hiệu quả hoạt động tín dụng tại NH công thương

I H C AN GIANG KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH NGUY N KIM NGÂN PHÂN TÍCH HI U QU HO T NG TÍN D NG T I NGÂN HÀNG CÔNG TH NG VI T NAM CHI NHÁNH KIÊN GIANG Chuyên ngành : K Toán Doanh Nghi p KHOÁ LU N T T NGHI P Long Xuyên, tháng 05 - n m 2009 Doc.edu.vn IH C I H C AN GIANG KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH KHOÁ LU N T T NGHI P IH C PHÂN TÍCH HI U QU HO T NG TÍN D NG T I NGÂN HÀNG CÔNG TH NG VI T NAM CHI NHÁNH KIÊN GIANG Chuyên ngành : K Toán Doanh Nghi p Sinh viên th c hi n : NGUY N KIM NGÂN L p : DH6KT2 Mã s Sv: DH6KT2 Ng ih ng d n : Th c s TR N TH THANH PH Long Xuyên, tháng 05 - n m 2009 Doc.edu.vn NG CÔNG TRÌNH C HOÀN THÀNH T I KHOA KINH T -QU N TR KINH DOANH I H C AN GIANG Ng i h ng d n : ………… (H tên, h c hàm, h c v ch ký) Ng i ch m, nh n xét : ………… (H tên, h c hàm, h c v ch ký) Ng i ch m, nh n xét : ………… (H tên, h c hàm, h c v ch ký) Khoá lu n đ c b o v t i H i đ ng ch m b o v lu n v n Khoa Kinh t -Qu n tr kinh doanh ngày … tháng … n m …… Doc.edu.vn NH N XÉT C A GIÁO VIÊN H dc NG D N dc ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… Long Xuyên, ngày ……… tháng …… n m 2009 Ký tên Doc.edu.vn L IC M viên h N Em xin g i l i c m n chân thành đ n Cô Tr n Th Thanh Ph ng giáo ng d n lu n v n t t nghi p c a em C m n Cô t n tình h ng d n ch b o em su t trình làm lu n v n t t nghi p, m c dù b ng g p nhi u khó kh n trình làm nh ng v i s h ng d n t n tình c a Cô ngu n đ ng l c r t l n giúp em c g ng hoàn thành lu n v n m t cách t t nh t Em c ng xin g i l i c m n đ n t t c Giáo Viên b môn gi ng d y cho em có ki n th c đ v n d ng làm lu n v n Em xin g i l i c m n chân thành đ n Chi Nhánh Ngân Hàng Công Th ng Kiên Giang Phòng Giao D ch S t o m i u ki n thu n l i cho em có m t ch th c t p t t C m n Quý c quan quan tâm giúp đ em su t trình th c t p đ em có th hoàn thành th c t p m t cách t t nh t Trong trình th c tâp em h c h i tích l y đ c nh ng ki n th c i v i em nh ng ki n th c kinh kinh nghi m b ích cho b n thân nghi m vô quý báu s giúp em không ch làm lu n v n t t nghi p mà giúp em có thêm kinh nghi m đ ph c v trình làm vi c sau Em s c g ng hoàn thành lu n v n t t nghi p m t cách t t nh t đ không ph lòng Quý c quan nhi t tình giúp đ Em chân thành c m n Kiên Giang,ngày… tháng… n m 2008 Sinh viên th c hi n NGUY N KIM NGÂN Doc.edu.vn M CL C Trang PH N GI I THI U 1 C s hình thành đ tài M c tiêu nghiên c u Ph ng pháp nghiên c u Ph m vi nghiên c u PH N N I DUNG Ch ng : C S LÝ LU N 1.1 Khái quát v tín d ng 1.1.1 Khái quát v tín d ng Ngân hàng 1.1.2 Các hình th c tín d ng 1.1.2.1 C n c vào th i h n tín d ng 1.1.2.2 C n c vào đ i t ng tín d ng 1.1.2.3 C n c vào m c đích s d ng v n 1.1.2.4 C n c vào ch th quan h tín d ng 1.1.2.5 C n c vào s tín nhi m đ i v i khách hàng 1.1.3 Vai trò ch c n ng c a tín d ng 1.1.3.1 Vai trò c a tín d ng 1.1.3.2 Ch c n ng c a tín d ng 1.2 Khái quát v ho t đ ng cho vay 1.2.1 Nguyên t