Đánh giá rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh nam sông hương thừa thiên huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG tế H uế KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ại họ cK in h ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM SÔNG HƯƠNG Đ THỪA THIÊN HUẾ Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn Nguyễn Trung Thành ThS Đoàn Như Quỳnh Lớp: K45B-TCNH Niên khóa: 2011-2015 Huế, tháng năm 2015 i Lời Cảm Ơn Đ ại họ cK in h tế H uế Bốn năm quãng thời gian không dài thứ mà em trang bị khoảng thời gian ngồi ghế nhà trường vô quan trọng Đây quãng thời gian vô quý giá, hành trang để sinh viên sau tốt nghiệp bước vào đời Với học suốt trình đó, từ lý thuyết đến thực tế, từ đến chuyên sâu, chúng em có hội để củng cố, mở rộng điều học vận dụng chúng để giải vấn đề thực tiễn Khóa luận trình nghiên cứu em giai đoạn thực tập Agribank chi nhánh Nam sông Hương, việc sử dụng kiến thức học, tự nghiên cứu từ thực tiễn tiếp xúc trình thực tập để nghiên cứu vấn đề quan trọng đơn vị thực tập nói riêng hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung, rủi ro tín dụng Qua đây, em xin chân thành cám ơn toàn thể thầy cô giáo Trường Đại học Kinh tế Huế-Đại học Huế, khoa Tài chính-Ngân hàng tạo điều kiện tốt cho em suốt bốn năm học tập Đặc biệt, để hoàn thành khóa luận cuối khóa này, em xin gửi lời tri ân sâu sắc đến giáo viên hướng dẫn Cô giáo-Thạc sĩ Đoàn Như Quỳnh đơn vị thực tập theo sát, hướng dẫn giúp đỡ em tận tình, từ việc chọn đề tài bước hoàn thiện cuối Cuối cùng, hạn chế kiến thức thời gian nghiên cứu khóa luận khó tránh khỏi thiếu sót Vì em hi vọng nhận góp ý từ quý thầy cô bạn để khóa luận hoàn thiện Em xin chân thành cám ơn Huế, tháng năm 2015 Sinh viên thực Nguyễn Trung Thành i MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC .ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ ĐỒ THỊ .vii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài tế H uế Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập số liệu ại họ cK in h 4.2 Phương pháp tính toán số liệu 4.3 Phương pháp phân tích Ý nghĩa đề tài Cấu trúc khóa luận PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Đ 1.1 Tín dụng ngân hàng vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm chất rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trò tín dụng ngân hàng: 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm đặc điểm rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.1 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 10 1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng 11 ii 1.2.5 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 12 1.2.6 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 13 1.3 Phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng 15 1.3.1 Sự cần thiết hoạt động đánh giá rủi ro tín dụng 15 1.3.2 Một số mô hình đo lường rủi ro tín dụng thường gặp 16 1.3.3 Phương pháp đánh giá tiêu định lượng 16 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH NAM SÔNG HƯƠNG 21 2.1 Tổng quan Agribank Việt Nam 21 tế H uế 2.2 Giới thiệu Agribank chi nhánh Nam sông Hương-Thừa Thiên Huế 22 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển 22 2.2.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 22 2.2.3 Lĩnh vực hoạt động 23 2.2.4 Tình hình lao động 24 ại họ cK in h 2.2.5 Tình hình tài sản, nguồn vốn 26 2.2.6 Kết hoạt động sản xuất kinh doanh 31 2.2.7 Tình hình huy động vốn 35 2.2.8 Tình hình tín dụng 39 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Nam sông Hương 45 2.3.1 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Nam sông Hương 45 Đ 2.4 Đánh giá chung rủi ro tín dụng ngân hàng AGRIBANK chi nhánh Nam sông Hương 57 2.4.1 Những kết đạt hạn chế 57 2.4.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 62 2.4.2.2 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía khách hàng 63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH NAM SÔNG HƯƠNG 68 3.1.1 Định hướng chung Agribank Việt Nam 68 3.1.2 Định hướng Agribank chi nhánh Nam sông Hương hoạt động tín dụng 68 iii 3.