Các quy định trong quản lý tài sản ngân hàng

I Nhìn lại tiến trình dẫn đến đời quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng: Những quy định đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng thể pháp lệnh ngân hàng năm 1990 Một số quy định có thô sơ “Tổ chức tín dụng không huy động vốn 20 lần tổng số vốn tự có quỹ dự trữ” thay sử dụng hệ số đủ vốn theo quy định Basel I ban hành năm 1988 Do quy định đảm bảo an toàn theo pháp lệnh ngân hàng phần thô sơ, phần không chế tài cách nghiêm minh cộng với yếu tố khác dẫn làm cho Việt Nam gặp rắc rối với hệ thống ngân hàng lần thứ hai thời điểm với khủng hoảng kinh tế tài năm 1997-1998 khu vực Do quy định sở hữu không rõ ràng nên số ngân hàng bị biến thành đơn vị trực thuộc hay “sân sau” doanh nghiệp Rất may quy mô ngân hàng gặp vấn đề tương đối nhỏ cách xử lý đưa kịp thời nên không gây hiệu ứng lây lan dẫn đến sụp đổ hệ thống xảy nhiều nơi giới Những chuẩn mực quốc tế đảm bảo lần nghiên cứu áp dụng chi tiết vào Việt Nam kể từ Luật Ngân hàng Nhà nước Luật Các tổ chức tín dụng ban hành vào năm 1997 chúng cụ thể hóa hai năm sau quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng (Quyết định 297/1999/QĐNHNN), Quy định giới hạn cho vay khách hàng (Quyết định 296/1999/QĐNHNN) số văn khác (sau gọi tắt Quy định 1999) Do bất hợp lý định nghĩa vốn cộng với giai đoạn khó khăn hoạt động ngân hàng nên năm tồn Quy định 1999, không ngân hàng Việt Nam đáp ứng yêu cầu đủ vốn nêu Năm 2005, Ngân hàng Nhà nước ban hành số quy định để thay Quy định 1999 số bổ sung sau (từ gọi Quy định 2005) Dần theo chuẩn mực Điểm đáng Quy định 2005 việc tách bạch hoạt động ngân hàng thương mại (các hoạt động cấp tín dụng toán chủ yếu) hoạt động ngân hàng đầu tư (các nghiệp vụ liên quan đến kinh doanh chứng khoán) Hơn thế, năm 2006, Thủ tướng Chính phủ ban hành danh mục vốn pháp định tổ chức tín dụng mà hiểu cách đơn giản, ngân hàng, đến hết năm 2010 phải có vốn điều lệ tối thiểu 3.000 tỷ đồng Những quy định 2005 2006 bước tiến đáng kể khác việc xây dựng tảng cần thiết đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Việt Nam Nhờ hai quy định nêu văn liên quan khác, tiêu đảm bảo an toàn tổ chức tài hoạt động lãnh thổ Việt Nam cải thiện đáng kể Tuy nhiên, việc tách bạch hoạt động ngân hàng thương mại ngân hàng đầu tư chưa quan tâm cách mức, có quy định vấn đề Bối cảnh thay đổi kể từ năm 2007, hệ thống ngân hàng Việt Nam gặp phải hai vấn đề lớn gồm: (1) rủi ro mặt khoản (2) rủi ro từ hoạt động liên quan đến chứng khoán bất động sản Rủi ro khoản hệ thống ngân hàng gia tăng cung tiền mở rộng với tốc độ cao cộng với nở rộng nhanh số ngân hàng, ngân hàng nhỏ mà phần đông thành lập hay nâng cấp lên từ ngân hàng nông thôn Điều tạo cân đối việc huy động vốn cho vay ngân hàng Những ngân hàng lớn có lợi mặt huy động vốn mạng lưới quan hệ có sẵn, cung tiền mở rộng họ huy động nhiều