c cho vay 1.2.2 i u ki n cho vay 1.2.3 it ng cho vay 1.2.4 Th i h n cho vay 1.2.5 Các ph ng th c cho vay 1.2.6 Lãi su t cho vay 1.2.7 m b o tín d ng 1.2.7.1 Vai trò c a vi c đ m b o tín d ng 1.2.7.2 Các hình th c đ m b o tín d ng 10 Doc.edu.vn 1.2.7.2.1 m b o đ i v t 10 1.2.7.2.2 m b o đ i nhân 10 1.2.8 Phân tích tín d ng 11 1.3 Ch t l ng tín d ng 11 1.3.1 Khái ni m v ch t l ng tín d ng 11 1.3.2 M t s quy đ nh v ch t l ng tín d ng liên quan đ n hi u qu ho t đ ng tín d ng 12 1.3.3 Bi u hi n ch t l ng tín d ng 14 2.3.3.1 i v i Ngân hàng Th 2.3.3.2 i v i n n kinh t 14 2.3.3.3 i v i cá nhân, doanh nghi p vay v n 15 1.3.4 Các nhân t ng m i 13 ng đ n ch t l nh h ng tín d ng ngân hàng 14 1.3.4.1 Môi tr ng kinh t v mô 15 1.3.4.2 Môi tr ng pháp lý 15 1.3.4.3 Chi n l c phát tri n c a ngân hàng 15 1.3.4.4 Chính sách tín d ng c a NHTM 15 1.3.4.5 Lãi su t qu n lý r i ro lãi su t 16 1.3.4.6 N ng l c kinh doanh c a khách hàng 16 1.3.4.7 Cán b tín d ng 16 1.3.5 Các ch tiêu dùng đ đánh giá ch t l ng tín d ng c a NHTM 16 1.3.5.1 Khái ni m thu t ng 16 2.3.5.2 Ch tiêu v ch t l ng tín d ng 17 1.4 Khát quát v r i ro ho t đ ng tín d ng 19 1.4.1 Khái ni m v RRTD 19 1.4.2 Phân lo i RRTD 20 1.4.3 Nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng 20 1.4.4 Nh ng thi t h i r i ro tín d ng gây 21 Ch ng : GI I THI U V NGÂN HÀNG CÔNG TH NG VI T NAM CHI NHÁNH KIÊN GIANG 22 2.1 L ch s hình thành phát tri n 22 2.1.1 Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam 22 Doc.edu.vn 2.1.2 Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam - chi nhánh Kiên Giang 23 2.2 Mô hình t ch c tình hình nhân s 24 2.2.1 Mô hình t ch c 24 2.2.2 Nhân s 24 2.3 C c u t ch c nhi m v phòng ban 25 2.3.1 S đ b máy t ch c 25 2.3.2 Ch c n ng, nhi m v c a Ngân hàng 25 2.3.3 Ch c n ng, nhi m v c a c a phòng ban 25 2.4 Các ho t đ ng kinh doanh 27 2.4.1 Huy đ ng v n 27 2.4.2 Ho t đ ng tín d ng 27 2.4.3 Các d ch v khác 27 2.5 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Chi nhánh 27 2.6 Thu n l i khó kh n 30 2.6.1 Thu n l i 30 2.6.2 Khó kh n 30 CH NG : PHÂN TÍCH HO T NG TÍN D NG C A NHCT_KG QUA BA N M 2006 – 2008 32 3.1 M t s quy đ nh v ho t đ ng tín d ng t i NHCTKG 32 3.1.1 Các v n b n hi n hành liên quan đ n công tác tín d ng h th ng NHCTVN 32 3.1.2 Quy trình tín d ng 32 3.2 Phân tích tình hình tín d ng t i Ngân hàng Công Th ng Kiên Giang 39 3.2.1 Phân tích tình hình H V c a CNNHCTKG 39 3.2.1.1 Phân tích t ng quát tình hình H V 39 3.2.1.2 Phân tích tình hình H V t i ch 42 3.2.1.3 So sánh VH c a CNNHCTKG v i đ a bàn 44 3.2.2 Phân tích tình hình s d ng v n-cho vay n n kinh t c a CNNHCTKG 45 3.2.2.1 Phân tích tình hình cho vay v n c a CNNHCTKG 46 3.2.2.1 Phân tích tình hình cho vay, thu n , d n t i CNNHCTKG 48 Doc.edu.vn 3.2 Phân tích c c u d n t i CNNHCTKG 50 3.2.3.1 C c u d n theo th i gian t 2006-2008 50 3.2.3.2 C c u d n theo thành ph n kinh t t 2006-2008 52 3.2.3.3 C c u d n theo hình th c đ m b o 2006-2008 53 3.2.3.4 So sánh