Bài 1: Một ngân hàng tiến hành huy động - Tiết kiệm tháng, 0,65%/tháng, trả lãi tháng/lần - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 8%/năm, trả lãi trớc - Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 8,5%/năm, trả lãi tháng/lần Bit tỷ lệ dự trữ bắt buộc 5%, dự trữ vt mc 5% Hãy so sánh chi phí cách huy động Bài 2: NHTM Quốc tế mở đợt huy động với phơng thức toán nh sau: a Tiền gửi loại 18 tháng - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,7%/tháng - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,75%/tháng - Trả lãi trớc, lãi suất 0,68%/tháng b Tiền gửi loại 12 tháng - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,67%/tháng - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,72%/tháng - Trả lãi trớc, lãi suất 0,65%/tháng Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng 10%, với tiền gửi 18 tháng 5% Hãy so sánh chi phí huy động ngân hàng hình thức trả lãi loại tiền gửi nêu u cách thức trả lãi Bài 3: Một ngân hàng tiến hành huy động - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 11,2%/năm, trả lãi trớc - Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 11,5%/năm, trả lãi tháng/lần Hãy tính lãi suất tơng đơng trả hàng tháng so sánh u cách huy động trờng hợp ngân hàng khách hàng Bi 4: Một ngân hàng tiến hành huy động - Tin gi tit kim, k hn 12 thỏng, lói sut 0,72%/thỏng, lói tr hng thỏng, gc tr cui k Lói khụng c rỳt hng thỏng s c a vo ti khon tin gi toỏn ca khỏch hng vi lói sut 0,25%/thỏng - Trỏi phiu NH nm, lói sut 8,2%/nm, lói tr u hng nm, gc tr cui k Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng 3%, với tiền gửi 18 tháng 1% Hãy so sánh chi phí huy động ngân hàng gia cỏc ngun trờn Bài 5: Ngân hàng A có số liệu sau: (số d bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Tiền mặt Tiền gửi NHNN Tiền gửi TCTD khác Số d 1.050 580 820 Lãi suất (%) Nguồn vốn Tiền gửi toán Tiền gửi tiết kiệm ngắn hạn TGTK trung dài hạn Số d 3.550 3.850 3.270 Lãi suất (%) 6,5 7,5 Chứng khoán ngắn hạn kho bạc Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn Tài sản khác Tổng TS 1.480 4.850 3.250 3.250 520 5,5 9,5 10,5 11,5 Vay ngắn hạn Vay trung dài hạn Vốn chủ sở hữu 2.030 2.450 650 8,1 Tổng NV Biết nợ hạn 7%, thu khác =45, chi khác =35; tỷ lệ thuế thu nhập 25% Tính: Thu lãi, chi trả lãi, chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất bản; ROA, ROE Bài 6: Ngân hàng B có số liệu sau (Số d bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số d Lãi suất (%) Hệ số RR Nguồn vốn Số d Lãi suất (%) Tiền mặt 420 Tiền gửi toán 1580 Tiền gửi NHNN 180 1,5 Tiền gửi tiết kiệm ngắn hạn 1850 Tiền gửi TCTD khác 250 2,5 0,2 TGTK trung dài hạn 1510 Chứng khoán KB ngắn hạn 420 Vay ngắn hạn 770 Cho vay ngắn hạn 2310 9,5 0,5 vay trung dài hạn 1250 Cho vay trung hạn 