tiền, khả cho vay mức nên ngân hàng dư lượng vốn lớn Ngược lại ngân hàng nâng cấp hay thành lập cần phải mở rộng hoạt động nên cần vốn Cung - cầu gặp hoạt động vay mượn thị trường liên ngân hàng dễ dàng với lãi suất phải Kết số ngân hàng vay tổ chức tín dụng khác (vay liên ngân hàng) vay lại khách hàng, nguyên tắc vay liên ngân hàng với lãi suất thấp thường để bù đắp thiếu hụt tạm thời mặt khoản hay yêu cầu dự trữ ngân hàng nhà nước nguồn vốn sử dụng để cấp tín dụng nên vốn huy động trực tiếp Khi lạm phát mức báo động, sách thắt chặt tiền tệ đưa mạnh có phần đột ngột làm lộ vấn đề quản lý rủi ro khoản hệ thống ngân hàng Việt Nam Thêm vào đó, việc ngân hàng thương mại tham gia tích cực vào hoạt động kinh doanh chứng khoán bất động sản cho vay để kinh doanh cổ phiếu hay mua bán bất động sản số nghiệp vụ khác ngân hàng đầu tạo tiềm ẩn rủi ro lớn cho hệ thống tài Một số sách có tính chữa cháy Chỉ thị 03 vào tháng 5/2007 khống chế dư nợ cho vay kinh doanh chứng khoán không vượt 3% tổng dư nợ cho vay tác dụng, mà gây tác động tiêu cực khác II Thông tư 13 Có nhiều quy định chi tiết văn 31 trang, nhiên Thông tư 13 có điểm mấu chốt gồm: (1) tăng hệ số đủ vốn; (2) hạn chế việc tham gia vào hoạt động liên quan đến kinh doanh chứng khoán kinh doanh bất động sản ngân hàng thương mại; (3) tăng cường quy định đảm bảo khả khoản Những điểm mấu chốt 1,Nâng cao tiềm lực tài tổ chức tài Với việc nâng hệ số đủ vốn lên 9% Thông tư 13 quy định vốn pháp định tối thiểu theo Nghị định 141/2006/NĐ-CP Chính phủ sở quan trọng để nâng cao tiềm lực tài tổ chức tài Basel II quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% Dự kiến phiên tới, hệ số đủ vốn CAR nâng lên Do vậy, việc đưa hệ số CAR lên 9% Thông tư 13 phù hợp với xu hướng chung toàn cầu Đối với quy định vốn pháp định tối thiểu 3.000 tỷ đồng, thông lệ quốc tế không đưa tiêu chuẩn hay giới hạn quan điểm họ đủ vốn Tuy nhiên bối cảnh để quy mô ngân hàng nhỏ, dễ để cá nhân hay doanh nghiệp thâu tóm biến ngân hàng thành đơn vị huy động vốn cho họ Việc quy định vốn điều lệ tối thiểu 3.000 tỷ đồng chí cao có hai tác dụng Thứ nhất, tránh tình trạng bị chi phối hay vài cá nhân, điều gây hậu nghiêm trọng cho hệ thống ngân hàng Việt Nam vào cuối thấp niên 1990 Thứ hai, giảm vấn đề tâm lý ỷ lại lựa chọn bất lợi Với mức vốn đáng kể chủ sở hữu ngân hàng hành động có trách nhiệm để bảo vệ tài sản họ Hơn giới hạn sở hữu, cấp tín dụng nhằm hạn chế lũng đoạn tổ chức tín dụng quy định chặt chẽ quy định hành 2,Hạn chế ngân hàng thương mại tham gia vào hoạt động kinh doanh nhiều rủi ro Thông tư 13 quy định hành giới hạn chặt chẽ việc tham gia vào hoạt động kinh doanh chứng khoán bất động sản ngân hàng thương mại Trong đó, điểm bật quy định lần nâng trọng số rủi ro cho khoản vay hai lĩnh vực lên đến 250%.Quy định khiến cho ngân hàng nhát tay đầu tư vào lĩnh vực 3,Tăng cường khả quản lý khoản