HƯỚNG DẪN THU HỒI VÀ XỬ LÝ TÀI SẢN CHO THUÊ TÀI CHÍNHCỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH

THÔNG TƯ LIÊN TỊCH CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC - BỘ CÔNG AN - BỘ TƯ PHÁP SỐ 08/2007/TTLT-NHNN-BCA-BTP NGÀY 10 THÁNG 12 NĂM 2007 HƯỚNG DẪN THU HỒI VÀ XỬ LÝ TÀI SẢN CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH Căn Nghị định số 52/2003/NĐ-CP ngày 19/5/2003 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Căn Nghị định số 136/2003/NĐ-CP ngày 14/11/2003 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bộ Công an; Căn Nghị định số 62/2003/NĐ-CP ngày 06/6/2003 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền bạn cấu tổ chức Bộ Tư pháp; Căn Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 Chính phủ tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài chính; Căn Nghị định số 65/2005/NĐ-CP ngày 19/5/2005 Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 Chính phủ tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài chính, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ Công an, Bộ Tư pháp thống hướng dẫn việc thu hồi xử lý tài sản cho thuê tài công ty cho thuê tài sau: I NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG Phạm vi điều chỉnh Thông tư hướng dẫn trình tự, thủ tục thu hồi, xử lý tài sản cho thuê tài (sau viết gọn tài sản cho thuê) công ty cho thuê tài chính, thủ tục yêu cầu việc thực hoạt động hỗ trợ quan nhà nước trình thu hồi xử lý tài sản cho thuê Đối tượng áp dụng Thông tư áp dụng công ty cho thuê tài thành lập hoạt động theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng; quan nhà nước; tổ chức, cá nhân Việt Nam; tổ chức, cá nhân nước có liên quan đến hoạt động cho thuê tài Việt Nam Việc thu hồi xử lý tài sản cho thuê thực theo nguyên tắc sau đây: a) Việc thu hồi xử lý tài sản cho thuê phải thực cách khách quan, công khai, minh bạch, bảo đảm quyền lợi ích hợp pháp bên, tổ chức, cá nhân có liên quan phù hợp với quy định Thông tư b) Việc xử lý tài sản cho thuê để thu hồi tiền thuê hoạt động kinh doanh tài sản bên cho thuê c) Việc xử lý tài sản cho thuê thực theo thoả thuận bên Trường hợp bên thoả thuận xử lý tài sản cho thuê việc xử lý tài sản cho thuê thực theo quy định Thông tư quy định khác pháp luật có liên quan d) Uỷ ban nhân dân cấp quan Công an cấp nơi có tài sản cho thuê (sau gọi chung quan có thẩm quyền) có trách nhiệm hỗ trợ công ty cho thuê tài chính, bảo đảm an ninh, trật tự trình thu hồi tài sản cho thuê II MỘT SỐ QUY ĐỊNH CỤ THỂ VỀ TRÌNH TỰ, THỦ TỤC THU HỒI VÀ XỬ LÝ TÀI SẢN CHO THUÊ Công ty cho thuê tài có quyền thu hồi tài sản cho thuê bên thuê không toán số tiền thuê lại sau công ty cho thuê tài có thông báo tuyên bố chấm dứt hợp đồng cho thuê trước thời hạn theo trường hợp sau: a) Bên thuê không trả tiền thuê theo thoả thuận hợp đồng cho thuê tài chính; b) Bên thuê vi phạm điều khoản hợp đồng cho thuê tài chính; c) Bên thuê bị giải thể, phá sản; d) Người bảo lãnh bị giải thể, phá sản bên cho thuê không chấp thuận đề nghị chấm dứt bảo lãnh đề nghị người bảo lãnh khác thay bên thuê Bên cho thuê có quyền thu hồi tài sản cho thuê sau có đủ điều kiện quy định khoản Thông tư mà không cần chờ có phán Toà án yêu cầu bên thuê phải toán toàn tiền