1470 11,5 Vốn chủ sở hữu 350 Cho hạn dài hạn 1850 13,5 Tài sản khác 410 310 310 Tng Tài sản Tng Ngun Biết thu khác = 59, chi khác = 125, tỷ lệ thuế thu nhập = 25% 10% khoản cho vay ngn hn hạn, 5% khoản cho vay trung di hn hạn Cỏc cam kt ngoi bng cú giỏ tr 1.500 t, h s chuyn i 100% v h s ri ro 50% a Tính lãi suất bình quân tổng nguồn, lãi suất bình quân tổng TS, lãi suất bình quân tổng TS sinh lãi b Tính chờnh lch lói sut c bn, ROA, ROE c Tính tỷ lệ an toàn vốn Nhận xét tỷ lệ đa biện pháp điều chỉnh cần thiết cho ngân hàng, với giả thiết vốn an toàn tối thiểu 9% v t cú = ch s hu Bài 7: Ngân hàng B có số liệu sau: (Số d bình quân, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số d Tiền mặt Tiền gửi NHNN Tiền gửi TCTD khác Chứng khoán kho bạc ngắn hạn Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn Tài sản khác Tng Tài sản 620 880 250 420 1900 1570 850 410 900 Lãi suất (%) 1,2 2,7 4,2 9,8 12,5 13,5 Nguồn vốn Tiền gửi toán Tiết kiệm ngắn hạn TGTK trung dài hạn Vay ngắn hạn Vay trung dài hạn Vốn chủ sở hữu Tng Ngun Số d 1500 1820 1410 620 1200 350 Lãi suất (%) 1,4 4,8 7,5 5,6 7,8 900 Biết thu khác = 37, chi khác = 95, tỷ lệ thuế thu nhập = 25% 10% khoản cho vay ngn hn hạn, 5% khoản cho vay trung di hn hạn 1,5 5,5 7,5 5,5 8,8 Trong tng d n, N nhúm chim 70%, N nhúm chim 20%, cũn li l N nhúm Giỏ tr TSB ca N nhúm l 600t, N nhúm l 300t S d Qu d phũng RRTD nm trc l 11t a Tính lãi suất bình quân tổng nguồn, lãi suất bình quân tổng TS, lãi suất bình quân tổng TS sinh lãi b Tính chờnh lch lói sut c bn, ROA, ROE Bài 8: Một ngân hàng có số liệu tình hình huy động vốn nh sau: Đơn vị: Triệu đồng Nguồn vốn Số d Tiền gửi TCKT 1.1 Tiền gửi toán 1.2 Tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng Tiền gửi cá nhân 2.1 Tiền gửi toán 69.085 35.724 33.361 178.317 28.243 62.506 67.059 2.2 Tiết kiệm 12 tháng 2.3 Tiết kiệm > 12 tháng 24 tháng 2.4 Tiết kiệm > 24 tháng Tổng vốn huy động = 420 355 trđ LS (%) 20.509 Nguồn vốn 2,4 6,5 8,8 Vốn vay 3.1 Vay NHNN 3.2 Vay TCTD khác 3.3 Phát hành giấy tờ có giá - Kỳ phiếu thỏng - Trái phiếu nm - Chứng tiền gửi tháng 9,6 Vn uỷ thác u t 1,8 4,7 Số d 168.545 3.610 9.913 155.022 62.396 62.967 29.659 LS (%) 4.408 Biết: - Tỷ lệ DTBB với tiền gửi v giy t cú giỏ 12 tháng 10%, t 12 tháng n 24 tháng 4% Ngoi NH cũn dự trữ vợt mức 7% so với toàn tiền gửi - Chi phí tr lói chiếm 80% tổng chi phí, tỷ lệ tài sản sinh lời tổng tài sản 73,5%, vốn ch s hu 34.210 triệu đồng, khoản thu khác 3.327 trđ - Thuế suất thuế TNDN 25% a Xác định mức dự trữ phù hợp ngân hàng b Xác định tỷ lệ sinh lời tối thiểu tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn c Xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROE dự kiến 14% Bài 9: Một ngân hàng có tình hình nguồn vốn nh sau (s d bỡnh quõn nm, lãi suất