Ứng dụng mô hình binary logistic trong xếp hạng tín dụng khách hành doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam, chi nhánh thừa thiên huế

DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT NGUYÊN VĂN VIẾT TẮT Doanh nghiệp NHTM Ngân hàng thương mại VCSH Vốn chủ sở hữu NPT Nợ phải trả KH Khách hàng Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương HTK Hàng tồn kho NHNN Ngân hàng nhà nước XHTD Xếp hạng tín dụng ĐCT Đa cộng tuyến Tr ờn g Đ ại họ cK in h tế H uế DN I DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU TÊN BẢNG TRANG Bảng 2.1 Trụ sở phòng giao dịch Ngân hàng TMCP Công Thương – Chi nhánh Huế 22 Bảng 2.2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2013 2014 25 Bảng 3.1 Mô tả thống kê biến mô hình ban đầu 37 Bảng 3.2 Kết ước lượng mô hình Logistic ban đầu 38 Bảng 3.3 Ma trận tương quan biến mô hình ban đầu 39 Bảng 3.4 Hệ số R2 mô hình phụ 45 Bảng 3.5 Kiểm định Wald test loại bỏ biến X3, X5, X8 46 Bảng 3.6 Ước lượng mô hình Logistic sau loại biến X3, X5, X8 47 Bảng 3.7 Kiểm định Wald test loại bỏ biến D2, X9, X10 48 Bảng 3.8 Ước lượng mô hình Logistic sau loại biến D2, X9, X10 48 Bảng 3.9 Kiểm định Wald test loại bỏ biến X2 48 họ cK in h tế H uế STT Ước lượng mô hình Logistic sau loại biến X2 ại Bảng 3.10 49 50 Ước lượng mô hình Logistic sau loại biến X11 51 Bảng 3.13 Kiểm định phù hợp mô hình tổng thể 51 Bảng 3.14 Kiểm định ý nghĩa hệ số 52 Bảng 3.15 Mức độ xác dự báo 52 Bảng 3.16 Kết tính xác suất gặp rủi ro tín dụng doanh nghiệp 56 Bảng 3.17 Kết xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp theo mô hình logistic theo quy trình Vietinbank 56 Tr ờn g Bảng 3.12 Đ Kiểm định Wald test loại bỏ biến X11 Bảng 3.11 II DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ TÊN HÌNH, SƠ ĐỒ STT TRANG Sơ đồ xếp hạng tín dụng 17 Sơ đồ 2.1 Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh 28 nghiệp Cơ cấu khách hàng doanh nghiệp Vietinbank theo ngành nghề Hình 3.2 Cơ cấu khách hàng doanh nghiệp Vietinbank h theo thương hiệu Cơ cấu khách hàng doanh nghiệp Vietinbank in Hình 3.3 38 tế H Hình 3.1 uế Sơ đồ 1.1 Tr ờn g Đ ại họ cK theo trình độ quản lý, kinh nghiệm ban lãnh đạo III 38 39 MỤC LỤC PHẦN I: MỞ ĐẦU Lý thực đề tài Mục tiêu nghiên cứu uế tế H 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tượng phạm vi nghiên cứu h 3.1 Đối tượng nghiên cứu in 3.2 Phạm vi nghiên cứu Không gian 3.2.2 Thời gian cK 3.2.1 Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài họ ại CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ NGHIỆP VỤ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG Đ 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ờn g 1.1.2 Nguyên nhân xảy rủi ro tín dụng 1.1.3 Hậu mà rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 Tổng quan xếp hạng tín dụng Tr 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 1.2.2 Phân loại đối tượng xếp hạng tín dụng 1.2.3 Tầm quan trọng xếp hạng tín dụng 10 1.2.4 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng quy trình xếp hạng tín dụng 10 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng 11 IV 1.2.6 Quy trình xếp hạng tín dụng 11 1.3 Một số mô hình xếp hạng tín dụng ngân hàng 12 1.3.1 Một số mô hình áp dụng giới 12 uế 1.3.2 Một số mô hình xếp hạng tín dụng Việt Nam 17 tế H 1.4 Tổng quan nghiên cứu trước 17 1.4.1 Thực tiễn nghiên cứu nước 17 1.4.2 Thực tiễn nghiên cứu Việt Nam 19 h 1.5 Mô hình binary logistic 20 in 1.5.1 Đề xuất mô hình 20 cK 1.5.2 Phương pháp sử dụng mô hình XHTD 20 1.5.3 Nguyên nhân sử dụng mô hình hồi quy Binary Logistic 21 họ CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH HUẾ 22 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế (VietinBank – Huế) 22 Đ ại 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 22 2.1.2 