Hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng tmcp xăng dầu petrolimex thực trạng và giải pháp

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ ĐỐI NGOẠI    KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Họ tên sinh viên Lớp Khoá Giáo viên hướng dẫn : NINH THỊ THỦY : TRUNG : 45 : ThS NGUYỄN VÂN HÀ HÀ NỘI, 05 - 2010 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1 KHÁI NIỆM VÀ VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.2 Vai trò toán quốc tế 1.2.1 Thanh toán quốc tế kinh tế 1.2.2 Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập 1.2.3 Đối với NH thương mại MỘT SỐ PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ PHỔ BIẾN 2.1 Phương thức chuyển tiền 2.1.1 Văn pháp lý điều chỉnh phương thức chuyển tiền 2.1.2 Khái niệm 2.1.3 Các bên liên quan phương thức chuyển tiền 2.1.4 Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền 10 2.1.5 Rủi ro phương thức toán chuyển tiền 11 2.2 Phương thức nhờ thu 12 2.2.1 Văn pháp lý điều chỉnh Nhờ thu 12 2.2.2 Khái niệm 13 2.2.3 Các bên tham gia nhờ thu 13 2.2.4 Phương thức nhờ thu trơn 14 2.2.5 Phương thức nhờ thu kèm chứng từ 16 2.3 Phương thức tín dụng chứng từ 20 2.3.1 Văn pháp lý liên quan 20 2.3.2 Khái niệm 21 2.3.3 Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ 23 2.3.4 Quy trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ 24 2.3.5 Rủi ro phương thức toán L/C 25 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 27 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 27 1.1 Lịch sử hình thành phát triển 27 1.1.1 Lịch sử hình thành 27 1.1.2 Các mốc phát triển 28 1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh 29 1.2.1 Huy động vốn 31 1.2.2 Sử dụng vốn 31 1.2.3 Dịch vụ Ngân hàng tác nghiệp 32 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI PG BANK 33 2.1 Tổ chức điều hành hoạt động TTQT 33 2.2 Các phương thức TTQT chủ yếu Ngân hàng PG Bank 34 2.2.1 Phương thức chuyển tiền 34 2.2.2 Phương thức nhờ thu kèm chứng từ 36 2.2.3 Phương thức toán tín dụng chứng từ L/C 41 2.3 Đánh giá hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex 48 2.3.1 Các kết đạt hoạt động TTQT PG Bank 48 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hoạt động TTQT PG Bank 51 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 57 Định hƣớng phát triển hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 57 Giải pháp phát triển hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 58 2.1 Giải pháp công tác quản lý nội 58 2.1.1 Tăng cường công tác quản trị rủi ro TTQT 58 2.1.2 Hoàn thiện mô hình quản lý điều hành hoạt động TTQT 63 2.1.3 Có sách kinh doanh ngoại hối linh hoạt gắn liền với dịch vụ TTQT tín dụng 64 2.1.4 Thực kiểm toán hoạt động TTQT 65 2.2 Giải pháp phát triển thị trường 66 2.2.1 Đa dạng hoá dịch vụ TTQT thông qua việc áp dụng phương thức toán chưa sử dụng phổ biến Việt Nam 66 2.2.2 Thực chiến lược Marketing ngân hàng 72 2.2.3 Phát triển dịch vụ tư vấn 73 2.2.4 Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý 74 2.2.5 Mở rộng mạng lưới chân rết nước 75 2.3 Giải pháp công nghệ thông tin 76 2.4 Giải pháp người 77 Một số kiến nghị để phát triển hoạt động TTQT PG Bank 77 3.1 Kiến nghị với Chính phủ 77 3.2 Kiến nghị với NH nhà nước 80 3.3 Kiến nghị NH PG Bank 82 KẾT LUẬN 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên văn TTQT Thanh toán quốc tế TMCP Thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại TMQT Thương mại quốc tế XNK Xuất nhập TM Thương mại NH Ngân hàng M/T Mail Transfer (chuyển tiền thư) T/T Telegraphic Transfer (chuyển tiền điện) NHNT Ngân hàng nhờ thu NHTH Ngân hàng thu hộ NHXT Ngân hàng xuất trình D/P Document against payment (thanh toán đổi chứng từ) D/A Document against acceptance (chấp nhận toán đổi chứng từ D/OT Document against other terms and conditions (chấp nhận điều kiện khác đổi chứng từ) L/C Documentary Credit (Tín dụng chứng từ) NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHXN Ngân hàng xác nhận PG Bank Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex SSI Công ty cổ phần chứng khoán Sài Gòn NHNN Ngân hàng nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng TCKT DC Tổ chức kinh tế Dân cư TTTM Tài trợ thương mại B/L Bill of Lading (Vận đơn đường biển) AWB Air Way Bill (Vận đơn hàng không) SWIFT Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication UNC Ủy nhiệm chi XHCN Xã hội chủ nghĩa CAD Cash against document (Thanh toán đổi chứng từ trả tiền) DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU Bảng : Các mốc phát triển NH PG Bank Bảng 1: Các mốc phát triển NH PG Bank………………………………….28 Bảng 2: Một số số tài bật PG Bank 2006 – 2009 30 Bảng 3: Cơ cấu nguồn vốn PG Bank năm 2006 - 2009 31 Bảng 4: Tình hình toán chuyển tiền PG Bank 35 Bảng 5: Tình hình toán nhờ thu PG Bank 40 Bảng 6: Tình hình toán L/C PG Bank năm 2009 46 Bảng 7: Tình hình toán L/C quý I năm 2010 47 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Tổng tài sản NH PG Bank năm 2006 – 2009 29 Biểu đồ : Lợi nhuận trước thuế PG Bank năm 2006 - 2009 30 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong xu hội nhập quốc tế ngân hàng nay, thời thách thức đan xen lẫn Để vượt qua thách thức, khó khăn trình hội nhập, ngân hàng thương mại chủ động bước tái cấu, mở rộng quy mô hoạt động, nâng cao lực quản lý điều hành, nâng cao hiệu kinh doanh Một lĩnh vực kinh doanh vừa mang lại nguồn thu nhập quan trọng cho ngân hàng, vừa tạo uy tín tên tuổi cho Ngân hàng thị trường quốc tế hoạt động toán quốc tế Hoạt động toán quốc tế có vai trò quan trọng việc tạo nên hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng, đồng thời mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động khác Ngân hàng phát triển Đối với Ngân hàng TMCP Xăng dầu PG Bank nói riêng, hoạt động toán quốc tế phát huy vai trò phát triển chung toàn hệ thống Ngân hàng Năm 2009 năm Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex cung cấp dịch vụ toán quốc tế có thành tựu định Song, điều kiện diễn biến kinh tế quốc tế phức tạp nay, đối tác tham gia vào hoạt động kinh tế quốc tế nhiều yếu kém, cạnh tranh gay gắt ngân hàng, cộng thêm non yếu kinh nghiệm nghiệp vụ khiến cho hoạt động toán Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức Vì việc nghiên cứu để tìm giải pháp khả thi, khắc phục khó khăn, nâng cao hiệu hoạt động TTQT trở thành vấn đề thu hút quan tâm đặc biệt ban lãnh đạo Ngân hàng Giải tốt vấn đề hoạt động toán quốc tế góp phần quan trọng, thiết thực, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, giúp Ngân hàng vững bước hội nhập xu quốc tế ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, tác giả chọn nội dung “Hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex: thực trạng giải pháp” làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Đề tài nghiên cứu lý luận chung thực tiễn hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex, từ có sở đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng, đồng thời đưa số kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng nhà nước Ngân hàng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Hoạt động toán quốc tế rộng lớn, bao gồm nhiều lĩnh vực, nghiệp vụ khác nhau, song giới hạn đề tài nghiên cứu, khoá luận tập trung nghiên cứu giải