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng AGRIBANK chi nhánh Nam sông Hương 70 3.2.1 Giải pháp trước cho vay 70 3.2.2 Giải pháp sau cho vay 71 3.2.3 Các biện pháp hỗ trợ khác 76 Phần III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 80 Kết luận 80 Hạn chế đề tài 80 Hướng phát triển đề tài 81 Kiến nghị 81 tế H uế 4.1 Kiến nghị với Chính phủ, Nhà nước quan chức 81 4.1.1 Tiếp tục trì môi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định 81 4.1.2 Tạo lập hoàn thiện môi trường pháp lý đảm bảo an toàn tín dụng 82 4.1.3 Ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài 82 ại họ cK in h 4.1.4 Hỗ trợ NHTM đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản 82 4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 82 4.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) 82 4.2.2 Quy định hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống 83 4.2.3 Hoàn thiện mô hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến sở 83 4.3 Kiến nghị với Agribank Việt Nam 84 4.3.1 Ban hành văn hướng dẫn cụ thể 84 Đ 4.3.2 Ban hành sách quy định rõ ràng quyền lợi nghĩa vụ cán dụng 84 4.3.3 Củng cố nâng cao vai trò trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng 84 4.3.4 Tăng cường hoạt động tra kiểm soát nội toàn hệ thống nhằm chấn chỉnh hoạt động chi nhánh đội ngũ nhân 85 4.3.5 Tăng cường lực công nghệ trang thiết bị ngân hàng 85 4.4 Kiến nghị với Agribank chi nhánh Nam sông Hương 85 PHỤ LỤC 89 iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Kí hiệu Agribank Giải thích Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam BCTC Báo cáo tài CBTD Cán Tín dụng DPRR Doanh nghiệp Dự phòng rủi ro KH Khách hàng NH Ngân hàng tế H uế DN NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng Thương mại Nợ hạn RRTD Rủi ro tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo Đ ại họ cK in h NQH v DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tóm tắt tiêu định lượng đo lường rủi ro tín dụng 19 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng lao động Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 24 Bảng 2.3: Tình hình tài sản Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 26 Bảng 2.4: Tình hình nguồn vốn Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 27 Bảng 2.5: Kết hoạt động sản xuất kinh doanh Agribank chi nhánh Nam sông tế H uế Hương giai đoạn 2010-2014 31 Bảng 2.6: Tình hình huy động vốn Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 35 Bảng 2.7: Tình hình doanh số cho vay, doanh số thu nợ dư nợ tín dụng ại họ cK in h Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 39 Bảng 2.8: Cơ cấu nhóm nợ tổng dư nợ Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 43 Bảng 2.9: Nhóm tiêu phản ánh rủi ro thông qua nợ Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 47 Bảng 2.10: Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 48 Đ Bảng 2.11: Tỷ lệ lãi treo, tỷ lệ dư nợ tín dụng/tài sản đảm bảo Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 50 Bảng 2.12: Nhóm tiêu phản ánh rủi ro thông qua hoạt động sử dụng vốn Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 51 Bảng 2.13: Nhóm tiêu phản ánh rủi ro thông qua trích lập dự phòng bù đắp rủi ro Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 53 Bảng 2.14: Dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 55 Bảng 2.15: Bảng tổng hợp việc đánh giá rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 57 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ ĐỒ THỊ Sơ đồ 2.1 : Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.2: Tổ chức máy quản lý Agribank chi nhánh Nam sông Hương 23 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tổng tài sản Agribank chi nhánh Nam sông Huơng giai đoạn 2010-2014 28 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tổng nguồn vốn Agribank chi nhánh Nam sông Huơng giai đoạn 2010-2014 30 Biểu đồ 2.3: Thu nhập-Chi phí-Lợi nhuận Agribank chi nhánh Nam sông tế H uế Huơng giai đoạn 2010-2014 33 Biểu đồ 2.4: Tình hình huy động vốn Agribank chi nhánh Nam sông Huơng giai đoạn 2010-2014 37 Biểu đồ 2.5: Tình hình tín dụng Agribank chi nhánh Nam sông Huơng ại họ cK in h giai đoạn 2010-2014 41 Biểu đồ 2.6: Nhóm tiêu phản ánh rủi ro thông qua nợ Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 48 Biểu đồ 2.7: Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 49 Biểu đồ 2.8: Nhóm tiêu phản ánh rủi ro thông qua hoạt động sử dụng vốn Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 