Các hoạt động VietinBank – Huế 24 ờn g 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank Huế 24 2.1.4 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank 26 Tr 2.2 Đối tượng, phạm vi áp dụng xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Huế 26 2.2.1 Đối tượng, phạm vi xếp hạng tín dụng 26 2.2.2 Căn đánh giá xếp hạng tín dụng 27 2.3 Quy trình thực xếp hạng tín dụng hệ thống chấm điểm tín dụng Vietinbank 27 V CHƯƠNG 3: ỨNG DỤNG MÔ HÌNH BINARY LOGISTIC TRONG XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA VIETINBANK HUẾ 29 3.1 Điều kiện áp dụng phương pháp phân tích hồi quy Binary Logistic29 uế 3.1.1 Điều kiện áp dụng 29 tế H 3.1.2 Phương pháp phân tích 30 3.2 Áp dụng mô hình binary logistic để xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp vay vốn Vietinbank Huế 31 3.2.1 Mô hình hồi quy Binary logistic 31 h 3.2.2 Mẫu nghiên cứu 32 in 3.2.3 Phân tích thông kê khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Huế 39 cK 3.2.4 Kết chạy mô hình 40 3.2.5 Hồi quy mô hình Binary Logistic với đầy đủ 13 biến số: 43 họ 3.2.6 Kiểm tra đa cộng tuyến 44 3.3 Hiệu chỉnh mô hình 47 3.3.1 Kiểm định phù hợp mô hình Logistic 52 ại 3.4 Đánh giá khả chuyển đổi hạng doanh nghiệp 59 Kết luận – Đóng góp nghiên cứu 61 ờn g Đ PHẦN III: KẾT LUẬN 61 Kiến nghị 61 Hạn chế đề tài 62 Hướng phát triển đề tài 63 Tr PHỤ LỤC 65 VI PHẦN I: MỞ ĐẦU Lý thực đề tài Hệ thống ngân hàng chiếm vị trí quan trọng huyết mạch kinh tế với vai trò cung cấp sản phẩm dịch vụ chủ yếu trình hoạt động uế doanh nghiệp Trong năm gần kinh tế nói chung hệ thống Ngân hàng nói riêng đối mặt với nhiệm vụ nặng nề cấu tế H lại doanh nghiệp, hoạt động đầu tư cấu lại hệ thống ngân hàng Cơ cấu lại hệ thống ngân hàng công việc khó khăn, phức tạp – không nhiệm vụ toàn ngành ngân hàng mà nhiệm vụ doanh nghiệp toàn xã hội Để cấu lại hệ thống ngân hàng đạt kết quả, công việc đầu h tiên phải giải tốt phải giải trước vấn đề nợ xấu TCTD in NHTM.Tỷ lệ nợ xấu cao hệ tất yếu nhiều năm chất lượng tín dụng yếu NHTM mà nguyên nhân quản trị cK rủi ro tín dụng NHTM yếu Do vậy, cần quan tâm đến xử lý nợ xấu đồng thời thực giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro lâu đời thị trường tài họ chính, loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy gây hậu nề hệ thống ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp ại khó quản lý, phòng tránh nhất, đòi hỏi ngân hàng phải có giải pháp hiệu kiểm soát, ngăn ngừa giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy Đ Một công cụ chínhđể quản trị rủi ro tín dụng xếp hạng tín dụng Hiện nay, thực tế có nhiều mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng Các mô ờn g hình từ đơn giản đến phức tạp, có mô hình nặng tiêu định tính, có mô hình nặng tiêu định lượng mô hình có ưu hạn chế định Mô hình chấm điểm tín dụng mô hình phổ Tr biến thực NHTM Việt Nam, mô hình có nhiều ưu điểm phù hợp với NHTM điều kiện Việt Nam tận dụng kinh nghiệm kiến thức chuyên sâu cán tín dụng, chuyên gia tài để phân tích tiêu tài Việc phân tích dựa công nghệ đơn giản, hệ thống lưu trữ thông tin ổn định, sử dụng hồ sơ có sẵn không mang tính lượng hóa Song hạn chế mô hình phụ thuộc vào khả dự báo trình độ phân tích, đánh giá CBTD Đặc biệt mô hình chịu chi phí cao tốn nhiều thời gian để đánh giá đòi hỏi CBTD phải có tính chuyên nghiệp, thâm niên, kỹ phân tích tốt Để khắc phục hạn chế mô hình chấm điểm nâng cao tính khách quan lượng hóa, số ngân hàng tiếp cận qua phương pháp định lượng Mô hình điểm số Z Altman khởi tạo, mô hình uế dùng để xác suất vỡ nợ khách hàng thông qua đặc điểm KH Tuy tế H nhiên mô hình có độ xác cao thị trường Mỹ, Việt Nam giá trị ước lượng có độ xác chưa cao Trong bối cảnh nghiên cứu nước nước sử dụng mô hình logistic để xếp hạng tín dụng