NQH c a CNNHCTKG v i đ a bàn 55 3.2.3.5 So sánh n x lý r i ro c a CNNHCTKG v i đ a bàn 56 3.2.4 Nh ng thu n l i khó kh n H TD c a CNNHCTKG 57 3.2.4.1 Thu n l i 57 3.2.4.2 Khó kh n 57 3.3 ánh giá ch t l ng tín d ng t i CNNHCTKG 58 3.3.1 ánh giá v ch tiêu n x u/t ng d n 58 3.3.2 ánh giá v hi u su t s d ng v n 60 3.3.3 ánh giá v vòng quay v n tín d ng 61 3.3.4 ánh giá v ch tiêu l i nhu n t H TD 62 CH NG : M T S BI N PHÁP NÂNG CAO HI U QU HO T NG VÀ GI M THI U R I RO TÍN D NG 64 4.1 Nh ng nguyên nhân nh h ng đ n ch t l ng tín d ng 64 4.1.1 Nguyên nhân ch quan 64 4.1.2 Nguyên nhân khách quan 65 4.1.2.1 c m c a t nh Kiên Giang 65 4.1.2.2 Ành h ng c a l m phát 66 4.1.2.3 nh h ng c a môi tr 4.1.2.4 nh h ng c a cu c kh ng ho ng tài M 67 4.1.2.4 nh h ng t phía khách hàng 67 ng pháp lý 66 4.2 M t s bi n pháp nâng cao hi u qu hi u qu ho t đ ng c a chi nhánh 68 4.2.1 i v i công tác Huy đ ng v n 68 4.2.1.1 y m nh ho t đ ng ti p th , khuy n 68 4.2.1.2 a d ng hóa hình th c huy đ ng v n 68 4.2.1.3 Chú tr ng khai thác ngu n v n không k h n 69 4.2.1.4 Phát tri n m ng l 4.2.2 i huy đ ng v n 69 i v i ho t đ ng cho vay 69 4.2.2.1 Xây d ng sách khách hàng phù h p 69 Doc.edu.vn 4.2.2.2 Bi n pháp ki m ch l m phát 70 4.2.2.3 a d ng hóa hình th c cho vay 71 4.2.2.4 T ng c ng công tác thu h i n gia h n, n x lý r i ro 71 4.2.2.5 T ng c ng công tác ki m tra, ki m soát 71 4.2.2.6 T ng c ng công tác qu n lý tín d ng 72 4.2.2.7 Nâng cao ch t l ng đ i ng cán b nhân viên 72 4.2.2.8 Các bi n pháp khác 73 PH N K T LU N 75 I K t lu n 75 II Ki n ngh 75 Doc.edu.vn DANH SÁCH BI U B NG -f(e -Trang S đ : B máy t ch c c a Chi nhánh NHCTKG 25 B ng 1: Tình hình ho t đ ng c a Vietinbank Kiên Giang 28 B ng 2: Phân tích tình hình H V c a CNNHCTKG t 2006-2008 40 B ng 3: Tình hình VH t i ch c a NHCTKG t n m 2006-2008 42 B ng 4: T tr ng VH t i ch c a NHCTKG so v i VH đ a bàn 44 B ng 5: Tình hình cho vay v n cùa NHCTKG t 2006-2008 46 B ng 6: Tình hình cho vay, thu n , d n t i NHCTKG 2006-2008 48 B ng 7: C c u D n theo th i gian c a NHCTKG t n m 2006-2008 50 B ng 8: C c u D n theo thành ph n kinh t t n m 2006-2008 52 B ng 9: C c u D n theo hình th c đ m b o t n m 2006-2008 53 B ng 10: N h n c a NHCTKG so v i đ a bàn t 2006-2008 55 B ng 11: N x lý r i ro c a NHCTKG so v i đ a bàn t 2006-2008 56 B ng 12: Ch tiêu n x u t ng d n c a NHCTKG t n m 2006-2008 58 B ng 13: Tình hình d n , n h n, n x u t n m 2006-2008 59 B ng 14: Hi u su t s d ng v n c a NHCTKG t n m 2006-2008 60 B ng 15: Vòng quay v n tín d ng c a NHCTKG t n m 2006-2008 61 B ng 15: Ch tiêu L i nh n t H TD t ng d n c a NHCTKG 63 Doc.edu.vn DANH SÁCH HÌNH -f(e Trang Hình 1: L i nhu n Chi nhánh NHCTKG qua n m 2006-2008 28 Hình 2: Bi u đ th hi n t ng quát VH c a NHCTKG t n m 2006-2008 40 Hình 3: Bi u đ tình hình H V t i ch c a NHCTKGt n m 2006-2008 42 Hình 4: Bi u đ H V t i ch c a NHCTKG v i VH đ a bàn t n m 2006-2008 44 Hình 5: Bi u đ doanh s cho vay t n m 2006-2008 46 Hình 6: Bi u đ t ng