ dài hạn 20.1- Vay dài hạn Vay ngân hàng Cuối năm Đầu năm 150,175,753 1,588,720 61,588,720 317,586,217 548,058,300 6,765,166 727,532 476,115,856 610,374,552 40,725,000,000 29,999,999,986 40,725,000,000 29,999,999,986 Page Vay đối tượng khác 20.2- Nợ dài hạn Thuê tài Trái phiếu phát hành Nợ dài hạn khác 132,920,940 537,149,744 132,920,940 537,149,744 * Giá trị trái phiếu chuyển đổi * Thời hạn toán trái phiếu 20.3- Các khoản nợ thuê tài Năm Tổng khoản TT tiền thuê tài Năm trước Trả tiền lãi thuê Tổng khoản TT tiền thuê tài Trả nợ gốc Dưới năm Từ - năm Trên năm 21- Vốn chủ sở hữu 21.1- Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu A Số dư đầu năm trước Tăng năm trước Lơi nhuận tăng năm trước Trả tiền lãi thuê 1,478,890,262 54,007,513 1,424,882,749 Vốn góp Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khen thưởng phúc lợi Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 80,000,000,000 62,487,707,800 5,868,284,687 1,406,398,133 204,000,000 1,041,757,171 1,041,757,171 Giảm năm trước Chia cổ tức năm trước Số dư cuối năm trước Số dư đầu kỳ Tăng kỳ Tăng vốn kỳ Lợi nhuận tăng kỳ Trả nợ gốc 597,536,321 843,151,815 770,375,588 2,282,873,472 6,400,000,000 80,000,000,000 62,691,707,800 0 6,139,666,270 2,448,155,304 597,536,321 1,448,449,655 80,000,000,000 62,691,707,800 0 6,139,666,270 2,448,155,304 597,536,321 1,448,449,655 0 2,364,683,948 Giảm kỳ Số dư cuối kỳ 80,000,000,000 62,691,707,800 6,139,666,270 2,448,155,304 13,326,704 597,536,321 3,799,806,899 21.2- Chi tiết vốn đầu tư chủ sỡ hữu Tổng số Vốn đầu tư nhà nước Vốn góp ( cổ đông) Thặng dư vốn cổ phần 9,288,171,312 Năm Vốn cổ phần Vốn cổ phần thường ưu đãi Tổng số Năm trước Vốn cổ phần thường 3,913,170,000 3,913,170,000 3,913,170,000 3,913,170,000 76,086,830,000 76,086,830,000 76,086,830,000 76,086,830,000 62,691,707,800 62,691,707,800 62,487,707,800 62,487,707,800 Page Vốn cổ phần ưu đãi Cổ phiếu ngân quỹ Cộng 142,691,707,800 142,691,707,800 142,487,707,800 142,487,707,800 * Giá trị trái phiếu chuyển thành cổ phiếu năm 21.3- Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, lợi nhuận Cuối năm Năm trước Vốn đầu tư chủ sỡ hữu 80,000,000,000 80,000,000,000 + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng quý + Vốn góp giảm quý 80,000,000,000 80,000,000,000 + Vốn góp cuối quý 6,400,000,000 Cổ tức, lợi nhuận chia 21.4- Cổ tức Cổ tức công bố sau ngày kết thúc niên độ kế tốn: + Cổ tức cơng bố cổ phiếu thường + Cổ tức công bố cổ phiếu ưu đãi Cổ tức Cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa ghi nhận 21.5- Cổ phiếu Cuối năm Năm trước 8,000,000 8,000,000 Số lượng Cổ phiếu phép phát hành 8,000,000 8,000,000 Số liệu Cổ phiếu phát hành góp Vốn đầy đủ 8,000,000 8,000,000 + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi Số lượng Cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi 8,000,000 8,000,000 Số lượng Cổ phiếu lưu hành 8,000,000 8,000,000 + Cổ phiếu thường + Cổ phiếu ưu đãi 10,000 10,000 * Mệnh giá cổ phiếu 21.6- Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Quỹ hỗ trợ xếp cổ phần hóa DNNN 21.7- Mục đích lập quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phịng