Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng tại ngân hàng công thương Việt nam

i TÓM TẮT LUẬN VĂN Do biến động kinh tế thường xuyên, khủng hoảng ngành tài ngân hàng 2008, xuất phát từ Mỹ lan rộng giới Một nguyên nhân gây khủng hoảng tài Mỹ khoản vay chuẩn, tin tưởng tổ chức tài vào tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, tổ chức chưa đưa số xếp hạng tín dụng cách hợp lý xác Bên cạnh tình hình kinh tế biến động, khách hàng không đủ khả trả nợ, ngân hàng rơi vào tình trạng khả toán dẫn đến tình trạng phá sản Trước yêu cầu thiết đó, bắt buộc ngân hàng phải xây dựng riêng cho hệ thống xếp hạng tín dụng công cụ quản trị rủi ro có hiệu Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Việt Nam mẻ, mà luận văn đề cập đến vấn đề hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Ngân hàng Công thương Việt Nam nhằm góp phần nâng cao chất lượng hiệu việc xếp hạng tín dụng Kết cấu luận văn gồm chương: Chương luận văn tập trung vào nghiên cứu số vấn đề hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng thương mại 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Khái nhiệm tín dụng: “Tín dụng quan hệ kinh tế phát sinh chủ thể với chủ thể chuyển cho chủ thể khác quyền sử dụng hay lượng giá trị vật định khoảng thời gian định với điều kiện mà hai bên thỏa thuận” Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng mà ngân hàng chủ thể cho vay đối tượng khác kinh tế với điều kiện mà hai ii bên thỏa thuận Hoạt động tín dụng NHTM làm cho NHTM trở thành trung gian tài quan trọng kinh tế Phân loại tín dụng dựa sau: - Căn vào hình thức cấp tín dụng - Căn vào thời hạn cấp tín dụng - Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng - Căn vào mục đích tín dụng - Căn vào mức độ rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: Rủi ro tín dụng khả khách hàng nhận khoản vay vốn không thực hiện, thực không đầy đủ nghĩa vụ ngân hàng, khách hàng không trả, không trả đầy đủ, hạn gốc lãi cho ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Các biện pháp phòng chống rủi ro nằm tầm tay NHTM có biện pháp vượt khả riêng NH Tuy nhiên, NHTM muốn hạn chế rủi ro phụ thuộc vào yếu tố chủ quan từ phía mình, trước tiên họ phải tăng cường nâng cao lực chuyên môn cán tín dụng, có chế giám sát hành vi cán trình xử lý công việc 1.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại Đối với ngân hàng, xếp hạng tín dụng kết việc đánh giá tổng hợp tất rủi ro toán gốc, lãi khoản nợ tương lai người Việc xếp hạng tín nhiệm thực mối quan hệ mật thiết khứ, sở đưa dự đoán tương lai, đồng thời kết xếp hạng tín nhiệm chứa đựng ý kiến chủ iii quan chuyên gia xếp hạng Nhìn chung, việc xếp hạng tín dụng nhấn mạnh nội dung quan trọng sau: xác định khả trả nợ hạn khách hàng cách xếp hạng, thứ hạng cho biết lực thiện chí người vay với việc toán lãi gốc nợ hạn, phù hợp với điều khoản cam kết; tính chất điều khoản cam kết; bảo vệ cam kết nợ để chúng có đủ sức vị trí tương đối trường hợp phá sản, tái tổ chức xếp đặt khác theo luật phá sản mà không làm ảnh hưởng đến quyền lợi chủ nợ XHTD khách hàng nhằm mục đích giúp cho NHTM biết rõ tình trạng “lành mạnh” khách hàng, dựa vào kết này, NHTM đưa định cho vay từ chối, tăng giảm hạn mực tín dụng, áp dụng ưu đãi lãi suất khách hàng nhằm bảo vệ lợi ích NHTM khách hàng Hoạt động XHTD khách hàng đời, phát triển ngày khẳng định tầm quan trọng thiếu việc phát triển thị trường vốn an toàn có hiệu tất đối tượng tham gia thị trường bao gồm doanh nghiệp, tổ chức tài trung gian nhà quản lý Quy trình xếp hạng tín dụng bao gồm bước sau: thu thập thông tin liên quan đến khách hàng, phân tích mô hình mức xếp hạng, sử dụng tiêu tài phi tài Các nhân