doanh nghiệp cho thấy ngẫu h nhiên mà nghiên cứu lại sử dụng mô hình logistic mà ưu in điểm lớn mà mô hình đem lại cho kết nghiên cứu Mô hình logistic cho phép ngân hàng tính xác suất khách hàng gặp rủi ro tín dụng từ đưa cK mức lãi suất cho vay phù hợp, mô hình toán học nên độ xác cao không phụ thuộc vào đánh giá chủ quan CBTD họ Vì vậy, nhận thấy tính cần thiết hữu ích việc nghiên cứu vấn đề này, định lựa chọn đề tài: “ Ứng dụng mô hình Binary Logistic xếp hạng tín dụng khách hành doanh nghiệp vay vốn Ngân Hàng Thương Mại ại Cổ Phần Công Thương Việt Nam, Chi nhánh Thừa Thiên Huế.” Đ Mục tiêu nghiên cứu ờn g 2.1 Mục tiêu chung Vận dụng mô hình Binary logistic để phân tích ước lượng tác động biến số tài biến số phi tài đến biến phụ thuộc rủi ro tín Tr dụng ngân hàng Vietinbank chi nhánh Huế, từ tính xác suất DN gặp rủi ro tín dụng xếp hạng tín dụng cho DN vay vốn NH Góp phần giúp ngân hàng đưa mức lãi suất cho vay phù hợp DN - 2.2 Mục tiêu cụ thể Làm rõ sở lý khoa học rủi ro tín dụng hoạt động xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại - Lựa chọn số tài DN thích hợp đề đưa vào mô hình hồi quy, nhằm đưa kết dự báo xác tình hình rủi ro tín dụng DN - Ước lượng tác động biến tiêu tài đến biến rủi ro tín dụng, tính xác suất rủi ro tín dung DN, từ xếp hạng tín dụng doanh uế nghiệp dựa mô hình Binary Logistic So sánh kết mô hình với kết chấm điểm ngân hàng Vietinbank - Đưa định sở phân tích nhận tế H - Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu in h Đối tượng nghiên cứu : Phương pháp xếp hạng tín dụng sử dụng mô hình hồi 3.2Phạm vi nghiên cứu 3.2.1 Không gian cK quy Binary Logistic Phố Huế họ Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam chi nhánh Thành Đề tài tập trung đánh giá xếp hạng tín dụng doanh nghiệp giai đoạn 2012- Đ - ại 3.2.2 Thời gian 2014 Thời gian tổng hợp xử lý số liệu: tháng 03 năm 2015 đến tháng 04 năm ờn g - 2015 Phương pháp nghiên cứu Tr  Phương pháp thu thập số liệu: Số liệu cho nghiên cứu thu thập từ bảng báo cáo tài DN giai đoạn 2012-2014 phòng tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTM Vietinbank cung cấp  Phương pháp xử lí số liệu: Các liệu sau thu thập chọn lọc, xử lý phân tích với hỗ trợ phần mềm SPSS Eviews 8.1 để xử lý kết ước lượng mô hình hồi quy binary logistic Kết cấu đề tài Ngoài phần phụ lục, danh mục bảng biểu, bố cục đề tài sau: Phần I: Mở đầu uế Phần II: Nội dung kết nghiên cứu Chương 1: Tổng quan rủi ro hoạt động kinh doanh nghiệp vụ xếp hạn tế H tín dụng ngân hàng Chương 2: Thực trạng xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Vietinbank, chi nhánh Huế Chương 3: Ứng dụng mô hình Binary Logistic xếp hạng tín dụng khách hàng in h doanh nghiệp ngân hàng Vietinbank Tr ờn g Đ ại họ cK Phần III: Kết luận 2.864 14.384 040 842 17.525 x9 -5.564 13.131 180 672 004 x10 -11.628 28.853 162 687 000 x11 -.980 845 1.344 246 375 4.071 4.177 041 4102.752 Constant 8.319 uế x8 tế H a Variable(s) entered on step 1: d1, d2, x1, x2, x3, x4, x5, x6, x7, x8, x9, x10, x11 Phụ lục : kết ước lượng mô hình logistic với biến lại 32.242a in cK Step -2 Log Cox & Snell Nagelkerke likelihood R Square R Square h Model Summary 544 755 Classification Tablea họ a Estimation terminated at iteration number because parameter estimates changed by less than 001 ại Predicted y Đ ko co no co xau xau Observed ko co no xau ờn g Step Y co no xau no Percentage Correct 41 93.2 18 81.8 Overall Percentage 89.4 Tr a The cut value is 500 Variables in the Equation B S.E Wald df Sig Exp(B) Step d1 -3.524 1.319 7.141 008 029 x1 -4.136 1.421 8.479 004 016 x4 017 007 5.668 017 1.017 a 66 x6 124 069 3.203 073 1.132 x7 -.073 044 2.746 097 929 1.900 6.778 009 140.775 Constant 4.947 tế H uế a Variable(s) entered on step 1: d1, x1, x4, x6, x7 Phu