Hoàn thiện hoạt động thanh tra giám sát trong lĩnh vực tín dụng của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh gia lai đối với các ngân hàng thương mại trên địa bàn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHAN VĂN THUẬN HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT T RO NG L ĨNH VỰ C T ÍN DỤN G CỦA NGÂN HÀNG NH À NƢỚC - CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đà Nẵng – Năm 2016 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS Lâm Chí Dũng Phản biện 1: PGS TS TRẦN THỊ HÀ Phản biện 2: TS PHẠM LONG Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Kon Tum vào ngày 18 tháng năm 2016 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thời gian qua hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Gia Lai ngân hàng thương mại địa bàn phần góp phần đảm bảo cho hoạt động chi nhánh ngân hàng địa bàn an toàn hiệu Song, thực tế số chi nhánh ngân hàng hiệu hoạt động kinh doanh thấp, hoạt động cho vay nhiều bất cập, tồn tại, phát triển tín dụng qúa nhiều vào lĩnh vực có rủi ro cao Điều phần cho thấy hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước nói chung Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Gia Lai nói riêng số bất cập cần phải xem xét hoàn thiện Để đảm bảo hoạt động ngân hàng địa bàn tăng trưởng bền vững, an toàn hiệu theo quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng đồng thời kênh dẫn vốn quan trọng cho phát triển kinh tế hoạt động tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước chi nhánh ngân hàng thương mại địa bàn ngày phải hoàn thiện, lĩnh vực tín dụng Vì lý trên, nên học viên chọn đề tài: “Hoàn thiện hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Gia Lai ngân hàng thương mại địa bàn”, làm đề tài Luận văn Thạc sĩ Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa, phân tích rõ thêm sở lý luận hoạt động tra, giám sát nói chung lĩnh vực tín dụng - Phân tích đánh giá để làm rõ thực trạng hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng Ngân hàng - Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác tra, giám sát lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: đề cập đến công tác tra, giám sát lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Gia Lai ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh + Về đánh giá thực trạng công tác tra NHNN Chi nhánh tỉnh Gia Lai, giới hạn khoảng từ năm 2013-2015 Phƣơng pháp nghiên cứu Dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, chủ nghĩa vật lịch sử kết hợp với phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp để đưa nhận định, đánh giá cụ thể Đồng thời vận dụng phương pháp vấn để trao đổi trực tiếp với số tra viên, tra viên trực tiếp tham gia công tác tra, giám sát ngân hàng thương mại để nắm bắt thông tin thu thập thêm ý kiến nhận xét, đánh giá đề xuất giải pháp thực tiễn để khắc phục bất cập, tồn cách tốt Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài - Luận văn hệ thống hóa vấn đề hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Trung ương ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai, qua rút mặt làm tốt, điểm hạn chế cần khắc phục nguyên nhân hạn chế Điều có ý nghĩa lý luận đóng góp vào việc nghiên cứu trường hợp điển hình tỉnh thực tiễn làm sở đề xuất giải pháp - Góp phần nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát lĩnh vực tín dụng NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai, hướng tới mục tiêu đảm bảo hoạt động ngân hàng địa bàn tăng trưởng bền vững, an toàn hiệu theo quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm có chương: Chương 1: Cơ sở lý luận hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng NHTW NHTM Chương 2: Thực trạng hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng NHNN CN tỉnh Gia Lai NHTM địa