TÀI LIỆU KHÓA HỌC LC_ THANH TOÁN NGÂN HÀNG

TÀI LIỆU KHÓA HỌC LC_ THANH TOÁN NGÂN HÀNG TÀI LIỆU KHÓA HỌC LC_ THANH TOÁN NGÂN HÀNG TÀI LIỆU KHÓA HỌC LC_ THANH TOÁN NGÂN HÀNG lĨNH VỰC XNK- TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG

Giảng viên: Nguyễn Huy Hòa Hà Nội, Tháng 3/2015 Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ?  Tài liệu tham khảo: UCP 600 Tác giả: ICC ISBP 745 E Tác giả: ICC Cẩm nang toán quốc tế LC Tác giả: PGS.TS Nguyễn Văn Tiến NXK Thống Kê Toàn tập UCP600 Ths Nguyễn Trọng Thùy Trọng tài viên VIAC NXB Thống kê năm 2009 Hỏi đáp Thanh toán XNK Tác giả: PGS.TS Nguyễn Văn Tiến NXK Thống Kê Kỹ thuật KD XNK- GS Võ Thanh Thu Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ?  Mục tiêu Các học viên tham gia khóa học nắm được: Cách dẫn chiếu điều khoản tín dụng chứng từ HĐNT  Format ý nghĩa trường LC  Quy trình mở LC nhập  Luồng xử lý chu trình LC đầy đủ  Phân loại LC việc sử dụng loại hình LC thực tế  Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ?  Mục tiêu (tiếp) Các học viên tham gia khóa học nắm được: Cách chuẩn bị chứng từ xuất  Cách kiểm tra chứng từ xuất trình theo LC  Rủi ro phương thức LC cách phòng tránh  Và quan trọng là…  Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? HOW TO BE FAMILIAR WITH LC ??? Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? • Thời lượng: buổi học • Các nội dung chính: Tổng quan phương thức tín dụng chứng từ thư tín dụng Quy trình thực Nội dung LC Cách thức mở LC nhập Các loại hình LC Rủi ro LC cách phòng tránh Kiểm tra BCT xuất trình theo LC Kỹ trở thành chuyên gia tín dụng chứng từ Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? Tổng quan phương thức tín dụng chứng từ thư tín dụng  Thư tín dụng: Là cam kết toán có điều kiện ngân hàng người thụ hưởng thư tín dụng  Phương thức tín dụng chứng từ: Là phương thức toán dựa chứng từ Trách nhiệm nghĩa vụ toán thuộc ngân hàng điều kiện thư tín dụng thỏa mãn thể chứng từ phù hợp Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? Tổng quan phương thức tín dụng chứng từ thư tín dụng Lưu ý: Thư tín dụng:  Là cam kết văn Ngân hàng  Cam kết trả tiền cho người thụ hưởng họ xuất trình Bộ chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C  ngân hàng dựa vào nội dung chứng từ để định Tính chất  Được hình thành sở hợp đồng  Sau phát hành, hoàn toàn độc lập với hợp đồng  Tham khảo Điều UCP600 Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? Tổng quan phương thức tín dụng chứng từ thư tín dụng Điều – UCP 600: Credit vs Contract “A credit by its nature is a separate transaction from the sale or other contract on which it may be based Banks are in no way concerned with or bound by such contract, even if any reference whatsover to it is included in the credit…” “…An issuing bank should discourage any attempt by the applicant to include, as an integral part of the credit copies of the underlying contract, proforma invoice and the like” Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? Quy trình thực 10 Các văn pháp lý liên quan Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ, số 600, sửa đổi năm 2007 Phòng thương mại quốc tế (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC, 2007 Revision, No.600) Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo tín dụng chứng từ, phiên 2007 cho UCP600 (International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits, 2007 Revision for UCP 600) Phụ trương UCP600 việc xuất trình điện tử (Supplement to UCP600 for Electronic Presentation) Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? Kiểm tra BCT xuất trình theo LC  Hối phiếu (Bill of exchange/Drafts)  Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice)  Phiếu đóng gói (Packing List)  Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin)  Chứng từ vận tải Có thể là: Vận đơn đường biển (Bill of     lading); vận đơn hàng không (Airway Bill); Biên lai nhận hàng (Good Receipt); Vận đơn đường sắt (Railway Bill)… Giấy chứng nhận chất lượng (Certificate of quality) Giấy chứng nhận số lượng (Certificate of quantity) Giấy chứng nhận người hưởng lợi (Beneficiary’s Certificate) Các chứng từ khác 31 Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? Kiểm tra BCT xuất trình theo LC  Hối phiếu (Bill of Exchange)  Lập hối phiếu sau LC hết hiệu lực  Số tiền ghi hối phiếu không 100% số tiền ghi hóa đơn  Số tiền ghi chữ khác với số tiền số  Số tiền hối phiếu vượt giá trị LC quy