lục 3: Kết ước lượng mô hình phụ theo biến phụ thuộc D1 Model Summary Change Statistics 519a 270 104 47659 270 1.631 a Predictors: (Constant), x11, x7, x1, d3, x6, x10, x5, x3, x4, x8, x2, x9 12 53 111 F R Std Error of R Square Chang the Estimate Change e df1 Sig F Cha df2 nge họ cK Model R Adjusted R Square Square in h Sig R F R Std Error of Square F Cha the Estimate Change Change df1 df2 nge Change Statistics ờn g Đ Model Summary ại Phu lục 4: Kết ước lượng mô hình phụ theo biến phụ thuộc D2 Model R Adjusted R Square Square 527a 277 114 4740810 277 1.696 12 53 094 Tr a Predictors: (Constant), x11, x7, x1, d1, x6, x10, x5, x3, x4, x2, x8, x9 Phu lục 5: Kết ước lượng mô hình phụ theo biến phụ thuộc X1 67 Model Summary Change Statistics 778a 605 000 515 7163841 605 6.759 12 uế Sig F Change 53 tế H Model R F R Adjusted R Std Error of R Square Chan Square Square the Estimate Change ge df1 df2 a Predictors: (Constant), d1, x6, x11, x2, x7, x5, x10, d2, x3, x4, x8, x9 h Phu lục 6: Kết ước lượng mô hình phụ theo biến phụ thuộc X2 in Model Summary Change Statistics 747a 558 000 458 6024873 558 5.574 12 53 họ Sig F Change cK Model R F R Adjusted R Std Error of R Square Chan Square Square the Estimate Change ge df1 df2 Đ Model Summary ại Phu lục 7: Kết ước lượng mô hình phụ theo biến phụ thuộc X3 F R Adjusted R Std Error of R Square Chan Square Square the Estimate Change ge df1 df2 Sig F Change 489 000 ờn g Model R 699a Change Statistics 373 16.0480454 489 4.223 12 53 Tr a Predictors: (Constant), x11, x7, x1, d1, x6, d2, x10, x5, x8, x4, x2, x9 Phu lục 8: Kết ước lượng mô hình phụ theo biến phụ thuộc X4 68 Change Statistics 683a F R Adjusted R Std Error of R Square Chan Square Square the Estimate Change ge df1 df2 Sig F Change 466 000 346 55.9477871 466 tế H Model R uế Model Summary 3.861 12 53 in h a Predictors: (Constant), x11, x7, x1, d1, x6, d2, x10, x5, x3, x2, x8, x9 cK Phu lục 9: Kết ước lượng mô hình phụ theo biến phụ thuộc X5 Model Summary Change Statistics họ Model R F R Adjusted R Std Error of R Square Chan Square Square the Estimate Change ge df1 df2 53 003 Đ ại 639a 408 274 3128817 408 3.046 12 a Predictors: (Constant), x11, x7, x1, d1, x6, d2, x10, x3, x4, x2, x8, x9 Sig F Change ờn g Phu lục 10: Kết ước lượng mô hình phụ theo biến phụ thuộc X6 Tr Model Summary Model R Change Statistics F R Adjusted R Std Error of R Square Chan Square Square the Estimate Change ge df1 df2 739a 547 444 6.2305741 547 5.327 12 a Predictors: (Constant), x11, x7, x1, d1, d2, x8, x10, x5, x4, x3, x2, x9 53 Sig F Change 000 69 Phu lục 11: Kết ước lượng mô hình phụ theo biến phụ thuộc X7 Model Summary 582a F R Adjusted R Std Error of R Square Chan Square Square the Estimate Change ge df1 df2 Sig F Change 339 021 189 13.4622831 339 tế H Model R uế Change Statistics 2.265 12 53 h a Predictors: (Constant), x6, d1, x11, x1, d2, x10, x8, x5, x4, x3, x2, x9 in Phu lục 12: Kết ước lượng mô hình phụ theo biến phụ thuộc X8 Model Summary 776a F R Adjusted R Std Error of R Square Chan Square Square the Estimate Change ge df1 df2 602 512 họ Model R cK Change Statistics 0873452 602 6.682 12 53 Sig F Change 000 ại a Predictors: (Constant), x11, x7, x1, d1, x6, d2, x10, x5, x3, x4, x2, x9 Đ Phu lục 13: Kết ước lượng mô hình phụ theo biến phụ thuộc X9 Model Summary ờn g Change Statistics Tr Model R 864a F R Adjusted R Std Error of R Square Chan Square Square the Estimate Change ge df1 df2 747 690 0636807 747 13.02 12 53 Sig F Change 000 a Predictors: (Constant), x11, x7, x1, d1, x6, d2, x10, x5, x3, x4, x2, x8 Phu lục 14: Kết ước lượng mô hình phụ theo biến phụ thuộc X10 70 Model Summary Change Statistics 745a 554 000 453 0780176 554 a Predictors: (Constant), x11, x7, x1, d1, x6, d2, x3, x5, x4, x9, x2, x8 