52 Đ Biểu đồ 2.9: Tỷ lệ khả bù đắp rủi ro Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 54 Biểu đồ 2.10: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế Agribank chi nhánh Nam sông Hương giai đoạn 2010-2014 56 vii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài NHTM tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ với hai hoạt động truyền thống nhận tiền gửi cho vay Việc kinh doanh hầu hết NHTM nước tập trung vào tăng cường hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng chưa cao, việc quản trị rủi ro nhiều bất cập, tỷ lệ nợ xấu, NQH làm đau đầu nhà quản trị rủi ro RRTD loại rủi ro lâu đời lớn thị trường tài tế H uế chính, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề hoạt động kinh doanh NH RRTD loại rủi ro gắn liền với hoạt động có quy mô lớn NHTM hoạt động tín dụng, đòi hỏi NH phải có giải pháp đồng bộ, hữu hiệu để ngăn ngừa, hạn chế giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy ại họ cK in h Trong bối cảnh ấy, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt NamAgribank nỗ lực vượt qua khó khăn để thực xuất sắc nhiệm vụ kinh doanh, phát triển an toàn, hiệu quả, hướng tới chuẩn mực thông lệ quốc tế, giữ vững phát huy vai trò NHTM nhà nước lớn, trụ cột ngành NH Nhận thức nguy sụt giảm chất lượng tín dụng tồn có khả đe dọa đến phát triển bền vững mình, Agribank chi nhánh Nam sông Hương-Thừa Thiên Huế Đ tiên phong việc cải cách toàn diện máy quản lý, đổi công nghệ đào tạo nhân lực, việc quản trị RRTD Xuất phát từ thực tiễn nên em chọn đề tài: “ Đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Nam sông Hương Thừa Thiên Huế “ cho khóa luận mình, từ đề xuất phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng với khoản tín dụng giải ngân thông qua số tiêu định lượng Mục tiêu nghiên cứu - Nghiên cứu hệ thống lý luận hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng NHTM - Nghiên cứu tình hình hoạt động Agribank chi nhánh Nam sông Hương, đặc biệt hoạt động tín dụng - Đánh giá mức độ rủi ro khoản tín dụng giải ngân, từ đưa kết luận thực trạng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng NH - Đưa khuyến nghị, biện pháp để NH tham khảo việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Nam sông - Phạm vi nghiên cứu: tế H uế Hương-Thừa Thiên Huế  Phạm vi không gian: Phòng Tín dụng Agribank chi nhánh Nam sông Hương Hương-Thừa Thiên Huế  Phạm vi thời gian: từ tháng 02/2015 đến tháng 05/2015 ại họ cK in h  Phạm vi số liệu nghiên cứu: giai đoạn 2010-2014 Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập số liệu Thu thập số liệu thứ cấp: tài liệu thu thập từ số liệu thống kê BCTC phòng Tín dụng, phòng Kế toán-Ngân quỹ, phòng Tổ chức-Hành Agribank chi nhánh Nam sông Hương Ngoài ra, thu thập nguồn tài liệu, số liệu Đ công bố qua sách báo, tạp chí, phương tiện thông tin đại chúng, website, đề tài, báo cáo khoa học, công trình nghiên cứu 4.2 Phương pháp tính toán số liệu Xử lý, tính toán, so sánh, phân tích biến động số liệu thống kê theo thời gian: sàng lọc số liệu thu thập theo yêu cầu nghiên cứu đề tài sau tiến hành tính toán, vẽ đồ thị phân tích số liệu phần mềm Excel 4.3 Phương pháp phân tích - Phương pháp thống kê mô tả: dùng để mô tả đặc tính tài liệu, liệu thu thập trình nghiên cứu để phân tích đánh giá tình hình hoạt động Agribank chi nhánh Nam sông Hương 3.2.3.3 Đẩy mạnh hoạt động Marketing ngân hàng Vấn đề có lẽ đề cập nhiều sách hoạt động NH nói chung Agribank chi nhánh Nam sông Hương nói riêng cho thấy tầm quan trọng công tác Marketing hoạt động NH Marketing NH toàn trình tổ chức, quản lý NH từ việc phát nhu cầu nhóm KH chọn đến việc đưa sách, biện pháp nhằm thỏa mãn nhu cầu họ để đạt mục tiêu lợi nhuận dự kiến Tuy nhiên, năm qua, Agribank chi nhánh Nam sông Hương nhận thức chưa đầy đủ tầm quan trọng công tác Marketing hoạt động tế H uế nên chưa dành quan tâm hợp lý, thích đáng Trong thời gian tới, để tăng quy mô, tăng khả cạnh tranh, thu hút KH chi nhánh phải tạo khách biệt với NH khác 3.2.3.4 Phối hợp với công ty bảo hiểm để giảm thiểu rủi ro ại họ cK in h Khách hàng vay vốn tham gia bảo hiểm họ NH lựa chọn giải pháp tốt nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro, tổn thất hoạt động kinh doanh Có thể coi việc tham gia bảo hiểm biện pháp đảm bảo tiền vay bổ sung, làm tăng hệ số tín nhiệm KH Agribank chi nhánh Nam sông Hương nâng hạn mức tín dụng cho KH mở rộng thị trường KH Trong năm qua, ABIC phối hợp với hệ thống Agribank xây dựng, phát Đ triển mô hình bancassurance đạt số thành công định, mang lại hiệu lợi ích nhiều bên Đến nay, ABIC tổng đại lý/chi nhánh Agribank cung cấp gần 3,5 triệu hợp đồng bảo hiểm (bình quân triệu hợp đồng/năm) đến hộ nông dân khách hàng nhỏ lẻ Lợi ích KH NH tham gia bảo hiểm rủi ro lớn đảm bảo sở quy định pháp luật, tập quán thông lệ thị trường bảo hiểm quốc tế Theo đó, ABIC chia sẻ, chuyển giao rủi ro thị trường tái bảo hiểm quốc tế Bên cạnh đó, hoạt động góp phần làm tăng suất lao động nhân viên Agribank, phát triển kinh doanh NH tạo thêm nguồn huy động vốn thường xuyên Agribank, thông qua nguồn phí bảo hiểm thu 77 3.2.3.5 Đầu tư công nghệ vào hoạt động tín dụng Ngày nay, với phát triển khoa học công nghệ, ứng dụng công nghệ thông tin ngày giúp ích nhiều cho CBTD trình quản lý rủi ro Triển khai toàn ngành NH hệ thống đại hoá giúp NH bổ sung hỗ trợ thông tin cho tình hình hoạt động KH có quan hệ tín dụng cách nhanh Các NH phối hợp vay quản lý khoản vay cách an toàn tránh trường hợp nhiều NH cho vay dự án hay công trình Ngoài ra, việc quản trị điều hành hoạt động tín dụng, việc quản lý vay, quản lý KH thực tự động, tốt có hiệu hơn, thể tế H uế tính minh bạch hoạt động tín dụng Với việc chuyển nợ hạn tự động, đến thời hạn vay, KH không trả nợ lãi máy tính tự động chuyển vay sang NQH Từ hạn chế tình trạng cố tình che giấu chất lượng tín Đ ại họ cK in h dụng 78 Kết luận chương Trên sở vận dụng lý luận chung tín dụng RRTD đề cập chương khóa luận, kết hợp với thực trạng nguyên nhân gây RRTD Agribank chi nhánh Nam sông Hương chương 2, chương đưa giải pháp chủ yếu nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh Đồng thời, đề xuất số kiến nghị phủ, NHNN, Agribank Việt Nam với Agribank chi nhánh Nam sông Hương với mục đích hạn chế RRTD chi nhánh Đó biện pháp có tính khả thi, phát huy tác dụng có nỗ lực thân Agribank chi nhánh Nam sông Hương phối kết hợp đồng Đ ại họ cK in h tế H uế cấp, ngành liên quan trình thực 79 Phần III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Giai đoạn 2010-2014 chứng kiến nhiều biến động tình hình kinh tế xã hội, nhiên hoạt động Agribank chi nhánh Nam sông Hương nói chung hoạt động tín dụng nói riêng có chuyển biến tích cực Tốc độ phát triển NH giai đoạn tiếp tục trì mức chấp nhận được, phận tín dụng nhìn chung làm tương đối tốt công việc Bên cạnh thành tựu đáng ghi nhận hoạt động NH gặp phải nhiều hạn chế, việc giải hạn chế đòi hỏi thời gian phối hợp phận NH tế H uế Qua việc phân tích đánh giá RRTD Agribank chi nhánh Nam sông Hương năm, phần hình dung vấn đề hoạt động tín dụng thực trạng RRTD NH Từ đó, đề tài nguyên nhân gây RRTD đưa giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD Tuy vậy, ại họ cK in h RRTD rủi ro kèm với hoạt động tín dụng Do vậy, tất biện pháp đưa nhằm mục đích hạn chế ngăn ngừa RRTD xảy loại bỏ hoàn toàn Mỗi NH thực biện pháp phòng ngừa, hạn chế RRTD phù hợp với thân NH để đưa rủi ro mức thấp Đây xem thành công quản lý RRTD Phòng ngừa hạn chế RRTD điều kiện quan trọng giúp cho NH tồn phát triển bối cảnh thị trường đa dạng, phức tạp mang nhiều Đ tính cạnh tranh Trong tương lai, NH cần có giải pháp liệt nhằm khắc phục hạn chế kiểm soát tốt RRTD Hy vọng đóng góp đề tài giúp ích cho NH việc quản lý RRTD Hạn chế đề tài Trong việc nghiên cứu khoa học, hạn chế thiếu sót điều khó tránh khỏi Bên cạnh kết thu được, đề tài số hạn chế việc tiếp cận, phân tích kết luận vấn đề Những hạn chế bắt nguồn từ nguyên nhân sau: 80 - RRTD vấn đề quan trọng, phức tạp liên quan đến nhiều yếu tố khác NH Có nhiều khía cạnh RRTD mà đề tài thiện hết - Thời gian thực tập tiếp xúc hoạt động tín dụng NH không nhiều, nghiên cứu chi nhánh dựa vào số liệu NH cung cấp khiến đưa kết luận mang tính chất tổng quát - Đề tài phân tích tiêu định tính mà kết hợp với mô hình đo lường rủi ro Đây thiếu sót cần khắc phục lần nghiên cứu tế H uế - Kiến thức kinh nghiệm thực tế lĩnh vực NH nhiều hạn chế Nghiên cứu mang nhiều tính chủ quan cần phải có kiểm chứng thực tế Hướng phát triển đề tài Trong tương lai, đề tài phát triển theo hướng sau: ại họ cK in h - Thu thập số liệu qua