bàn Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng NHNN CN tỉnh Gia Lai NHTM địa bàn Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Trung ương Ngân hàng trung ương (NHTW) ngân hàng phát hành tiền quốc gia, quan quản lý kiểm soát lĩnh vực tiền tệ ngân hàng phạm vi toàn quốc NHTW máy tài tổng hợp, thực chức quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng, đồng thời ngân hàng ngân hàng tổ chức tín dụng khác kinh tế 1.1.2 Hoạt động Ngân hàng Trung ương a Phát hành tiền b Xây dựng thực sách tiền tệ quốc gia c Thực nghiệp vụ ngân hàng với NHTM d Thanh tra, giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng e Thực dịch vụ tài cho Chính phủ 1.1.3 Đặc điểm mô hình Ngân hàng Trung ương Việt Nam Đến nay, giới biết đến ba mô hình NHTW: (i) NHTW độc lập với Chính phủ; (ii) NHTW quan thuộc Chính phủ; (iii) NHTW thuộc Bộ Tài Trong đó, hai mô hình phổ biến Như vậy, với việc thực đồng thời hai chức năng, vừa quan Chính phủ, vừa NHTW NHNN Việt Nam đảm bảo mục tiêu hoạt động ổn định giá trị đồng tiền, bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng hệ thống TCTD 1.2 HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG ĐỐI VỚI NHTM 1.2.1 Khái niệm hoạt động tra, giám sát NH Thanh tra ngân hàng hoạt động tra NHNN thực chức kiểm tra, giám sát TCTD việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng, nhằm đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng, phòng ngừa, ngăn chặn, hạn chế rủi ro xử lý vi phạm pháp luật tiền tệ ngân hàng, tăng cường pháp chế, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền 1.2.2 Đối tượng tra NHTW - Tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng - Hoạt động ngân hàng tổ chức tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép - Các quan Nhà nước, tổ chức kinh tế xã hội cá nhân việc thực quy định pháp luật tiền tệ, TD 1.2.3 Mục đích tra, giám sát ngân hàng thương mại - Thứ nhất: Nhằm tăng cường quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng thực sách tiền tệ quốc gia - Thứ hai: Bảo vệ lợi ích Nhà nước, quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền khách hàng NHTM - Thứ ba: Duy trì nâng cao lòng tin công chúng hệ thống NHTM - Thứ tư: Phòng ngừa, phát xử lý hành vi vi phạm pháp luật hạn chế sai phạm hoạt động NHTM -Thứ năm: Bảo đảm việc chấp hành pháp luật tiền tệ NH -Thứ sáu: Phát sơ hở, vướng mắc chế quản lý, sách, pháp luật lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng 1.2.4 Nội dung tra, giám sát NHTW NHTM - Thanh tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ ngân hàng - Xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, lực quản trị rủi ro tình hình tài đối tượng tra ngân hàng - Kiến nghị quan nhà nước có thâm quyền sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ ban hành văn quy phạm pháp luật đáp ứng yêu cầu - Kiến nghị, yêu cầu đối tượng tra ngân hàng có biện pháp hạn chế, giảm thiểu xử lý rủi ro để đảm bảo an toàn - Phát hiện, ngăn chặn xử lý theo thẩm quyền * Các phương thức tra ngân hàng - Giám sát từ xa (GSTX) - Thanh tra chỗ Cả phương thức nhằm mục đích giám sát, phòng ngừa ngăn chặn rủi ro hoạt động NHTM 1.2.5 Quy trình tra NHTW NHTM Bước 13: Thay đổi, chỉnh sửa hệ thống môi trường pháp lý cho phù hợp thực tế Bước 12: Xác định yêu cầu phải thực NHTM bị tra, cam kết thực kế hoạch phát triển hoạt động NH Bước 11: Báo cáo kết tra chỗ đưa kết luận tra Bước 10: XD lên kế hoạch tra Bước 1: Xây dựng môi trường pháp lý Bước 2: Bước đầu ban hành quy định quản lý rủi ro cho hoạt động NHTM Bước 3: Cấp phép hoạt động cho NHTM Bước 4: Xây dựng mẫu báo cáo mà NHTM phải thực cung cấp cho NHTW Bước 5: Thu thập liệu Bước 9: Tiếp tục cập nhật bổ sung thông tin cho báo cáo GSTX Bước 6: Tổng hợp xử lý liệu Bước 8: Xây dựng báo cáo GSTX rủi ro nhóm ngân hàng cụ thể Bước 7: Phân tích số liệu 1.3 TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHTW ĐỐI VỚI NHTM 1.3.1 Tiêu chí đánh giá trực tiếp kết hoạt động tra, giám sát NHTW lĩnh vực tín dụng NHTM a Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng NHTM thời điểm tra b Số lượng sai phạm trọng yếu NHTM vấn đề cần phải khắc phục, bổ sung, chỉnh sửa tra phát c Kết khắc phục tồn tại, sai phạm hoạt động tín dụng NHTM từ kiến nghị TTNH đưa d Những đề xuất, kiến nghị tra ngân hàng với quan có thẩm quyền chế, sách, pháp luật liên quan đến lĩnh vực tín dụng 1.3.2 Tiêu chí đánh giá gián tiếp kết hoạt động tra, giám sát NHTW lĩnh vực tín dụng NHTM a Kết tăng trưởng quy mô tín dụng NHTM thuộc đối tượng tra theo yêu cầu quản lý NHTW b Mức giảm rủi ro tín dụng thông qua tiêu: Tỷ lệ dư nợ từ nhóm đến 5; Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ; Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 1.4.1 Các nhân tố bên a Môi trường pháp lý b Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại c Công tác kiểm tra, kiểm soát nội NHTM d Hệ thống quản lý thông tin NHTM e Cơ chế phối hợp quan quản lý Nhà nước liên quan hoạt động tra ngân hàng 1.4.2 Các nhân tố bên a Chất lượng cán tra b Công nghệ tra trình độ ứng dụng công nghệ c Sự chuẩn hóa nội dung tra ngân hàng d Các nhân tố chủ quan khác 1.5 KINH NGHIỆM VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG Ở MỘT SỐ NƢỚC TRÊN THẾ GIỚI 1.5.1 Tổ chức hoạt động tra, giám sát số NHTW 1.5.2 Về hoạt động tra, giám sát số NHTW 1.5.3 Bài học kinh nghiệm việc hoàn thiện công tác tra, giám sát NHTW Việt Nam KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHNN TỈNH GIA LAI ĐỐI VỚI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNN CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI 2.1.1 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ NHNN CN tỉnh Gia Lai a Về cấu máy tổ chức b Về chức nhiệm vụ 10 d Cơ cấu thu nhập chưa đa dạng, chủ yếu phụ thuộc vào hoạt động tín dụng Nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn 88% cấu thu nhập hầu hết chi nhánh NHTM địa bàn Điều cho thấy cấu thu nhập NHTM chưa có đa dạng, phụ thuộc nhiều vào hoạt động tín dụng, kéo theo rủi ro chất lượng tín dụng Bảng 2.4 Tỷ trọng thu nhập từ tín dụng tổng thu nhập Chỉ tiêu/năm 2013 2014 2015 85,65 87,13 92,17 Tỷ trọng thu nhập từ tín dụng tổng thu nhập (%) (Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Gia Lai) 2.2.2 Tình hình hoạt động TCTD địa bàn tỉnh Gia Lai Vốn huy động từ năm 2013 đến 2015 đạt tốc độ tăng trưởng bình quân 10,88% năm Hầu hết TCTD địa bàn có tăng trưởng huy động vốn qua năm Bảng 2.5 Tình hình hoạt động ngân hàng năm 2013-2015 Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu/năm Tổng nguồn vốn huy động Tốc độ tăng so với năm trước (%) Tổng dư nợ Tốc độ tăng so với năm trước (%) Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ (%) Kết kinh doanh (chênh lệch thu – chi) Tốc độ tăng (giảm) so với năm trước (%) 2013 20.013 11,50 36.590 24,72 267 0,72 864 +10 2014 22.669 13,27 43.178 18,00 329 0,76 1.028 +18 2015 24.459 7,89 55.644 28,87 289 0,51 1.185 +15 (Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Gia Lai) 11 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHNN CN TỈNH GIA LAI 2.3.1 Cơ cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam nói chung Chi nhánh NHNN Gia Lai nói riêng a Cơ quan tra, giám sát NHNN Việt Nam b Về tổ chức tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai Bộ máy Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh Gia Lai gồm: Chánh tra, 03 Phó chánh tra phận chuyên môn: Bộ phận giám sát, quản lý cấp phép thành lập; Bộ phận giải khiếu nại, tố cáo, phòng chống tham nhũng & thống kê, văn phòng; Bộ phận tra TCTD tổ chức khác Bảng 2.6 Số lượng