Bộ slide bài giảng thanh toán quốc tế phần (3) NEU

Bộ slide bài giảng thanh toán quốc tế phần (4)

Các điều kiện thanh toán quốc tế qui định trong hợp đồng mua bán ngoại

th ơngchươngưIV

I Điều kiện về tiền tệ.

1 Đặc điểm về tình hình tiền tệ trong thanh toán và tín dụng quốc tế.

1.1 Hiện nay trên thế giới không còn một chế độ tiền tệ thống nhất bao trùm toàn bộ hành tinh

- Thay cho một đồng tiền chuẩn quốc tế đã ra đời các

đồng tiền khu vực nh sau:

a) Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF): cho ra đời đồng SDR (Quyền rút vốn đặc biệt - Special Drawing Right).

b) Khu vực tiền tệ EEC nay là EMU (Liên minh tiền tệ Châu

Âu) cho ra đời đồng tiên ECU (European Currency Unit) - đơn

vị tiền tệ Châu Âu nay là EURO

Tiến trình nhất thể hoá tiền tệ của Châu Âu

- Tỉ giá giữa các quốc gia với đồng Euro sẽ đ ợc ấn định vào ngày 31/12/1998

+ Chính sách tiền tệ và dự trữ ngoại hối bằng Euro.

+ Các khoản nợ đ ợc quy đổi và thanh toán bằng đồng Euro.

+ Các đồng tiền quốc gia vẫn tồn tại hợp pháp.

- Từ 1/1/2002: Phát hành tiền giấy và tiền xu bằng đồng Euro và Euro bắt đầu đ ợc l u thông song song với các

đồng tiền quốc gia.

- Đến 30/6/2002: Quá trình chuyển sang đồng tiền duy nhất hoàn tất.

RCN có 3 chức năng sau:

+ Làm ph ơng tiện thanh toán và thể hiện giá cả.

+ Chức năng thanh toán giữa các thành viên khối SEV + Chức năng ph ơng tiện tích luỹ d ới dạng là tiền gửi trên tài khoản mở tại ngân hàng MBES (ngân hàng hợp tác kinh tế quốc tế: Interbank for Economic Cooperation - IBEC).

- Đến nay đồng RCN, không còn phát huy đ ợc chức năng

c) Khối SEV: tạo ra đồng Rúp chuyển nh ợng

(Transferable Rouble), 1963-1991.

1.2/ Các đồng tiền quốc gia đ ợc quy định trên bàn đàm phán theo nguyên tắc thoả thuận

- Thanh toán quốc tế trong thời đại ngày nay là thanh toán bằng đồng tiền quốc gia.

Các đặc điểm của các đồng tiền quốc gia:

+ Các đồng tiền quốc gia đều không đ ợc đổi ra vàng.

+ Hầu hết các đồng tiền quốc gia đều không ổn định

+ Khi chọn đồng tiền quốc gia nào làm đồng tiền thanh toán thì cần dựa vào hạ tầng cơ sở của đất n ớc đó.

+ Khi lựa chọn đồng tiền cần l u ý đến các ph ơng thức giao dịch theo hợp đồng mua bán

Ví dụ: Ph ơng thức buôn bán hàng đối ứng (counter purchase) có ph ơng thức thanh toán tài khoản Escrow (Escrow account).

1.3/ Trên thế giới có 2 chế độ quản chế ngoại hối khác nhau:

2 Các loại tiền tệ trong thanh toán và tín dụng

quốc tế

2.1 Căn cứ vào phạm vi l u thông tiền tệ, có 3 loại:

Tiền tệ thế giới (World Currency), Tiền tệ quốc tế (International Currency), Tiền tệ quốc gia (National Currency).

Tiền tệ thế giới: là vàng.

- Không dùng vàng thể hiện giá cả.

- Không dùng vàng để thanh toán theo từng chuyến hàng giao dịch trong năm, theo từng hợp đồng.

2.2 Căn cứ vào tính chất chuyển đổi của tiền tệ

Có 3 loại:

- Tiền tệ tự do chuyển đổi (freely convertible currency): là đồng tiền quốc gia mà luật của n ớc đó cho phép họ đ ợc tự do chuyển đổi đồng tiền này ra

đồng tiền khác ở trong n ớc hoạc ngoài n ớc Đó th ờng

là đồng tiền của các quốc gia TB phát triển

Tự do chuyển đổi có 2 loại:

- Tự do chuyển đổi đầy đủ (full).