5.493 12 uế Sig F Change 53 tế H Model R R F R Adjusted R Std Error of Square Chang Square Square the Estimate Change e df1 df2 Phu lục 15: Kết ước lượng mô hình phụ theo biến phụ thuộc X11 h Model Summary in Change Statistics cK Model R R F R Adjusted R Std Error of Square Chang Square Square the Estimate Change e df1 12 53 045 họ 556a 309 153 8293072 309 1.976 a Predictors: (Constant), x10, x6, d2, x1, x7, d1, x4, x3, x5, x2, x8, x9 Sig.F df2 Change ại Phụ lục 16: Quy trình xếp hạng tín dụng vietinbank Đ Bước 1: Thu thập thông tin Người thực hiện: CB CĐTD ờn g Thông tin sử dụng để chấm điểm xếp hạng thông tin tài cập nhật đến thời điểm lập báo cáo năm tài gần thông tin phi tài cập nhật đến thời điểm Tr chấm điểm xếp hạng Sau nhận hồ sơ thông tin khách hàng, cán CĐTD tiến hành điều tra, thu thập, xác minh sàng lọc để tổng hợp thông tin khách hàng từ nguồn như: - Hồ sơ khách hàng cung cấp gồm giấy tờ pháp lý, báo cáo tài tài liệu khác có liên quan 71 Phỏng vấn trực tiếp khách hàng - Đi thăm, khảo sát thực địa khách hàng - Các đối tác kinh doanh khách hàng - Các tổ chức tín dụng khác mà khách hàng có quan hệ (nếu có) - Cơ quan quản lý cấp quan chủ quản, quan quản lý nhà nước tế H quan quản lý chuyên ngành uế - Trung tâm thông tin tín dụng NHNN Việt Nam - Báo chí phương tiện thông tin đại chúng khác - Báo cáo nghiên cứu thị trường tổ chức chuyên nghiệp - Các nguồn khác cK in h - Bước 2: Xác định, phân loại ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh doanh họ nghiệp Người thực hiện: CB CĐTD ại Căn vào ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh đăng lí giấy chứng Đ nhận đăng kí kinh doanh hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế doanh nghiệp Xác định, phân loại ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp theo ờn g hướng dẫn bảng 1, bao gồm ngành chủ yếu + Nông, lâm ngư nghiệp Tr + Thương mại dịch vụ + Xây dựng + Công nghiệp Trường hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề ngành nghề, lĩnh vực đem lại 50% doanh thu hàng năm xem ngành nghề sản xuất kinh doanh 72 doanh nghiệp Còn ngành nghề đáp ứng điều kiện trên, ngân hàng lựa chọn ngành có tiềm theo kế hoạch xu hướng phát triển Bước 3: Chấm điểm xác định quy mô doanh nghiệp tế H Người thực hiện: CB CĐTD uế doanh nghiệp ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh Các tiêu chí sử dụng để chấm điểm xác định quy mô doanh nghiệp gồm: - Nguồn vốn kinh doanh tổng giá trị vốn đầu tư chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ h phần vốn khác chủ sở hữu in - Lao động số lao động thực tế sử dụng (được nêu thuyết minh báo cáo tài nguồn khác) tính bình quân năm gần trường hợp doanh cho thời gian hoạt động cK nghiệp có thời gian thành lập hoạt động năm tính bình quân lao động họ - Giá trị nộp NSNN số thực nộp vào NSNN phát sinh năm (không kể số thiếu kỳ trước nộp kỳ này) bao gồm loại thuế khoản nộp khác theo quy ại định nhà nước năm báo cáo (không tính khoản thuế xuất nhập khẩu, đóng bảo hiểm xã hội bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn, tiền phạt, phụ thu).Tiến Đ hành chấm điểm quy mô doanh nghiệp theo tiêu chí phụ luc 02 Căn vào ờn g Kết chấm điểm thu xếp loại quy mô doanh nghiệp theo bảng thang điểm Điểm Quy mô Chú thích Từ 70 – 100 điểm Loại Lớn Từ 30 – 69 điểm Loại Vừa Dưới 30 điểm Loại Nhỏ sau Tr Bảng 2:Phân loại quy mô doanh nghiệp theo thang điểm 73 ( Nguồn: Quyết định 1880 Ngân hàng Công thương Việt Nam ) Bước 4: Chấm điểm số tài uế Người thực hiện: CB CĐTD Tiến hành thẩm định báo cáo tài chính, lập bảng cân đối kế toán sau điều chỉnh tế H theo hướng dẫn phân tích báo cáo tài doanh nghiệp hệ thống Vietinbank Căn vào kết xác định ngành nghề , lĩnh vực sản xuất kinh doanh quy mô doanh nghiệp bước 3; số liệu bảng cân đối kế toán sau