Slide KTDNTM: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần bánh kẹo Hải Hà

Slide KTDNTM: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần bánh kẹo Hải Hà.1.1.1 Khái niệm KQHĐKDLà kết quả cuối cùng của các HĐSXKDLà biểu hiện bằng tiền sự chênh lệch giữa tổng doanh thu và tổng chi phíĐược biểu hiện bằng lãi hoặc lỗBao gồm: KQHĐSXKD, KQTC, KQ hoạt động khác1.1.2 Ý nghĩaGiúp DN có cái nhìn tổng thể về HĐ của đơn vị mìnhGiúp DN theo dõi, giám sát doanh thu, chi phí, lợi nhuận… của DN mình=> Từ đó có thể có những quyết định quản trị phù hợp

Chào mừng cô bạn!!! Đề tài: Phân tích kết hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần bánh kẹo Hải Hà Nhóm thực hiện: 10 NỘI DUNG: Cơ sở lý luận Thực trạng Đề xuất giải pháp 1.1 Khái niệm ý nghĩa kết hoạt động kinh doanh 1.1.1 Khái niệm KQHĐKD • Là kết cuối HĐSXKD • Là biểu tiền chênh lệch tổng doanh thu tổng chi phí • Được biểu lãi lỗ • Bao gồm: KQHĐSXKD, KQTC, KQ hoạt động khác 1.1 Khái niệm ý nghĩa kết hoạt động kinh doanh 1.1.2 Ý nghĩa - Giúp DN có nhìn tổng thể HĐ đơn vị Giúp DN theo dõi, giám sát doanh thu, chi phí, lợi nhuận… DN => Từ có định quản trị phù hợp 1.2 Các yếu tố tác động đến kết hoạt động kinh doanh 1.2.1 Các yếu tố bên • • • • • • Cạnh tranh nội ngành Các yếu tố kinh tế • Khách hàng Các yếu tố văn hóa – xã hội • Nhà cung cấp • Rào cản gia nhập, rút lui Các yếu tố thể chế - pháp luật Yếu tố công nghệ Yếu tố hội nhập 1.2 Các yếu tố tác động đến kết hoạt động kinh doanh 1.2.2 Các yếu tố bên • • • • Vốn Con người Trình độ kỹ thuật công nghệ Quản trị doanh nghiệp 1.3 Các tiêu đánh giá kết hoạt động kinh doanh • • • • Chỉ tiêu doanh lợi Nhóm tiêu phản ánh hiệu kinh doanh phận Chỉ tiêu chí phí Chỉ tiêu lợi nhuận Chương 2: Phân tích KQKD CTCP Bánh kẹo Hải Hà 2.1 GT CTCP Bánh kẹo Hải Hà 2.1.1 Những thông tin chung - Tên công ty : Công ty Cổ phần bánh kẹo Hải Hà Tên viết tắt: HAIHACO Tên giao dịch tiếng anh: HAIHA CONFECTIONERY JOINT-STOCK COMPANY Trụ sở chính: Số 25, Trương Định, Q.Hai Bà Trưng, Hà Nội Điện thoại: 04.3863.29.56 Fax: 04.863.16.83 Email: haihaco@hn.vnn.vn Website: http://www.haihaco.com.vn 2.1 Giới thiệu CTCP BKHH 2.1 Quá trình hình thành phát triển • Giai đoạn - 2000: - 2007 thức niêm yết cổ phiếu mở cửa giao dịch chứng khoán - 2004 giao phần vốn NN CTCP BKHH cho TCT Thuốc VN, thức chuyển sang hoạt động theo mô hình CTCP • Giai đoạn: 1999 – 1992: - 1996 sáp nhập thêm nhà máy bột dinh dưỡng Nam Định - 1995 Sáp nhập thêm nhà máy thực phẩm Việt Trì - 1993 Liên doanh với CT Kotobuki Nhật Bản - 1992 Đổi tên thành “CT Bánh kẹo Hải Hà” Tên giao dịch HAIHACO • Giai đoạn 1992 – 1960 - 1990 – 1986 thời ký khó khăn - 1966 Là sở thực nghiệm đề tài thực phẩm - 1960 Được thành lập 2.1 GT CTCP Bánh kẹo Hải Hà 2.1.3 Các lĩnh vực hoạt động - Sản xuất, kinh doanh bánh kẹo chế biến thực phẩm - Kinh doanh xuất nhập khẩu: nguyên vật liệu, máy móc thiết bị, sản phẩm chuyên ngành, hàng