Thực hiện một Chương trình Quản lý Rủi ro về Giá

ThựcINTERNAL CONTROLS Chương trình Quản lý Rủi ro Giá Chiến lược Quản lý Rủi ro Quản lý Chiến lược bao gồm ba bước: Phân tích chiến lược Chiến lược Tốt để quản lý Rủi ro Lựa chọn Chiến lược Những Rủi ro doanh nghiệp phải đối mặt Thực Chiến lược Thực Chiến lược chọn Chiến lược Quản lý Rủi ro bước thực Chương trình Quản lý Rủi ro • Xác định rủi ro • Đánh giá khả chấp nhận rủi ro doanh nghiệp • Đưa giới hạn để kiểm soát rủi ro • Thực thông lệ quy trình kinh doanh chuyên nghiệp để trì rủi ro giới hạn xác định • Đo lường rủi ro cách xác toàn diện sở liên tục điều chỉnh phản ánh thay đổi thực tế thị trường • Báo cáo đánh giá lại rủi ro INTERNAL CONTROLS Xác định Rủi ro Xác định rủi ro Xác định mức độ “phơi nhiễm” với rủi ro (Exposure) • “Phơi nhiễm” nguồn gốc rủi ro • “Phơi nhiễm với rủi ro” phát sinh có cân đối vị • Sự cân đối tạo tình biến động bất ngờ giá hàng hóa sở tác động mạnh hay làm tụt giảm kết thương vụ kinh doanh “ Phơi nhiễm với rủi ro” khả tiền Một người làm kinh doanh cần phải biết: • Mức độ “phơi nhiễm với rủi ro” bao nhiêu? • Nó tăng lên, hay giảm đi? Xác định Rủi ro Xác định mức độ “phơi nhiễm” • Đánh giá Rủi ro biện pháp then chốt để xác định mức độ “phơi nhiễm” với rủi ro • Mức độ “phơi nhiễm” với rủi ro thay đổi hàng ngày • Rủi ro cần giám sát liên tục thường xuyên • Đánh giá Rủi ro đòi hỏi: Phân tích Vị Phân tích hòa vốn Hạch toán/định giá theo thị trường Đánh mức độ INTERNALgiá CONTROLS chịu đựng Rủi ro Đánh giá mức độ chịu đựng Rủi ro Xác định “khẩu vị” rủi ro (mức độ chấp nhận rủi ro) • Hiểu mức độ rủi ro chấp nhận doanh ngiệp chịu đựng • Chi phí để tránh rủi ro nằm mức độ rủi ro chấp nhận • Mọi định phải tuân thủ sách hành công ty • Đối với rủi ro, định nên hạn chế, giám sát, hay bỏ qua Chỉ thực xác định lượng hóa rủi ro, định rủi ro cần hạn chế, triệt tiêu, hay trì • Xác định hành động để hạn chế rủi ro, xây dựng quy trình Hành động Can thiệp Cấp quản lý, xác định mức độ chịu đựng tổn thất tối đa liên quan đến rủi ro giá Mức độ rủi ro HÀNH ĐỘNG CAN THIỆP trở thành bắt buộc Đánh giá mức độ chịu đựng Rủi ro Xác định “khẩu vị” rủi ro: • Trước lựa chọn phương pháp hạn chế rủi ro, người kinh doanh cần đánh giá khả chịu đựng thu nhập sụt giảm/thua lỗ biến động giá gây xác định mức độ chấp nhận rủi ro dựa khả đối phó với tình giảm thu nhập • Ví dụ: sách việc xác định giới hạn tối đa số (giới hạn tài chính) mức độ suy giảm vị giao dịch nói chung mà doanh nghiệp đối phó • Một xác định giới hạn, rủi ro vượt giới hạn cần quản lý thông qua việc sử dụng công cụ tài hợp đồng thực INTERNAL CONTROLS Xây dựng Giới hạn để Kiểm soát Rủi ro Báo cáo Đánh giá lại Rủi ro Điều hành Chương trình Quản lý Rủi ro Tình hình rủi ro doanh nghiệp cần thông báo đặn đến cấp quản lý sau: • Báo cáo cấp công ty – Các công ty không chuyên tài cần xem xét lại rủi ro tài tháng/lần – Các tổ chức tài cần trì báo cáo ngày • Báo cáo cấp đơn vị kinh doanh trực tiếp – Cần theo dõi vị rủi ro lớn quầy giao dịch khác hàng ngày – Theo dõi vị so với hạn mức tất quầy giao dịch • Báp cáo cấp độ quầy giao dịch – Các vị so với hạn mức giao dịch – Nghiên cứu biến động – Nghiên cứu thị trường – phân tích phân tích kỹ thuật XâyINTERNAL dựng CONTROLS Cơ chế Quản lý Rủi ro Giá Xây dựng chế Quản lý Rủi ro giá Một Chương trình Quản lý Rủi ro cần: • Phân tích báo cáo