thuê chưa trả theo hợp đồng Thủ tục thông báo thu hồi tài sản nho thuê thực sau: a) Trước tổ chức thu hồi tài sản cho thuê, công ty cho thuê tài gửi văn yêu cầu thu hồi tài sản cho thuê (sau viết gọn yêu cầu thu hồi tài sản) tới bên thuê; Uỷ ban nhân dân quan Công an cấp xã nơi có tài sản cho thuê Trong trường hợp cần thiết, công ty cho thuê tài gửi yêu cầu thu hồi tài sản tới quan có thẩm quyền khác nơi có tài sản cho thuê Yêu cầu thu hồi tài sản gửi trực tiếp gửi thư bảo đảm qua đường bưu điện phải có nội dung chủ yếu sau: - Lý thu hồi tài sản; - Mô tả tài sản; - Phương thức, thời gian, địa điểm thu hồi tài sản b) Trong thời hạn tối đa không 30 (ba mươi) ngày kể từ ngày nhận yêu cầu thu hồi tài sản, bên thuê có nghĩa vụ giao tài sản cho thuê giấy tờ liên quan đến tài sản cho thuê cho công ty cho thuê tài Thời điểm coi nhận yêu cầu thu hồi tài sản xác định theo thoả thuận hợp đồng cho thuê tài Nếu thoả thuận, thời điểm coi nhận yêu cầu thu hồi tài sản ngày: - Bên thuê nhận trực tiếp yêu cầu thu hồi tài sản từ Bên cho thuê ký xác nhận nhận thư bảo đảm; - Bên cho thuê nhận thư bảo đảm gửi địa bên thuê bưu điện trả lại bên thuê không nhận c) Trong trường hợp thu hồi tài sản cho thuê phương tiện giao thông vận tải việc gửi yêu cầu thu hồi tài sản theo quy định điểm a khoản Thông tư này, công ty cho thuê tài có quyền gửi yêu cầu thu hồi tài sản tới quan nhà nước có thẩm quyền đăng ký phương tiện giao thông vận tải nơi đăng ký phương tiện giao thông vận tải quan có thẩm quyền nơi tài sản cho thuê hoạt động để hỗ trợ việc thu hồi tài sản cho thuê Việc tổ chức thu hồi tài sản cho thuê thực sau: a) Sau kết thúc thời hạn 30 ngày quy định điểm b khoản Thông tư mà bên thuê không giao tài sản cho thuê giấy tờ liên quan đến tài sản cho thuê công ty cho thuê tài có quyền trực tiếp tiếp cận thu hồi tài sản cho thuê uỷ quyền cho bên thứ ba tiếp cận thu hồi tải sản cho thuê b) Việc thu hồi tài sản cho thuê tiến hành nơi có tài sản cho thuê với chứng kiến bên thuê (hoặc người bên thuê uỷ quyền quản lý tài sản cho thuê) người đại diện quan có thẩm quyền Trong trường hợp thu hồi tài sản cho thuê với có mặt bên thuê đại diện quan có thẩm quyền vắng mặt công ty cho thuê tài tiến hành thu hồi tài sản cho thuê phải có người chứng kiến ghi vào biên thu hồi tài sản Trong trường hợp bên thuê vắng mặt thì công ty cho thuê tài tiến hành thu hồi tài sản cho thuê với có mặt người đại diện quan có thẩm quyền c) Khi tiến hành thu hồi tài sản cho thuê, quan có thẩm quyền yêu cầu công ty cho thuê tài xuất trình giấy tờ sau: - Hợp đồng cho thuê tài chính; - Giấy chứng nhận đăng ký giao dịch bảo đảm văn cung cấp thông tin hợp đồng nho thuê tài Trung tâm đăng ký giao dịch, tài sản; - Văn chấm dứt hợp đồng cho thuê trước thời hạn; - Văn yêu cầu bên thuê toán số tiền thuê lại theo hợp đồng Cơ quan có thẩm quyền không yêu cầu công ty cho thuê tài cung cấp thêm giấy tờ khác giấy tờ nêu d) Khi tiến hành thu hồi tài sản cho thuê, công ty cho thuê tài đọc thông báo thu hồi tài sản cho thuê tiến hành lập biên thu hồi tài sản cho thuê, ghi rõ giờ, ngày, tháng, năm thu hồi; địa điểm thu hồi; lý thu hồi tài sản cho thuê; tên tài sán thu hồi; mô tả tình trạng tài sản tài liệu có liên quan đến tài sản