Khả khoản quản lý khoản quy định chặt chẽ rõ ràng Thông tư 13 với hai điểm đáng ý Thứ nhất, yêu cầu tổ chức tín dụng phải tính toán quản lý tỷ lệ khả chi trả hàng ngày Đây thách thức lớn số ngân hàng chưa có thói quen làm việc cách chuyên nghiệp số người Nhưng điều kiện bắt buộc với tổ chức tài muốn trở nên đại Thứ hai, quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn huy động sử dụng để cấp tín dụng Tuy có tranh cãi điểm không rõ ràng tính toán quy định tỷ lệ này, giới hạn để tổ chức tài không rơi vào tình trạng khoản sử dụng vốn mức, việc sử dụng nguồn vốn ngắn hạn không ổn định (vay liên ngân hàng chẳng hạn) vay hay đầu tư dài hạn Quay lại với hai mục đích quan trọng TT 13 đảm bảo khả khoản NHTM Theo quy định điều 18, tỷ lệ phải trì mức 80% trở xuống - tỷ lệ hoàn toàn bình thường mà ngân hàng phải đáp ứng Song đáng ý đây, nguồn vốn huy động sử dụng vay không bao gồm tiền gửi không kỳ hạn tổ chức kinh tế, Kho bạc Nhà nước, bảo hiểm xã hội tổ chức khác, nguồn thường chiếm đến 15% tổng nguồn vốn huy động ngân hàng Như 100 đồng vốn huy động được, ngân hàng cho vay khoảng 6570 đồng, phần không phép cho vay lại phần có lãi suất thấp Hãy làm phép tính đơn giản Giả dụ ngân hàng X huy động tổng cộng 100 tỷ đồng với lãi suất bình quân 10,5%/năm có khả cho vay 70% số (70 tỷ đồng) Như chi phí đầu vào 10,5 tỷ + 2,1 tỷ chi phí chung = 12,6 tỷ đồng, để không lỗ ngân hàng bắt buộc phải cho vay với lãi suất không thấp 18%/năm Nhưng với mức lãi suất vay thế, doanh nghiệp làm ăn có lãi Trong đó, không bị hạn chế điểm điều 18, ngân hàng đưa mức lãi suất 15,75%/năm Như vậy, quy định khả khoản NHTM không tạo tiền đề cho việc giảm lãi suất mà chí có khả góp phần “ủng hộ” việc tăng mặt lãi suất cho vay thời gian tới Cho dù mục tiêu tăng trưởng tín dụng xa, khả tăng mặt lãi suất cho vay không cao, song với sức ép chi phí vốn thế, mặt lãi suất khó giảm 4, Một vài vấn đề cần xem xét thêm Về bản, Thông tư 13 quy định khác đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng có nhiều tiến Tuy nhiên, số vấn đề việc định nghĩa nguồn vốn huy động không rõ ràng gây tác dụng ngược làm cho hệ thống kế toán công bố thông tin minh bạch Ví dụ, thay để tiền gửi tài khoản toán (không kỳ hạn), tổ chức tài thỏa thuận với khách hàng họ chuyển sang tài khoản có kỳ hạn với thỏa thuận khách hàng sử dụng tài khoản toán Hơn thế, trừ trường hợp đặc biệt tiền gửi kho bạc (đáng lý phải để Ngân hàng Nhà nước), nhiều khoản tiền gửi doanh nghiệp hoạt động thường xuyên có tính ổn định nên cho vay Nên trường hợp này, Ngân hàng Nhà nước công bố danh sách tiền gửi tổ chức không sử dụng để cấp tín dụng thay cấm tất Ngoài thông tư 13, tháng vừa qua Chính phủ có ban hành nghị số 11 thị số 01 có số quy định cho tổ chức tín dụng nhằm thực sách tiền tệ thắt chặt Những quy định có số tác động đến hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại