Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại công ty cổ phần tổng công ty thương mại quảng trị

LỜI CAM ĐOAN Đề tài luận văn thạc sỹ “Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Tổng công ty Thương mại Quảng Trị” học viên Nguyễn Thị Hạnh Nguyên thực hướng dẫn khoa học PGS.TS Nguyễn Văn Phát Tôi xin cam đoan rằng, số liệu kết nghiên cứu luận văn Ế trung thực, xác Các số liệu thông tin luận văn chưa sử U dụng để bảo vệ học vị ́H Tôi xin cam đoan rằng, giúp đỡ cho việc thực luận văn TÊ cảm ơn thông tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Huế, tháng 06 năm 2015 K IN H Tác giả Đ A ̣I H O ̣C Nguyễn Thị Hạnh Nguyên i LỜI CẢM ƠN Luận văn kết trình học tập, nghiên cứu Trường Đại học kinh tế Huế, kết hợp với kinh nghiệm thực tiễn trình công tác nỗ lực cố gắng thân Đạt kết này, xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến quý thầy, cô giáo trường Đại học Kinh tế Huế nhiệt tình giúp đỡ, hỗ trợ cho Đặc biệt, Ế xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến thầy giáo, PGS-TS: Nguyễn Văn Phát người U trực tiếp hướng dẫn khoa học dày công giúp đỡ suốt trình nghiên ́H cứu hoàn thành luận văn TÊ Tôi xin chân thành cảm ơn đến: Sở Tài tỉnh Quảng Trị, Phòng Tài – Thống kê – Kế toán, Ban Quản lý dự án công ty Cổ phần Tổng công ty H Thương mại Quảng Trị cá nhân nhiệt tình cộng tác để giúp đỡ IN trình nghiên cứu cung cấp thông tin số liệu giúp hoàn thành luận văn Cuối cùng, xin cám ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp người thân K đứng bên cạnh động viên, khích lệ suốt trình học tập hoàn thành ̣C luận văn O Với thời gian nghiên cứu có hạn, vấn đề nghiên cứu rộng phức ̣I H tạp Mặc dù tận tình giúp đỡ đồng nghiệp, lãnh đạo quan nơi công tác đặc biệt hướng dẫn, bảo tận tình thầy giáo PGS.TS Đ A Nguyễn Văn Phát, hiểu biết thân hạn chế, chắn tránh khỏi thiếu sót, mong nhận góp ý chia sẻ thầy giáo, cô giáo người quan tâm đến lĩnh vực đầu tư xây dựng để đề tài nghiên cứu hoàn thiện Tác giả luận văn Nguyễn Thị Hạnh Nguyên ii TÓM LƯỢC LUẬN VĂN Họ tên học viên: NGUYỄN THỊ HẠNH NGUYÊN Chuyên ngành: Quản Trị kinh doanh Mã số: 60.34.01.02 Niên khóa: 2013 – 2015 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN VĂN PHÁT Tên đề tài: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TỔNG CÔNG TY THƯƠNG MẠI QUẢNG TRỊ Ế Mục đích đối tượng nghiên cứu U Hiệu sử dụng vốn DN phạm trù kinh tế phản ánh trình ́H độ khai thác, sử dụng quản lý nguồn vốn làm cho đồng vốn sinh lời tối đa, TÊ nhiên sử dụng vốn kinh doanh cho có hiệu toán làm đau đầu nhà quản trị Xuất phát từ thực tiễn đó, nhằm xây dựng định hướng góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp nên tác giả lựa chọn đề tài H “Giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Tổng công ty IN Thương mại Quảng Trị” làm luận văn thạc sĩ kinh tế K Phương pháp nghiên cứu: ̣C Kết hợp sử dụng phương pháp thống kê so sánh, phân tích tỷ lệ, cân đối liên O hệ phân tích tương quan khai triển phương trình Du-pont, phân tích hệ số tương ̣I H quan hai nhân tố ứng dụng mô hình phân tích rủi ro Z-Score Kết nghiên cứu đóng góp khoa học luận văn Đ A Luận văn tập trung nghiên cứu cân đối từ khâu tạo lập nguồn vốn, sâu phân tích hiệu sử dụng vốn phận, rủi ro mà đơn vị phải đối mặt Từ đó, định hướng đề số giải pháp nhằm khắc phục tồn góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn hai khía cạnh tài quản trị Tác giả Nguyễn Thị Hạnh Nguyên iii DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT Chú thích Bảng cân đối kế toán BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BQ Bình quân CBTC Cân tài CCDC Công cụ dụng cụ CL Chênh lệch CP DN Cổ phần Doanh nghiệp 10 DTT Doanh thu ĐBTC Đòn bẩy tài 11 HTK Hàng tồn kho 12 HS Hiệu suất 13 14 KPT LNTT Khoản phải thu Lợi nhuận trước thuế 15 LNST 16 NCVLĐR 17 18 NQR NVTX 19 RRTC Rủi ro tài SXKD Sản xuất kinh doanh TS TTT Tỷ suất Tự tài trợ 23 TS TSCĐ Tài sản Tài sản cố định 24 25 TSNH VLĐ Tài sản ngắn hạn Vốn lưu động 26 VLĐR Vốn lưu động ròng 27 VCSH Vốn chủ sở hữu 20 Đ A 21 22 U ́H TÊ H IN K ̣C O Ế Chữ viết tắt BCĐKT ̣I H STT Lợi nhuận sau thuế Nhu cầu vốn lưu động ròng Ngân quỹ ròng Nguồn vốn thường xuyên iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM LƯỢC LUẬN VĂN iii DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT iv MỤC LỤC v DANH MỤC CÁC BẢNG vii Ế DANH MỤC CÁC HÌNH, SƠ ĐỒ vii LỜI MỞ ĐẦU .1 U Tính cấp thiết đề tài ́H Mục tiêu nghiên cứu .2 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu đề tài TÊ Phương pháp nghiên cứu đề tài Công cụ xử lý, phân tích H Kết cấu đề tài Chương 1:CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN VÀ KINH IN NGHIỆM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY K 1.1 Khái quát chung vốn hiệu sử dụng vốn Doanh nghiệp………….7 1.1.1 Khái niệm vốn kinh doanh Doanh nghiệp…………………………….7 ̣C 1.1.2 Phân loại vốn sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp……………… O 1.1.3 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu sử dụng vốn công ty .11 ̣I H 1.1.4 Khái niệm hiệu sử dụng vốn Doanh nghiệp .12 1.1.5 Những nhân tố tác động đến hiệu sử dụng vốn 16 Đ A 1.1.6 Ý nghĩa việc nâng cao hiệu sử dụng vốn 20 1.2 Kinh nghiệm việc nâng cao hiệu sử dụng vốn 21 1.2.1.Kinh nghiệm Công ty cổ phần Tập đoàn kỹ nghệ gỗ Trường Thành .21 1.2.2 Bài học rút cho Công ty CP Tổng công ty Thương mại Quảng Trị 23 1.3.Các tiêu phân tích hiệu sử dụng vốn Doanh nghiệp .23 1.3.1.Nhóm tiêu phản ánh định tạo lập nguồn vốn 23 1.3.2 Nhóm tiêu phản ánh hiệu sử dụng nguồn vốn 27 Chương 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TỔNG CÔNG TY THƯƠNG MẠI QUẢNG TRỊ .35 2.1 Tổng quan Công ty công ty CP Tổng công ty Thương mại Quảng Trị 35 v 2.1.1.Thông tin khái quát công ty .35 2.1.2.Quá trình hình thành phát triển công ty 35 2.1.3.Cơ cấu tổ chức quản lý 37 2.1.4.Chức năng, nhiệm vụ phòng ban .39 2.1.5.Những lĩnh vực hoạt động công ty 41 2.2.Thực trạng sử dụng vốn công ty Cổ phần Tổng công ty Thương mại Quảng Trị giai đoạn 2011-2014 42 2.2.1.Phân tích trình tạo lập nguồn vốn 42 Ế 2.2.2.Phân tích hiệu sử dụng vốn .51 U 2.3 Đánh giá chung thực trạng sử dụng vốn công ty giai đoạn 2011-2014 70 Chương : ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU TÊ ́H QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TỔNG CÔNG TY THƯƠNG MẠI QUẢNG TRỊ 73 3.1.Bối cảnh, định hướng mục tiêu phát triển công ty 73 3.1.1.Bối cảnh kinh doanh thời gian tới 73 H 3.1.2.