nhiều năm hơn, nghiên cứu nhiều chi nhánh, chí nhiều NH ngước khác để đưa đến nhìn toàn diện RRTD - Chọn lọc tiêu đo lường RRTD hợp lý phù hợp với NH, thị trường tài kinh tế khác ; kết hợp thêm mô hình đo lường RRTD nghiên cứu để nhận định rõ thực trạng, nguyên nhân Đ giải pháp phòng ngừa, hạn chế RRTD - Song song với việc nghiên cứu lý thuyết, cần kết hợp điều tra thực tế tình hình RRTD NH để đối chiếu với kết lý thuyết, hạn chế phụ thuộc vào số liệu mà NH cung cấp, nhằm nhận định giải vấn đề cách xác Kiến nghị 4.1 Kiến nghị với Chính phủ, Nhà nước quan chức 4.1.1 Tiếp tục trì môi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định Về kinh tế, Nhà nước cần xây dựng sách kinh tế vĩ mô ổn định hợp lí tạo môi trường thuận lợi cho toàn kinh tế phát triển bền vững điều chỉnh 81 ưu tiên đầu tư công, kiểm soát tăng trưởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Nhà nước nên mạnh dạn đóng cửa doanh nghiệp TCTD làm ăn không hiệu để giúp NH tránh KH gây rủi ro kinh doanh Về trị, bối cảnh kinh tế Việt Nam đánh giá ổn định Nhà nước cần tiếp tục trì tốt để giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tư 4.1.2 Tạo lập hoàn thiện môi trường pháp lý đảm bảo an toàn tín dụng Nhà nước cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng từ khâu huy động vốn đến cho vay nhằm gây dựng niềm tin cho người gửi tiền, tế H uế góp phần ổn định kinh tế quốc dân Ngoài ra, nhà nước nên ban hành thêm văn luật hướng dẫn chấp cầm cố bất động sản, tài sản đất 4.1.3 Ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài Hiện Bộ tài xây dựng 26 chuẩn mực kế toán để kiểm tra, kiểm ại họ cK in h soát chất lượng công tác kế toán, 37 chuẩn mực kiểm toán hướng dẫn kiểm toán viên công ty kiểm toán sở nguyên tắc việc đưa ý kiến Tuy nhiên tồn nhiều hạn chế: nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam, nhiều DN chưa có báo cáo kiểm toán độc lập, tỷ trọng DN chưa thực kiểm toán công khai 4.1.4 Hỗ trợ NHTM đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản Việc hỗ trợ nên thực thông qua việc xây dựng phát triển hệ thống Đ quan quản lý bất động sản sàn giao dịch bất động sản, đồng thời đảm bảo giao dịch bất động sản, phân chia thành sàn giao dịch thức sàn giao dịch OTC giống chứng khoán Hoạt động giúp hình thành mặt giá tương đối chuẩn bất động sản đảm bảo tính minh bạch thông tin, qua giúp NHTM định giá bất động sản xác tránh rủi ro sau lý tài sản 4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 4.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) 82 Thông tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng làm chậm tiến trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM Việt Nam Vì vậy, NHNN cần phải thực nhiều biện pháp nhằm mở rộng quy mô nâng cao chất lượng thông tin: - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc NH thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia thông tin, đồng thời có các biện pháp xử lý nghiêm TCTD cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin tế H uế - Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, Nh nước nhằm khai thác thông tin đối tác nước có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát phòng ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn ại họ cK in h - Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) để từ đưa cảnh báo sớm giúp hệ thống NHTM tránh rủi ro 4.2.2 Quy định hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống Hiện nay, NHTM dựa vào hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại KH riêng cho Điều làm cho thông tin Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN cung cấp không quán Các tiêu chí khác dẫn đến kết xếp Đ loại khác Hạng KH Trung tâm cung cấp không phù hợp với hạng ngân hàng hỏi tin Rất nhiều trường hợp KH xếp hạng tín dụng thấp NH lại có điểm xếp hạng tín dụng cao NH khác Vì vậy, để khai thác tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng KH thống toàn ngành cho việc tham khảo tin NH trở nên thuận lợi 4.2.3 Hoàn thiện mô hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến sở Mô hình tra phải có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Công tác tra hoạt đông tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát 83 kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng Quá trình