Thiết Lập Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ Doanh Nghiệp _ www.bit.ly/taiho123

Chương trình đào tạo đặc biệt QUẢN TRỊ KINH DOANH Dành cho Lãnh Đạo doanh nghiệp THIẾT LẬP HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ DOANH NGHIỆP – KHÓA 11 www.vctel.com/www.vanch Mục tiêu đào tạo Để thiết lập HTKSNB hữu hiệu, Lãnh đạo doanh nghiệp cần phải Kết hợp  Thấu hiểu doanh nghiệp với việc  Nắm “cái hồn” vấn đề KSNB www.vctel.com/www.vanch Mục tiêu đào tạo (tt) Cấp thừa hành quan tâm điều gì? => Nắm kỹ thuật & nghiệp vụ để tác nghiệp  Cấp lãnh đạo quan tâm điều gì? => Nắm tư & phương pháp -> để từ tìm chiến lược & giải pháp cho công ty  Chúng ta phải nghiên cứu vấn đề lớn & khó thời gian ngắn Hơn nữa, chương trình dành cho cấp lãnh đạo doanh nghiệp => Mục tiêu đào tạo chuyển giao “tư & phương pháp” không sâu vào vấn đề mang tính kỹ thuật nghiệp vụ, vấn đề tiểu tiết  www.vctel.com/www.vanch Mục tiêu học tập Học viên :  Hiểu HTKSNB doanh nghiệp  Nắm tư & phương pháp để thiết lập hệ thống kiểm soát nội www.vctel.com/www.vanch Một mục tiêu khác Chúng ta có thêm người bạn từ khoá học www.vctel.com/www.vanch Một HTKSNBDN hữu hiệu mang lại cho Lãnh đạo doanh nghiệp?      Giúp Ban lãnh đạo DN giảm bớt tâm trạng bất an rủi ro, người & tài sản Giúp Ban lãnh đạo doanh nghiệp giảm tải trọng công việc vụ hàng ngày để tập trung vào vấn đề chiến lược Giúp Ban lãnh đạo DN chuyên nghiệp hoá công tác quản lý diều hành, cụ thể: Doanh nghiệp quản lý cách khoa học, túy cảm tính (kinh nghiệm & trực giác) Doanh nghiệp quản lý chế & quy chế túy dựa vào lòng tin www.vctel.com/www.vanch Phương pháp làm việc lớp        Nghiên cứu phương pháp để tạo giải pháp (chứ khơng nghiên cứu giải pháp) Nghiên cứu vấn để theo mơ hình đặt Nĩi trời, biển, hiểu mặt đất; nĩi ngồi lề, hiểu trọng tâm Chia trao đổi : Giữa giảng viên & học viên Giữa học viên với (trong nhĩm nhĩm với lớp) Hiểu & nhớ vấn đề lớp MỖI HỌC VIÊN & MỖI NHĨM SẼ LÀM VIỆC TÍCH CỰC www.vctel.com/www.vanch Nội dung chuyên đề (Gồm chủ đề chính)      Chủ đề : Tiếp cận HTKSNB doanh nghiệp Chủ đề : Các khía cạnh HTKSNB doanh nghiệp Chủ đề : Thiết lập ma trận kiểm soát – Kiểm soát theo chiều dọc & vấn đề tái cấu trúc công ty Chủ đề : (Gồm chủ đề nhỏ) Thiết lập ma trận kiểm soát – Kiểm soát theo chiều ngang & quy trình nghiệp vụ Chủ đề : Triển khai việc thiết lập/hoàn thiện HTKSNB điều kiện cụ thể doanh nghiệp Ghi : chủ đề nhấn mạnh “tư duy” , chủ đề sau nhấn mạnh “ phương pháp” www.vctel.com/www.vanch Mối quan hệ chủ đề toàn chuyên đề đào tạo KSNB THEO CHIỀU DỌC Mục tiêu DN Kinh doanh Hoạt động Tuân thủ Tái xác định & Đánh giá lại rủi