điều chỉnh, chấm điểm h số tài doanh nghiệp theo bảng tiêu chuẩn phụ lục: in - Bảng số tài áp dụng cho chấm điểm doanh nghiệp thuộc ngành nông, lâm, ngư nghiệp cK - Bảng số tài áp dụng cho chấm điểm doanh nghiệp thuộc ngành thương mại dịch vụ - Bảng số tài áp dụng cho chấm điểm doanh nghiệp thuộc ngành xây họ dựng nghiệp ại - Bảng số tài áp dụng cho chấm điểm doanh nghiệp thuộc ngành công Đ Việc sử dụng bảng tiêu chuẩn đánh giá số CĐTD theo nguyên tắc : - Đối với tiêu chí bảng tiêu chuẩn đánh giá tiêu chí, số thực tế gần với ờn g số áp dụng cho loại xếp hạng đó, nằm giữ hai số áp dụng thang điểm trị số có thang điểm thấp Tr Bước 5: Chấm điểm tiêu phi tài Người thực hiện: CB CĐTD - Chấm điểm tiêu phi tài xác định theo tiêu chí khác nhau, sau tổng hợp điểm tiêu phi tài dựa vào tiêu chí theo trọng số mà ngân hàng quy định Cụ thể theo phụ lục: 74 Bảng 1: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lưu chuyển tiền tệ - Bảng 2: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí lực kinh nghiệm quản lí - Bảng 3: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí uy tín giao dịch với ngân uế - hàng Bảng 4: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí môi trường kinh doanh - Bảng 5: Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí đặc điểm hoạt động khác tế H - Sau hoàn tất việc chấm điểm theo phụ lục trên, tiến hành tổng hợp h điểm tiêu chí phi tài dựa kết chấm điểm bảng 1->5 in bảng “ Bảng trọng số áp dụng cho tiêu phi tài chính” Người thực hiện: CB CĐTD cK Bước 6: Tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp họ Cộng tổng số điểm tài phi tài (được tính bước bước 4) Các tiêu nhân với trọng số bảng (ở bước 5) báo cáo tài có tổng hợp) ại kiểm toán hay không để xác định điểm tổng hợp (Xếp hạng doanh nghiệp theo điểm Đ Thực xếp hạng doanh nghiệp thành 10 hạng theo quy định Vietibank có mức độ rủi ro từ thấp lên cao mô tả cụ thể bảng Đánh giá mức độ rủi ro tín dụng ờn g doanh nghiệp Bước 8: Trình phê duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Tr doanh nghiệp Người thực hiện: CB CĐTD Sau hoàn tất việc CĐTD xếp hạng doanh nghiệp, lập tờ trình báo cáo kết quả, ký trình lãnh đạo phòng Nội dung tờ trình phải bao gồm phần sau: - Giới thiệu thông tin khách hàng 75 Các nguồn thông tin làm chấm điểm tín dụng xếp hạng - Kết chấm điểm tín dụng xếp hạng - Nhận xét, đánh giá cán CĐTD khách hàng uế - Sau đó, lãnh đạo phòng CĐTD kiểm soát, đạo cán CĐTD gửi tờ trình tế H hồ sơ tài liệu làm chấm điểm, xếp hạng khách hàng cho phòng QLRR để rà soát khách hàng phải thẩm định rủi ro tín dụng độc lập; kiểm tra nội dung tờ trình, ký trình lãnh đạo ngân hàng phê duyệt trường hợp thẩm định rủi h ro tín dụng độc lập hàng phải thẩm định rủi ro tín dụng độc lập) cK Người thực hiện: Cán phòng QLRR in Bước 9: Rà soát kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng (đối với khách Cán QLRR hồ sơ khách hàng phòng CĐTD chuyển đến, thông tin từ họ nguồn khác (nếu có), rà soát theo nội dụng: Thẩm định tính trung thực, hợp pháp, hợp lệ thông tin làm chấm điểm - Rà soát việc xác định tiêu, mức điểm cho tiêu đảm bảo tuân thủ ại - Rà soát việc xếp hạng khách hàng đảm bảo theo quy định Lập báo cáo rà soát, trình lãnh đạo phòng QLRR Trường hợp không trí với kết ờn g - Đ quy định quy trình - phòng CĐTD báo cáo phải nêu rõ điểm chưa xác để phòng Tr CĐTD chỉnh sửa Sau đó, lãnh đạo phòng QLRR kiểm tra, điều chỉnh (nếu có) phê duyệt báo cáo rà soát cán QLRR trình, chuyển cho phòng CĐTD chỉnh sửa Bước 10: Hoàn thiện hồ sơ kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng khách hàng phải thẩm định rủi ro tín dụng độc lập 76 Người thực hiện: CB CĐTD Cán CĐTD tiếp nhận kết rà soát phòng QLRR, hoàn thiện hồ sơ chấm điểm, xếp hạng khách hàng uế Lãnh đạo phòng CĐTD kiểm