tra cần phòng ngừa xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng không ngân hàng mà hệ thống 4.3 Kiến nghị với Agribank Việt Nam 4.3.1 Ban hành văn hướng dẫn cụ thể Agribank Việt Nam có nhiều văn hướng dẫn việc thực quy trình tín dụng Tuy nhiên số quy định cụ thể loại hình tín dụng lại chưa đầy đủ để giúp cho CBTD cán nắm bắt công việc nhanh chóng Chính vậy, để đầu tư vốn tín dụng có hiệu ngân hàng nên có văn hướng tế H uế dẫn cụ thể nữa, nưng phải tránh mâu thuẫn, chồng chéo quy định chung Nhà nước Bên cạnh đó, NH cần hỗ trợ chi nhánh Nam sông Hương mặt kinh phí để phục vụ cho trình đào tạo nghiệp vụ, nâng cao trình độ chuyên môn cán chi nhánh nói chung CBTD nói riêng ại họ cK in h 4.3.2 Ban hành sách quy định rõ ràng quyền lợi nghĩa vụ cán dụng - Do tính chất phức tạp công tác tín dụng nên Agribank Việt Nam cần nghiên cứu ban hành chế sách, chế độ, thể lệ làm việc, nghĩa vụ, quyền lợi đội ngũ CBTD, có sách ưu đãi CBTD thu nhập, phương tiện lại, đảm bảo an toàn NH cần có sách đào tạo nhằm nâng cao trình độ CBTD, Đ đồng thời có sách khuyến khích, chế độ thưởng phạt rõ ràng công việc - Agribank Việt Nam nên tổ chức nhiều hội thảo chuyên đề tín dụng CBTD chi nhánh có điều kiện trao đổi kinh nghiệm công tác nâng cao trình độ - Agribank Việt Nam nên nghiên cứu tạo hành lang pháp lý để bảo vệ CBTD 4.3.3 Củng cố nâng cao vai trò trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng Agribank Việt Nam nên phát hành đặn hàng tháng thông tin cảnh báo RRTD cho cách chi nhánh biết để phòng ngừa Hiện nay, diễn tình 84 trạng nhiều tổ chức tín dụng đầu tư cho KH, tất nhiên trường hợp cho vay đồng tài trợ, lại thiếu thông tin KH nên tiềm ẩn rủi ro lớn Bên cạnh đó, Agribank Việt Nam phối hợp chặt chẽ với NHNN để tổ chức có hiệu chương trình thông tin tín dụng, nâng cao chất lượng mở rộng phạm vi thông tin, giúp chi nhánh phòng ngừa rủi ro cách tốt 4.3.4 Tăng cường hoạt động tra kiểm soát nội toàn hệ thống nhằm chấn chỉnh hoạt động chi nhánh đội ngũ nhân Agribank Việt Nam cần tăng cường hoạt động tra kiểm soát toàn hệ thống, việc kiểm tra phải tiến hành thường xuyên hơn, thực đa tế H uế dạng hình thức kiểm tra, kết hợp biện pháp kiểm tra thường kỳ với biện pháp kiểm tra đột xuất nhằm tạo tính hiệu thực công tác kiểm soát nội Đặc biệt, cần tránh tình trạng kiểm tra mang tính hình thức, làm lấy lệ Qua kiểm tra, cần đưa đánh giá xác CBTD, phận ại họ cK in h phòng ban, chi nhánh, giúp phát sớm sai sót để kịp thời sửa chữa, chấn chỉnh để tạo hệ thống NH tốt nhất, làm việc hiệu đặc biệt phát triển công tác tín dụng với chất lượng tốt nhât 4.3.5 Tăng cường lực công nghệ trang thiết bị ngân hàng NH cần tăng cường lực công nghệ, trang thiết bị NH chương trình tiện ích, phần mềm ứng dụng trụ sở Agribank Việt Nam chi Đ nhánh toàn NH để phục vụ tốt cho hoạt động NH nói chung hoạt động tín dụng nói riêng 4.4 Kiến nghị với Agribank chi nhánh Nam sông Hương Chi nhánh cần thực nghiêm túc đạo từ NHNN từ Agribank Việt Nam thông qua định, thông tư, văn hướng dẫn để thực tốt mục tiêu chung NH mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng - Chi nhánh cần phải trọng công tác đào tạo trình độ chuyên môn nghiệp vụ, nâng cao đạo đức nghề nghiệp tạo điều kiện giúp CBTD hiểu biết lĩnh vực, ngành nghề kinh tế 85 - Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động toàn chi nhánh, góp phần hạn chế biến động tiệu cực hạn chế rủi ro đạo đức CBTD trình thực nghiệp vụ - Nâng cao chất lượng dịch vụ chăm sóc KH, tăng cường quảng bá uy tín, thương hiệu chi nhánh - Đa dạng hóa loại hình sản phầm phù hợp với phân khúc thị trường, đáp ứng nhu cầu rộng lớn KH phù hợp tình hình thực tế chi nhánh - Bên cạnh đó, chi nhánh cần tích cực chủ động việc ứng dụng chương trình, phần mềm tiện ích đại lĩnh vực tín dụng, tạo tính hiệu Đ ại họ cK in h tế H uế nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO GIÁO TRÌNH, SÁCH a Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê b Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng Thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân NGHIÊN CỨU KHOA HỌC a Phạm Hồng Lê Giang (2013), Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á-Chi nhánh Đà Nẵng tế H uế b Nguyễn Văn Huy (2013), Phân tích rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương-Chi