- Tự do chuyển đổi từng phần (partial).

- Đồng tiền chuyển nh ợng (Transferable currency)

+ Là đồng tiền hiệp định:

- Đồng tiền này không thay đổi hình thái tiền tệ

- Chuyển quyền sở hữu từ ng ời này sang ng ời khác qua hệ thống tài khoản Ngân hàng

+ Nó có thể chuyển từ tài của ngân hàng ngày sang tài khoản của ngân hàng khác:

- Khi kết thúc năm quy đổi ra vàng để thanh toán

- Trong thanh toán quốc tế ng ời ta không muốn dùng.

- Đồng tiền ghi sổ (clearing currency):

+ Có tác dụng ghi sổ trên 1 tài khoản trong một n ớc không

2.3 Căn cứ hình thái tồn tại của tiền tệ, có:

- Tiền mặt (Cash): Là đồng tiền bằng giấy của các quốc gia riêng biệt mà con ng ời cầm nó trong tay để l u thông

- Ngoại tệ tín dụng (Credit currency): Là đồng tiền chỉ tồn tại trên tài khoản của ngân hàng Khi sử dụng bằng cách ghi

có vào tài khoản n ớc này đồng thời ghi nợ vào tài khoản của ngân hàng n ớc kia.

+ Tỷ trọng trong thanh toán quốc tế chiếm 90% là tiền tín dụng

+ Hình thức tồn tại của đồng tiền tín dụng là ph ơng tiện tín dụng nói chung hay ph ơng tiện thanh toán quốc tế nói riêng bao gồm: Hối phiếu, Séc, T/T, M/T

2.4 Căn cứ vào mục đích sử dụng tiền tệ trong hợp đồng mua bán ngoại th ơng hay hợp đồng tín dụng.

- Tiền tệ tính toán (account currency): là đồng tiền thể hiện giá cả trong hợp đồng mua bán hay tổng trị giá hợp đồng Đồng tiền phát huy chức năng th ớc đo giá trị

- Đồng tiền thanh toán (Payment currency): là đồng tiền ng ời mua trả cho ng ời bán, có thể dùng đồng tiền tính toán hay một đồng tiền khác do 2 bên mua và bán thỏa thuận.

3 Đảm bảo hối đoái trong hợp đồng mua bán

ngoại th ơng

Đảm bảo hối đoái là những biện pháp mà ng ời mua và

ng ời bán đề ra nhằm đảm bảo giá trị thực tế của các nguồn thu nhập khi đồng tiền có khả năng lên hoặc xuống giá

Trong buôn bán quốc tế hiện nay ng ời ta có thể lựa chọn các cách bảo đảm sau đây:

tiền tính toán và thanh tóan trong hợp đồng là một đồng tiền Đồng thời, thống nhất giá vàng theo đồng tiền này

Những điểm cần chú ý:

- Các đồng tiền đ ợc lựa chọn trong hợp đồng mua bán ngoại th ơng phải có liên hệ trực tiếp với vàng.

- Hai bên phải thống nhất cách lấy giá vàng, bao gồm:

+ Giá vàng lấy ở đâu.

+ Lấy lúc nào.

+ Ai công bố.

+ Mức giá vàng.

- Mức điều chỉnh hợp đồng nh thế nào?

3.2 Dựa vào thị tr ờng tiền tệ quốc gia:

Nghệ thuật trong lựa chọn đồng tiền đ a vào đảm bảo sẽ là yếu tố quyết định hiệu quả kinh tế Có hai cách quy định:

- Đồng tiền tính tóan và đồng tiền thanh tóan là một loại tiền,

đồng thời xác định tỷ giá giữa đồng tiền đó với một đồng tiền khác - đồng tiền đảm bảo.

VD: Đồng tiền tính tóan và thanh tóan là EURO

Đồng tiền đảm bảo là USD và trị giá hợp đồng là 1.000.000 EURO

Tỷ giá lúc ký kết là 1 USD = 1 EURO.

Tỷ giá lúc trả tiền là 1 USD = 1,2 EURO.

Nh vậy, giá trị hợp đòng sẽ điều chỉnh là 1.000.000 x 1,2 =

Đồng tiền tính tóan và đồng tiền thanh tóan là hai đồng tiền khác nhau và chọn đồng tiền nào ổn định hơn trong hai loại tiền đó và quy trị giá hợp đồng thanh toán ra đồng tiền đã chọn.