vấn đề liên quan đến hoạt động toán quốc tế nghiên cứu tổng quan phương thức toán quốc tế sử dụng phổ biến Ngân hàng thương mại Việt Nam, đồng thời nghiên cứu lý luận thực tiễn thực trạng hoạt động toán quốc tế nhân tố ảnh hưởng ngân hàng thương mại, cụ thể Ngân hàng Thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex Phƣơng pháp nghiên cứu Dựa phương pháp vật biện chứng, phương pháp thống kê, tổng hợp, khoá luận phân tích dựa thực tiễn hoạt động Ngân hàng thương mại, đưa đánh giá trung thực, hướng tới số giải pháp nhằm phát triển hoạt động Ngân hàng xăng dầu Petrolimex Ngoài ra, khoá luận sử dụng số tài liệu, sách báo, công trình nghiên cứu khoa học có liên quan đến đề tài khoá luận Kết cấu khoá luận Ngoài lời mở đầu kết luận, luận văn kết cấu chương Chương I : Một số vấn đề hoạt động toán quốc tế Chương II: Thực trạng hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex Chương III: Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng hương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex Để hoàn thành tốt khoá luận này, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Thạc sỹ Nguyễn Vân Hà, cô giáo tận tình hướng dẫn tác giả suốt thời gian làm khoá luận Tác giả xin gửi lời cảm ơn tới cán nhân viên phòng toán quốc tế Ngân hàng Thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex nhiệt tình giúp đỡ, cung cấp số liệu để tác giả hoàn thành khoá luận Mặc dù cố gắng song thời gian có hạn, kiến thức tác giả nhiều hạn chế, khoá luận tránh khỏi sai sót định, tác giả mong nhận bảo, góp ý thầy cô giáo bạn Xin chân thành cảm ơn CHƢƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ KHÁI NIỆM VÀ VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Khái niệm toán quốc tế Bất quốc gia muốn phát triển kinh tế không dựa vào sản xuất nước mà giao dịch, quan hệ kinh tế với nước khác Quan hệ quốc tế nước bao gồm nhiều lĩnh vực kinh tế, trị, ngoại giao, văn hoá, khoa học kỹ thuật… quan hệ kinh tế mà chủ yếu quan hệ kinh tế ngoại thương chiếm vị trí chủ đạo Quá trình tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác nhau, từ hình thành phát triển hoạt động toán quốc tế, ngân hàng cầu nối trung gian bên “Thanh toán quốc tế (TTQT) việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan” [10, tr.157] Từ khái niệm cho thấy, toán quốc tế phục vụ cho hai lĩnh vực hoạt động kinh tế phi kinh tế Tuy nhiên, thực tế, hai lĩnh vực hoạt động thường giao thoa với nhau, ranh giới rõ rệt Hơn nữa, hoạt động toán quốc tế hình thành sở hợp đồng ngoại thương phục vụ chủ yếu cho hoạt động ngoại thương, vậy, quy chế toán thực tế NHTM, người ta thường phân hoạt động toán thành hai lĩnh vực rõ rệt toán mậu dịch toán phi mậu dịch Thanh toán phi mậu dịch việc thực toán không liên quan đến hàng hoá, cung ứng dịch vụ cho nước Đó việc chi trả chi phí quan ngoại giao nước ngoài, chi phí lại ăn đoàn khách nhà nước, tổ chức, cá nhân; nguồn tiền quà biếu, trợ cấp từ nước ngoài…[10, tr.158] Thanh toán mậu dịch quan hệ toán dựa sở trao đổi hàng hoá dịch vụ theo giá quốc tế Các bên mua bán chịu ràng buộc điều kiện, điều khoản hợp đồng thương mại Mỗi hợp đồng phải quy định rõ vai trò, trách nhiệm bên, phương thức toán, đồng tiền toán, điều kiện thương mại…[10, tr.158] Đồng tiền dùng toán ngoại thương đồng tiền nước người bán, nước người mua đồng tiền nước thứ ba Do việc lựa chọn đồng tiền toán phải hai bên mua bán bàn bạc, thống ghi cụ thể hợp đồng Các đồng tiền sử dụng chủ yếu toán quốc tế Quyền rút vốn đặc biệt SDR, EURO, hay đồng tiền mạnh số nước USD, GBP, JPY…Vì việc toán liên quan tới vấn đề tỷ giá Bên cạnh việc lựa chọn đồng tiền