Doanh s cho vay, Thu n , D n t 2006-2008 48 Hình 7: Bi u đ c c u D n c a theo Th i gian t n m 2006-2008 50 Hình 8: Bi u đ c c u D n theo Thành ph n kinh t t n m 2006-2008 52 Hình 9: Bi u đ c c u D n theo Hình th c đ m b o t n m 2006-2008 54 Hình 10: Bi u đ t l NQH c a NHCTKG so v i đ a bàn t n m 2006-2008 55 Hình 11: Bi u đ n x u t ng d n t n m 2006-2008 58 Hình 12: Bi u đ n h n, n x u t n m 2006-2008 59 Hình 13: Bi u đ hi u su t s d ng v n t n m 2006-2008 61 Hình 14: Bi u đ vòng quay v n tín d ng t n m 2006-2008 62 Hình 15: Bi u đ L i nhu n t H TD d n c a NHCTKG 63 Doc.edu.vn DANH M C NH NG T VI T T T S D NG TRONG LU N V N ATM: Automated Teller Machine (Máy rút ti n t đ ng) BID: Business Intiative Directions CBTD: Cán b tín d ng DSCV: Doanh s cho vay DN : D n DPRR: D phòng r i ro DNVVN: Doanh nghi p v a nh H TD: H p đ ng tín d ng H B : H p đ ng b o đ m H KD: Ho t đ ng kinh doanh H V: Huy đ ng v n NHTM : Ngân hàng th NHCV : Ngân hàng cho vay NHNN: Ngân hàng nhà n NHCTVN : Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam NHCTKG: Ngân hàng Công Th ng Kiên Giang NHTM: Ngân hàng th PGD: Phòng giao d ch QLRR: Qu n lý r i ro RRTD: R i ro tín d ng TSB : Tài s n b o đ m ng m i c ng m i VIETINBANK : Vietnam Bank for Industry and trade (Ngân hàng Công Th Vi t Nam) WTO : World trade Organization ( T ch c th Doc.edu.vn ng m i th gi i ) ng TÓM T T Ngân hàng th ng m i đóng vai trò quan tr ng đ i v i s phát tri n c a n n kinh t th tr ng m t nh ng công c góp ph n không nh trongg vi c n đ nh l ng ti n t l u thông n n kinh t có nh ng chuy n bi n ph c t p Kinh doanh ngân hàng lo i hình kinh doanh mang l i nhi u l i nhu n nh ng c ng lo i hình ch a đ ng nhi u r i ro Trong ho t đ ng c a NHTM, ho t đ ng tín d ng v n ho t đ ng ch y u mang l i l i nhu n cho Ngân hàng Do đó, vi c phân tích hi u qu ho t đ ng tín d ng vi c làm h t s c c n thi t đ i v i s phát tri n c a Ngân hàng, nh t đ i v i Chi nhánh Ngân hàng Công Th ng Kiên Giang – m t nh ng Ngân hàng đ u tiên có m t phát tri n lâu đ i đ a bàn t nh Kiên Giang Thông qua Báo cáo tài c a Chi nhánh t n m 2006 – 2008, d a ph ng pháp so sánh, ti n hành phân tích s li u v lo i ti n g i, doanh s cho vay, doanh s thu n , d n , n h n…đ th y rõ đ c tình hình th c t hi u qu ho t đ ng huy đ ng v n ho t đ ng cho vay c a Chi nhánh Bên c nh đó, s d ng m t s ch tiêu đánh giá ch t l ng tín d ng nh : vòng quay v n tín d ng, hi u su t s d ng v n, t l n h n, n x u,…T đó, có th rút đ c thu n l i, khó kh n c ng nh nh ng r i ro có th x y ho t đ ng tín d ng c a Chi nhánh Trên c s đó, đ xu t m t s gi i pháp có th giúp cho Chi nhánh nâng cao hi u qu ho t đ ng tín d ng Doc.edu.vn Phân tích hi u qu ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng Công Th PH N M ng Kiên Giang U C s hình thành đ tài Ngày nay, kinh doanh ngân hàng m t nh ng ngành kinh t phát tri n Các NHTM t ng b c kh ng đ nh v trí c a đ i v i khách hàng đ i v i n n tài qu c gia i u đ c th hi n r t rõ qua nhi u ho t đ ng c a ngân hàng nh ng n m g n đây, phát tri n nhi u lo i hình kinh doanh m i, m r ng m ng l i chi nhánh phòng giao d ch đ n t n nhi u vùng nông thôn khó kh n nh m đáp ng nhanh chóng, k p th i nhu c u c a khách hàng Bên c nh đó, NHTM th ng xuyên đ i m i c s h t ng, nâng cao n ng l c trình đ c a đ i ng cán b phù h p v i t c đ phát tri n c a th i đ i,….nh ng ho t đ ng t o c s giúp cho ngân hàng có th ch đ ng thích ng v i nh ng thay đ i c a n n kinh t , c ng nh nh ng thay đ i c a tình hình tài n c Kinh doanh ngân hàng lo i hình kinh doanh mang l i nhi u l i nhu n nh ng c ng lo i hình ch a đ ng nhi u r i ro R i ro tín d ng v n đ đ c ngân hàng quan tâm nh h ng đáng k đ n hi u qu ho t đ ng c a ngân hàng Trong hình th c kinh doanh c a ngân hàng tín d ng v n ho t đ ng ch y u mang l i l i nhu n cho ngân hàng Ho t đ ng tín d ng không ch góp ph n n đ nh s phát tri n c a ngân hàng mà góp ph n n đ nh n n kinh t t bi t u ki n hi n nay, n n kinh t có nh ng chuy n bi n thay đ i ph c t p, gây nhi u khó kh n đ i v i s phát tri n kinh t c a đ t n c nh tình tr ng l m phát cao, v n nhi u thách th c đ i v i doanh nghi p Vi t Nam t vi c gia nh p vào WTO, g n nh h ng c a cu c kh ng ho ng tài M ,…Tr c nh ng khó kh n đó, nh ng sách ho t đ ng tín d ng c a NHTM đóng vai trò không nh vi c đ m b o t c đ t ng tr ng kinh t Hi n nay, nâng cao hi u qu ho t đ ng góp ph n phát tri n kinh t -xã h i m t nh ng m c tiêu l n c a NHTM, có NHCT Kiên Giang Thành l p t n m 1988, h n 20 n m ho t đ ng chi nhánh ngân hàng Công Th ng Kiên Giang đ t đ c nh ng thành t u đáng k kh ng đ nh đ c vai trò c a đ i v i khách hàng Trong trình ho t đ ng, chi nhánh ngân hàng Công Th ng Kiên Giang hoàn thành m c tiêu l i nhu n đ t ra, đ ng th i th c hi n t t nhi m v c a ph c v phát tri n kinh t Qua đó, góp ph n hoàn thành nh ng nhi m v kinh t - xã h i chi n l c c a t nh Trong ho t đ ng c a mình, Chi nhánh ngân hàng Công Th ng Kiên Giang tr ng đ n ho t đ ng tín d ng m t nh ng ho t đ ng đem l i nhi u l i nhu n cho ngân hàng, Chi nhánh có s u ch nh đ a nhi u sách h p lí nh m ph c t t nhu c u v “v n” c a khách hàng Nh n th y đ c t m quan tr ng c a ho t đ ng tín d ng, c ng nh nh ng l i ích nh h ng mà ho t đ ng cho vay v n mang l i, em quy t đ nh ch n đ tài “ Phân tích hi u qu ho t đ ng cho vay đ i v i doanh nghi p t i ngân hàng Công Th ng Vi t Nam chi nhánh Kiên Giang” GVHD: Th.s Tr n Th Thanh Ph ng Doc.edu.vn Trang Phân tích hi u qu ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng Công Th ng Kiên Giang M c tiêu nghiên c u: M c tiêu c a đ tài nghiên c u phân tích hi u qu ho t đ ng phân tích nh ng r i ro tín d ng có th x y đ i v i ho t đ ng cho vay v n, đ ng th i qua đ m t s bi n pháp có th h n ch đ c r i ro tín d ng, nh m gi m thi u nh ng thi t h i r i ro tín d ng gây ra, góp ph n nâng cao hi u qu ho t đ ng kinh doanh kh n ng c nh tranh cho ngân hàng Ph ng pháp nghiên c u: - Thu th p s li u, tài li u v tình hình tín d ng nh ng n m g n t i Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam - Chi nhánh Kiên Giang thông qua báo cáo c a ngân hàng - Phân tích s li u đánh giá s li u v s t đ i s t ng đ i ch tiêu dùng phân tích t tài li u có đ c T đ a nh n xét,đánh giá v hi u qu ho t đ ng m c đ r i ro tín d ng đ i v i hình th c cho vay t i Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam - Chi nhánh Kiên Giang thông qua ch s nh : d n , n h n, n h n t ng d n , t c đ t ng tr ng tín d ng, t ng tài s n có, n h n t ng tài s n có, - Tham kh o thêm thông tin trên, sách, báo,internet… có liên quan đ n hi u qu ho t đ ng cho vay s n xu t kinh doanh đ i v i doanh nghi p, đ có nh ng gi i pháp ki n ngh nh m nâng cao hi u qu tín d ng phòng ng a r i ro ho t đ ng tín d ng Ph m vi nghiên c u: T nh ng thông tin báo cáo v ho t đ ng tín d ng thu th p đ c, t p trung sâu nghiên c u ho t đ ng tín d ng c a Chi nhánh NHCT Kiên Giang n m : 2006, 2007, 2008 GVHD: Th.s Tr n Th Thanh Ph ng Doc.edu.vn Trang Phân tích hi u qu ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng Công Th ng Kiên Giang PH N N I DUNG CH NG S LÝ LU N C 1.1 KHÁI QUÁT V TÍN D NG 1.1.1 Khái ni m tín d ng Ngân hàng Tín d ng m t ph m trù kinh t c a n n kinh t t n t i qua nhi u hình thái kinh t khác Có nhi u đ nh ngh a khác v tín d ng, sau m t s đ nh ngh a: nh ngh a 1: Tín d ng quan h kinh t đ c bi u hi n d i hình thái ti n t hay hi n v t, ng i vay ph i tr cho ng i cho vay c g c lãi sau m t th i gian nh t đ nh nh ngh a : Tín d ng m t ph m trù kinh t , ph n ánh quan h s d ng l n gi a pháp nhân th nhân kinh t hàng hóa nh ngh a : Tín d ng m t giao d ch gi a hai bên, m t bên (trái ch - ng i cho vay) c p ti n, hàng hóa, d ch v , ch ng khoán d a vào l i h a toán l i t ng lai c a bên (th trái – ng i vay) Ta có th di n t quan h tín d ng, theo mô hình sau: Giá tr tín d ng Ng i cho vay Ng i vay Giá tr hoàn tr (T + lãi) 1.1.2 Các hình th c tín d ng 1.1.2.1 C n c vào th i h n tín d ng ¬ Tín d ng ng n h n: Là lo i tín d ng có th i h n d i m t n m th ng đ c s d ng đ cho vay b sung thi u h t v n l u đ ng t m th i c a doanh nghi p cho vay ph c v nhu c u sinh ho t c a cá nhân ¬ Tín d ng dài h n: Là lo i tín d ng có th i h n n m n m, tín d ng dài h n đ c s d ng đ c p v n cho doanh nghi p vào v n đ nh : GVHD: Th.s Tr n Th Thanh Ph ng Doc.edu.vn Trang Phân tích hi u qu ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng Công Th ng Kiên Giang xây d ng c b n, đ u t xây d ng xí nghi p m i, công trình thu c c s h t ng, c i ti n m r ng s n xu t có quy mô l n ¬ Tín d ng trung h n: Là lo i tín d ng gi a hai k h n trên, lo i tín d ng đ c cung c p đ mua s m tài s n c đ nh, c i ti n đ i m i k thu t, m r ng xây d ng công trình nh có th i gian thu h i v n nhanh 1.1.2.2 C n c vào đ i t ng tín d ng ¬ Tín d ng v n l u đ ng Là lo i tín d ng đ c dùng hình thành v n l u đ ng c a t ch c kinh t nh cho d tr hàng hóa đ i v i doanh nghi p th ng nghi p; cho vay đ mua phân bón, gi ng, thu c tr sâu đ i v i h s n xu t nông nghi p Tín