bình quân năm, n v t ng): Khon mc Tiền gửi TCKT - Tiền gửi toán - Tiền gửi không kỳ hạn phi giao dịch - Tiền gửi có kỳ hạn Số d LS (%) 500 170 1,5 2,2 220 5,8 Khon mc Tiền gửi dân c - Tiết kiệm không kỳ hạn - Tiết kiệm có kỳ hạn Vốn vay Vn ch s hu Số d LS (%) 250 480 2,4 6,9 215 150 7,5 4,2 5,7 7,2 7,9 7,1 Bit: cỏc chi phớ khỏc, ngoi chi phớ tr lói l 46 t, khoản thu khác ngoi thu lói 12 t, thuế suất thuế TNDN 25% a Xác định tỷ lệ chi phí vốn bình quân cho toàn nguồn vốn huy ng t bờn ngoi ngân hàng b Nếu ngân hàng sử dụng 70% nguồn vốn huy ng từ bên vào tài sản sinh lời tỷ lệ sinh lời tối thiểu tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn? c Nếu NH dự kiến tỷ lệ ROA 0,9%, xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROA dự kiến Chi phớ bỡnh quõn ca ngun huy ng t bờn ngoi = (Chi phớ tr lói + Chi phớ khỏc)/ Tng huy ng t bờn ngoi Bi 10: Ngõn hng B ang theo dừi hp ng tớn dng sau: Cho vay 170 triu, lói sut 12%/nm, thi hn 12 thỏng, tr gc v lói cui k Ht 12 thỏng, khỏch hng ó mang 90 triu n tr v xin gia hn n thỏng Ngõn hng cú cỏch thu gc v lói no? Hóy bỡnh lun v cỏch x lý m anh/ch a ra.Bit lý khụng tr c n l khỏch quan, NH ó ng ý cho gia hn Qua thỏng gia hn, khỏch hng khụng tr c n Sau 12 thỏng tip theo, bit khụng th thu c khon n ny, NH ó bỏn ti sn th chp v thu c 150 triu (sau tr chi phớ bỏn) Mc lói sut ỏp dng thi gian quỏ hn l 150% lói sut trờn hp ng tớn dng Tin thu c t ti sn th chp cú bự p lói v gc khụng? Bi 11: Ngõn hng B ang theo dừi hp ng tớn dng sau: Cho vay 70 triu, lói sut 11%/ nm, thi hn 12 thỏng, tr gc cui k, tr lói ln k n thỏng 12, khỏch hng mang 50 triu n tr, phn cũn li NH chuyn n quỏ hn Sau 12 thỏng tip theo, bit khụng th thu c khon n ny, NH ó bỏn ti sn th chp v thu c 65 triu (sau tr chi phớ bỏn) NH cú cỏch thu gc v lói no? Gi thit khỏch hng ó tr lói thỏng u nm Mc lói sut ỏp dng thi gian quỏ hn l 140% lói sut trờn hp ng tớn dng Tin thu c t ti sn th chp cú bự p lói v gc khụng? Bi 12: NH A nhn c yờu cu chit khu s tit kim ca khỏch hng vo ngy 15/06/200X S tin ghi trờn s l 100tr, k hn nm, gi vo ngy 15/08/200X-1, lói sut 1,2%/thỏng, tr lói cui k Lói sut chit khu hin ti ca NH l 1,5%/thỏng Nu rỳt trc hn khỏch hng ch c hng lói sut ca tin gi khụng k hn l 0,35%/th Tớnh s tin khỏch hng c nhn v Chit khu giỳp khỏch hng li hn rỳt tin trc hn bao nhiờu tin? Bi 13: Ngy 15/06/200X, NH A nhn c yờu cu chit khu ca khỏch hng mt lng trỏi phiu NH B phỏt hnh vo ngy 15/08/200X-2, cú mnh giỏ l 250tr, k hn nm, lói sut 11%/nm, tr lói cui hng nm NH mua li trỏi phiu vi giỏ bng 108% mnh giỏ Tớnh lói sut chit khu ca ngõn hng Tớnh lói sut sinh li thc ca trỏi phiu vo nm th hai sau chit khu i vi nh u t vi gi thit nh u t mua trỏi phiu t u nm u t th hai (16/8/200X-1) vi giỏ bng mnh giỏ Bi 14: Mt khỏch hng gi chng t lờn vay ngõn