nhánh Nam Thừa Huế c Nguyễn Thị Quỳnh Trang (2014), Phân tích tình hình tài ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn-Chi nhánh Nam sông Hương Thừa Thiên Huế ại họ cK in h d Nguyễn Quang Nhật (2014), Đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín-Chi nhánh Huế e Lê Thị Kim Nga (2005), Bàn nâng cao lực quản lý rủi ro NHTM Việt Nam, Kỷ yếu Hội thảo khoa học f Nguyễn Thị Kim Thanh (2005), Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng, Kỷ yếu Hội thảo khoa học Đ TRANG THÔNG TIN ĐIỆN TỬ a http://www.agribank.com.vn b http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/cho-vay-khong-dam-bao-bang-tai-san-cogay-ra-no-xau-2014082120063878016.chn c http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/no-xau-duoi-3-kha-thi-nhung-day-thachthuc-20150117084343315.chn d http://caobangedu.vn/cac-hinh-thuc-tin-dung-cua-ngan-hang-thuong-mai1420.html e http://kienthuckinhdoanh.org/vai-tro-tin-dung-ngan-hang/ f http://voer.edu.vn/m/khai-niem-va-phan-loai-tin-dung-ngan-hang/75354f92 g http://www.sbv.gov.vn BÀI BÁO NGHIÊN CỨU a Đỗ Văn Độ (2007), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Nhà nước thời kì hội nhập, Tạp chí Ngân hàng, số 76(15), tr 20-27 b Nguyễn Minh Sáng & Nguyễn Thị Lan Hương (2013), Hoạt động ngoại bảng quy trình quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng Việt Nam, Tạp chí Phát triển & Hội nhập, số 9(19) VĂN BẢN PHÁP LUẬT a Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ban hành ngày 16/6/2010 tế H uế b Luật tổ chức tín dụng 2010, ban hành ngày 29/6/2010 c Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, có hiệu lực từ ngày 15/05/2005 ại họ cK in h d Thông tư số 02/2013/TT-NHNN việc thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, có hiệu lực từ ngày Đ 01/06/2014 PHỤ LỤC NGÂN HÀNG NHÀ CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM NƯỚC VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 02/2013/TT-NHNN Hà Nội, ngày 21 tháng 01 năm 2013 THÔNG TƯ Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi tế H uế ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước _ Điều 10 Phân loại nợ cam kết ngoại bảng theo phương pháp định lượng ại họ cK in h Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thực phân loại nợ (trừ khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn; (ii) Nợ hạn 10 ngày đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi lại thời hạn; Đ (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; (ii) Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; (iii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; (ii) Nợ gia hạn nợ lần đầu; (iii) Nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; (iv) Nợ thuộc trường hợp sau đây: - Nợ khách hàng bên bảo đảm tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước không cấp tín dụng theo quy định pháp luật; - Nợ bảo đảm cổ phiếu tổ chức tín dụng công ty tổ chức tín dụng tiền vay sử dụng để góp vốn vào tổ chức tín dụng khác sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm cổ phiếu tế H uế tổ chức tín dụng nhận vốn góp; - Nợ bảo đảm cấp với điều kiện ưu đãi giá trị vượt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật; ại họ cK in h - Nợ cấp cho công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vượt tỷ lệ giới hạn theo quy định pháp luật; - Nợ có giá trị vượt giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp phép vượt giới hạn, theo quy định pháp luật; - Nợ vi phạm quy định pháp luật cấp tín dụng, quản lý ngoại hối tỷ lệ bảo đảm an toàn tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Đ - Nợ vi phạm quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước (v) Nợ thu hồi theo kết luận tra; (vi) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: (i) Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; (iv) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (v) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà chưa thu hồi được; (vi) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: (i) Nợ hạn 360 ngày; (ii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời tế H uế hạn trả nợ cấu lại lần đầu; (iii) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; (iv) Nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn ại họ cK in h hạn; (v) Khoản nợ quy định điểm c (iv) khoản Điều hạn 60 ngày kể từ ngày có định thu hồi; (vi) Nợ phải thu hồi theo kết luận tra thời hạn thu hồi 60 ngày mà chưa thu hồi được; (vii) Nợ khách hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước bị phong tỏa Đ vốn tài sản; (viii) Nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản Điều [...]