rủi ro cách thiết thực hiệu • Thực giám sát kiểm tra cách • Tuân thủ quy định luật pháp địa phương • Tính đến yêu cầu hạch toán kế toán thuế địa phương • Cập nhật điều chỉnh phân tích vị chiến lược quản lý thường xuyên để phù hợp với thay đổi vị hoàn cảnh thị trường Xây dựng chế Quản lý Rủi ro giá Nguyên tắc Đội Quản lý Rủi ro Mỗi cá nhân tham gia mang trọng trách Quy tắc ứng xử • Kỷ luật • Trung thực • Tôn trọng Giới hạn: tuyệt đối tuân thủ giới hạn giao dịch • Tôn trọng Lãnh đạo cấp • Thông tin: Nhân viên giao dịch cần thông báo cho cấp trực tiếp biết quy mô chất vị có thông báo cho lãnh đạo có vấn đề phát sinh Xây dựng chế Quản lý Rủi ro giá Cơ cấu tổ chức thực hiện: • Để quản lý rủi ro hiệu quả, cần xây dựng cấu tổ chức kinh doanh phù hợp • Các cá nhân nhóm tham gia cần xác định rõ vai trò trách nhiệm, với chế báo cáo lịch họp phù hợp • Cơ cấu lý tưởng thay đổi tùy thuộc vào quy mô tính phức tạp hoạt độngh kinh doanh, từ cấu phức tạp bao gồm tiểu ban quản lý rủi ro chéo cấu giản đơn bao gồm Cán Quản lý Rủi ro kiêm nhiệm • Tuy nhiên, trường hợp, mục tiêu, trách nhiệm quyền nhóm hay cá nhân tham gia cần phân chia rõ ràng Xây dựng chế Quản lý Rủi ro giá Phòng Quản lý Rủi ro tổ chức thương mại Ủy ban Chính sách Rủi ro Thị trường Tổng Giám đốc Nhân viên Giao dịch Thực giao dịch thương vụ Tuân thủ hạn mức giao dịch giao Giám đốc Quản lý Rủi ro Chuyên viên Giám sát tài Giám sát, kiểm tra duyệt rủi ro giao dịch, hạn mức, quy trình mức độ rủi ro Báo cáo Tài Kế toán Tuân thủ quy định Kiểm soát Thanh khoản Giám đốc Nghiệp vụ Hợo việc xác nhận giao dịch đến Đảm bảo việc hạch toán vào sổ sách Xây dựng chế Quản lý Rủi ro giá Phòng Quản lý Rủi ro tổ chức thương mại • Việc định cho giao dịch mua bán cần tập trung vào người Tổng Giám đốc • Tồng Giám đốc người trực tiếp chịu trách nhiệm quản lý rủi ro • Tổng Giám đốc ủy quyền trọng trách giám sát rủi ro cho Giám đốc Quản lý Rủi ro, độc lập với người tham gia giao dịch nhận rủi ro • Chuyên viên Kiểm soát tài Giám đốc nghiệp vụ vị trí độc lập người tham gia giao dịch nhận rủi ro, chịu trách nhiệm hỗ trợ Tổng Giám đốc hoạt động quản lý rủi ro • Điều này, vậy, không làm giảm trách nhiệm Tổng Giám đốc vấn đề Quản lý Rủi ro giá • Chuyên viên Kiểm soát tài Giám đốc nghiệp vụ có chức xử lý, giám sát báo cáo Xây dựng chế Quản lý Rủi ro giá Quản lý Rủi ro – Vai trò Trách nhiệm Ủy ban Chính sách Quản lý Rủi ro Thị trường • Xây dựng sách hướng dẫn Đo lường, Quản lý Báo cáo Rủi ro cho doanh nghiệp • Đảm bảo quy trình Quản lý Rủi ro (bao gồm người, hệ thống, hoạt động, định mức kiểm soát) tuân thủ sách công ty • • Kiểm tra phê duyệt Chiến lược Hạn mức Rủi ro Đảm bảo tuân thủ cho hệ thống dùng tính toán, giám sát kiểm soát rủi ro Xây dựng chế Quản lý Rủi ro giá Quản lý Rủi ro – Vai trò Trách nhiệm Tổng Giám đốc • • Điều hành vấn đề Rủi ro theo sách công ty • Luôn điều hành hoạt động doanh nghiệp mức độ phù hợp hạn mức rủi ro duyệt • • • Duy trình kiểm tra độc lập cân đơn vị Lựa chọn đội ngũ quản lý rủi ro có trình độ đảm bảo thành viên nhóm Quản lý Rủi ro phải có đủ lực khả hoàn thành mục tiêu kinh doanh Đảm bảo tính thống nhấr hệ thống báo cáo kiểm soát tài Xây dựng quy trình để xác định Rủi ro Xây dựng chế Quản lý Rủi ro giá Quản lý Rủi ro – Vai trò Trách nhiệm Nhân viên Giao dịch • Nhân viên Giao dịch cá nhân ủy quyền thực giao dịch tạo rủi ro • NV