d ng l u đ ng th ng đ c s d ng đ cho vay bù đ p m c v n l u đ ng thi u h t t m th i, lo i tín d ng th ng đ c chia làm lo i sau: cho vay d tr hàng hóa, cho vay đ toán kho n n d i hình th c chi t kh u th ng phi u ¬ Tín d ng v n c đ nh Là lo i tín d ng đ c dùng hình thành tài s n c đ nh Lo i tín d ng th ng đ c đ u t đ mua tài s n c đ nh, c i ti n đ i m i k thu t, m r ng s n xu t, xây d ng xí nghi p công trình m i, th i h n cho vay đ i v i lo i tín d ng trung h n dài h n 1.1.2.3 C n c vào m c đích s d ng v n ¬ Tín d ng s n xu t l u thông hàng hóa: Là lo i tín d ng dành cho doanh nghi p ch th kinh doanh khác đ ti n hành s n xu t hàng hóa l u thông hàng hóa ¬ Tín d ng tiêu dùng: Là hình th c tín d ng dành cho cá nhân đ đáp ng nhu c u tiêu dùng: mua s m nhà c a, xe c ,…Tín d ng tiêu dùng đ c th hi n b ng hình th c ti n ho c bán ch u hàng hóa, vi c c p tín d ng b ng ti n th ng ngân hàng, qu ti t ki m, H p tác xã tín d ng t ch c tín d ng khác cung c p Bên c nh hình th c tín d ng b ng ti n có hình th c tín d ng đ c bi u hi n d i hình th c bán hàng tr góp công ty, c a hàng th c hi n 1.1.2.4 C n c vào ch th quan h tín d ng ¬ Tín d ng th ng m i Tín d ng th ng m i quan h tín d ng gi a nhà doanh nghi p, đ bi u hi n d i hình th c mua bán ch u hàng hóa c Nguyên nhân c a s xu t hi n tín d ng th ng m i s cách bi t gi a s n xu t tiêu th , đ c m th i v s n xu t mua ho c bán s n ph m, v y có hi n t ng m t s nhà doanh nghi p mu n bán s n ph m lúc có m t s nhà doanh nghi p mu n mua nh ng ti n Trong tr ng h p nhà doanh nghi p v i t cách ng i mu n bán th c hi n đ c s n ph m h có th bán ch u hàng hóa cho ng i mua Mua bán ch u hàng hóa hình th c tín d ng vì: GVHD: Th.s Tr n Th Thanh Ph ng Doc.edu.vn Trang Phân tích hi u qu ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng Công Th - Ng i bán chuy n giao cho ng m t th i gian nh t đ nh bán d i mua đ n th i h n đ c th a thu n ng i hình th c ti n t l i t c ng Kiên Giang c s d ng v n t m th i i mua hoàn l i v n cho ng i ¬ Tín d ng ngân hàng ̇ Khái ni m: Tín d ng ngân hàng quan h tín d ng gi a ngân hàng, t ch c tín d ng khác v i nhà doanh nghi p cá nhân Trong n n kinh t , ngân hàng đóng vai trò m t đ nh ch tài trung gian, v y quan h tín d ng v i nhà doanh nghi p cá nhân, ngân hàng v a ng i vay đ ng th i ng i vay V i t cách ng i vay ngân hàng nh n ti n g i c a nhà doanh nghi p cá nhân ho c phát hành ch ng ch ti n g i, trái phi u đ huy đ ng v n xã h i Trái l i v i t cách ng i cho ngân hàng cung c p tín d ng cho doanh nghi p cá nhân ̇ it ng c a tín d ng ngân hàng Trong n n kinh t th tr ng, đ i b ph n qu cho vay t p trung qua ngân hàng t đáp ng nhu c u v n b sung cho doanh nghi p cá nhân Tín d ng ngân hàng không ch đáp ng nhu c u v n ng n h n đ d tr vât t hàng hóa, trang tr i chi phí s n xu t toán kho n n mà tham gia c p v n cho đ u t xây d ng c b n nh xây d ng xí nghi p m i, c s kinh t h t ng, c i ti n đ i m i k thu t Ngoài tín d ng ngân hàng đáp ng m t ph n đáng k nhu c