ro Của DN Xem xét Nguồn lực & Văn hoá DN Quy trình bán hàng Từ chối Chấp nhận chuyển giao KSBB theo chiều ngang Đánh giá HTKSNB Hiện DN Quy trình mua hàng Hạn chế rủi ro Quy trình sản xuất Nguồn lực & VHDN & Giám sát thực KS Xác định & Đánh giá rủûi ro Các chế Kiểm soát Quy trình tiền lương Quy trình chi tiêu Xây dựng hệ thống Quy chế & tổ chức Thực Quy trình kế toán Các quy trình khác MA TRẬN KIỂM SOÁT Tái cấu trúc DN, Tái PCPN cho NV, & Tái xác lập qui trình nghiệp vụ www.vctel.com/www.vanch CÁC YẾU TỐ CHI PHỐI SỰ THÀNH CÔNG Chủ đề www.vctel.com/www.vanch Sử dụng chế kiểm soát Phê duyệt Sử dụng mục tiêu Bất kiêm nhiệm Bảo vệ tài sản Đối chiếu Báo cáo bất thường Kiểm tra & theo dõi Định dạng trước www.vctel.com/www.vanch Nguyên tắc sử dụng chế kiểm soát Sử dụng chế kiểm soát thích hợp Xem xet tính hiệu chế sử dụng (so sánh lợi ích & chi phí) Có thể sử dụng chế hay phối hợp số chế để kiểm soát rủi ro Vừa dùng chế kiểm soát để ngăn ngừa rủi ro, vừa dùng chế kiểm soát để phát rủi ro www.vctel.com/www.vanch Quy chế hoá chế kiểm soát Quy chế cá nhân (áp dụng cho nhân viên) Quy chế phận (áp dụng cho phận) Quy chế nghiệp vụ (áp dụng cho toàn doanh nghiệp) => Đưa quy chế vào “cuộc sống” cách triệt để => Các chế kiểm soát vận hành hữu hiệu www.vctel.com/www.vanch Bước chuẩn bị thiết lập hay hoàn thiện HTKSNBDN        Thành lập ban đạo gồm ban lãnh đạo cao tất công ty nhân viên chủ chốt Lên kế hoạch triển khai Đào tạo đội ngũ lãnh đạo chủ chốt KSNB Thuê chuyên gia tư vấn (nếu cần thiết) Đánh giá HTKSNB Triển khai bước để tái thiết lập hay hoàn thiện HTKSNB Thường xuyên đánh giá cập nhật rủi ro sau điều chỉnh HTKSNB, thõa mãn với HTKSNB thiết lập www.vctel.com/www.vanch Đánh giá HTKSNB DN Không có hệ thống quy chế quản lý hoàn chỉnh, có manh mún Có hệ thống quy chế quản lý tương đối đầy đủ, quy chế chứa đựng chế kiểm soát www.vctel.com/www.vanch Đánh giá HTKSNB DN Có hệ thống quy chế quản lý tương đối đầy đủ quy chế có chứa đựng hầu hết chế kiểm soát, quy chế quản lý không thực triệt để chế kiểm soát không vận hành Có hệ thống quy chế quản lý tương đối đầy đủ quy chế có chứa đựng hầu hết chế kiểm soát, quy chế quản lý đuợc thực thi triệt để chế kiểm soát vận hành cách hữu hiệu … Thường xuyên cập nhật rủi ro hoàn thiện HTKSNB… www.vctel.com/www.vanch Các bước triển khai việc thiết lập HTKSNB DN Vấn đề triết lý kinh doanh tầm nhìn người lãnh đạo  Tầm nhìn doanh nghiệp Vấn đề sứ mệnh tôn doanh nghiệp Xác định mục tiêu doanh nghiệp ngắn hạn (VD vòng năm) dài hạn (VD vòng 10 năm) Xác định rủi ro chung doanh nghiệp Xác định chế kiểm soát chung doanh nghiệp Xác định cấu tổ chức toàn doanh