Định hướng phát triển 74 IN 3.1.3.Mục tiêu 74 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn đơn vị .75 K 3.2.1 Nhóm giải pháp cải thiện cân đối trình tạo lập sử O ̣C dụng nguồn vốn 75 3.2.2 Nhóm giải pháp giúp đa dạng hóa nguồn vốn tài trợ .77 ̣I H 3.2.3 Nhóm giải pháp tác động đến ROS, ROA, ROE .77 3.2.4 Nhóm giải pháp nâng cao lực đội ngủ cán làm công tác kế toán tài 94 Đ A KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 PHỤ LỤC .101 BIÊN BẢN HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN VÀ BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN XÁC NHẬN HOÀN THIỆN LUẬN VĂN vi DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang Bảng 2.1: Đánh giá tính tự chủ mặt tài công ty 43 Bảng 2.2 Các tiêu đánh giá tính ổn định nguồn tài trợ 47 Bảng 2.3: Phân tích cân tài dài hạn công ty 49 Bảng 2.4: Phân tích cân tài ngắn hạn 50 U Ế Bảng 2.5: NCVLĐR DTT công ty giai đoạn 2011-2014 50 ́H Bảng 2.6: Kết Phân tích tương quan NCVLĐR DTT 50 Bảng 2.7: Phân tích hiệu sử dụng vốn lưu động .52 TÊ Bảng 2.8: Phân tích lượng vốn lưu động tiết kiệm hay lãng phí 53 Bảng 2.9: Hiệu sử dụng vốn cố định tổng Nguồn vốn 55 H Bảng 2.10: Phân tích hiệu sử dụng vốn tổng hợp 58 IN Bảng 2.11: Các tiêu đánh giá hiệu tài công ty .60 K Bảng 2.12: Mức độ ảnh hưởng nhân tố đến ROE giai đoạn 2011-2014 62 Bảng 2.13: Phân tích RRTC qua độ lớn ĐBTC .63 ̣C Bảng 2.14: Bảng phân tích khả toán lãi vay 65 O Bảng 2.15: Các tiêu phản ánh khả toán 66 ̣I H Bảng 2.16: Bảng phân tích hệ số Z-Score .68 Đ A Bảng 3.1: Bảng phân hạng Nợ phải thu khách hàng……………………………….81 vii DANH MỤC CÁC HÌNH, SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình phân tích tiêu .3 Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức Công ty Cổ phần Tổng Công ty Thương mại Quảng Trị 38 Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế Sơ đồ 3.1: Mô hình khâu trình sản xuất tác động đến ROE 78 viii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam thời kỳ xây dựng mở rộng kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, với công cải cách mậu dịch, tự hóa thương mại đòi hỏi nhu cầu vốn cho kinh tế vấn đề lớn Thực tiễn cho thấy, Doanh nghiệp (DN) nước ta phải cạnh tranh khốc liệt để tồn có chỗ đứng vững thương trường Để Ế tồn phát triển, Doanh nghiệp phải tận dụng lợi mình, bước U khắc phục điểm yếu để nâng cao khả cạnh tranh Đồng thời, nhà ́H quản trị phải quản lý sử dụng nguồn vốn cách hiệu để phát TÊ triển hoạt động sản xuất kinh doanh (SXKD) điều kiện cạnh tranh ngày liệt H Vốn đóng vai trò quan trọng, định đời, tồn phát IN triển DN Vốn đảm bảo cho trình SXKD tiến hành liên tục Nếu không trọng tới quản trị vốn, DN gặp khó khăn việc trì mở rộng K SXKD Nâng cao hiệu sử dụng vốn vấn đề quan trọng giúp DN đứng ̣C vững phát huy mạnh O Phân tích hiệu sử dụng vốn phân tích hoạt động kinh doanh ̣I H nhằm đánh giá trình độ sử dụng vốn DN Đồng thời sở cung cấp thông tin hữu ích cho đối tượng quan tâm nhà đầu tư, tổ Đ A chức tín dụng, nhận biết tình hình tài thực tế để có định đầu tư hiệu Việc nâng cao hiệu sử dụng vốn đem lại hiệu thiết thực cho DN người lao động mà ảnh hưởng đến phát triển kinh tế quốc dân toàn xã hội Xuất phát từ lý chọn đề tài “GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TỔNG CÔNG TY THƯƠNG MẠI QUẢNG TRỊ” để làm luận văn tốt nghiệp, với mong muốn đóng góp ý kiến để tìm giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn, từ nâng cao hiệu kinh doanh, phù hợp với tình hình thực tế, phù hợp với yếu tố thị trường kinh tế 2.2 Mục tiêu cụ thể câu hỏi nghiên cứu a) Mục tiêu cụ thể Ế - Hệ thống hoá vấn đề lý luận thực tiễn hiệu sử dụng vốn U Công ty ảnh hưởng kết hoạt động kinh doanh ́H - Phân tích, đánh giá thực trạng hiệu sử dụng vốn công ty TÊ năm gần - Đề xuất số biện pháp chủ yếu nhằm góp phần nâng cao hiệu sử H dụng vốn IN b) Câu hỏi nghiên cứu Thực trạng hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Tổng