hóa tiêu dùng sản phẩm hàng hóa khác - Đầu tư xây dựng, cho thuê văn phòng, nhà ở, trung tâm thương mại - Kinh doanh ngành nghề khác không bị cấm theo quy định pháp luật 2.1 GT CTCP Bánh kẹo Hải Hà 2.1.4 Tầm nhìn sứ mạng - Phát triển, nâng cao thương hiệu, liên kết kinh doanh nước Đẩy mạnh kinh doanh, giữ vững vị trí, nhắm đến thị trường dành cho người thu nhập cao Định hướng đầu tư đổi trang thiết bị, phát triển dòng sản phẩm mới, giữ vững vị trí DN hàng đầu ngành bánh kẹo VN Kiện toàn máy quản lí, phát triển nguồn nhân lực, cải thiện ĐK làm việc chế độ phúc lợi cho NLĐ 2.1 GT CTCP Bánh kẹo Hải Hà 2.1.5 Giá trị cốt lõi • • Con người nguồn tài sản vô giá, sức mạnh HAIHACO • • • CLSP DV tốt nhất, liên tục cải tiến, đáp ứng yêu cầu KH Đoàn kết, hợp tác công việc, tính kỷ luật cao, tác phong CN giá trị cốt lõi, truyền thống, văn hóa HAIHACO LN yêu cầu sống tồn tăng trưởng HAIHACO Trách nhiệm với XH phương châm hoạt động HAIHACO 2.2 Phân tích KQKD CTCP Bánh kẹo Hải Hà 01 2.2.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận 2.2.1.1 Nhân tố khách quan Giá mặt hàng cạnh tranh 02 Sức mua cấu thành sức mua 03 04 Thời vụ KTVM chế độ, CS nhà nước 2.2 Phân tích KQKD CTCP Bánh kẹo Hải Hà 01 2.2.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận 2.2.1.1 Nhân tố chủ quan Lao động 02 Nguyên vật liệu 03 04 Trang thiết bị kỹ thuật Vốn kinh doanh 2.2 Phân tích KQKD CTCP Bánh kẹo Hải Hà 2.2.2 Phân tích kết kinh doanh Bảng 1: KQKD CT Bánh kẹo Hải Hà từ 2013 - 2015 (ĐV: tỷ đồng) STT Chỉ tiêu 2013 2014 2015 Tổng tài sản 315,2 337,1 384,3 Tổng nợ 120,1 127,7 162,4 Doanh thu 742,4 780,5 790,7 Doanh thu 737,6 775,2 781,7 Giá vốn hàng bán 602,6 641,7 641,5 LN gộp BH cung cấp DV 134,9 133,5 140,2 Lợi nhuận từ HĐKD 29,8 31,8 34,3 Lợi nhuận khác 1,9 2,2 -0,2 Tổng LN trước thuế 31,7 34,0 34,1 10 LN sau thuế 23,7 26,5 26,5 11 Tổng nguồn vốn 315,2 337,1 384,3 2.2 Phân tích KQKD CTCP BKHH 2.2.2 Phân tích kết kinh doanh Các tiêu phân tích HQKD từ 2013 - 2015 (ĐV : %) Chỉ tiêu 2013 2014 2015 Tỷ số Nợ/ tài sản 38,1 37,8 42,2 Tỷ suất LN gộp/ doanh thu 18,3 17,2 17,9 Tỷ suất LN ròng/ doanh thu 3,1 3,4 3,4 Tỷ suất LN/ Vốn chủ sở hữu 12,1 12,7 11,9 2.2 Phân tích KQKD CTCP BKHH 2.2.2 Phân tích kết kinh doanh => Từ bảng ta thấy: • - Về tình hình SD tài sản, vốn: - Tỷ suất nợ/ tài sản: 2013-2014 giảm 0,3%; 2014-2015 tăng 4,4% => 2014 DN gặp vấn đề việc SD cấu tài chính, nhiên đến 2015 tình trạng khắc phục • - Một số tiêu đánh giá tổng hợp - Tỷ suất LN dòng/ DT: 2013-2015 giữ ổn định thay đổi không đáng kể Tuy nhiên mức lãi mức độ chưa cao 2013 - 2015 Bằng việc SDNV hiệu quả, có nhiều LN việc PT HĐKD nâng cao thị phần Tỷ suất lợi nhuận/ vốn: Năm 2015 giảm 0,8% so với năm 2014 điều chứng tỏ công ty có vấn đề việc sử dụng vốn kinh doanh có lãi Tỷ suất LN gộp/ DT thuần: 2013-2014 giảm 1,1%; 2014-2015 tăng 0,6% BKHH chưa kiểm soát nguồn chi phí, năm chưa có ổn định mà biến động thất