trình độ cán tra NHNN Chi nhánh tỉnh Gia Lai Chỉ tiêu/Năm Tổng số nhân viên Trong đó: - Thanh tra viên - Thanh tra viên - Cán tra Trình độ chuyên môn - Thạc sỹ - Đại học 2013 12 2014 13 2015 13 6 12 13 13 (Nguồn:Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Gia Lai) 2.3.2 Quy trình nội dung hoạt động tra, giám sát áp dụng NHNN CN tỉnh Gia Lai a Công tác giám sát từ xa * Quy trình thực công tác GSTX - Bước 1: Hàng tháng tiếp nhận Bảng cân đối tài khoản kế 12 toán bậc quy đổi chi nhánh TCTD - Bước 2: Xử lý thông tin theo chương trình phần mềm để kết xuất mẫu - Bước 3: Từ số liệu tập hợp kết xuất theo bước tra tiến hành phân tích diễn biến nguồn vốn, sử dụng vốn, chất lượng tín dụng, kết KD việc chấp hành tỷ lệ an toàn - Bước 4: Xác định vấn đề cần trọng qua giám sát đồng thời thông báo kết giám sát đến chi nhánh TCTD - Bước 5: Chuyển kết GSTX cho TTTC để SD tra định kỳ tra đột xuất cần, đồng thời tổng hợp báo cáo gửi NHNN TW, Ban giám đốc NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai * Nội dung GSTX lĩnh vực tín dụng Chi nhánh NHNN tỉnh * Những hạn chế công tác GSTX NHNN Chi nhánh Nội dung báo cáo kết giám sát đơn điệu, chưa phong phú ý tập trung phân tích diễn biến nguồn vốn, tài sản, tình hình tăng/giảm nợ xấu - Việc phân tích, đánh giá chất lượng tín dụng NHTM chủ yếu dựa tỷ lệ nợ xấu chưa đầy đủ, thiếu yếu tố định tính b Công tác tra chỗ * Quy trình tiến hành tra chỗ: Gồm bước Bước 1: Chuẩn bị tra Bước 2: Tiến hành tra Bước 3: Kết thúc tra * Nội dung chủ yếu tra chỗ NHNN Chi nhánh tỉnh Gia Lai lĩnh vực tín dụng - Kiểm tra HĐ cho vay, bảo lãnh khoản đầu tư khác 13 - Kiểm tra tuân thủ luật pháp liên quan đến HĐ cho vay - Đánh giá nhận xét sau tra Trên sở báo cáo thành viên, Trưởng đoàn tra thực tiếp bước Quy trình tra chỗ nêu * Những hạn chế công tác tra chỗ lĩnh vực tín dụng NHNN Chi nhánh tỉnh Gia Lai - Phần lớn tra tổ chức diện rộng (nhiều nội dung, nghiệp vụ) mang tính định kỳ, đề cương, mẫu biểu nhiều, - Quy trình tổ chức tra chặt chẽ, tra Chi nhánh chưa có thống cách làm Kết thu sau trình tra tiêu chí để đánh giá hiệu hoạt động tra 2.3.3 Đánh giá kết hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng NHNN CN tỉnh Gia Lai a Khái quát kết tra NHNN Chi nhánh Bảng 2.7 Số liệu hoạt động tra chỗ từ năm 2013-2015 Chỉ tiêu / Năm Số tra Trong đó: theo chương trình Thanh tra NHTW Số kiến nghị sau tra 2013 2014 2015 Tổng cộng 19 30 37 49 116 (Nguồn:Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Gia Lai) b Đánh giá kết hoạt động tra NHNN CN hoạt động tín dụng NHTM theo tiêu chí trực tiếp - Về việc đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng TCTD thời điểm tra * Về số lượng sai phạm trọng yếu TCTD vấn đề cần phải khắc phục, bổ sung, chỉnh sửa tra phát 14 * Về kết khắc phục tồn tại, sai phạm hoạt động TCTD từ kiến nghị tra, giám sát ngân hàng đưa * Về đề xuất, kiến nghị TTGS NH với quan có thẩm quyền chế, sách, pháp luật liên quan đến lĩnh vực tiền tệ hoạt động NH c Đánh giá kết hoạt động tra NHNN CN tỉnh Gia Lai hoạt động tín dụng NHTM theo tiêu chí gián tiếp Bảng 2.8 Số liệu tín dụng năm 2013 – 2015 Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Tổng dư nợ Trong đó: - Nợ xấu - Tỷ lệ nợ xấu Khối NHTM Nhà nước Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Tỷ lệ nợ xấu Khối NHTM Cổ phần Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Tỷ lệ nợ xấu 2013 36.590 2014 43.178 2015 55.644 267 0,72 31.930 28.210 3.460 138 57 65 0,81% 4.660 4.120 533 3 0,15% 329 0,76 37.776 33.850 3.636 238 32 20 0,76% 5.402 4.135 1.228 21 11 0,72% 289 0,51 49.661 43.234 6.185 137 74 30 0,48% 5.983 5.200 735 23 17 0,80% (Nguồn:Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Gia Lai) * Kết tăng trưởng qui mô tín dụng NHTM thuộc đối tượng tra, yêu cầu quản lý NHNN * Mức giảm rủi ro tín dụng thông qua tiêu: tỷ lệ dư nợ 15 từ nhóm đến nhóm 5; tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ; cấu tín dụng Cơ cấu tín dụng tiếp tục dịch chuyển theo hướng tập trung vốn phục vụ lĩnh vực sản xuất dự án, phương án có hiệu quả, kiểm soát tỷ trọng lĩnh vực cho vay không khuyến khích mức hợp lý Cụ thể: Bảng 2.9 Cơ cấu tín dụng Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Tổng dư nợ Dư nợ cho vay lĩnh vực SXKD Dư nợ cho vay lĩnh vực phi SX Tỷ lệ cấu so với năm trước (%) Trong đó: - Tiêu dùng Phân theo kỳ hạn vay - Dư nợ ngắn hạn - Dư nợ trung, dài hạn Phân theo loại tiền tệ - Dư nợ VNĐ - Dư nợ Ngoại tệ (quy đổi VND) 2013 36.590 34.613 1.977 5,40 2014 43.178 41.650 1.528 3,53 2015 55.644 54.510 1.134 2,03 977 1.528 1.134 25.670 10.920 25.765 17.413 35.893 19.751 32.657 3.933 40.458 2.720 52.482 3.162 (Nguồn:Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Gia Lai) Đến 31/12/2015, tổng dư nợ tín dụng cho vay lĩnh vực SXKD toàn địa bàn đạt 54.510 tỷ đồng, tăng 12.860 tỷ đồng, tỷ lệ tăng trưởng 30,87% so với cuối năm 2014 (năm 2014 tăng 20,33% so với năm 2013) Dư nợ cho vay lĩnh vực phi sản xuất toàn địa bàn đạt 1.134 tỷ đồng, giảm 394 tỷ đồng, tỷ lệ giảm 25,78% so với cuối năm 2014 (năm 2014 giảm 22,71% so với năm 2013) Như việc giảm dư nợ cho vay lĩnh vực phi sản xuất nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế địa phương 16 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NHNN CN TỈNH GIA LAI 2.4.1 Các mặt đạt - Thanh tra, giám sát NHNN CN thực theo dõi NHTM địa bàn thông qua công tác GSTX - Kết giám sát báo cáo cho Cơ quan TTGS NHNN Việt Nam, Giám đốc NHNN CN để phối hợp với công tác TTTC - Chương trình nội dung, kế hoạch tra trực tiếp TCTD ngày vào trọng tâm, mang tính chủ động phù hợp với tình hình thực tiễn địa bàn - Hoạt động tra, giám sát NHNN CN thực hai nội dung GSTX TTTC - Thanh tra, giám sát NHNN CN tiến hành nhiều tra TCTD - Hoạt động tra, giám sát NHNN CN góp phần thay đổi theo hướng tích cực nhận thức hành vi TCTD 2.4.2 Các hạn chế nguyên nhân hạn chế a Các hạn chế - Thứ nhất, hoạt động GSTX tra Chi nhánh thực theo dõi, mang tính báo cáo nhiều giám sát - Thứ hai, tần suất TTTC TCTD thưa, thường đến năm tra lần với chi nhánh TCTD - Thứ ba, TTTC chủ yếu theo phương pháp tra tuân thủ, xử lý vụ việc phát sinh, chưa áp dụng tra đánh giá rủi ro - Thứ tư, hiệu lực tra hạn chế, biểu việc theo dõi kiểm tra việc thực kết luận sau tra - Thứ năm, tra ngân hàng chưa xây dựng sổ tay tra - Thứ sáu, số lượng trình độ tra viên thiếu 17 - Thứ bảy, hoạt động tra chi nhánh chưa thật trọng đến việc kiểm tra, đánh giá hoạt động KSNB TCTD b Nguyên nhân * Nguyên nhân bên * Nguyên nhân bên KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHNN CN TỈNH GIA LAI ĐỐI VỚI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NHNN CN TỈNH GIA LAI - Nâng cao vai trò tham mưu, kiểm soát Thanh tra NHNN - Thực tốt kế hoạch tra năm sở chủ động rà soát để điều chỉnh, bổ sung cho phù hợp Để đạt mục tiêu trên, phương hướng là: Nâng cao chất lượng, đổi nội dung, phương pháp, quy trình TTGS NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai phù hợp với thực tiễn + Thực tra, kiểm tra theo hướng ưu tiên tra Chi nhánh TCTD địa bàn + Thường xuyên theo dõi, kiểm tra, giám sát tra hoạt động kinh doanh TCTD địa bàn + Trong thời gian tới, tra NHNN Chi nhánh tỉnh Gia Lai tiếp tục thực tốt công tác giám sát từ xa bên cạnh việc tiến hành tra chỗ theo kế hoạch Kết hợp tốt công tác tra, kiểm tra với công tác GSTX Tiếp tục đổi hoạt 18 động tra, giám sát NHNN Chi nhánh theo hướng kết hợp tra tuân thủ tra sở rủi ro theo đạo Thanh tra TW 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CN TỈNH GIA LAI 3.2.1 Hoàn thiện quy trình tra HĐ cấp tín dụng Để xây dụng quy trình tra HĐ cấp tín dụng giúp cho việc tra lĩnh vực hoạt động cấp tín dụng hoàn thiện Quy trình tra hoạt động cấp tín dụng gồm giai đoạn sau: * Giai đoạn chuẩn bị kế hoạch tra (1) Tập hợp tình hình, tài liệu phân tích,đánh giá (2) Chọn lựa TCTD cần tra (3) Lập kế hoạch tra xây dựng đề cương tra (4) Ra Quyết định tra * Giai đoạn thực tra (1) Những thủ tục ban đầu (2) Quy trình Thanh tra hoạt động cấp tín dụng * Nội dung phương pháp tra - Yêu cầu văn TCTD cung cấp tài liệu liên quan đến nội dung tra - Kiểm tra việc cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng xử lý rủi ro khách hàng lựa chọn trọng tâm tra - Kiểm tra việc phân loại nợ trích lập dự phòng xử lý rủi ro - Thu thập thông tin cán có liên quan - Xác minh thực tế khách hàng đối tượng có liên quan vềnhững vấn đề chưa rõ xem hồ sơ * Lập báo cáo kết tra 19 - Báo cáo kết tra phải đảm bảo đầy đủ nội dung nêu đạt yêu cầu tối thiểu sau 3.2.2 Nâng cao chất lượng hoạt động giám sát từ xa NHNN chi nhánh Để bước nâng cao hiệu hoạt động GSTX NHNN chi nhánh, cần thực theo hướng sau: - Cơ quan Thanh tra, giám sát cần xây dựng tiêu giám sát phù hợp với đặc thù công tác GSTX NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố nơi có Chi nhánh TCTD Hội sở - Kết nối số liệu báo cáo thống kê Chi nhánh TCTD có liên quan đến công tác GSTX theo quy định 3.2.3 Kết hợp chuyển đổi dần từ tra tuân thủ sang tra sở đánh giá rủi ro Một là, tra tuân thủ chủ yếu phát vi phạm pháp luật thực tế xảy tập trung xử lý vi phạm mà chưa đánh giá đầy đủ mức độ rủi ro, gắn liền với hoạt động TCTD Hai là, tra sở rủi ro vấn đề phức tạp chi phí cao Để tra sở đánh giá rủi ro đạt hiệu cao tra CN cần thực tốt quy trình liên tục gồm bước sau: Mô hình quy trình tra sở rủi ro 20 - Bước 1: Nắm bắt đầy đủ thông tin đánh giá xác mức độ rủi ro đối tượng tra - Bước 2: Lập kế hoạch tra chi nhánh TCTD - Bước 3: Thành lập đoàn tra công tác chuẩn bị tra - Bước 4: Tiến hành hoạt động tra - Bước 5: Kết luận biện pháp sửa chữa - Bước 6: Giám sát việc TCTD chấn chỉnh sau tra 3.2.4 Tăng cường đạo phối hợp đơn vị, quan chức có liên quan công tác tra ngân hàng - Thứ nhất, tra NHNN chi nhánh cần tăng cường phối hợp với Kiểm soát nội NHTM địa bàn đơn vị Kiểm toán độc lập - Thứ hai, TTGS NHNN Chi nhánh cần chủ động phối hợp với đơn vị, quan chức địa bàn - Thứ ba, kịp thời báo cáo sai phạm trình TTGS cho quan TTGS Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Thứ tư, phối hợp với Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) NHNN Việt Nam 3.2.5 Phát triển đội ngũ cán tra đủ chất số lượng Hiện NHNN Chi nhánh tỉnh Gia Lai thiếu số lượng cán có trình độ chuyên môn cao, đòi hỏi phải sớm có kế hoạch phát triển đội ngũ cán tra có trình độ chuyên môn sâu, có kinh nghiệm công tác ngân hàng có phẩm chất đạo đức tốt - Thường xuyên tổ chức cử cán tham gia lớp bồi dưỡng đào tạo ngắn ngày dài ngày nghiệp vụ chuyên môn 21 - Tiến hành rà soát, đánh giá lại cách đội ngũ cán làm công tác tra cán có kinh nghiệm - Xây dựng chiến lược dài hạn đào tạo, bồi dưỡng cán tra ngân hàng; Phân loại cán tra để có kế hoạch đào tạo phù hợp với nhu cầu sử dụng Một yêu cầu quan trọng khác đào tạo cán tra việc phải đào tạo đội ngũ kế cận thông qua việc bố trí công việc để đảm bảo cán giỏi, dày dạn kinh nghiệm hỗ trợ hướng dẫn cho cán trẻ 3.2.6 Theo dõi, giám sát chặt chẽ việc thực kiến nghị sau tra NHTM 3.2.7 Thanh tra định kỳ công tác kiểm tra, KSNB CN TCTD 3.2.8 Nâng cao chất lượng kết luận tra giai đoạn kết thúc tra 3.2.9 Kết hợp nhiều hình thức tra chỗ để bổ sung khiếm khiết hình thức tra Nên sử dụng phối hợp hình thức tra sau: + Thanh tra diện rộng + Thanh tra chuyên đề + Thanh tra đột xuất 3.2.10 Các giải pháp hỗ trợ 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ a Tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống văn quy phạm pháp luật, chế, sách tiền tệ hoạt động ngân hàng tạo khuôn khổ pháp lý đồng cho hệ thống tra, giám sát Ngân hàng 22 b Xây dựng chế phối hợp Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng với đơn vị, quan chức có liên quan trao đổi, cung cấp thông tin liên quan trình tra, giám sát ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam a Ngân hàng Nhà nước cần ban hành, hoàn thiện quy chế an toàn quy định hoạt động ngân hàng b Ngân hàng Nhà nước thực đổi chế điều hành hoạt động Cơ quan tra, giám sát ngân hàng c Hoàn thiện hệ thống hạ tầng hỗ trợ công tác TTNH d Hoàn thiện đổi mô hình tổ chức từ tra Ngân hàng nhà nước Trung ương đến địa phương - Cải cách phát triển hệ thống tra, giám sát ngân hàng từ trung ương đến địa phương - Nâng cao lực thể chế hoàn thiện hoạt động Thanh tra ngân hàng 3.3.3 Kiến nghị NHTM KẾT LUẬN CHƢƠNG Thông qua việc hoạch định mục tiêu định hướng công tác tra ngân hàng NHNN Chi nhánh từ thực trạng hoạt động công tác tra lĩnh vực tín dụng NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai chi nhánh NHTM địa bàn, Chương đưa giải pháp cụ thể, kiến nghị với quan chức có thẩm quyền đơn vị có liên quan nhằm hoàn thiện công tác tra lĩnh vực tín dụng ngân hàng NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai 23 KẾT LUẬN Qua trình nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ mà mục tiêu nghiên cứu đề Cụ thể, luận văn giải nhiệm vụ nghiên cứu sau: - Hệ thống hóa số vấn đề sở lý luận hoạt động tra Ngân hàng Trung ương ngân hàng thương mại Trong đó, nội dung trọng tâm khẳng định vai trò quan trọng thiếu hoạt động tra NHNN NHTM, đồng thời cụ thể hóa nội dung hoạt động TTNH bao gồm hai phương thức GSTX TTTC; Trên sở nguyên tắc chuẩn mực quốc tế Basel II, xây dựng đề xuất tiêu chí đánh giá hoạt động tra, giám sát NHNN hoạt động tín dụng NHTM Ngoài ra, luận văn phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tra ngân hàng - Phân tích, đánh giá để làm rõ thực trạng hoạt động tra lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Gia Lai NHTM địa bàn Qua đó, rút mặt ưu, nhược điểm công tác phân tích hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác tra, giám sát lĩnh vực tín dụng Chi nhánh NHNN tỉnh Gia Lai - Đề xuất hệ thống gồm 10 giải pháp nhằm hoàn thiện công tác tra lĩnh vực tín dụng NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai NHTM địa bàn, bao gồm giải pháp: Hoàn thiện quy trình tra hoạt động cấp tín dụng; Nâng cao chất lượng hiệu GSTX NHNN chi nhánh; Kết hợp chuyển dần từ phương pháp tra tuân thủ sang tra sở đánh giá rủi ro; Tăng cường đạo phối hợp với đơn vị, quan chức có liên quan công tác tra ngân hàng; Phát triển 24 đội ngũ cán tra đủ chất số lượng; Theo dõi, giám sát chặt chẽ việc thực kiến nghị sau tra NHTM; Thanh tra định kỳ công tác kiểm tra, KSNB CN TCTD; Nâng cao chất lượng kết luận tra giai đoạn kết thúc tra; Kết hợp nhiều hình thức tra chỗ để bổ sung khiếm khuyến hình thức tra; Các giải pháp hỗ trợ Đồng thời, để tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai giải pháp, luận văn đề xuất kiến nghị với Chính phủ, với Ngân hàng nhà nước Việt Nam NHTM vấn đề mang tính thực tiễn gia đoạn xu hướng năm đến [...]