TTQT, bên quy định số chứng từ kèm theo, phù hợp với luật quốc gia thông lệ quốc tế Số lượng cách thức lập phụ thuộc vào phương thức TTQT mà bên thoả thuận hợp đồng Các chứng từ trở thành đối tượng mua bán, chuyển nhượng ngân hàng Về bản, TTQT phát sinh sở hợp đồng mua bán quốc tế, khâu cuối chu trình mua bán hàng hoá, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu công tác TTQT tổ chức tốt, thực nhanh chóng, an toàn, xác rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm bớt khắc phục rủi ro liên quan tới biến động tiền tệ, góp phần thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển Trong xu toàn cầu hoá ngày nay, với tác động mạnh mẽ thành tựu khoa học kỹ thuật, xu hướng đổi thời đại, quan hệ quốc tế chuyển sang thời kỳ Sự giao lưu hàng hoá không bị giới hạn chế độ trị quốc gia, TTQT mở rộng Vì nội dung TTQT nước phải đổi cho phù hợp với xu thời đại Như quan hệ kinh tế quốc tế nước biểu cách tập trung thông qua thương mại quốc tế (TMQT), dẫn đến đời TTQT ngược lại TTQT làm đòn bẩy cho TMQT ngày phát triển Nó yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu hoạt động kinh tế đối ngoại 1.2 Vai trò toán quốc tế Hoạt động TTQT vai trò quan trọng nghiệp phát triển kinh tế quốc gia mà có vai trò quan trọng hoạt động doanh nghịêp XNK ngân hàng TM 1.2.1 Thanh toán quốc tế kinh tế Hoạt động TTQT gắn liền với trình phát triển TMQT, phận chiến lược phát triển kinh tế đối ngoại quốc gia Khi quốc gia thực sách mở cửa kinh tế hầu hết lĩnh vực kinh tế tham gia vào hoạt động kinh tế đối ngoại, nhằm mở rộng hoạt động kinh tế đối ngoại, trọng tâm ngoại thương, mà ưu tiên hàng đầu xuất khẩu, tăng cường thu hút nguồn vốn đầu tư trực tiếp từ nước nhằm khai thác tiềm nước Thông qua hoạt động xuất góp phần thiết thực việc tăng nguồn thu ngoại tệ cho đất nước, nhờ tăng khả nhập công nghệ, máy móc thiết bị đại phục vụ phát triển kinh tế, đảm bảo tốc độ phát triển kinh tế, cải thiện cán cân toán, tăng tích luỹ ngoại tệ…Vì việc thúc đẩy giao dịch thương mại quốc tế nói chung hoạt động toán nói riêng mục tiêu phát triển kinh tế hàng đầu quốc gia Hoạt động TTQT phát triển mở rộng thúc đẩy quan hệ kinh tế đối ngoại, tăng cường vị quốc gia trường quốc tế Hoạt động kinh tế đối ngoại tồn phát triển hoạt động TTQT thực vai trò cầu nối quốc gia Nếu hoạt động tiến hành nhanh chóng, an toàn, xác giải mối quan hệ tiền hàng nước cách hiệu Thanh toán quốc tế khâu cuối cùng, quan trọng chu trình mua bán hàng hoá, dịch vụ tổ chức cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu hoạt động toán quốc tế chu trình mua bán khó hoàn thiện được, hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn phát triển Nếu hoạt động toán quốc tế nhanh chóng, an toàn, xác giải vấn đề lưu thông hàng hoá tiền tệ người mua người bán cách hiệu Như vậy, toán quốc tế đóng vai trò bôi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập hàng hoá dịch vụ quốc gia 1.2.2 Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập Hoạt động kinh doanh xuất nhập hàng hoá, dịch vụ doanh nghiệp vừa tạo hiệu kinh doanh cho thân doanh nghiệp, vừa giúp cho kinh tế quốc gia phát triển, đạt tốc độ tăng trưởng cao Các doanh nghiệp hoạt động kinh tế mở cửa hội nhập tạo điều kiện thuận lợi cho họ lớn mạnh, nâng sức cạnh tranh trường quốc tế Song, môi trường mở rộng cạnh tranh phức tạp Để tồn đứng vững thị trường đòi hỏi doanh nghiệp phải mở rộng quy mô, nâng cao chất lượng sản phẩm Khi hoạt động xuất nhập doanh nghiệp ngày mở rộng phát triển nhu cầu toán doanh nghiệp với đối tác nước nhiều, tạo điều kiện cho phát triển nâng cao hiệu hoạt động TTQT 1.2.3 Đối với NH thương