nghiệp Xác định chức năng, nhiệm vụ mục tiêu phận, nhân viên doanh nghiệp (Bước 4,5,6,7 việc tái cấu trúc công ty) www.vctel.com/www.vanch Các bước triển khai việc thiết lập HTKSNB DN (tt) 10 11 12 13 14 15 Xác định rủi ro phận Xác định chế kiểm soát cho phận cho nhân viên Quy chế hoá chế kiểm soát quy chế phận bảng mô tả công việc nhân viên Xác định tất quy trình nghiệp vụ doanh nghiệp Xác định chức quy trình Xác định rủi ro quy trình Xác định chế kiểm soát rủi ro quy trình Quy chế hoá chế kiểm soát quy trình quy chế nghiệp vụ www.vctel.com/www.vanch Những yếu tố chi phối thành công Cái “tâm” – “tài” (về lao động & quản lý) người đứng đầu doanh nghiệp Quyết tâm người đứng đầu doanh nghiệp Nguồn lực doanh nghiệp - nhân, tài, vật lực dồi & hạn chế - Riêng nhân lực :nhân lực quản lý đội ngũ quản lý Phương pháp triển khai (không dám nghĩ, dám làm mà biết cách làm làm tới cùng) Văn hoá doanh nghiệp Sự đồng thuận doanh nghiệp www.vctel.com/www.vanch Những vấn đề cần lưu ý  Cân nhắc kỹ cách thức triển khai :      Triển khai bước theo kế hoạch, hay Triển khai triệt để thời gian ngắn Với lãnh đạo => thay đổi tư Với nhân viên => thay đổi thói quen Với công ty => thay đổi tập quán www.vctel.com/www.vanch Những vấn đề cần lưu ý  Sự phản ứng tiêu cực,sự e ngại nhân viên triển khai tái thiết lập hay hoàn thiện HTKSNB :            Thêm việc? Mất việc? Mất chức? Mất quyền? Giảm lương? Mất “bổng” Mọi thứ bị xáo trộn Môi trường làm việc bị thay đổi theo hướng xấu? Nhân viên không hiểu rỏ HTKSNB nên nghe hai chữ “kiểm soát” bị dị ứng Nghi ngờ thành công việc thiết lập HTKSNB Nghi ngờ hữu ích củaHTKSNB (chẳng biết có tốt đẹp hay không?) www.vctel.com/www.vanch Những vấn đề cần lưu ý Thuyết phục nhân viên sở lợi ích nhân viên sau đến lợi ích công ty lợi ích chủ doanh nghiệp www.vctel.com/www.vanch Đặc tính HTKSNB hữu hiệu       Mình tự kiểm soát Mình kiểm soát người/bộ phận khác Mình bị kiểm soát người/BP khác Mỗi phận tự kiểm soát Bộ phận kiểm soát BP/cá nhân khác Bộ phận kiểm soát BP/cá nhân khác tất người, phận thoải mái điều www.vctel.com/www.vanch Vấn đề quản lý điều hành  Quản lý quy chế & chế => Lãnh đạo công ty “lo” không “làm” “lo” hai vấn đề : - Chiến lược & kiểm tra việc thực chiến lược - Bảo vệ công ty (cũng vấn đề HTKSNB) Để lo hai vấn đề phần lớn thời gian Lãnh đạo thường phải dành cho việc đối ngoại đối thủ www.vctel.com/www.vanch Vấn đề quản lý điều hành  Quản lý kinh nghiệm lòng tin => Lãnh đạo công ty phải thường xuyên theo dõi sát phận, hoạt động tham gia nhiều vào việc xử lý vụ hàng ngày, có thời gian điều kiện để nghĩ chiến lược hay bảo vệ công ty www.vctel.com/www.vanch