tài quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 21.8- Thu nhập chi phí, lãi lỗ hạch toán trực tiếp vào Vốn chủ sở hữu theo qui định chuẩn mực kế toán khác 22- Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí cấp Trong năm Chi nghiệp Nguồn kinh phí cịn lại cuối kỳ Cuối năm 23- Tài sản thuê Cuối năm 23.1- Giá trị tài sản thuê TSCĐ thuê Tài sản khác thuê 23.2- Tổng số tiền thuê tối thiểu tương lai Hợp đồng thuê hoạt động TSCĐ không hủy ngang theo thời hạn - Đến năm - Trên - năm - Trên năm 24- Doanh thu Quí năm 2009 24.1- Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 64,069,196,380 Tổng Doanh thu 64,069,196,380 + Doanh thu bán hàng + Doanh thu cung cấp dịch vụ Page Đầu kỳ Đầu kỳ Quí năm 2008 74,824,224,610 74,824,224,610 Các khoản giảm trừ Doanh thu + Chiết khấu thương mại + Giảm giá hàng bán + Hàng bán bị trả lại + Thuế GTGT phải nộp ( PP trực tiếp) + Thuế tiêu thụ đặc biệt + Thuế xuất Doanh thu Trong + Doanh thu trao đổi hàng hóa + Doanh thu trao đổi dịch vụ 24.2- Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu Cổ tức lợi nhuận chia Lãi bán ngoại tệ Lãi, Lỗ chênh lệch tỷ giá Lãi bán hàng trả chậm Doanh thu hoạt động tài khác 24.3- Doanh thu hợp đồng xây dựng - Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận kỳ: Tổng doanh thu lũy kế hợp đồng xây dựng ghi nhận đến thời điểm lập báo cáo tài Số tiền cịn phải trả cho khách hàng liên quan đến hợp đồng xây dựng Số tiền phải thu cho khách hàng liên quan đến hợp đồng xây dựng 25- Giá vốn hàng bán Giá vốn thành phẩm cung cấp Giá vốn hàng hóa cung cấp Giá vốn dịch vụ cung cấp Cộng 88,884,315 5,306,640 83,577,675 7,905,586 63,980,312,065 74,816,319,024 63,980,312,065 74,816,319,024 19,104,054 1,301,205,933 10,444,915 1,140,991,428 8,659,139 160,214,505 Quí năm 2009 55,817,007,854 26- Chi phí tài Chi phí hoạt động tài Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn Lỗ phát sinh bán ngoại tệ Cộng 27- Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố 27.1- Chi phí nguyên liệu, vật liệu 27.2- Chi phí nhân cơng 27.3- Chi phí khấu hao tài sản cố định 27.4- Chi phí dịch vụ mua ngồi 27.5- Chi phí khác tiền Cộng 28- Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp lợi nhuận sau thuế kỳ Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 7,905,586 Q năm 2008 70,578,142,987 55,817,007,854 70,578,142,987 3,370,096,933 976,659,653 3,370,096,933 976,659,653 Quí năm 2009 Quí năm 2008 26,949,192,462 31,376,213,000 2,839,446,504 2,528,867,549 1,838,283,375 1,402,510,828 924,734,747 1,274,691,389 4,972,382,311 3,026,623,550 37,524,039,399 Quí năm 2009 2,955,854,685 Page 10 39,608,906,316 Quí năm 2008 2,633,710,809 Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế TNDN + Các khoản điều chỉnh tăng + Các khoản điều chỉnh giảm Tổng thu nhập chịu thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 2,955,854,685 2,633,710,809 2,955,854,685 2,633,710,809 29- Tiền khoản tương đương tiền cuối kỳ 29.1- Các giao dịch không tiền Mua tài sản cách nhận khoản nợ liên quan trực tiếp thông qua nghiệp vụ cho th tài Mua doanh nghiệp thơng qua phát hành cổ phiếu Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu 29.2- Mua lý công ty đơn vị kinh doanh khác kỳ báo cáo Tổng giá trị mua lý Phần giá trị mua lý toán tiền khoản tương đương tiền Số tiền khoản tương đương tiền thực có cơng ty đơn vị kinh doanh khác mua lý Phần giá trị tài sản công nợ tiền khoản tương đương tiền công ty đơn vị kinh doanh khác mua lý kỳ + Đầu tư tài ngắn hạn + Các khoản phải thu + Hàng tồn kho + Đầu tư tài dài hạn + Nợ ngắn hạn + Nợ dài hạn 29.3- Các khoản tiền tương đương tiền doanh nghiệp nắm giữ không sử dụng Các khoản tiền nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn, dài hạn Kinh phí dự án VII- Những thơng tin khác : 1- Những khoản nợ ngẫu nhiên, khoản cam kết thơng tin tài khác 2- Thông tin so sánh (Những thay đổi thông tin năm trước) 3- Những thông tin khác Người lập biểu ( Ký, họ tên) Kế toán trưởng ( Ký, họ tên) HUỲNH VĂN QUYỂN HUỲNH LÊ MỸ THI Lập ngày 13 tháng 05 năm 2009 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) NGUYỄN HUY CAO AN Page 11 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Q I NĂM 2009 Cơng Ty Cổ Phần Nhựa Tân Hóa 101 Tân Hóa, P,14, Q.6, Tp HCM BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ QUÍ I NĂM 2009 ( Theo phương pháp trực tiếp) Chỉ tiêu Mã số I Lưu chuyển tiền từ hoạt động SX-KD Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động sản xuất kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động SX-KD II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ TS dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho CSH, mua lại c/phiếu p/hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50=20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) Người lập bảng HUỲNH VĂN QUYỂN Kế toán tr ưởng HUỲNH L Ê MỸ THI Thuyết minh 20 21 22 23 24 25 26 27 30 31 32 33 34 35 36 40 50 60 61 70 29 Đơn vị tính: VNĐ Lũy kế từ đầu năm Đến Quí I/2009 Đến Quí I/2008 60,512,638,549 74,498,606,806 (47,933,661,491) (60,242,200,405) (4,107,756,190) (3,989,082,684) (2,151,342,501) (911,178,043) 47,579,301,848 48,179,195,135 (57,251,643,770) (43,637,643,194) (3,352,463,555) 13,897,697,615 (1,807,629,031) (1,246,749,909) 19,037,054 1,142,224,383 (1,788,591,977) (104,525,526) 45,851,110,672 36,504,062,469 (39,765,540,965) (43,477,339,779) (501,881,564) (243,365,439) (230,472,083) (28,197,400) 5,353,216,060 (7,244,840,149) 212,160,528 6,548,331,940 4,404,164,236 61,862,340,462 4,616,324,764 68,410,672,402 Ngày 13 tháng 05 năm 2009 Giám đốc NGUYỄN HUY CAO AN ... (Ký, họ tên, đóng dấu) NGUYỄN HUY CAO AN Page 11 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÍ I NĂM 2009 Cơng Ty Cổ Phần Nhựa Tân Hóa 101 Tân Hóa, P,14, Q.6, Tp HCM BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ QUÍ I NĂM 2009 ( Theo phương... quý 6,400,000,000 Cổ tức, lợi nhuận chia 21.4- Cổ tức Cổ tức công bố sau ngày kết thúc niên độ kế toán: + Cổ tức công bố cổ phiếu thường + Cổ tức công bố cổ phiếu ưu đãi Cổ tức Cổ phiếu ưu đãi... khoán đầu tư dài hạn - Giá trị đầu tư tài dài hạn Cộng * Danh sách công ty con, công ty liên kết, liên doanh quan trọng Công ty TNHH Một Thành Viên Nhựa Tân Hóa -Long An 12- Chi phí trả trước dài