u v n tín d ng tiêu dùng c a cá nhân Ng i vay Ng i cho vay Ngân hàng Doanh nghi p, cá nhân Nh n ti n g i Doanh nghi p, cá nhân C p tín d ng ¬ Tín d ng nhà n c Tín d ng nhà n c quan h tín d ng nhà n c bi u hi n ng i vay, ng i cho vay t ch c kinh t d i hình th c phát hành trái phi u, công trái ph … 1.1.2.5 C n c vào s tín nhi m đ i v i khách hàng GVHD: Th.s Tr n Th Thanh Ph ng Doc.edu.vn Trang Phân tích hi u qu ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng Công Th ng Kiên Giang ¬ Tín d ng có b o đ m: B o đ m ti n vay m t bi n pháp c n thi t giao d ch dân s , c ng nh giao d ch kinh t th ng m i Tín d ng có b o đ m có lo i : + Tài s n c m c : Máy móc thi t b , nguyên v t li u, hàng tiêu dùng, kim khí quí, đá quí Ngoài có ti n m t, s d tài kho n ti n g i t i t ch tín d ng b ng ti n Vi t Nam, trái phi u, c phi u, tín phi u, ch ng ch ti n g i, s ti t ki m, th ng phi u, gi y t khác tr giá b ng ti n Quy n tài s n phát sinh t quy n tác gi , quy n s h u công nghi p, quy n đòi n , quy n đ c nh n s ti n b o hi m, quy n phát sinh t h p đ ng ho c t c n c pháp lý khác, quy n khai thác tái nguyên tài s n khác theo quy đ nh c a pháp lu t + Tài s n th ch p: Nhà , công trình xây d ng g n li n v i đ t, k c tài s n khác g n li n v i đ t Quy n s d ng đ t mà pháp lu t quy đ nh đ c th ch p Th ch p tài s n có v t ph tài s n khác theo quy đ nh c a pháp lu t + Tài s n b o đ m: Tài s n bên th ba dùng đ b o đ m th c hi n ngh a v b o lãnh bao g m tài s n theo quy đ nh nh tài s n c m c , tài s n th ch p nói ¬ Tín d ng b o đ m (tín ch p): Cho vay không đ m b o m t bi n pháp tín d ng đ c bi t, tr c ch u tiên cho doanh nghi p nhà n c vay v n t i t ch c tín d ng qu c doanh Nay c h i đ ng đ u cho m i khách hàng, m i t ch c tín d ng c s u lu t chung Hình th c cho vay có th là: Cho vay không đ m b o b ng tài s n t ch c tín d ng quy t đ nh T ch c tín d ng l a ch n khác hàng đ cho vay ng n h n, trung h n dài h n nh m m c đích th c hi n d án đ u t phát tri n s n xu t kinh doanh, làm d ch v ho c ph c v đ i s ng 1.1.3.Vai trò ch c n ng c a tín d ng 1.1.3.1 Vai trò c a tín d ng ¬ áp ng nhu c u v n đ trì trình s n xu t liên t c đ ng th i góp ph n đ u t phát tri n kinh t Th a thi u v n t m th i th ng xuyên x y doanh nghi p, vi c phân ph i v n tín d ng góp ph n u hòa v n toàn b n n kinh t , t o u ki n cho trình s n xu t đ c liên t c Ngoài tín d ng c u n i gi a ti t ki m đ u t , đ ng l c kích thích ti t ki m đ ng th i ph ng ti n đáp ng nhu c u v n cho đ u t phát tri n Trong n n s n xu t hàng hóa, tín d ng m t nh ng ngu n hình thành v n l u đ ng v n c đ nh cho doanh nghi p, v y tín d ng đ ng viên hàng hóa vào s n xu t, thúc đ y ng d ng khoa h c, k thu t ti n b vào trình s n xu t Riêng u ki n n c ta hi n nay, c c u kinh t nhi u m t m t cân đ i, l m phát th t nghi p v n kh n ng ti m n, thông qua đ u t tín d ng góp ph n s p x p t ch c l i s n xu t, hình thành c c u kinh t h p lý M t khác GVHD: Th.s Tr n Th Thanh Ph ng Doc.edu.vn Trang