Công ty Thương K mại Quảng Trị giai đoạn 2011 –2014 diễn nào? O động nào? ̣C Có nhân tố tác động đến hiệu sử dụng vốn Công ty? Và tác ̣I H Làm để quản trị có hiệu việc sử dụng vốn Công ty? Đ A Đối tượng, phạm vi nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần Tổng công ty Thương mại Quảng Trị Phạm vi nghiên cứu: Hệ thống chứng từ, Báo cáo tài công ty giai đoạn 2011 – 2014 Địa điểm nghiên cứu: Công ty Cổ phần Tổng công ty Thương Mại Quảng Trị Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I.Các khoản phải thu dài hạn 761.478.518 700.034.942 730.756.730 114.967.178.853 81.761.876.570 98.364.527.712 31.221.007.782 18.525.294.076 24.873.150.929 31.221.007.782 18.525.294.076 24.873.150.929 Phải thu dài hạn khách hàng U Phải thu dài hạn nội Ế Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc ́H Phải thu dài hạn khác TÊ Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 83.535.171.071 60.225.582.494 71.880.376.783 Tài sản cố định hữu hình 83.256.467.434 59.720.702.494 71.488.584.964 H II Tài sản cố định 143.043.980.604 IN - Nguyên giá -31.637.453.426 -45.712.483.298 379.750.000 189.875.000 -379.750.000 -189.875.000 504.880.000 391.791.819 ̣C Tài sản cố định thuê tài -59.787.513.170 K - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 91.358.155.920 117.201.068.262 O - Nguyên giá ̣I H - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Đ A Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở dang 278.703.637 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 108 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 211.000.000 3.011.000.000 1.611.000.000 3.011.000.000 3.011.000.000 3.011.000.000 Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư TC dài hạn -2.800.000.000 -1.400.000.000 V Tài sản dài hạn khác U Ế Chi phí trả trước dài hạn ́H Tài sản thuế thu nhập hoãn lại TÊ Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 263.836.526.366 173.002.359.851 218.419.443.109 H NGUỒN VỐN 227.426.529.503 139.525.883.977 183.476.206.740 IN A NỢ PHẢI TRẢ 106.793.432.845 83.298.009.464 95.045.721.155 24.753.792.556 31.453.243.024 28.103.517.790 9.952.098.700 8.442.597.400 9.197.348.050 11.804.433.539 3.991.239.620 7.897.836.580 4.083.913.786 4.726.226.327 4.405.070.057 Phải trả người lao động 2.600.000.000 2.200.000.000 2.400.000.000 Chi phí phải trả 7.683.884.516 7.638.301.027 7.661.092.772 Phải trả nội 41.413.183.562 21.043.510.033 31.228.346.798 1.196.693.230 1.974.090.572 1.585.391.901 3.305.432.956 1.828.801.461 2.567.117.209 K I Nợ ngắn hạn ̣C Vay nợ ngắn hạn O Phải trả người bán ̣I H Người mua trả tiền trước Đ A Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 109 II Nợ dài hạn 120.633.096.658 56.227.874.513 88.430.485.586 31.221.007.782 18.525.294.076 24.873.150.929 89.412.088.876 37.544.580.437 63.478.334.657 158.000.000 79.000.000 1.Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn nội Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả U Ế Dự phòng trợ cấp việc làm ́H Dự phòng phải trả dài hạn 36.409.996.863 33.476.475.874 34.943.236.369 I Vốn chủ sở hữu 34.229.996.863 31.296.475.874 32.763.236.369 Vốn đầu tư chủ sở hữu 26.505.012.651 25.459.687.246 25.982.349.949 H TÊ B VỐN CHỬ SỞ HỮU IN Thặng dư vốn cổ phẩn K Vốn khác chủ sở hữu ̣C Cổ phiếu quỹ(*) O Chênh lệch đánh giá lại Tài sản ̣I H Chênh lệch tỷ giá hối đoái 5.989.843.813 4.754.937.764 5.372.390.789 Quỹ dự phòng tài 1.735.140.399 