thu hồi đ) Đại điện công ty cho thuê tài chính, bên thuê, quan có thẩm quyền người chứng kiến (trong trường hợp vắng mặt quan có thẩm quyền) ký vào biên thu hồi tài sản cho thuê Trong trường hợp đại diện nêu có mặt mà từ chối ký vào biên việc phải ghi vào biên thu hồi tài sản cho thuê nêu rõ lý e) Biên thu hồi tải sản cho thuê thông báo thu hồi tài sản cho thuê giao cho đại diện công ty cho thuê tài chính, bên thuê, quan có thẩm quyền có mặt thu hồi tài sản cho thuê bên giữ g) Sau đọc thông báo thu hồi tài sản cho thuê lập biên thu hồi tài sản cho thuê theo quy định điểm d điểm đ khoản này, công ty cho thuê tài thực việc dịch chuyển tài sản cho thuê Bên thuê có nghĩa vụ chuyển giao tài sản cho công ty cho thuê tài ký xác nhận vào biên thu hồi tài sản Nếu bên thuê vắng mặt công ty cho thuê tài thực việc dịch chuyển tài sản cho thuê phải có chứng kiến ký xác nhận người đại diện quan có thẩm quyền vào biên thu hồi tài sản cho thuê Trường hợp tài sản cho thuê dịch chuyển gắn liền với bất động sản, thời điểm thu hồi xong tài sản tính thời điểm bên tham gia thu hồi tài sản thực biện pháp ngừng vận hành, niêm phong tài sản lập biên niêm phong tài sản Trong trường hợp này, biên niêm phong tài sản phần tách rời biên thu hồi tài sản h) Trường hợp bên thứ ba người bên thuê uỷ quyền quản lý tài sản cho thuê, công ty cho thuê tài thông báo cho bên thuê bên thứ ba việc thu hồi tài sản theo thủ tục quy định Thông tư Bên thuê có trách nhiệm phối hợp với công ty cho thuê tài yêu cầu bên thứ ba giao tài sản cho thuê giấy tờ liên quan đến tài sản cho thuê cho công ty cho thuê tài Trường hợp bên thuê, bên thứ ba vắng mặt không phối hợp với công ty cho thuê tài việc thu hồi tài sản công ty cho thuê tài tiến hành thu hồi tài sản cho thuê phải có mặt người đại diện quan có thẩm quyền ký vào biên thu hồi tài sản cho thuê Trường hợp bên thứ ba giữ tài sản cho thuê người chiếm hữu pháp luật công ty cho thuê tài có quyền yêu cầu bên thứ ba trả lại tài sản cho thuê theo quy định Điều 256 Bộ luật Dân năm 2005 Trong trường hợp này, công ty cho thuê tài thực thủ tục thu hồi tài sản cho thuê theo quy định điểm h khoản i) Nếu tài sản cho thuê vật chứng vụ án trình điều tra, truy tố, xét xử việc xử lý tài sản cho thuê thực theo quy định Điều 76 Bộ luật Tố tụng hình năm 2003 k) Trường hợp sau thông báo việc thu hồi tài sản cho thuê theo quy định Thông tư mà phát tài sản cho thuê địa phương nơi bên thuê cư trú nơi đặt trụ sở bên thuê công ty cho thuê tài thu hồi tài sản cho thuê với chứng kiến người đại diện quan có thẩm quyền nơi có tài sản l) Trong trình tiến hành thu hồi tài sản cho thuê, bên thuê, bên thứ ba giữ tài sản cá nhân, tổ chức có hành vi đe doạ, chống đối, cản trở, gây an ninh, trật tự nơi công cộng có hành vi vi phạm pháp luật khác nhằm chiếm giữ, lấy lại tài sản, xâm phạm tính mạng, sức khoẻ, tài sản nhân viên công ty cho thuê tài thành viên tham gia trình thu hồi tài sản cho thuê công ty cho thuê tài có quyền yêu cầu quan có thẩm quyền nơi tiến hành thu giữ tài sản cho thuê, phạm vi chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn mình, áp dụng biện pháp cưỡng chế theo quy định pháp luật để giữ gìn an ninh, trật tự, bảo đảm cho công ty cho thuê tài thực quyền