hng 20 t ng vo ngy 15/5/X Khỏch hng ny ó ký hp ng tớn dng t u nm vi mc hn tớn dng l 40 t, thi hn nm Vo ngy 15/5/X, d n ca khỏch hng ny ti ngõn hng l 16 t, ng thi cỏn b tớn dng cng bit c rng d n ca khỏch hng ny ti cỏc ngõn hng khỏc l 10 t Ngõn hng cú nhng cỏch x lý nh th no? Bi 15: thc hin k hoch kinh doanh quý III nm 2007, doanh nghip Minh Trang ó gi h s vay lu ng n NH NN&PTNT M kốm k hoch kinh doanh Trong giy ngh vay ca doanh nghip, mc vay l 500 triu ng Qua thm nh h s vay vn, ngõn hng xỏc nh c cỏc s liu sau - Giỏ tr vt t hng hoỏ cn mua vo quý l 800 triu ng - Chi phớ tr lng nhõn viờn: 560 triu - Chi phớ qun lý kinh doanh chung: 120 triu - Chi phớ khu hao nh xng v thit b: 240 triu - Tng s lu ng t cú ca khỏch hng l 720 triu - Giỏ tr ti sn th chp: 700 triu Theo anh/ch, ngõn hng cú th duyt mc cho vay theo nh doanh nghip ngh khụng? Ti sao? Gi nh ngõn hng cú ngun thc hin cho vay doanh nghip, doanh nghip ch vay NH M thc hin d ỏn ny NH ch cho vay ti a 70% giỏ tr ca TSTC Bi 16: Cụng ty lp mỏy in nc cú nhu cu vay thc hin mt hp ng nhn mua v lp t trm bin ỏp theo phng thc cho vay tng ln Tng giỏ tr hp ng khoỏn gn tr giỏ t (gi thit hp ng m bo ngun toỏn chc chn), thi gian thc hin hp ng t 1/4/200X n 1/10/200X Bờn A ng trc 1,5 t, s tin cũn li s c toỏn lm ln bng nhau, ln u vo cui thỏng 8, ln th sau cụng trỡnh bn giao thỏng Trong thỏng 3, cụng ty cú xut trỡnh mt hp ng ó ký mua mỏy bin ỏp tr giỏ 3,8 t, phi toỏn tin thỏng sau Bit t cú cụng ty tham gia vo cụng trỡnh l 300 triu, tng chi phớ cho chuyn v lp t thit b l 450 triu; lói sut cho vay hin hnh 1,1%/thỏng Yờu cu: a a quyt nh/kin ngh v vic cho vay i vi Cụng ty Gii thớch b Nu cho vay, xỏc nh quy mụ, thi hn cho vay, s tin lói v gc c tr mi ln, bit rng gc c tr lm ln bng Cụng ty cú ngun thu Bi 17: Cụng ty thit k v xõy dng s cú nhu cu vay ngõn hng X 3,7 t ng thi cụng cụng trỡnh ó trỳng thu (cụng trỡnh c u t bng ngõn sỏch ó c duyt) Cụng ty ngh c vay thỏng, t thỏng 6/200X, lói sut 1,05%/thỏng Giỏ tr hp ng l t ng, thi gian thc hin hp ng theo k hoch t 1/6 n 1/11/200X Ch u t ng trc 10% giỏ tr hp ng v gi li 15% n ht hn bo hnh (1 nm) Phn cũn li toỏn lm ln bng nhau, ln u vo cui thỏng 8, ln th sau cụng trỡnh c bn giao thỏng Lói nh mc xõy lp l 10% giỏ tr hp ng n v ó cú sn mỏy múc thi cụng, chi phớ khu hao mỏy múc chim 40% tng chi phớ Ngõn hng cú duyt mc vay m cụng ty ngh khụng? Nu cú, mc cho vay l bao nhiờu? Thi hn vay ti a l bao lõu? Thu n vo nhng thi im no v s gc, lói thu c mi ln bit vay s c tr lm ln bng cụng ty cú ngun thu Bi 18: Cụng ty thng mi Sao mai mun xin hn mc vay lu ng ngõn hng NN&PTNT X l 18 t ng Cụng ty trỡnh bn bỏo cỏo ti chớnh gn nht (s d bỡnh quõn c nm, n v tớnh: t ng) TI SN TSL - Vn bng tin - Cỏc khon phi thu - Hng d tr TSC - Nguyờn giỏ - Hao mũn lu k Tng Ti sn S d 32,5 0,5 30 90 