định  Tên người ký phát địa không phù hợp với LC  Có sửa chữa hối phiếu 32 Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? Kiểm tra BCT xuất trình theo LC  Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice)  Mô tả khác với phần mô tả hàng hóa LC Nội dung mô tả thường bao gồm: Tên hàng hóa, số lượng trọng lượng, giá đơn vị điều kiện sở giao hàng, quy cách phẩm chất, ký mã hiệu hàng hóa, tổng giá trị hóa đơn số chữ…  Người lập hóa đơn khác với người quy định LC Thông thường hóa đơn người thụ hưởng LC, tín dụng không quy định rõ người lập hóa đơn người thụ hưởng phải người lập hóa đơn Khi có đồng ý hai bên mua bán LC cho phép người lập hóa đơn người khác với người thụ hưởng LC Khi LC phải ghi rõ ‘commercial invoice issued by third party is acceptable’ 33 Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? Kiểm tra BCT xuất trình theo LC  Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice)  Người thụ hưởng không ký tên hóa đơn LC có quy định  Đơn giá điều kiện giao hàng không giống LC quy định  Đơn vị tiền tệ hóa đơn khác với LC quy định  Shipping mark, trọng lượng bì, trọng lượng tịnh, số kiện hàng mâu thuẫn với chứng từ khác  Những phụ phí khác không quy định LC lại tính hóa đơn thương mại 34 Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? Kiểm tra BCT xuất trình theo LC  Phiếu đóng gói  Số lượng hàng hóa kể chi tiết packing list không số lượng hàng hóa ghi hóa đơn  Mô tả hàng hóa packing list mâu thuẫn với mô tả hàng hóa hóa đơn 35 Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? Kiểm tra BCT xuất trình theo LC  Vận đơn đường biển (Bill of lading)  Tên địa người gởi hàng, người nhận hàng, thông báo không khớp với quy định LC  Cảng bốc hàng cảng dỡ hàng không phù hợp với quy định LC  BL xuất trình cho ngân hàng muộn 21 ngày sau ngày lập vận đơn xuất trình LC hết thời hạn hiệu lực (trừ trường hợp LC quy định khác)  Là vận đơn lập theo hợp đồng thuê tàu (charter party bill of lading) (Nếu LC cho phép loại Bill chấp nhận) 36 Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? Kiểm tra BCT xuất trình theo LC  Vận đơn đường biển (Bill of lading)  Trên BL ghi hàng chất lên boong tầu (on deck cargo) thay ghi hàng để hầm tàu (on board)  BL xuất trình vận đơn hoàn hảo (unclean bill of lading) nghĩa chủ tàu có ghi BL khiếm khuyết hàng giao, hàng bị bể, bao bì bị rách, hàng hóa bị ẩm ướt…  Ghi nội dung BL không với quy định LC  Ký hậu chuyển nhượng BL không 37 Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? Kiểm tra BCT xuất trình theo LC  Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of origin)  Bên phát hành CO khác với quy định LC  Loại CO không đáp ứng đòi hỏi LC  Ngoài ra, cách ghi tên người gởi hàng, người nhận hàng, tên phương tiện vận tải, cảng bốc dỡ hàng, mô tả hàng hóa…nếu ghi không giống với LC chứng từ khác, BL bị coi bất hợp lệ 38 Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? Kiểm tra BCT xuất trình theo LC  Chứng từ bảo hiểm (Certificate of insurance/Insurance policy)  Chứng từ bảo hiểm có ngày phát hành trễ ngày bốc hàng lên tầu  Loại tiền bảo hiểm khác với loại tiền ghi LC  Các chứng từ bảo hiểm nhà môi giới bảo hiểm cấp  Các chứng từ bảo hiểm chưa người bảo hiểm đích danh ký hậu  Mức mua bảo hiểm phải quy định LC 39 Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? Kiểm tra BCT xuất trình theo LC  Giấy chứng nhận chất lượng/số lượng hàng hóa (Certificate of quality/quantity)  Mô tả chất lượng/số lượng giấy chứng nhận sai khác so với quy định LC  Cơ quan cấp giấy chất lượng/số lượng quan LC quy định  Ngày cấp giấy chứng nhận sau ngày giao hàng 40 Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? Làm để trở thành chuyên gia tín dụng chứng từ (CDCS) Kiến thức:  Am hiểu tập quán thương mại quốc tế (LC, UCP, ISBP, URDG, URR, URC…)  Am hiểu hợp đồng lĩnh vực liên quan hoạt động xuất nhập (vận tải, bảo hiểm, giao dịch thương mại quốc tế…)  Am hiểu tập quán văn hóa kinh doanh nước 41 Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? Làm để trở thành chuyên gia tín dụng chứng từ (CDCS) Phẩm chất:  Trung thực  Cẩn thận, tỉ mỷ  Chăm  Có trách nhiệm  Tìm hiểu giải triệt để vấn đề  Biết cách quản lý thời gian  Biết cách quản lý công việc 42 Khóa học: Tín dụng chứng từ- Dễ hay khó ? Liên hệ với giảng viên:  Gv: Nguyễn Huy Hòa  Email:  hoanguyenhuy@hanoiprinting.vn  nguyenhuyhoa2030@gmail.com  Mobile: 0994483208 43 Khóa học: Rèn kỹ xin việc chuyên gia 44