1.081.850.864 1.408.495.632 2.180.000.000 2.180.000.000 2.180.000.000 2.180.000.000 2.180.000.000 2.180.000.000 Đ A Quỹ đầu tư phát triển Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 263.836.526.366 173.002.359.851 218.419.443.109 110 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31/12/2013 ĐVT: đồng CHỈ TIÊU Số cuối năm A TÀI SẢN NGẮN HẠN Số đầu năm Số Bình Quân 77.055.927.707 148.869.347.513 112.962.637.610 12.707.892.467 45.010.545.139 28.859.218.803 Tiền 12.707.892.467 25.010.545.139 18.859.218.803 Ế I Tiền khoản tương đương tiền 20.000.000.000 U Các khoản tương đương tiền 10.000.000.000 0 16.937.382.358 51.018.718.197 33.978.050.278 1.091.998.307 2.276.494.515 1.684.246.411 15.670.555.051 7.434.749.246 11.552.652.149 41.413.183.562 20.706.591.781 1.894.290.874 1.034.559.937 -2.000.000.000 -1.000.000.000 ́H II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn TÊ Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn H III Các khoản phải thu IN Phải thu khách hàng K Trả trước cho người bán ̣C Phải thu nội ngắn hạn O Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐXĐ ̣I H Các khoản phải thu khác 174.829.000 Đ A Dự phòng phải thu ngắn hạn khó (*) IV Hàng tồn kho 47.229.206.024 52.078.605.659 49.653.905.842 Hàng tồn kho 48.829.206.024 57.078.605.659 52.953.905.842 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) -1.600.000.000 -5.000.000.000 -3.300.000.000 181.446.858 761.478.518 471.462.688 181.446.858 761.478.518 471.462.688 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 111 B TÀI SẢN DÀI HẠN 106.417.969.040 114.967.178.853 110.692.573.947 I.Các khoản phải thu dài hạn 31.221.007.782 15.610.503.891 31.221.007.782 15.610.503.891 Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác U Ế Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 106.206.969.040 83.535.171.071 Tài sản cố định hữu hình 105.556.980.196 - Nguyên giá 171.035.006.049 143.043.980.604 157.039.493.327 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) -65.478.025.853 TÊ ́H II Tài sản cố định 83.256.467.434 94.871.070.056 94.406.723.815 -62.632.769.512 649.988.844 278.703.637 464.346.241 211.000.000 211.000.000 211.000.000 3.011.000.000 3.011.000.000 3.011.000.000 -2.800.000.000 -2.800.000.000 -2.800.000.000 H -59.787.513.170 IN Tài sản cố định thuê tài K - Nguyên giá O Tài sản cố định vô hình ̣C - Giá trị hao mòn lũy kế (*) ̣I H - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Đ A Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư TC dài hạn 112 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 183.473.896.747 263.836.526.366 223.655.211.557 NGUỒN VỐN 147.062.002.884 227.426.529.503 187.244.266.194 62.698.166.073 106.793.432.845 84.745.799.459 Vay nợ ngắn hạn 29.273.939.739 24.753.792.556 27.013.866.148 1.528.268.791 9.952.098.700 5.740.183.746 13.893.444.935 11.804.433.539 12.848.939.237 4.745.306.671 4.083.913.786 4.414.610.229 4.479.120.450 2.600.000.000 3.539.560.225 356.870.514 7.683.884.516 4.020.377.515 41.413.183.562 20.706.591.781 3.195.857.001 1.196.693.230 2.196.275.116 5.225.357.972 3.305.432.956 4.265.395.464 Phải trả người bán Người mua trả tiền trước IN Thuế khoản phải nộp Nhà nước H TÊ I Nợ ngắn hạn ́H U Ế A NỢ PHẢI TRẢ K Phải trả người lao động ̣C Chi phí phải trả O Phải trả nội ̣I H Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD Đ A Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn 84.363.836.811 120.633.096.658 102.498.466.735 1.Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội 31.221.007.782 15.610.503.891 89.412.088.876 86.887.962.844 Phải trả dài hạn nội Vay nợ dài hạn 84.363.836.811 113 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn 36.411.893.863 36.409.996.863 36.410.945.363 I Vốn chủ sở hữu 34.231.893.863 34.229.996.863 34.230.945.363 Vốn đầu tư chủ sở hữu 26.506.909.651 26.505.012.651 26.505.961.151 Ế B VỐN CHỬ SỞ HỮU ́H U Thặng dư vốn cổ phẩn TÊ Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ(*) H Chênh lệch đánh giá lại Tài sản IN Chênh lệch tỷ giá hối đoái 7.724.984.212 5.989.843.813 6.857.414.013 1.735.140.399 867.570.200 2.180.000.000 2.180.000.000 2.180.000.000 2.180.000.000 2.180.000.000 2.180.000.000 K Quỹ đầu tư phát triển ̣C Quỹ dự phòng tài O Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu ̣I H 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Đ A 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 183.473.896.747 263.836.526.366 223.655.211.557 114 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31/12/2014 ĐVT: đồng CHỈ TIÊU Số cuối năm Số đầu năm Số Bình Quân A TÀI SẢN NGẮN HẠN 70.681.442.941 77.055.927.707 73.868.685.324 I Tiền khoản tương đương tiền 8.358.957.611 12.707.892.467 10.533.425.039 Tiền 8.358.957.611 12.707.892.467 10.533.425.039 U Ế Các khoản tương đương tiền ́H II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn TÊ Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 21.148.644.030 16.937.382.358 19.043.013.194 1.091.998.307 1.678.212.915 18.499.477.507 15.670.555.051 17.085.016.279 384.739.000 174.829.000 279.784.000 40.794.840.072 47.229.206.024 44.012.023.048 40.794.840.072 48.829.206.024 44.812.023.048 -1.600.000.000 -800.000.000 379.001.228 181.446.858 280.224.043 379.001.228 181.446.858 280.224.043 H III Các khoản phải thu 2.264.427.523 IN Phải thu khách hàng K Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn O ̣C Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐXĐ ̣I H Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó (*) Đ A IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 115 B TÀI SẢN DÀI HẠN 182.593.011.100 I.Các khoản phải thu dài hạn 106.417.969.040 144.505.490.070 0 Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác U Ế Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 179.097.324.566 106.206.969.040 142.652.146.803 Tài sản cố định hữu hình 118.062.402.876 - Nguyên giá 179.442.037.359 171.035.006.049 175.238.521.704 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) -61.379.634.483 -65.478.025.853 -63.428.830.168 61.034.921.690 649.988.844 30.842.455.267 211.000.000 211.000.000 211.000.000 211.000.000 3.011.000.000 1.611.000.000 105.556.980.196 111.809.691.536 H TÊ ́H II Tài sản cố định IN Tài sản cố định thuê tài K - Nguyên giá O Tài sản cố định vô hình ̣C - Giá trị hao mòn lũy kế (*) ̣I H - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Đ A Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết liên doanh 116 Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư TC dài hạn -2.800.000.000 -1.400.000.000 V Tài sản dài hạn khác 3.284.686.534 1.642.343.267 Chi phí trả trước dài hạn 3.284.686.534 1.642.343.267 253.274.454.041 183.473.896.747 218.374.175.394 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại U TỔNG CỘNG TÀI SẢN Ế Tài sản dài hạn khác ́H NGUỒN VỐN 208.094.454.041 I Nợ ngắn hạn 105.707.372.915 62.698.166.073 