mại Hoạt động TTQT có vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh NH thương mại (NHTM), không tạo doanh thu dịch vụ cho NH mà hỗ trợ hoạt động kinh doanh khác NH Vì vậy, hoạt động TTQT NH tốt dịch vụ khác phát triển, thu hút khách hàng giao dịch, sở tạo hiệu cao hoạt động kinh doanh tăng quy mô hoạt động NH Hoạt động TTQT NHTM gồm nhiều lĩnh vực nghiệp vụ khác như: Thanh toán xuất nhập hàng hoá, toán kiều hối, toán chuyển tiền nước ngoài, toán khoản vay nợ nước ngoài, phát hành bảo lãnh nước ngoài… Với phát triển hoạt động TTQT, ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ, hoạt động tài trợ xuất nhập dịch vụ NH quốc tế khác Nó có tác động tích cực đến công tác tín dụng NH Từ tạo khả nâng cao hiệu kinh doanh tăng cường khả cạnh tranh NH, giúp NH nâng cao uy tín trường quốc tế, hoà nhập vào hệ thống NH giới, sở khai thác nguồn vốn tài trợ NH nước nguồn vốn thị trường tài giới Khi thực dịch vụ toán thay mặt cho thương nhân, doanh nghiệp xuất nhập khẩu, NHTM trở thành người đóng vai trò trung gian toán hai bên mua bán Để thực vai trò trung gian toán, NHTM phải thông qua mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp toàn giới Hoạt động TTQT có vai trò quan trọng hoạt động kinh tế quốc tế đất nước NHTM Nó mắt xích thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế, kể từ chuẩn bị bước cần thiết để sản xuất hàng hoá tới xuất thu ngoại tệ hay chi ngoại tệ để nhập hàng phục vụ sản xuất, đời sống người Vì vậy, việc nghiên cứu nội dung nghiệp vụ TTQT, hoàn thiện nghiệp vụ quy trình kỹ thuật cho phù hợp với tính chất, đặc điểm kinh tế quốc gia nhiệm vụ quan trọng NHTM Tóm lại, việc toán nước thực thông qua NH TM vai trò NHTM TTQT cần thiết, cầu nối quan trọng doanh nghiệp, thương nhân nước, điều kiện đảm bảo an toàn cho bên tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, tài trợ cho họ hoạt động sản xuất kinh doanh MỘT SỐ PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ PHỔ BIẾN Khái niệm phƣơng thức toán quốc tế: “Phương thức toán quốc tế toàn nội dung, điều kiện cách thức để ngân hàng tiến hành chuyển tiền trả tiền người cư trú với người không cư trú” [10, tr.183] Do toán quốc tế ngoại thương kết hợp đồng mua bán, đó, khái niệm theo nghĩa hẹp thì: “Phương thức toán quốc tế ngoại thương toàn trình, điều kiện quy định để người mua trả tiền nhận hàng, người bán giao hàng nhận tiền theo hợp đồng ngoại thương thông qua hệ thống ngân hàng phục vụ” [10, tr.184] Như vậy, nội dung phương thức toán quốc tế điều kiện quy định hợp đồng thương mại, theo đó, người mua trả tiền nhận hàng, người bán giao hàng thu tiền Việc giao, nhận hàng thu, chi tiền thường không diễn đồng thời, mà trình Quá trình kết thúc người mua nhận hàng trả tiền, người bán giao hàng nhận tiền Trong thực tế, điều kiện quy định để bên giao nhận hàng hóa chi trả tiền đa dạng, tồn nhiều phương thức toán toán quốc tế khác nhau, đó, phương thức có ưu điểm nhược điểm định, thể thành mâu thuẫn quyền lợi người bán người mua Tuy nhiên việc lựa chọn phương thức phải xuất phát từ yêu cầu người bán thu tiền nhanh , đầy đủ yêu cầu người mua nhận hàng số lượng, chất lượng hạn Việc lựa chọn phương thức toán thích hợp phải hai bên mua bán bàn bạc thống ghi vào hợp đồng ngoại thương Căn vào việc toán có kèm theo chứng từ thực nghĩa vụ điều kiện toán hay không, phương thức toán chia thành hai nhóm nhóm phương thức toán không kèm chứng từ thực nghĩa vụ nhóm phương thức toán có kèm chứng từ Phương thức toán không kèm chứng từ phương thức toán mà việc toán người có nghĩa vụ trả tiền không vào chứng từ thực nghĩa vụ người thực nghĩa vụ xuất trình