tố ảnh hưởng đến việc xếp hạng tín dụng khách hàng: chất lượng thông tin, sở vật chất pháp lý, trình độ lực người quản lý Những tiêu chí dùng phân loại xếp hạng tín dụng khách hàng đề tài đề cập đến bao gồm: iv Loại hình doanh nghiệp phân loai theo quy mô, ngành Các tiêu phi tài chính: chủ yếu tiêu chí: lực, thu nhập, khả toán người vay Các tiêu phi tài chính: bao gồm nhóm tiêu phản ánh khả sinh lời, nhóm tiêu phản ánh hiệu hoạt động, nhóm tiêu đòn bẩy tài chính, nhóm tiêu khả khoản 1.3 Một số phương pháp xếp hạng tín dụng: - Mô hình điểm số Z: mô hình sử dụng phân tích kỹ thuật xếp hạng, mô hình thường áp dụng để dự báo nguy phá sản doanh nghiệp - Mô hình chấm điểm tín dụng FICO: Điểm số tín dụng cá nhân phương tiện kiểm soát tín dụng gán cho cá nhân nhằm giúp tổ chức tín dụng ước lượng mức độ rủi ro cho vay Điểm số tín dụng thấp mức độ rủi ro cho tổ chức tín dụng cao - Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng: Các ngân hàng sử dụng mô hình điểm số để đánh giá khoản tín dụng mua sắm xe hơi, trang thiết bị gia đình, bất động sản kinh doanh nhỏ Việc đơn xin vay thực hệ thống chấm điểm tự động đem lại thuận tiện cho khách hàng Khách hàng liên hệ xin vay qua điện thoại, nhờ hệ thống máy tính nối mạng, sở liệu KH phân tích, vòng vài phút, kết tín dụng thông báo cho KH - Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Moody’s S&P: Phương pháp xếp hạng tín nhiệm Moody’s tập trung vào bốn v lĩnh vực đánh giá môi trường ngành, đánh giá tình hình tài chính, đánh giá khả quản trị doanh nghiệp trọng vào quản trị rủi ro kiểm soát nội - Hướng dẫn NHNN xếp hạng tín dụng: gồm bước thu thập thông tin, phân loại doanh nghiệp, phân tích tiêu tài từ tổng hợp xếp hạng tín dụng khách hàng Chương 2: Nêu thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Ngân hàng Công thương Việt Nam 2.1 Tổng quan Ngân hàng Công thương Việt Nam Quá trình hình thành phát triển Vietinbank: thành lập từ năm 1988, qua 20 năm hình thành phát triển Vietinbank trở thành ngân hàng lớn Việt Nam Ngân hàng Công thương Việt Nam tổ chức theo mô hình ban điều hành cao cấp bao gồm Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc Các hoạt động kinh doanh chủ yếu Vietinbank: huy động vốn, hoạt động tín dụng Chính sách tín dụng phận quan trọng cấu thành hệ thống quản trị, điều hành hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung Vietinbank nói riêng, thể định hướng tư tưởng đạo, quy chế, quy trình cấp tín dụng, quản lý khoản tín dụng, danh mục tín dụng… Vietinbank đưa sách quản lý rủi ro tín dụng vào cuối năm 2004 Các nguyên tắc chung sách bao gồm: đa dạng hoá danh mục đầu tư, trình xem xét phê chuẩn đa cấp, hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng để làm sở cấp tín dụng quản lý quan hệ tín dụng với khách hàng, chức độc lập với thành viên/bộ phận tham vi gia vào trình cấp tín dụng, hệ thống quy định, quy trình cấp tín dụng, quy trình giám sát thường xuyên kiểm soát hạn mức tín dụng 2.2 Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Ngân hàng Công thương Việt Nam Bao gồm quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp, xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân Tình nghiên cứu thực tế: - Doanh nghiệp xếp loại tốt phát sinh nợ xấu: trường hợp Công ty CP Bạch Đằng - Cá nhân xếp hạng loại tốt phát sinh nợ xấu: trường hợp khách hàng cá nhân Hoàng Minh Thanh Tóm lại, hai trường hợp khách hàng xếp hạng tốt tồn đọng nợ hạn, mà việc xếp hạng tín dụng khách hàng Vietinbank chưa đánh giá cao, nguy rủi ro tín dụng tiềm ẩn Phân tích ưu điểm đạt được: - Hệ thống góp phần đáng kể trọng việc phân loại sàng lọc khách hàng, giúp giảm rủi ro tín dụng cách đáng kể - Đạt