Giao dịch phải hiểu rõ chức trách,nhiệm vụ vị trí phải hiểu biết rõ thị trường liên quan • Mọi giao dịch kinh doanh cần phải tuân thủ luật áp dụng, quy trình thủ tục kế toán, thuế quy định hành • • NV Giao dịch giao dịch hạn mức phê duyệt • Quy trình xác nhận phận Nghiệp vụ xử lý độc lập Cần đảm bảo gửi nhận xác nhận giao dịch với đối tác tất giao dịch thực Xây dựng chế Quản lý Rủi ro giá Quản lý Rủi ro – Vai trò Trách nhiệm Giám đốc Quản lý Rủi ro • Xác định xem xét rủi ro hoạt động kinh doanh để nắm bắt kiểm soát xác • Đảm bảo việc đo lường, giám sát báo cáo xác độc lập rủi ro hữu, đối chiếu với hạn mức rủi ro xác định • Đảm bảo nhân viên giao dịch hoạt động kinh doanh tuân thủ sách quy trình công ty quy định • Đảm bảo hạn mức rủi ro áp dụng phản ánh tình hình thị trường • Điều tra báo cáo vi phạm vượt bỏ qua hạn mức rủi ro quy định Xây dựng chế Quản lý Rủi ro giá Quản lý Rủi ro – Vai trò Trách nhiệm Giám đốc Quản lý Rủi ro • Xây dựng chế định mức rủi ro phù hợp cho doanh nghiệp thông qua đánh giá mức độ rủi ro so với lợi nhuận, đánh giá thị trường, nhân viên hệ thống kiểm tra • • • Hỗ trợ chức giao dịch • • Đảm bảo tính thống quy trình hệ thống đánh giá rủi ro Thực phân tích rủi ro, báo cáo hành động cần thiết Liên tục đánh giá tính phù hợp xác hoạt động đo lường giám sát rủi ro Báo cáo cho Tổng Giám đốc trường hợp vi phạm sách quy trình quản lý rủi ro Xây dựng chế Quản lý Rủi ro giá Các nguyên tắc Chương trình Quản lý Rủi ro hiệu • Các chức quản lý rủi ro tổ chức thương mại phải độc lập tập trung vào mục tiêu bảo vệ doanh nghiệp • Quản lý rủi ro đòi hỏi hệ thống kiểm tra báo cáo hiệu • Quản lý rủi ro đòi hỏi giám sát thường xuyên – công việc hàng ngày • Giám đốc QLRR cần thông tin cho giám đốc khác biết mục đích mục tiêu cụ thể sách hedging • Thực hành quản lý rủi ro đòi hỏi phải xem xét khung Pháp lý & quy định vấn đề Kế toán & Thuế Các bước tiếp theo……… Khóa học khóa giới thiệu Quản lý rủi ro danh cho doanh nghiệp cà phê Mục tiêu khóa học là: Giới thiệu với doanh nghiệp vấn đề không quản lý rủi ro giá Cung cấp tranh tổng quát việc doanh nghiệp kinh doanh cà phê cân nhắc đưa vào thực quy trình đánh giá rủi ro để giám sát mức độ rủi ro giá doanh nghiệp phải chịu Minh hoạ mức độ chung, cách sử dụng hợp đồng cà phê thực để quản lý rủi ro giá Minh hoạ mức độ chung, cách doanh nghiệp cà phê sử dụng thị trường tài để quản lý rủi ro giá (những rủi ro không quản lý hợp đồng thực) Giới thiệu cách thức đưa Quản lý Rủi ro giá quy trình thực vào hoạt động doanh nghiệp kinh doanh cà phê Các bước tiếp theo……… • • • • • • Đánh giá lại mức độ rủi ro giá doanh nghiệp – sử dụng phương pháp đánh giá rủi ro trình bày khóa học Khi xác định mức độ rủi ro mình, bạn tự hỏi rủi ro có lớn không liệu doanh nghiệp có cần cân nhắc biện pháp kiểm soát quản lý rủi ro không Nếu rủi ro thực đòi hỏi phải quản lý tốt hơn, cân nhắc xem vị rủi ro danh nghiệp cải thiện thông qua hợp đồng tốt (về thời gian, loại hợp đồng, v.v.), liệu có cần thay đổi quy trình để thực kỳ hạn không? Nếu quản lý rủi ro hiệu thông qua hợp đồng cà phê thực, cân nhắc xem sử dụng hợp đồng Tương lai Quyền chọn có phù hợp không Trao đổi với đồng nghiệp ban lãnh đạo cách đưa hoạt động QLRR giá vào hoạt động thường ngày doanh nghiệp (đánh giá rủi ro liên tục quản lý rủi ro giá) Lựa chọn chiến lược phù hợp với hoạt động kinh doanh bạn