VD: - Đồng tiền tính tóan là USD

- Đồng tiền thanh tóan là EURO (ổn định hơn)

- Trị giá hợp đồng là 1.000.000 EURO

- Tỷ giá lúc thanh toán USD/EURO = 1,2.

Nh vậy, số tiền phải trả là 1.000.000 x 1,2 = 1.200.000.

Những điểm cần chú ý:

- Hiệu quả đảm bảo cao hay thấp phụ thuộc vào cách lựa chọn đồng tiền đảm bảo.

- Cách lấy tỷ giá hối đoái

+ Lấy ở thị tr ờng hối đoái nào.

+ Ai công bố.

+ Lấy vào thời điểm nào.

+ Mức tỷ giá.

- Chỉ áp dụng với những n ớc có thị tr ờng hối đoái tự do.

- Trong tr ờng hợp cả hai đồng tiền đều sụt giá nh nhau thì

điều kiện đảm bảo trên mất tác dụng.

3.3 Thị tr ờng các đồng tiền quốc tế:

- Cách vận dụng nh đối với đồng tiền quốc gia.

- Trong các hợp đồng với kim ngạch lớn, giao hàng trong thời gian dài nên chọn cách đảm bảo này vì đồng SDR và EURO t ơng đối ổn định.

3.4 Đảm bảo hối đoái dựa vào rổ tiền tệ:

- Lựa chọn số l ợng ngoại tệ đ a vào rổ.

- Thống nhất cách lấy tỷ giá hối đoái so với đồng tiền đ

ợc đảm bảo vào thời điểm ký kết hợp đồng và thanh

Ví dụ: Các ngoại tệ đ ợc đ a vào rổ: EURO, JPY, DEM, BEC Đồng tiền đảm bảo là USD.

Tỷ lệ biến động giữa các ngoại tệ trong rổ và USD.

Ngoại tệ Ký kết Thanh toán Tỷ lệ biến động %

a Mức bình quân tỷ lệ biến động của rổ tiền tệ là:

Tỷ lệ biến động của bình quân tỷ giá hối đoái cả rổ tiền tệ

100 [ x 100] = - 9,98% 7,2520

8,0566

Hợp đồng đ ợc điều chỉnh là 109,98%.

II §iÒu kiÖn vÒ thêi gian thanh to¸n

Các hợp đồng ký xong ch a có hiệu lực ngay bao

- Nhập khẩu theo các hợp đồng đầu t phải có phê chuẩn của uỷ ban hợp tác và đầu t

2.1 Trả tr ớc với mục đích đảm bảo thực hiện hợp

đồng (Performance Bond)

Đặc điểm: Trả tr ớc ngày giao hàng x ngày (thời gian trả tr ớc nói chung là ngắn, thông th ờng từ 10 đến 15 ngày), tính từ lúc ứng tiền đến ngày giao hàng.

- Ngày giao hàng đ ợc hiểu là chuyến giao hàng đầu tiên

- Không tính lãi đối với số tiền trả tr ớc

- Ng ời bán chỉ giao hàng khi nhận đ ợc báo có số tiền ứng tr ớc

Ví dụ:

Giá cao của 1 tấn gạo lúc ký kết hợp đồng: 220 USD.

Bình quân trên thị tr ờng n ớc ngoài: 180 USD

Để đề phòng ng ời mua huỷ hợp đồng không nhận hàng ta yêu cầu ng ời mua trả tr ớc là (Q=1000MT).

PA= 1.000 (220-180)=40.000 USD.

b Do ng ời bán không tin t ởng vào khả năng thanh toán của ng ời mua nên yêu cầu ng ời mua đặt cọc tr ớc một số tiền bằng mức tiền lãi mà ng ời bán phải trả cho ngân hàng cho vay, theo công thức:

PA=TA[(1+R)N -1] + D

Trong đó: - PA: tiền ứng tr ớc

- TA x [(1+R)N -1] là tiền lãi vay ngân hàng

- TA: là tổng giá trị hợp đồng

- R: Lãi suất vay của ngân hàng

- N: Thời hạn tín dụng

- D: là tiền phạt vi phạm hợp đồng

2.2 Với mục đích do ng ời bán thiếu vốn, ng ời mua

cấp tín dụng cho ng ời bán.