thu giữ tài sản cho thuê m) Công ty cho thuê tài chịu trách nhiệm tính hợp pháp việc thu hồi tài sản cho thuê Cơ quan có thẩm quyền không chịu trách nhiệm trường hợp việc thu hồi tài sản cho thuê hợp pháp theo quy đinh pháp luật Bên thuê bên thứ ba giữ tài sản cho thuê phải chịu chi phí hợp lý, cần thiết cho việc thu giữ tài sản cho thuê; trường hợp không giao tài sản cho thuê để xử lý có hành vi cản trở việc thu giữ hợp pháp tài sản cho thuê mà gây thiệt hại cho bên cho thuê phải bồi thường theo quy định pháp luật Công ty cho thuê tài có trách nhiệm nộp đơn yêu cầu xoá đăng ký hợp đồng cho thuê tài Trung tâm Đăng ký giao dịch, tài sản Cục Đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm thuộc Bộ Tư pháp theo quy định pháp luật đăng ký giao dịch bảo đảm 10 Hình thức xử lý tài sản cho thuê a) Sau thu hồi tài sản cho thuê, thời gian tối đa 60 ngày, công ty cho thuê tài phải xử lý xong tài sản cho thuê theo thoả thuận văn bên Trong trường hợp thoả thuận không xử lý tài sản theo thỏa thuận công ty cho thuê tài xử lý tài sản cho thuê theo hình thức sau: - Bán tài sản cho thuê; - Cho bên thuê khác thuê tiếp; - Công ty cho thuê tài trực tiếp sử dụng tài sản cho thuê; - Tái xuất tài sản cho thuê; - Các hình thức khác không trái quy định pháp luật b) Trong thời gian công ty cho thuê tài xử lý tài sản cho thuê, bên thuê hoàn trả toàn số tiền thuê phải trả theo hợp đồng chi phí hợp lý phát sinh trình xử lý tài sản cho thuê công ty cho thuê tài chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê cho bên thuê trường hợp hoàn thành hợp đồng thuê, trừ trường hợp hợp đồng thuê bên có thoả thuận khác 11 Việc định giá tài sản xử lý tài sản cho thuê thực theo nguyên tắc sau: a) Tài sản cho thuê phải định giá trước xử lý, trừ trường hợp bên có thoả thuận khác b) Tài sản cho thuê định giá theo thoả thuận bên thuê bên cho thuê Trong trường hợp bên không thoả thuận với giá công ty cho thuê tài thuê quan, tổ chức có thẩm quyền định giá theo quy định pháp luật hành c) Việc định giá tài sản theo thoả thuận bên dựa giá thị trường thời điểm định giá Đối với tài sản mà Nhà nước thống quản lý giá việc định giá dựa sở giá tài sản Nhà nước quy định d) Đối với tài sản cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác xác định giá cụ thể, rõ ràng thị trường công ty cho thuê tài bán theo giá thị trường mà qua thủ tục quy định điểm a điểm b khoản này, trừ trường hợp bên có thoả thuận khác 12 Phương thức trình tự bán tài sản cho thuê thực sau: a) Công ty cho thuê tài bán tài sản cho thuê theo phương thức sau: - Trực tiếp bán tài sản cho thuê cho người mua tài sản cho thuê xác định giá cụ thể, rõ ràng thị trường không buộc phải bán đấu giá theo quy định pháp luật - Bán tài sản cho thuê qua tổ chức bán đấu giá theo uỷ quyền công ty cho thuê tài b) Khi trực tiếp bán tài sản cho thuê, công ty cho thuê tài bên mua tài sản thoả thuận với điều khoản hợp đồng Hợp đồng mua bán tài sản cho thuê công ty cho thuê tài bên mua tài sản lập thành văn Nội dung hợp đồng mua bán thực theo quy định pháp luật hợp đồng e) Khi bán đấu giá tài sản, công ty cho thuê tài ký hợp đồng uỷ quyền bán đấu giá tài sản với tổ chức bán đấu giá theo quy định pháp luật bán đấu giá 13 Cho bên thuê khác thuê