84.202.769.494 64.440.107.651 29.273.939.739 46.857.023.695 1.528.268.791 3.394.322.062 11.707.346.703 13.893.444.935 12.800.395.819 1.191.181.990 4.745.306.671 2.968.244.331 4.100.000.000 4.479.120.450 4.289.560.225 394.517.304 356.870.514 375.693.909 12.023.058.920 3.195.857.001 7.609.457.961 6.590.785.014 5.225.357.972 5.908.071.493 102.387.081.126 84.363.836.811 93.375.458.969 TÊ A NỢ PHẢI TRẢ H Vay nợ ngắn hạn 5.260.375.333 IN Phải trả người bán K Người mua trả tiền trước ̣I H Chi phí phải trả O Phải trả người lao động ̣C Thuế khoản phải nộp Nhà nước 147.062.002.884 177.578.228.463 Phải trả nội Đ A Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐXD Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn 1.Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội 117 Phải trả dài hạn nội Vay nợ dài hạn 102.387.081.126 84.363.836.811 93.375.458.969 B VỐN CHỬ SỞ HỮU 45.180.000.000 36.411.893.863 40.795.946.932 I Vốn chủ sở hữu 43.000.000.000 34.231.893.863 38.615.946.932 Vốn đầu tư chủ sở hữu 43.000.000.000 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm U 34.753.454.826 ́H 26.506.909.651 TÊ Thặng dư vốn cổ phẩn Vốn khác chủ sở hữu H Cổ phiếu quỹ(*) IN Chênh lệch đánh giá lại Tài sản K Chênh lệch tỷ giá hối đoái 7.724.984.212 3.862.492.106 2.180.000.000 2.180.000.000 2.180.000.000 2.180.000.000 2.180.000.000 2.180.000.000 O ̣C Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Ế Dự phòng phải trả dài hạn ̣I H Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Đ A 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 253.274.454.041 118 183.473.896.747 218.374.175.394 II/ Số liệu Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2011-2014 BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2011 (ĐVT: đồng) Mã số Các khoản giảm trừ Doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 Giá vốn hàng bán 11 Năm trước 436.674.972.399 293.907.915.581 436.674.972.399 293.907.915.581 U Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm Ế CHỈ TIÊU ́H 61.662.806.994 43.786.525.937 21 94.608.618 147.409.177 22 8.216.011.515 5.373.137.905 23 8.097.419.193 4.439.894.996 24 18.052.289.289 19.656.092.097 25 33.785.428.119 15.846.889.857 30 1.703.686.689 3.057.815.255 31 14.567.124.810 95.773.338 32 12.124.282.333 94.747.180 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 2.442.842.477 1.026.158 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40 ) 50 4.146.529.166 3.058.841.413 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 310.989.687 229.413.106 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 3.835.539.479 2.829.428.307 18 Lãi cổ phiếu 70 Doanh thu hoạt động tài H Chi phí tài IN Trong đó: Chi phí lãi vay ̣C K Chi phí bán hàng Chi phí quản lý Doanh Nghiệp ̣I H Đ A 12 Chi phí khác O 10 LN từ hoạt động kinh doanh [30 = 20 + (21-22) - (24+25)] 11 Thu nhập khác 20 TÊ Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 375.012.165.405 250.121.389.644 119 BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2012 ĐVT: đồng Mã CHỈ TIÊU Năm số Năm trước 497.038.215.400 436.674.972.399 Các khoản giảm trừ Doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 497.038.215.400 436.674.972.399 Giá vốn hàng bán 11 401.175.252.657 375.012.165.405 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) ́H U Ế Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 20 95.862.962.743 61.662.806.994 21 271.618.207 94.608.618 22 