soát, phê duyệt hồ sơ chấm điểm, xếp hạng khách hành tế H trình báo lãnh đạo ngân hàng phê duyệt Bước 11: Phê duyệt kết chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Người thực hiện: Lãnh đạo ngân hàng Công thương h Trên sở tờ trình báo cáo kết phòng CĐTD báo cáo rà soát phòng in QLRR ( có) lãnh đạo ngân hàng Công thương Việt Nam kiểm tra, phê duyệt kết cK CĐTD xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Bước 12: Cập nhật liệu, lưu trữ hồ sơ họ Người thực hiện: CB CĐTD Sau tờ trình phê duyệt, tiến hành cập nhật kết CĐTD xếp hạng khách hàng doanh nghiệp thức vào hệ thống thông tin tín dụng ngân hàng Đ chung ại Lưu trữ toàn hồ sơ, giấy tờ liên quan đến việc chấm điểm vào hồ sơ tín dụng ờn g Phụ lục 17: tiêu đánh giá xếp hạng tín dụng Tr 𝑂𝑝𝑒𝑟𝑎𝑡𝑖𝑛𝑔 𝑖𝑛𝑐𝑜𝑚𝑒 𝑏𝑒𝑓𝑜𝑟𝑒 𝐷&𝐴 = 𝑙ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 𝑡ừ ℎ𝑜ạ𝑡 độ𝑛𝑔 𝑘𝑖𝑛ℎ 𝑑𝑜𝑎𝑛ℎ + 𝐷 + 𝐴 𝐷𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑡ℎ𝑢 𝑡ℎ𝑢ầ𝑛 EBIT interest coverage = 𝐸𝐵𝐼𝑇 𝐿ã𝑖 𝑣𝑎𝑦 𝐸𝐵𝐼𝑇𝐷𝐴 𝑖𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠𝑡 𝑐𝑜𝑣𝑒𝑟𝑎𝑔𝑒 = 𝐸𝐵𝐼𝑇𝐷𝐴 𝐿ã𝑖 𝑣𝑎𝑦 77 𝑅𝑒𝑡𝑢𝑟𝑛 𝑜𝑛 𝑐𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 = 𝐸𝐵𝐼𝑇 𝑉ố𝑛 𝑡𝑟𝑢𝑛𝑔 𝑏ì𝑛ℎ 𝐹𝐹𝑂 𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑏𝑡 = 𝐹𝑂𝐶𝐹 𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑏𝑡 = 𝐹𝐹𝑂 𝑡ổ𝑛𝑔 𝑛ợ 𝐹𝑂𝐹𝐶 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑛ợ in 𝐶𝐹𝑂 − 𝐶𝐴𝑃𝐸𝑋 − 𝑐ổ 𝑡ứ𝑐(𝐶𝑃 𝑡ℎườ𝑛𝑔, ư𝑢 đã𝑖, 𝑐ổ đô𝑛𝑔 𝑡ℎ𝑖ể𝑢 𝑠ố) 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑛ợ 𝐹𝐹𝑂 − 𝑐ổ 𝑡ứ𝑐(𝐶𝑃 𝑡ℎườ𝑛𝑔, ư𝑢 đã𝑖, 𝑐ổ đô𝑛𝑔 𝑡ℎ𝑖ể𝑢 𝑠ố) 𝐶𝐴𝑃𝐸𝑋 họ 𝑁𝑒𝑡 𝑐𝑎𝑠ℎ 𝑓𝑜𝑙𝑜𝑤 𝑡𝑜 𝐶𝐴𝑃𝐸𝑋 = cK = h 𝐷í𝑠𝑐𝑟𝑒𝑡𝑖𝑜𝑛𝑎𝑟𝑦 𝑐𝑎𝑠ℎ 𝑓𝑜𝑙𝑜𝑤 𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑏𝑡 uế 𝐹𝐹𝑂 + 𝑙ã𝑖 𝑣𝑎𝑦 𝑝ℎả𝑖 𝑡𝑟ả + 𝑐ổ 𝑡ứ𝑐 ư𝑢 đã𝑖 𝐿ã𝑖 𝑣𝑎𝑦 𝑝ℎả𝑖 𝑡𝑟ả + 𝑐ổ 𝑡ứ𝑐 ư𝑢 đã𝑖 tế H 𝐹𝐹𝑂 𝑖𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠𝑡 𝑐𝑜𝑣𝑒𝑟𝑎𝑔𝑒 = 𝑡ổ𝑛𝑔 𝑛ợ 𝐸𝐵𝐼𝑇𝐷𝐴 ại 𝐷𝑒𝑏𝑡 𝑡𝑜 𝐸𝐵𝐼𝑇𝐷𝐴 = 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑛ợ 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑛ợ + 𝑣ố𝑛 𝑐ổ 𝑝ℎầ𝑛 + 𝑙ợ𝑖 í𝑐ℎ 𝑐ổ đô𝑛𝑔 𝑡ℎ𝑖ể𝑢 𝑠ố Tr ờn g Đ 𝐷𝑒𝑏𝑡 𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑏𝑡 𝑝𝑙𝑢𝑠𝑒𝑞𝑢𝑖𝑡𝑦 = 78 Tr Mô hình AA C AA+ C CCAA AA+ CC+ CC AA+ AA+ AA+ BB C AAC AA+ AA+ C AA+ AA+ CCCCAA AA+ CC AA+ AA+ CC BB AA+ AA+ C tế H Ngân hàng xếp hạng AA+ C AA+ C CCAA+ AA+ CC+ CC+ AA+ AA+ AA+ BB C AAC AA+ AA+ C AA+ AA+ CCCCAA AA+ CCAA+ AA+ CC BB AA+ AA+ C h cK 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 Xác xuất rủi ro tín dụng 0.001 0.961 0.001 0.996 0.830 0.055 0.066 0.611 0.915 0.006 0.000 0.001 0.462 0.999 0.297 0.903 0.000 0.013 0.923 0.000 0.001 0.845 0.877 0.175 0.001 0.883 0.030 0.015 0.766 0.402 0.006 0.000 1.000 in STT họ Mô hình AA+ AA BB AA+ AA+ C CCCC AA+ AA+ AA AA+ C BB AA+ CC CCAA+ AA+ AA+ AA+ AA+ BB AAAA+ B AA+ BB BB+ CCAA+ BB AA+ ại ờn g 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 Ngân hàng xếp hạng AA+ AA+ BB AA+ AA+ C CCCC AA+ AA+ AA+ AA+ C BB AA+ CC CCAA+ AA+ AA+ AA+ AA+ AA+ AAAA+ B AA+ BB+ BB+ CCAA+ BB AA+ Đ STT Xác xuất rủi ro tín dụng 0.000 0.000 0.500 0.018 0.000 0.943 0.878 0.776 0.000 0.025 0.000 0.076 0.928 0.456 0.000 0.751 0.817 0.130 0.004 0.000 0.000 0.044 0.004 0.251 0.013 0.558 0.000 0.373 0.320 0.840 0.033 0.463 0.000 uế Phụ lục 18: Kết tính toán 79 Ý KIẾN ĐÁNH GIÁ CỦA CÁN BỘ HƯỚNG DẪN, XÁC NHẬN CỦA CƠ SỞ THỰC TẬP uế Ý kiến đánh giá cán hướng dẫn, xác nhận sở thực tập tế H in h cK họ ại Đ ờn g Tr Xác nhận sở thực tập Ngân hàng VIETINBANK chi nhánh Thừa Thiên Huế 80 [...]... quả của mô hình sẽ h càng đáng tin cậy in Từ những cơ sở trên, đề tài đã chọn mô hình logistic để tính xác suất xảy ra rủi ro cK tín dụng và XHTD cho các doanh nghiệp đang vay vốn tại ngân hàng Vietinbank CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH HUẾ Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Công Thương – Chi nhánh Thừa họ 2.1 Thiên Huế (VietinBank – Huế) ại 2.1.1... Điểm phi tài Xếp hạng Tổng hợp doanh nghiệp điểm ờn g Tr ư Điểm tài chính chính Đ ại họ Khả năng in Chỉ tiêu thu nhập ( Nguồn: sổ tay tín dụng của ngân hàng vietinbank) Sơ đồ 2.1: Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Chi tiết các bước trong quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng xem tại Phụ lục 19 28 CHƯƠNG 3: ỨNG DỤNG MÔ HÌNH BINARY LOGISTIC TRONG XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA... hàng doanh Tr ư nghiệp của Vietinbank Huế 2.2.1 Đối tượng, phạm vi xếp hạng tín dụng 2.2.1.1 Đối tượng áp dụng xếp hạng Trụ sở chính, sở giao dịch, chi nhánh cấp 1, chi nhánh cấp 2, phòng giao dịch, điểm giao dịch Ngân hàng Công thương 26 2.2.1.2 Phạm vi áp dụng xếp hạng Các doanh nghiệp hoạt động pháp luật quy định có liên quan đã, đang và sẽ có quan hệ tín dụng với Ngân hàng Công thương Việt Nam hay... Ngân hàng công thương Bình Trị Thiên ra đời, với trụ sở chính đặt tại Thừa Thiên Huế và hai chi nhánh ở Đông Hà, Đồng Hới Tất cả các mặt hoạt động kinh doanh đều chịu sự giám sát từ Ngân hàng Nhà nước tỉnh và sự chỉ đạo trực tiếp từ Ngân hàng Công Thương Việt Nam 22 Đến tháng 7 năm 1989, do sự phân chia ranh giới tỉnh Bình Trị Thiên thành 3 tỉnh: Quảng Bình, Quảng Trị và Thừa Thiên Huế, Chi nhánh Ngân. .. định tính 1.2.6 Quy trình xếp hạng tín dụng Thông tin 11 Chỉ tiêu tài chính Quy mô ngành Tổng hợp điểm Cấp trên duyệt Phê duyệt kết quả chấm điểm tế H Nhân viên chấm Chỉ tiêu phi tài chính uế Xác định ngành Sơ đồ1.1: Sơ đồ xếp hạng tín dụng Một số mô hình xếp hạng tín dụng tại các ngân hàng in 1.3.1 Một số mô hình áp dụng trên thế giới h 1.3 cK Các công ty xếp hạng tín nhiệm của Mỹ được hình thành...PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ NGHIỆP VỤ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG Rủi ro tín dụng của ngân hàng uế 1.1 tế H 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam thì “ Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong. .. số lượng và chất lượng Chi nhánh hoạt động kinh doanh theo hệ thống NHTM quốc doanh trực thuộc Ngân hàng Công Thương Việt Nam: kinh doanh tiền tệ thanh toán và các hình thức dịch vụ khác Chi h nhánh thực hiện chế độ hạch toán toàn ngành theo pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã in tín dụng và công ty tài chính Chi nhánh chịu mọi chi phối và điều hành của Ngân cK hàng Công Thương Việt Nam qua các văn bản,... xem phụ lục 17) Mô hình điểm số tín dụng doanh nghiệp của Edward I.Altman uế 1.3.1.2 tế H Mô hình Altman Z-score được công bố năm 1968 bởi Edward Altman, đại học New York Mô hình được sử dụng để tính toán và dự báo khả năng vỡ nợ của doanh nghiệp trong vòng 02 năm Mô hình Z-score là một trong những mô hình tính toán khả năng vỡ nợ tài chính của doanh nghiệp với lợi thế dễ tính toán do sử dụng h các dữ... dịch tại Thuận An Cho đến nay Chi nhánh cấp 2 Phú Bài đã ờn g tách riêng thành Chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Công Thương Việt Nam, các quầy giao dịch đã trở thành phòng giao dịch, quầy tiết kiệm trở thành các điểm giao dịch ở những nơi trọng điểm trên địa bàn thành phố Huế Tính đến nay, Ngân hàng Tr ư TMCP Công Thương – Chi nhánh Huế đã có 1 trụ sở chính và 9 phòng giao dịch trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên. .. kiểm soát của con người, khi xảy ra khách hàng và ngân hàng sẽ có nguy cơ tổn thất lớn, đồng nghĩa với việc ngân hàng sẽ phải chia sẻ rủi ro với khách hàng của mình 5 1.1.2.2 Những nguyên nhân từ phía khách hàng Do thông tin bất đối xứng: Việc cấp tín dụng tại các ngân hàng được dựa trên uy tín của khách hàng, khi cho vay, các tổ chức tín dụng luôn kì vọng khách hàng sẽ lựa chọn và thực hiện tốt phương