tiếp tải sản thu hồi: Tuỳ thuộc vào thời gian khấu hao lại tài sản cho thuê, công ty cho thuê tài lựa chọn hai phương thức cho thuê tiếp tài sản sau đây: a) Cho thuê tài chính: Công ty cho thuê tài thực cho thuê tài khách hàng thuê theo quy định pháp luật cho thuê tài b) Cho thuê vận hành: Công ty cho thuê tài thực cho thuê vận hành khách hàng thuê theo quy định pháp luật cho thuê vận hành 14 Công ty cho thuê tài trực tiếp sử dụng tài sản cho thuê theo quy định sau đây: a) Công ty choo thuê tài quyền sử dụng tài sản cho thuê thu hồi để phục vụ cho hoạt động kinh doanh b) Trường hợp sử dụng tài sản cho thuê, công ty cho thuê tài phải đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật giới hạn đầu tư, mua sắm tài sản cố định nguồn tiền mua tài sản 15 Việc tái xuất tài sản cho thuê thực sau: a) Công ty cho thuê tài tái xuất tài sản cho thuê trường hợp tài sản cho thuê tài sản nhập nước bên nước chấp thuận mua tài sản cho thuê thu hồi từ bên thuê b) Công ty cho thuê tài bên mua tài sản nước thoả thuận giá mua tài sản ký hợp đồng xuất tài sản theo quy định pháp luật 16 Việc xử lý số tiền thu từ việc xử lý tài sản cho thuê thực sau: a) Công ty cho thuê tài có quyền quản lý toàn số tiền thu từ việc xử lý tài sản cho thuê, bao gồm: tiền thu từ việc bán tài sản cho thuê, tiền thu từ hoạt động cho thuê tiếp, tiền thu từ hoạt động chuyển nhượng, chuyển dịch tài sản cho thuê, tiền thu từ việc tái xuất tài sản cho thuê tiền thu từ hoạt động xử lý tài sản cho thuê khác, trừ trường hợp bên có thoả thuận khác Trong trường hợp tài sản cho thuê bán đấu giá số tiền thu từ việc bán đấu giá tài sản cho thuê chuyển cho công ty cho thuê tài sau trừ chi phí bán đấu giá b) Sau trừ chi phí bảo quản, sửa chữa chi phí hợp lý phát sinh trình thu hồi, xử lý tài sản cho thuê, số tiền thu từ việc xử lý tài sản cho thuê dùng để toán khoản tiền thiếu bên thuê theo thứ tự: tiền gốc, lãi hạn, lãi hạn Nếu số tiền thu không đủ toán, bên thuê, bên bảo lãnh (nếu có) có trách nhiệm toán số tiền thiếu cho công ty cho thuê tài c) Trường hợp bên thuê hoàn trả phần số tiền thuê phải trả công ty cho thuê tài xử lý xong tài sản cho thuê, số tiền thu vượt số tiền thuê phải trả theo hợp đồng chi phí hợp lý phát sinh trình thu hồi tài sản cho thuê công ty cho thuê tài phải hoàn trả cho bên thuê số tiền vượt III HẠCH TOÁN KẾ TOÁN 17 Việc hạch toán kế toán trình thu hồi xử lý tài sản cho thuê công ty cho thuê tài thực theo quy định hành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam IV TỔ CHỨC THỰC HIỆN 18 Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ Công an , Bộ Tư pháp; Chủ tịch Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương; Chủ tịch Hội đồng Quản trị, Tổng Giám đốc (Giám đốc) công ty cho thuê tài chính; tổ chức, cá nhân liên quan đến hoạt động cho thuê tài chịu trách nhiệm thi hành Thông tư 19 Thông tư có hiệu lực sau 15 ngày, kể từ ngày đăng Công báo Mọi sửa đổi, bổ sung Thông tư Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ trưởng Bộ Công an, Bộ trưởng Bộ Tư pháp định KT THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM PHÓ THỐNG ĐỐC Đặng Thanh Bình KT BỘ TRƯỞNG BỘ CÔNG AN THỨ TRƯỞNG Nguyễn Khánh Toán KT BỘ TRƯỞNG BỘ TƯ PHÁP THỨ TRƯỞNG Đinh Trung Tụng