Đặc điểm:

- Thời gian trả tr ớc t ơng đối dài x ngày từ sau ngày ký kết hợp đồng hoặc sau ngày hợp đồng có hiệu lực Thời hạn cấp tín dụng đ ợc tính bắt đầu từ khi ng ời mua ứng tr ớc tiền cho ng ời bán đến ngày ng ời bán hoàn trả số tiền ứng tr ớc đó.

- Số tiền ứng tr ớc lớn hay nhỏ phụ thuộc vào nhu cầu vay của ng ời bán và khả năng cấp tín dụng của ng ời mua.

- Giá hàng phải đ ợc chiết giá so với giá bán trả ngay.

- Việc hoàn trả số tiền ứng tr ớc phải quy định rõ trong hợp đồng mua bán ngoại th ơng: trả 1 lần hay nhiều lần, gắn với việc giao hàng hay tách rời, mỗi lần hoàn trả bằng bao nhiêu %, nếu trả nhiều

- VËy, gi¸ ® îc chiÕt khÊu lµ 27,6 USD/MT.

2.2 Thanh toán ngay

Trả tiền ngay bao gồm nhiều mốc trả tiền khi toàn bộ trị giá hàng hoá đã đ ợc thanh toán trong khoảng thời gian từ lúc chuẩn bị hàng xong để bốc lên ph ơng tiện vận tải cho đến lúc hàng đến tay ng ời mua.

Gồm có 4 loại trả tiền ngay:

a Sau khi ng ời bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cho ng ời vận tải tại nơi giao hàng chỉ định ng ời bán

phát lệnh đòi tiền, ng ời mua nhận đ ợc lệnh lập tức trả tiền cho ng ời bán Trả tiền khi giao hàng gọi là trả tiền

Các điểm cần chú ý:

- Ng ời vận tải ở đây đ ợc hiểu là: đại lý vận tải, ng ời chuyển chở hàng hoá, công ty giao nhận, đại diện của ng

ời mua khi ng ời bán chứng minh là đã giao hàng cho

ng ời thứ 3 thì có quyền phát lệnh đòi tiền.

- Nh thế nào là hoàn thành nghĩa vụ giao hàng: Cơ sở

để phát lệnh đòi tiền là ng ời bán phải lấy đ ợc vận đơn

nhận hàng để xếp Received for shipment Bill of Lading Hành vi này chứng minh là hàng hóa đã đ ợc đặc định

hóa Trong bức điện gửi đòi tiền ng ời mua, ng ời bán phải

có đầy đủ cơ sở chứng minh là đã chuyển quyền sở hữu hàng hoá sang cho ng ơi mua.

- Nơi giao hàng đ ợc hiểu là: Trên đất liền tại cảng đi, gồm:

+ Giao tại x ởng kho ,nhà máy- Ex-work (Exw)

+ Giao dọc mạn tàu - FAS (Free alongside Ship)

+ Giao tại biên giới - DAF (Delivered at Frontier) + Giao cho ng ời vận tải - FCA (Free Carrier).

b Ng ời bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng trên ph ơng tiện vận tải Ng ời mua sẽ trả tiền cho ng ời bán khi nhận đ ợc

điện báo của thuyền tr ởng là hàng đã bốc xong lên tầu tại cảng đi, gọi là C.O.B (Cash on Board)

- Ph ơng tiện vận chuyển gồm có tàu biển, sà lan, ô tô, máy bay, xe lửa

- Nếu "giao hàng trong hầm tầu" – FOB thì ng ời bán phải lấy

đ ợc vận đơn FOB B/L hoặc "giao hàng trên boong tàu" FOD B/L (Free on Board hoặc Free on Deck).

Cũng có thể giao hàng trên toa tầu hoả "tại ga biên giới” của n

ớc ng ời xuất khẩu.

c Trả tiền đổi chứng từ: D/P (Documents against Payment):

Có 2 cách:

- Sau khi hàng "Free on Board" ng ời bán lập chứng từ gửi hàng (Shipping documents) hay chứng từ thanh toán (Payment documents) gửi trực tiếp đến cho ng ời mua hoặc thông qua ngân hàng Ng ời mua sẽ thanh toán tiền khi nhận đ ợc các chứng từ

- Nh loại trên, song sau khi nhận đ ợc chứng từ hàng hoá 5 đến 7 ngày ng ời mua mới tiến hành trả tiền D/P

x ngày -> dùng cho các loại hàng hoá phức tạp.

d Trả tiền sau khi nhận d ợc hàng tại cảng đến

(C.O.R- Cash on Receipt).