hiệu rủi ro tín dụng cao - Nâng cao chất lượng tín dụng - Thúc đẩy trình đại hoá ngân hàng - Nâng cao chất lượng đội ngũ thẩm định tín dụng Hạn chế: vii - Quy trình chưa rõ ràng, tiêu phức tạp chưa đầy đủ - Việc xếp hạng tín dụng thủ công, chưa đồng Nguyên nhân: - Do hệ thống pháp lý chưa đồng - Thông tin từ phía doanh nghiệp chưa đầy đủ xác - Chất lượng cán chấm điểm xếp hạng tín dụng Chương 3: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng Công thương Việt Nam 3.1 Định hướng chiến lược Ngân hàng Công thương: Định hướng tổng thể: xây dựng ngân hàng Công thương Việt Nam trở thành tập đoàn tài vững mạnh, xếp hạng tiên tiến khu vực, đáp ứng nhu cầu toàn diện sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, tài chính, hỗ trợ tốt cho khách hàng nước quốc tế Quản lý có hiệu phát triển bền vững Định hướng hoạt động tín dụng: Vietinbank định hướng tín dụng hoạt động kinh doanh chủ lực Ngân hàng, cạnh tranh theo nguyên tắc thị trường Điều chỉnh cấu tín dụng hợp lý, phù hợp với mạnh Vietinbank Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng, đảm bảo tỷ lệ nợ xấu 3% (phù hợp với quy định NHNN) Đa dạng hoá hoạt động đầu tư tín dụng thị trường tài chính, giữ vai trò định hướng thị trường, nâng cao hiệu sử dụng vốn, quản lý khoản ngân hàng Mục tiêu đặt hệ thống XHTD Vietinbank trước hết nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng, sở giúp định tín dụng xác Bên cạnh đó, hệ thống XHTD sau điều chỉnh phải đảm bảo khả viii quản trị tín dụng thống toàn hệ thống, để Vietinbank dự báo tổn thất tín dụng theo nhóm khách hàng, từ xây dựng chiến lược sách tín dụng hợp lý 3.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Ngân hàng Công thương Việt Nam Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp: đề tài đề xuất thêm tiêu dự báo nguy khó khăn doanh nghiệp vào quy trình xếp hạng tín dụng khách hàng Vietinbank Đặc biệt sử dụng mô hình điểm số Z để dự báo nguy vỡ nợ doanh nghiệp Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân: đề tài đưa số tiêu phi tài tiêu tài để nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Từ ý kiến hoàn thiện đó, đề tài áp dụng vào thực tiễn trường hợp thực trạng chương 2, thấy áp dụng đề xuất đề tài có nhiều khả thi 3.3 Một số kiến nghị nhằm tăng cường hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Ngân hàng Công thương Việt Nam: Kiến nghị ngân hàng Công thương Việt Nam: - Thiết lập hệ thống lưu trữ thông tin đồng - Nâng cao chất lượng đội ngũ cán phân tích xếp hạng tín dụng khách hàng Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước: Về công tác quản trị thông tin tín dụng NHNN: ix - NHNN cần củng cố đổi phát triển hệ thống thông tin tín dụng rộng khắp - NHNN cần xây dựng hành lang pháp lý cụ thể bảo mật, cung cấp, khai thác, xử lý thông tin; nới lỏng nguồn cung cấp thông tin tín dụng đối tượng khai thác thông tin tín dụng - Bên cạnh NHNN cần xây dựng điều khoản bắt buộc Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng: Khi xem xét cấp tín dụng khách hàng đặc biệt khách hàng doanh nghiệp lớn khoản vay đầu tư xây dựng sử dụng vốn Nhà nước Coi báo cáo thông tin từ trung tâm tín dụng bắt buộc trình thẩm định cho vay Về hoạt động Công ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam - Trung tâm Thông tin tín dụng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (CIC) CIC có chức thu thập cung cấp, dịch vụ thông tin tín dụng cho Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng, tổ chức cá nhân khác nhằm góp phần bảo đảm an toàn cho hoạt động Ngân hàng, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng phát triển kinh tế xã hội - NHNN nên có qui định cụ thể Luật điều chỉnh hoạt động mô