Nhóm gồm có phương thức:  Phương thức chuyển tiền - Remittance  Phương thức nhờ thu phiếu trơn – Clean Collection  Ghi sổ - Open Account  Thư bảo đảm toán tiền – Letter of guarantee  Thư tín dụng dự phòng – Standby L/C Phương thức toán kèm chứng từ phương thức mà việc toán người có nghĩa vụ trả tiền dựa vào chứng từ thương mại người thực nghĩa vụ xuất trình Nhóm phương thức toán kèm chứng từ gồm có phương thức:  Nhờ thu kèm chứng từ - Documentary Collection  Tín dụng chứng từ - Documentary Credit  Thư ủy thác mua – Letter of authority to purchase Dưới số phương thức toán phổ biến Ngân hàng 2.1 Phƣơng thức chuyển tiền 2.1.1 Văn pháp lý điều chỉnh phương thức chuyển tiền Hiện chưa có luật quốc tế tập quán quốc tế ICC điều chỉnh phương thức chuyển tiền Việc chuyển tiền luật quốc gia nước điều chỉnh thoả thuận đại lý ký kết gữa ngân hàng nước, có 2.1.2 Khái niệm Chuyển tiền phương thức toán, khách hàng (người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) theo địa định thời gian định Phương thức chuyển tiền phận phương thức toán khác, thường kết thúc phương thức toán khác phương thức nhờ thu, ghi sổ, bảo lãnh Ngân hàng, tín dụng chứng từ…Tuy nhiên phương thức áp dụng cách độc lập Phương thức áp dụng để toán hàng mậu dịch khoản chuyển tiền phi mậu dịch Chuyển tiền để toán tiền hàng mậu dịch thực trước lúc giao hàng (người mua ứng trước cho người bán), lúc giao hàng, sau giao hàng Chuyển tiền toán phi mậu dịch thực theo yêu cầu người chuyển tiền Có hai hình thức chuyển tiền chuyển tiền thư chuyển tiền điện Chuyển tiền thư (Mail Transfer – M/T): Là hình thức chuyển tiền lệnh toán ngân hàng chuyển tiền chuyển thư cho ngân hàng trả tiền Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer – T/T): Là hình thức chuyển tiền, lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện gửi cho ngân hàng trả tiền telex hay mạng swift Hình thức chuyển tiền điện nhanh, nên có lợi cho nhà xuất khẩu, chi phí lại cao, hình thức chuyển tiền thư chậm chi phí thấp 2.1.3 Các bên liên quan phương thức chuyển tiền Người yêu cầu chuyển tiền (Applicant) gồm người trả tiền (Payer) người chuyển tiền (Remitter) Người trả tiền (Payer): người nhập khẩu, người bị ký phát, người chi trả chi phí dịch vụ, người trả cổ tức, trái tức, lãi vay ngân hàng, người trả tiền phạt, bồi thường… Người chuyển tiền (Remitter): người đầu tư, kiều bào chuyển tiền nước, người chuyển kinh phí cho tổ chức phủ phi phủ nước ngoài, người chuyển tiền phát sinh từ thu nhập yếu tố Người hưởng lợi (Benificiary): người nhận tiền, người xuất khẩu, chủ nợ, người nhận vốn đầu tư, người nhận kiều hối… người chuyển tiền định Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank): Là ngân hàng nước người yêu cầu chuyển tiền định Ngân hàng trung gian (Intermidiary Bank) hay Ngân hàng trả tiền (Paying Bank): Là ngân hàng trả tiền cho người hưởng lợi thường ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền nước người hưởng lợi 2.1.4 Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền  Đối với chuyển tiền phi mậu dịch NH chuyển tiền (Remitting Bank) NH toán (Paying Bank) Người chuyển tiền (Remitter) (1) Người hưởng lợi (Beneficiary) Người chuyển tiền đến NH nơi mở tài khoản lập lệnh chi, thị cho ngân hàng chuyển tiền cho người hưởng lợi nước (2) NH phục vụ người chuyển tiền thực lệnh, thông qua NH đại lý nước người hưởng lợi để chuyển tiền cho người hưởng lợi (3) NH toán thông báo chuyển tiền cho người hưởng lợi  Đối với chuyển tiền mậu dịch Trình tự tiến hành nghiệp vụ (4) Ngân hàng trả tiền (Paying Bank) (5) Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) (2) (1) Người