... công tác thanh tra, kiểm tra với công tác GSTX Tiếp tục đổi mới hoạt 18 động thanh tra, giám sát của NHNN Chi nhánh theo hướng kết hợp thanh tra tuân thủ và thanh tra trên cơ sở rủi ro theo chỉ đạo của Thanh tra TW 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CN TỈNH GIA LAI 3.2.1 Hoàn thiện quy trình thanh tra trong HĐ cấp tín dụng Để xây dụng một quy trình thanh tra HĐ... chi nhánh tỉnh Gia Lai phù hợp với thực tiễn + Thực hiện thanh tra, kiểm tra theo hướng ưu tiên thanh tra đối với các Chi nhánh TCTD trên địa bàn + Thường xuyên theo dõi, kiểm tra, giám sát và thanh tra hoạt động kinh doanh của các TCTD trên địa bàn + Trong thời gian tới, thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh Gia Lai sẽ tiếp tục thực hiện tốt công tác giám sát từ xa bên cạnh việc tiến hành các cuộc thanh tra. .. một cuộc thanh tra tuy đã khá chặt chẽ, nhưng tại thanh tra Chi nhánh vẫn chưa có sự thống nhất về cách làm Kết quả thu được sau quá trình thanh tra chính là tiêu chí để đánh giá hiệu quả hoạt động thanh tra 2.3.3 Đánh giá kết quả hoạt động thanh tra, giám sát trong lĩnh vực tín dụng của NHNN CN tỉnh Gia Lai a Khái quát về kết quả thanh tra của NHNN Chi nhánh Bảng 2.7 Số liệu hoạt động thanh tra tại... dụng giúp cho việc thanh tra trong lĩnh vực hoạt động cấp tín dụng hoàn thiện hơn Quy trình thanh tra hoạt động cấp tín dụng gồm các giai đoạn sau: * Giai đoạn chuẩn bị kế hoạch thanh tra (1) Tập hợp tình hình, tài liệu và phân tích,đánh giá (2) Chọn lựa TCTD cần thanh tra (3) Lập kế hoạch thanh tra và xây dựng đề cương thanh tra (4) Ra Quyết định thanh tra * Giai đoạn thực hiện thanh tra (1) Những thủ... Số cuộc thanh tra Trong đó: theo chương trình của Thanh tra NHTW Số kiến nghị sau thanh tra 2013 5 2014 6 2015 8 Tổng cộng 19 2 1 3 6 30 37 49 116 (Nguồn :Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Gia Lai) b Đánh giá kết quả hoạt động thanh tra của NHNN CN đối với hoạt động tín dụng của NHTM theo các tiêu chí trực tiếp - Về việc đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của TCTD tại thời điểm thanh tra * Về... thực hiện kiến nghị sau thanh tra của NHTM 3.2.7 Thanh tra định kỳ công tác kiểm tra, KSNB tại CN TCTD 3.2.8 Nâng cao chất lượng kết luận thanh tra trong giai đoạn kết thúc thanh tra 3.2.9 Kết hợp nhiều hình thức thanh tra tại chỗ để bổ sung khiếm khiết của từng hình thức thanh tra Nên sử dụng phối hợp các hình thức thanh tra sau: + Thanh tra diện rộng + Thanh tra chuyên đề + Thanh tra đột xuất 3.2.10... phận thanh tra các TCTD và các tổ chức khác Bảng 2.6 Số lượng và trình độ cán bộ thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh Gia Lai Chỉ tiêu/Năm 1 Tổng số nhân viên Trong đó: - Thanh tra viên chính - Thanh tra viên - Cán bộ thanh tra 2 Trình độ chuyên môn - Thạc sỹ - Đại học 2013 12 2014 13 2015 13 1 7 4 2 6 4 2 6 4 0 12 0 13 0 13 (Nguồn :Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Gia Lai) 2.3.2 Quy trình và nội dung hoạt. .. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHNN CN TỈNH GIA LAI ĐỐI VỚI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NHNN CN TỈNH GIA LAI - Nâng cao vai trò tham mưu, kiểm soát của Thanh tra NHNN - Thực hiện tốt kế hoạch thanh tra hằng năm trên cơ sở chủ động rà soát để điều chỉnh, bổ sung cho phù hợp Để đạt được các mục tiêu trên, các phương hướng... Nâng cao năng lực thể chế và hoàn thiện hoạt động của Thanh tra ngân hàng 3.3.3 Kiến nghị đối với các NHTM KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 Thông qua việc hoạch định mục tiêu và định hướng trong công tác thanh tra ngân hàng của NHNN Chi nhánh và từ thực trạng hoạt động của công tác thanh tra trong lĩnh vực tín dụng tại NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai đối với các chi nhánh NHTM trên địa bàn, Chương này đã đưa ra những... LAI 2.3.1 Cơ cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát của NHNN Việt Nam nói chung và Chi nhánh NHNN Gia Lai nói riêng a Cơ quan thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam b Về tổ chức của thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai Bộ máy của Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh Gia Lai gồm: Chánh thanh tra, 03 Phó chánh thanh tra và 3 bộ phận chuyên môn: Bộ phận giám sát, quản lý và cấp phép thành lập; Bộ phận