250 (160) 122,5 Doanh thu thun: Thu nhp rũng sau thu: NGUN VN N phi tr - Cỏc khon phi tr - Vay ngn hn ngõn hng X Vn ch s hu Tng Ngun 190 12,3 S d 22,5 10 12,5 100 122,5 Hin ti Cụng ty ang vay ngõn hng theo phng thc cho vay tng ln Phng thc ny gõy nhiu khú khn cho cụng ty, hn na nhu cu vay phỏt sinh thng xuyờn nờn cụng ty ngh ngõn hng chuyn thnh phng thc cho vay theo hn mc Cụng ty cng trỡnh phng ỏn m rng d tr tng thờm doanh thu 10% nm sau Hóy phõn tớch v a phỏn quyt Bit vũng quay lu ng nm sau ca Cụng ty khụng thay i Bi 19: Ngy 15/12/200X Cụng ty CP A gi chi nhỏnh NHTM B h s ngh vay ngn hn vi mc ngh hn mc tớn dng nm 200X+1 l 3.000 tr ng phc v k hoch sn xut nm Sau thm nh cỏn b tớn dng ngõn hng ó thng nht vi cụng ty cỏc s liu sau õy: Ni dung Giỏ tr vt t hng húa cn mua vo nm 200X+1 Giỏ tr sn xut khỏc phỏt sinh nm 200X+1 TS lu ng bỡnh quõn nm 200X Doanh thu thun nm 200X Vn lu ng t cú v huy ng khỏc ca cụng ty Tng giỏ tr TS th chp ca cụng ty S tin (triu ng) 12.910 9.875 6.150 21.525 3.660 4.150 Vi d liu trờn, cỏn b tớn dng ngh xỏc nh HMTD nm 200X+1 cho cụng ty l 2.905 triu ng Trong 10 ngy u thỏng 01/200X+1, cụng ty ó phỏt sinh s nghip v v cỏn b tớn dng ó ngh gii quyt cho vay ngn hn nhng khon sau õy vi cụng ty: - Ngy 2/01: cho vay tr lói NH: 21 triu - Ngy 3/01: cho vay mua NVL: 386 tr - Ngy 8/01: cho vay mua ụ tụ ti: 464 tr - Ngy 9/01: cho vay np thu thu nhp: - Ngy 10/01: cho vay tr lng cụng nhõn: 228 tr 75 tr Yờu cu: - Nhn xột v HMTD m cỏn b tớn dng ngh - Xem xột v ngh hng gii quyt cho nhng nhu cu vay ca DN Bit rng - Ngun ca NH ỏp ng nhu cu hp lý ca cụng ty - Cụng ty sn xut kinh doanh cú lói v l KH truyn thng ca NH - Mc cho vay ti a bng 70% giỏ tr TS th chp - D n lu ng u quý 1/200X+1 ca cụng ty l 700 tr ng Bi 20: Cn c s liu Bi 6, hóy tớnh a Gi s lói sut thỏng u nm sau tng 2%/nm Tớnh Ri ro LS thỏng ti v Chờnh lch lói sut d kin b Gi s 20% cỏc khon cho vay sp ỏo hn v cú kh nng thu hi cao, tớnh T l khon TS Bi 21: Cn c s liu Bi 7, hóy tớnh a Gi s lói sut thỏng u nm sau tng 2,4%/nm Tớnh Ri ro LS thỏng ti v Chờnh lch lói sut d kin b Gi s 15% cỏc khon cho vay ngn hn v 5% cỏc khon cho vay trung di hn sp ỏo hn v cú kh nng thu hi cao, tớnh T l khon TS Bi 22: Gi s mt NHTM s cú nhng dũng tin vo v tun ti nh sau: S tin gi b rỳt l 33 t ng; Doanh s thu hi n vay ca khỏch hng l 108 t ng; Chi tin cho chi phớ hot ng l 51 t ng; Doanh s cho vay phỏt sinh l 294 t ng; NH d kin lý mt s ti sn tr giỏ 18 t ng, thu tin ngay; Doanh s tin gi mi l 670 t ng; NH d nh vay trờn th trng liờn NH 43 t ng; Thu nhp t dch v phi lói l 27 t ng; Doanh s thu n trờn th trng liờn NH l 23 t ng; v 10 Thanh toỏn c tc cho c ụng 140 t ng Thay i trng thỏi khon rũng (= Thay i Cung TK Thay i Cu TK) ca NH tun ti nh th no? Bi 23: Bi trang 203 (Giỏo trỡnh Qun tr Ngõn hng thng mi)