thường 2.3 Đánh giá KQKD DN 2.3.1 Mức độ hoàn thành mục tiêu STT Các tiêu ĐVT KH 2015 TH 2015 Tỷlệ (%) so với KH DT bán hàng Tỷ đồng 820 790,7 96,5% LN trước thuế Tỷ đồng 32 34,16 107% Vốn chủ sở hữu Tỷ đồng 212 221,9 104,7% Vốn điều lệ Tỷ đồng 82,125 82,125 100% Nộp ngân sách Tỷ đồng 40,5 39,9 98,5% Giá trị xuất Nghìn USD 3.000 3.140 104,7% TNBQ Triệu/ người/ tháng 7,4 6,92 93,5% Qũy lương Tỷ đồng 115 115 100% Cổ tức dự kiến Tỷ đồng 12,318 12,318 100% 2.3 Đánh giá KQKD DN 2.3.2 Ưu, nhược điểm Ưu điểm Nhược điểm • Một số tiêu CT thực với MT chí vượt • Chưa có phòng chuyên Marketing so với KH • lực lượng cán làm Marketing trẻ tuổi, chưa có nhiều kinh nghiệm • Đội ngũ nhân viên phần lớn tốt nghiệp đại học • Giao khoán -> hiệu kinh doanh Công ty tăng rõ rệt • Tiết kiệm NVL nhằm hạ giá thành sản phẩm -> Nâng cao vị trí cạnh tranh thị trường • Công tác tìm hiểu thị trường nước yếu Chương Đề xuất giải pháp Thúc đẩy Đào tạo tay Nâng cao CL thiết Nguồn cung ứng CS đãi ngộ hợp Marketing – QT nghề NV bị kỹ thuật giá rẻ lý bán Mục đích chung giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh Thank You ! [...]... vật liệu 03 04 Trang thiết bị kỹ thuật Vốn kinh doanh 2.2 Phân tích KQKD của CTCP Bánh kẹo Hải Hà 2.2.2 Phân tích kết quả kinh doanh Bảng 1: KQKD của CT Bánh kẹo Hải Hà từ 2013 - 2015 (ĐV: tỷ đồng) STT Chỉ tiêu 2013 2014 2015 1 Tổng tài sản 315,2 337,1 384,3 2 Tổng nợ 120,1 127,7 162,4 3 Doanh thu 742,4 780,5 790,7 4 Doanh thu thuần 737,6 775,2 781,7 5 Giá vốn hàng bán 602,6 641,7 641,5 6 LN gộp về BH... 337,1 384,3 2.2 Phân tích KQKD của CTCP BKHH 2.2.2 Phân tích kết quả kinh doanh Các chỉ tiêu phân tích HQKD từ 2013 - 2015 (ĐV : %) Chỉ tiêu 2013 2014 2015 1 Tỷ số Nợ/ tài sản 38,1 37,8 42,2 2 Tỷ suất LN gộp/ doanh thu thuần 18,3 17,2 17,9 3 Tỷ suất LN ròng/ doanh thu 3,1 3,4 3,4 4 Tỷ suất LN/ Vốn chủ sở hữu 12,1 12,7 11,9 2.2 Phân tích KQKD của CTCP BKHH 2.2.2 Phân tích kết quả kinh doanh => Từ bảng... Bánh kẹo Hải Hà 2.1.3 Các lĩnh vực hoạt động - Sản xuất, kinh doanh bánh kẹo và chế biến thực phẩm - Kinh doanh xuất nhập khẩu: nguyên vật liệu, máy móc thiết bị, sản phẩm chuyên ngành, hàng hóa tiêu dùng và các sản phẩm hàng hóa khác - Đầu tư xây dựng, cho thuê văn phòng, nhà ở, trung tâm thương mại - Kinh doanh các ngành nghề khác không bị cấm theo quy định của pháp luật 2.1 GT về CTCP Bánh kẹo Hải. .. phương châm hoạt động của HAIHACO 2.2 Phân tích KQKD của CTCP Bánh kẹo Hải Hà 01 2.2.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận 2.2.1.1 Nhân tố khách quan Giá cả và các mặt hàng cạnh tranh 02 Sức mua và cấu thành sức mua 03 04 Thời vụ KTVM và các chế độ, CS của nhà nước 2.2 Phân tích KQKD của CTCP Bánh kẹo Hải Hà 01 2.2.