Khái niệm nhận hàng là khái niệm hết sức mơ hồ Nơi nhận hàng có thể là n ớc ng ời bán, n ớc ng ời mua hoặc trên ph ơng tiện vận tải của ng ời mua đ a đến Vì vậy trong buôn bán quốc tế nếu ta là ng ời bán thì không nên áp dụng Và nếu là ng ời mua thì nên áp dụng vì cách này rất có lợi cho ng ời mua Vấn đề nhận hàng

th ờng rất phức tạp

2.3 Thanh toán sau

Là thời gian trả tiền sau 5 mốc trả tiền ngay + x ngày Trả tiền sau thực chất là ng ời xuất khẩu cấp tín dụng cho ng ời nhập khẩu.

VD: Hợp đồng ghi:

- Bán chịu 30 ngày kể từ ngày nhận đ ợc điện báo hàng đã sẵn sàng để xếp lên tàu (30 days C.O.D)

- Mua chịu 60 ngày D/A (kể từ ngày chấp nhận chứng từ).

Nếu mua chịu thì tính từ ngày nhận hàng là tốt hơn cả vì với cách tính này sẽ mang lại hiệu quả kinh tế tối đa Nhất là đối

Ph ơng thức thanh toán là điều kiện quan trọng bậc nhất trong các điều kiện thanh toán quốc tế Là khâu kết thúc đánh giá hiệu quả kinh doanh Buôn bán quốc tế khác với buôn bán trong n ớc ở 3 điểm sau:

- Hai bên mua và bán ở 2 n ớc khác nhau do đó không có điều kiện thuận lợi để hiểu biết tình hình của nhau.

- Hai n ớc khác nhau có luật lệ, tập quán mua bán khác nhau

do đó phải biết để xử lý khi xảy ra tranh chấp.

- Trong buôn bán quốc tế rủi ro xảy ra nhiều hơn so với buôn bán trong n ớc.

Mục tiêu chọn ph ơng thức thanh toán:

những yêu cầu sau:

 Thu đ ợc tiền hàng một cách an toàn và chắc chắn nhất.

 Đảm bảo số tiền đó không bị sụt giá trong những tr ờng hợp đồng tiền bị phá giá, sụt giá.

 Củng cố và mở rộng quan hệ mua bán.

 Trong các điều kiện giống nhau thu tiền về càng nhanh càng tốt.

Đối với ng ời mua

 Đảm bảo mua đ ợc hàng đúng số l ợng, chất l ợng, thời hạn

 Củng cố và phát triển đ ợc quan hệ buôn bán

 Trong các điều kiện giống nhau, trả tiền càng chậm càng tốt

1 Ph ơng thức chuyển tiền (Remittance)

1.1 Khái niệm: Là một ph ơng thức thanh toán mà ng ời mua, con nợ hay là ng ời muốn chuyển tiền yêu cầu ngân hàng đại diện cho mình chuyển một số tiền nhất định cho một ng ời nào

đó đến một nơi nào đó bằng ph ơng tiện mà mình đề ra

1.2 Các bên tham gia:

Trong ph ơng thức này có 3 ng ời tham gia:

 Ng ời bán hay ng ời cung ứng một dịch vụ nào đó

 Ng ời mua

 Hệ thống ngân hàng - bao gồm: ngân hàng chuyển tiền

4 Tr¶ tiÒn cho ng êi h ëng lîi

Nội dung của yêu cầu chuyển tiền:

+ Tên và địa chỉ của ng ời xin chuyển tiền

+ Số tài khoản, ngân hàng mở tài khoản

+ Số tiền xin chuyển

+ Tên và điạ chỉ ng ời h ởng lợi – Số tài khoản - Ngân hàng chi nhánh

+ Lý do chuyển tiền

+ Kèm theo các chứng từ có liên quan

1.4 Khi nào chuyển tiền.

- Trong lĩnh vực phi th ơng mại: Chuyển tiền khi đã thực hiện hoặc tr ớc khi thực hiện dịch vụ cung ứng.

- Trong lĩnh vực th ơng mại:

 Ng ời mua chỉ trả tiền cho ng ời bán khi nhận đ ợc tin hàng

đã sẵn sàng bốc lên tàu để chuyển đi

 Khi ng ời bán đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng trên ph ơng

tiện vận tải

 Khi ng ời mua nhận đ ợc chứng từ hàng hoá

 Sau khi nhận đ ợc hàng hoá

 Trả tiền theo từng phần của hợp đồng.