hình tổ chức việc quản lý Nhà nước Công ty xếp hạng tín nhiệm Việt Nam - Nên có quy định bắt buộc thành lập công ty xếp hạng tín nhiệm để đảm bảo môi trường đầu tư an toàn, lành mạnh cho thị trường trái phiếu Việt Nam nói riêng, thị trường chứng khoán nói chung x Trên sở nghiên cứu công tác XHTD ứng dụng việc XHTD, đề tài nghiên cứu giải số vấn đề sau: - Hệ thống hoá hoàn thiện lý luận quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thông XHTD khách hàng NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng hệ thống XHTD Vietinbank, qua cho ta thấy thành tựu đạt hạn chế tồn cần sửa đổi bổ sung nhằm phù hợp với biến đổi kinh tế môi trường cạnh tranh - Đề tài đưa biện pháp hỗ trợ cần thiết để hệ thống XHTD Vietinbank ngày phát huy hiệu - Bên cạnh đó, đề tài đề xuất số kiến nghị với NHNN nhằm nâng cao vai trò quản lý NHNN NHTM việc xây dựng, thực quản lý hệ thống XHTD có hiệu Nhìn chung mô hình XHTD đề tài đề xuất đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng 11 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Như hồi chuông cảnh báo từ từ phá sản ngân hàng, tập đoàn tài lớn Mỹ, xuất phát từ khoản vay chuẩn, tin tưởng vào tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, tổ chức chưa đưa số xếp hạng tín dụng cách xác, hợp lý Bên cạnh tình hình kinh tế biến động, khách hàng không đủ khả trả nợ ngân hàng rơi vào tình trạng khả toán Làn sóng khủng khoảng tín dụng năm 2008 lan truyền gây tác động nghiêm trọng đến hệ thống tài toàn cầu, dẫn đến suy thoái kinh tế giới Chính thế, vấn đề đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng đặt lên hàng đầu, quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế trở thành yêu cầu thiết bối cảnh kinh tế giới Theo hiệp ước Basel, ngân hàng phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng riêng sử dụng hệ thống công cụ quản trị rủi ro tín dụng hiệu áp dụng bắt buộc hầu hết NHTM giới Tuy nhiên, Việt Nam việc xây dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội vấn đề mẻ Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng quy trình đánh giá khả thực nghĩa vụ tài khách hàng ngân hàng Đối với Vietinbank, việc xếp hạng tín dụng khách hàng giúp cho ngân hàng nhận chất lượng tín dụng thực mình, qua có điều chỉnh thích hợp quản trị điều hành Hệ thống xếp hạng tín dụng cấu phần quan trọng hệ thống quản lý rủi ro hệ thống ngân hàng, tổ chức tín dụng Chính thế, để phát huy hiệu việc quản trị rủi ro, việc hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng vấn đề cần thiết cấp bách 12 Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hoá lý luận vấn đề lý luận hệ thống XHTD khách hàng Vietinbank - Phân tích đánh giá thực trạng hệ thống XHTD khách hàng Vietinbank - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD khách hàng Vietinbank Đối tượng phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu mô hình tiêu chí đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng Vietinbank áp dụng theo Quyết định QT.35.02 ngày 30/10/2006 Tổng giám đốc Vietinbank ban hành Quy trình chấm điểm xếp hạng khách hàng cho nội Vietinbank áp dụng từ ngày 15/11/2006 Phương pháp nghiên cứu Dựa vào lý thuyết vế xếp hạng tín dụng khách hàng thực tiễn tình hình xếp hạng tín dụng khách hàng Vietinbank, với phương pháp phân tích, so sánh, tổng hợp sở đề giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Vietinbank Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục, danh mục bảng biểu, danh mục tài liệu tham khảo kết cấu luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Ngân hàng Công thương Việt Nam 13 Chương 3: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng Ngân hàng Công thương Việt Nam