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận 2.2.1.1 Nhân tố chủ quan Lao động 02 Nguyên vật... CTCP Bánh kẹo Hải Hà 2.1.5 Giá trị cốt lõi • • Con người là nguồn tài sản vô giá, là sức mạnh của HAIHACO • • • CLSP và DV tốt nhất, liên tục được cải tiến, đáp ứng yêu cầu của KH Đoàn kết, hợp tác trong công việc, tính kỷ luật cao, tác phong CN là giá trị cốt lõi, là truyền thống, văn hóa của HAIHACO LN là yêu cầu sống còn của sự tồn tại và tăng trưởng của HAIHACO Trách nhiệm với XH là phương châm hoạt. .. GT về CTCP Bánh kẹo Hải Hà 2.1.4 Tầm nhìn và sứ mạng - Phát triển, nâng cao thương hiệu, liên kết kinh doanh trong và ngoài nước Đẩy mạnh kinh doanh, giữ vững vị trí, nhắm đến thị trường dành cho người thu nhập cao Định hướng đầu tư đổi mới trang thiết bị, phát triển các dòng sản phẩm mới, giữ vững vị trí là một trong những DN hàng đầu của ngành bánh kẹo VN Kiện toàn bộ máy quản lí, phát triển nguồn... 2.3 Đánh giá KQKD của DN 2.3.2 Ưu, nhược điểm Ưu điểm Nhược điểm • Một số chỉ tiêu của CT được thực hiện đúng với MT thậm chí vượt quá • Chưa có phòng chuyên Marketing so với KH • lực lượng cán bộ làm Marketing trẻ tuổi, chưa có nhiều kinh nghiệm • Đội ngũ nhân viên phần lớn đều tốt nghiệp đại học • Giao khoán -> hiệu quả kinh doanh của Công ty tăng rõ rệt • Tiết kiệm NVL nhằm hạ giá thành sản phẩm ->... hiệu quả, có nhiều LN trong việc PT HĐKD cũng như nâng cao thị phần Tỷ suất lợi nhuận/ vốn: Năm 2015 giảm 0,8% so với năm 2014 điều này chứng tỏ công ty đang có vấn đề trong việc sử dụng vốn mặc dù kinh doanh vẫn có lãi Tỷ suất LN gộp/ DT thuần: 2013-2014 giảm 1,1%; 2014-2015 tăng 0,6% BKHH chưa kiểm soát được nguồn chi phí, giữa các năm chưa có sự ổn định mà biến động thất thường 2.3 Đánh giá KQKD của. .. hạ giá thành sản phẩm -> Nâng cao được vị trí cạnh tranh trên thị trường • Công tác tìm hiểu thị trường nước ngoài yếu Chương 3 Đề xuất giải pháp Thúc đẩy Đào tạo tay Nâng cao CL thiết Nguồn cung ứng CS đãi ngộ hợp Marketing – QT nghề NV bị kỹ thuật giá rẻ lý bán Mục đích chung của các giải pháp là nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh Thank You ! ... hoàn thành mục tiêu STT Các chỉ tiêu ĐVT KH 2015 TH 2015 Tỷlệ (%) so với KH 1 DT bán hàng Tỷ đồng 820 790,7 96,5% 2 LN trước thuế Tỷ đồng 32 34,16 107% 3 Vốn chủ sở hữu Tỷ đồng 212 221,9 104,7% 4 Vốn điều lệ Tỷ đồng 82,125 82,125 100% 5 Nộp ngân sách Tỷ đồng 40,5 39,9 98,5% 6 Giá trị xuất khẩu Nghìn USD 3.000 3.140 104,7% 7 TNBQ Triệu/ người/ tháng 7,4 6,92 93,5% 8 Qũy lương Tỷ đồng 115 115 100% 9 Cổ ... giá kết hoạt động kinh doanh • • • • Chỉ tiêu doanh lợi Nhóm tiêu phản ánh hiệu kinh doanh phận Chỉ tiêu chí phí Chỉ tiêu lợi nhuận Chương 2: Phân tích KQKD CTCP Bánh kẹo Hải Hà 2.1 GT CTCP Bánh. .. 03 04 Trang thiết bị kỹ thuật Vốn kinh doanh 2.2 Phân tích KQKD CTCP Bánh kẹo Hải Hà 2.2.2 Phân tích kết kinh doanh Bảng 1: KQKD CT Bánh kẹo Hải Hà từ 2013 - 2015 (ĐV: tỷ đồng) STT Chỉ tiêu 2013... nghiệm đề tài thực phẩm - 1960 Được thành lập 2.1 GT CTCP Bánh kẹo Hải Hà 2.1.3 Các lĩnh vực hoạt động - Sản xuất, kinh doanh bánh kẹo chế biến thực phẩm - Kinh doanh xuất nhập khẩu: nguyên vật liệu,