thụ hưởng (Beneficiary) 10 (3) Người yêu cầu (Applicant) (1) Người thụ hưởng (nhà xuất khẩu) thực nghĩa vụ hợp đồng, giao hàng chứng từ cho nhà nhập (2) Nhà nhập sau nhận hàng, lập lệnh chuyển tiền gửi đến NH phục vụ yêu cầu trả tiền cho nhà xuất (3) Ngân hàng chuyển tiền báo nợ tài khoản ngoại tệ người yêu cầu chuyển tiền (4) Ngân hàng chuyển tiền phát lệnh toán cho NH trả tiền nước người hưởng lợi (5) NH trả tiền báo có tài khoản người hưởng lợi 2.1.5 Rủi ro phương thức toán chuyển tiền Trong phương thức toán chuyển tiền, ngân hàng đóng vai trò trung gian toán người chuyển tiền người hưởng lợi, thực theo lệnh bên liên quan, ngân hàng không liên quan tới thiện ý toán bên Nếu hai bên mua bán thiếu đạo đức kinh doanh rủi ro xảy Điều ảnh hưởng đến uy tín hiệu hoạt động hoạt động TTQT ngân hàng Rủi ro ngƣời mua: Áp dụng phương thức toán chuyển tiền trả trước có lợi cho nhà xuất thu tiền trước giao hàng Ngược lại người nhập lại chịu rủi ro : người bán thiếu uy tín, giao hàng không số lượng chất lượng theo hợp đồng; người bán giao chậm hàng chiếm dụng vốn người mua; người bán không giao hàng bị phá sản, hàng để giao, giá thị trường có xu hướng tăng, người bán bán lô hàng cho khách hàng khác, chí chấp nhận bị phạt vi phạm hợp đồng thấy có lợi cho Rủi ro ngƣời bán: Áp dụng với phương thức toán chuyển tiền trả sau, có lợi cho người mua người mua nhận hàng trước toán, hoàn toàn bất lợi cho người bán, người bán gặp rủi ro sau: 11 Hàng giao không nhận tiền toán người mua khả toán cố ý không toán; người mua chậm toán gặp khó khăn tài chính; người mua từ chối nhận hàng giá thị trường có xu hướng giảm, không thực toán Rủi ro ngân hàng phục vụ ngƣời mua: NH cho người mua vay toán tiền hàng hàng nhận không quy cách, thương vụ thua lỗ, người mua kéo dài thời gian trả nợ vay NH không đủ khả trả nợ vay NH Rủi ro ngân hàng phục vụ ngƣời bán: NH cho vay thu mua hàng xuất người bán không thu tiền thu hồi tiền chậm, ảnh hưởng tới thời gian thu hồi nợ NH, NH không thu nợ 2.2 Phƣơng thức nhờ thu 2.2.1 Văn pháp lý điều chỉnh Nhờ thu Quy tắc Thống Nhờ thu (The ICC Uniform rules for Collections) Phòng thương mại quốc tế (ICC) phát hành lần đầu vào năm 1956, sau tái vào năm 1967, 1978 tái lần gần ICC chấp thuận vào tháng năm 1995, với tiêu đề “ ICC Uniform Rules for Collections, Publication No 522 Revision 1995” (viết tắt URC 522 1995 ICC) URC 522 1995 ICC tập quán quốc tế, không ràng buộc bên phải thi hành, muốn áp dụng bên phải dẫn chiếu vào hợp đồng sở Lệnh nhờ thu Thư nhờ thu Khi dẫn chiếu URC 522 1995 ICC trở thành văn quy phạm pháp luật bắt buộc thực tất bên liên quan Các bên thoả thuận loại trừ, thay đổi, bổ sung số điều khoản URC 522 1995 ICC Chính xử lý nhờ thu quy định cụ thể lệnh nhờ thu phải ưu tiên thực trước điều khoản URC Tính chất pháp lý URC 522 1995 ICC luật quốc gia, có xung đột URC với luật quốc gia luật quốc gia ưu tiên áp dụng mặt pháp lý Do đó, áp dụng URC 522 1995 ICC bên liên quan cần phải tính đến đặc điểm luật pháp quốc gia liên quan đến nhờ thu 12 [...]... quan hệ tiền hàng giữa trong và ngoài nước một cách hiệu quả Thanh toán quốc tế là khâu cuối cùng, quan trọng trong một chu trình mua bán hàng hoá, dịch vụ của các tổ chức cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau Nếu không có hoạt động thanh toán quốc tế thì chu trình mua bán này khó có thể hoàn thiện được, hoạt động kinh tế đối ngoại khó có thể tồn tại và phát triển Nếu hoạt động thanh toán quốc tế được nhanh... PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ PHỔ BIẾN Khái niệm phƣơng thức thanh toán quốc tế: “Phương thức thanh toán quốc tế là toàn