7.669.557.655 8.216.011.515 23 4.835.973.825 8.097.419.193 24 31.590.536.684 18.052.289.289 25 51.811.459.873 33.785.428.119 30 5.063.026.738 1.703.686.689 31 830.239.462 14.567.124.810 32 383.399.422 12.124.282.333 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 446.840.040 2.442.842.477 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40 ) 50 5.509.866.778 4.146.529.166 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 444.267.508 310.989.687 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 5.065.599.270 3.835.539.479 18 Lãi cổ phiếu 70 TÊ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài H Trong đó: Chi phí lãi vay K Chi phí quản lý Doanh Nghiệp IN Chi phí bán hàng ̣C 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh [30 = 20 + (21-22) - Đ A 12 Chi phí khác ̣I H 11 Thu nhập khác O (24+25)] 120 BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2013 ĐVT: đồng Mã CHỈ TIÊU Năm số Năm trước 572.039.855.571 497.038.215.400 Các khoản giảm trừ Doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 572.039.855.571 497.038.215.400 Giá vốn hàng bán 11 488.539.116.776 401.175.252.657 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 U Ế Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài 95.862.962.743 21 62.947.153 271.618.207 TÊ ́H 83.500.738.795 22 8.373.678.004 7.669.557.655 23 8.325.659.102 4.835.973.825 24 24.351.577.906 31.590.536.684 25 44.654.898.548 51.811.459.873 30 6.183.531.490 5.063.026.738 31 321.182.564 830.239.462 32 180.378.307 383.399.422 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 140.804.257 446.840.040 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40 ) 50 6.324.335.747 5.509.866.778 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 474.325.181 444.267.508 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 5.850.010.566 5.065.599.270 18 Lãi cổ phiếu 70 Chi phí tài H Trong đó: Chi phí lãi vay IN Chi phí bán hàng K Chi phí quản lý Doanh Nghiệp ̣C 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh [30 = 20 + (21-22) - Đ A 12 Chi phí khác ̣I H 11 Thu nhập khác O (24+25)] 121 BÁO CÁO KẾT QỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2014 ĐVT: đồng Mã CHỈ TIÊU Năm Các khoản giảm trừ Doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 611.389.970.253 572.039.855.571 Giá vốn hàng bán 11 509.405.141.635 488.539.116.776 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 101.984.828.618 83.500.738.795 21 2.848.058.486 62.947.153 22 8.562.567.592 8.373.678.004 23 8.529.462.549 8.325.659.102 24 36.948.715.112 24.351.577.906 25 52.420.929.068 44.654.898.548 30 6.900.675.332 6.183.531.490 31 205.711.818 321.182.564 32 63.970.909 180.378.307 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 141.740.909 140.804.257 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40 ) 50 7.042.416.241 6.324.335.747 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 528.181.218 474.325.181 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 6.514.235.023 5.850.010.566 18 Lãi cổ phiếu 70 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài IN H Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí quản lý Doanh Nghiệp K Chi phí bán hàng ̣C 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh [30 = 20 + (21-22) - Đ A 12 Chi phí khác ̣I H 11 Thu nhập khác O (24+25)] 122 611.389.970.253 572.039.855.571 U Ế Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ́H Năm trước TÊ số