bộ nội dung, điều kiện và cách thức để ngân hàng tiến hành chuyển tiền và trả tiền giữa người cư trú với người không cư trú” [10, tr.183] Do thanh toán quốc tế trong ngoại thương là kết quả của hợp đồng mua bán, do đó, khái niệm theo nghĩa hẹp thì: “Phương thức thanh toán quốc tế trong... ngân hàng TM 1.2.1 Thanh toán quốc tế đối với nền kinh tế Hoạt động TTQT gắn liền với quá trình phát triển của TMQT, và là bộ phận trong chiến lược phát triển kinh tế đối ngoại quốc gia Khi một quốc gia thực hiện chính sách mở cửa nền kinh tế thì hầu hết các lĩnh vực kinh tế đều tham gia vào hoạt động kinh tế đối ngoại, nhằm mở rộng hoạt động kinh tế đối ngoại, trọng tâm là ngoại thương, mà ưu tiên hàng. .. phát triển kinh tế hàng đầu của các quốc gia 3 Hoạt động TTQT càng phát triển thì càng mở rộng và thúc đẩy các quan hệ kinh tế đối ngoại, tăng cường vị thế của mỗi quốc gia trên trường quốc tế Hoạt động kinh tế đối ngoại không thể tồn tại và phát triển nếu không có hoạt động TTQT thực hiện vai trò cầu nối giữa các quốc gia Nếu hoạt động này được tiến hành nhanh chóng, an toàn, chính xác sẽ giải quyết được... còn hỗ trợ các hoạt động kinh doanh khác của NH Vì vậy, hoạt động TTQT của NH càng tốt thì các dịch vụ khác càng phát triển, thu hút khách hàng về giao dịch, trên cơ sở đó tạo hiệu quả cao trong hoạt động kinh doanh cũng như tăng quy mô hoạt động của NH Hoạt động TTQT tại NHTM gồm nhiều lĩnh vực nghiệp vụ khác nhau như: Thanh toán xuất nhập khẩu hàng hoá, thanh toán kiều hối, thanh toán chuyển tiền... mại quốc tế (TMQT), dẫn đến sự ra đời của TTQT và ngược lại TTQT làm đòn bẩy cho TMQT ngày càng phát triển Nó chính là một yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh tế đối ngoại 1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế Hoạt động TTQT không chỉ có vai trò quan trọng trong sự nghiệp phát triển kinh tế của một quốc gia mà còn có vai trò quan trọng trong hoạt động của các doanh nghịêp XNK và các ngân. .. được hàng trước khi thanh toán, nhưng hoàn toàn bất lợi cho người bán, người bán có thể gặp rủi ro sau: 11 Hàng đã giao nhưng không nhận được tiền thanh toán vì người mua mất khả năng thanh toán hoặc cố ý không thanh toán; người mua chậm thanh toán do gặp khó khăn về tài chính; người mua từ chối nhận hàng khi giá cả thị trường có xu hướng giảm, do đó sẽ không thực hiện thanh toán Rủi ro đối với ngân hàng. .. đầy đủ và yêu cầu của người mua là nhận được hàng đúng số lượng, chất lượng và đúng hạn Việc lựa chọn phương thức thanh toán thích hợp phải được hai bên mua bán bàn bạc thống nhất và ghi vào hợp đồng ngoại thương Căn cứ vào việc thanh toán có kèm theo các chứng từ thực hiện nghĩa vụ là điều kiện thanh toán hay không, các phương thức thanh toán có thể chia thành hai nhóm là nhóm phương thức thanh toán. .. (4) Ngân hàng chuyển tiền phát lệnh thanh toán cho NH trả tiền ở nước người hưởng lợi (5) NH trả tiền báo có tài khoản của người hưởng lợi 2.1.5 Rủi ro của phương thức thanh toán chuyển tiền Trong phương thức thanh toán chuyển tiền, ngân hàng đóng vai trò trung gian thanh toán giữa người chuyển tiền và người hưởng lợi, thực hiện theo lệnh của các bên liên quan, ngân hàng không liên quan tới thiện ý thanh. .. thúc khi người mua đã nhận được hàng và trả tiền, còn người bán đã giao hàng và nhận được tiền Trong thực tế, điều kiện quy định để các bên giao nhận hàng hóa và chi trả tiền là rất đa dạng, do đó tồn tại nhiều phương thức thanh toán thanh toán quốc tế khác nhau, trong đó, mỗi phương thức có ưu điểm và nhược điểm nhất định, thể hiện thành mâu thuẫn quyền lợi giữa người bán và người mua Tuy nhiên việc 6