... gồm: Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng và đánh giá rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Nam sông Hương Đ Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng Phần III: Kết luận, kiến nghị và hướng phát triển đề tài 3 PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG... VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng và vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm và bản chất rủi ro tín dụng Thuật ngữ tín dụng xuất phát từ chữ Latin là Creditium (tin tưởng, tín nhiệm), tiếng Anh là Credit Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, tín dụng có nghĩa là sự vay mượn tế H uế Tín dụng là một phạm trù kinh tế và. .. đó, đưa ra các phương pháp đo lường RRTD, chủ yếu là thông qua hệ thống chỉ Đ ại họ cK in h tế H uế tiêu định lượng, làm cơ sở nghiên cứu cho các phần tiếp theo của khóa luận 20 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH NAM SÔNG HƯƠNG 2.1 Tổng quan về Agribank Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (tên giao dịch quốc tế là Vietnam Bank for Agriculture... thiệu về Agribank chi nhánh Nam sông Hương- Thừa Thiên Huế 2.2.1 Quá trình hình thành và phát triển NH Agribank chi nhánh Nam sông Hương ban đầu là một phòng giao dịch trực thuộc Agribank tỉnh Thừa Thiên Huế và được thành lập theo quyết định số 115/QĐTCCB ngày 28/07/1998 của Giám đốc Agribank tỉnh Thừa Thiên Huế, có trụ sở tại 72 Hùng Vương-Phường Phú Nhuận- Thành phố Huế Đây là chi nhánh loại 3 trực... Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch (Transaction risk): là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá KH 9 - Rủi ro lựa chọn: là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn hiệu quả để ra quyết định cho vay - Rủi ro bảo đảm: là rủi ro phát sinh từ các... phó với những tổn thất tín dụng dự kiến DPRR bao gồm: DPRR chung và DPRR ro tế H uế cụ thể - Thu hồi các khoản nợ đã xử lý rủi ro: những khoản vay đã xử lý rủi ro khó thu hồi được theo dõi riêng và từng trường hợp có biện pháp và xử lý cụ thể 1.3 Phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng ại họ cK in h 1.3.1 Sự cần thiết của hoạt động đánh giá rủi ro tín dụng Đánh giá RRTD là một trong những bước quan trọng... lớn nhất Việt Nam, Agribank đã, đang không ngừng nỗ lực, đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ, đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá và phát triển kinh tế của đất nước Hiện tại có 27 chi nhánh và phòng giao dịch của Agribank tại tỉnh Thừa Thiên Huế; 6 chi 21 nhánh và phòng giao dịch trên địa bàn thành phố Huế; 22 địa điểm đặt máy ATM của Agribank tại tỉnh Thừa Thiên Huế 2.2 Giới... tính mang lại từ khoản vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời hạn” Cũng liên quan đến khái niệm rủi ro tín dụng, theo Giáo trình Ngân hàng Đ thương mại, trường đại học Kinh tế Quốc dân, 2013 : Rủi ro tín dụng đối với một khoản tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất khi khách hàng không hoàn trả hoặc hoàn trả không đầy đủ theo hợp đồng tín dụng đã ký giữa ngân hàng và. .. ngân hàng luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh hay rủi ro tín dụng càng thấp - Tỷ lệ lãi treo( B2 )= Lãi treo/Dư nợ tín dụng *100% Trong đó: Lãi treo: là khoản lãi và phí tính trên nợ quá hạn mà ngân hàng chưa thu được Tỷ lệ này càng lớn cho thấy rủi ro tín dụng càng cao - Tỷ lệ( B3 )= Dư nợ tín dụng/ TSĐB *100% Tài sản đảm bảo của KH sẽ giúp bù đắp thiệt hại khi rủi ro tín. .. trị rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.6.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Quản trị RRTD là một quá trình NH tác động đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy với các công cụ thích hợp để phòng ngừa, cảnh báo, đưa ra các biện pháp cần thiết để hạn chế đến mức tối đa tổn thất do việc không thu hồi được nợ 1.2.6.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Theo cách tiếp cận của quản trị rủi ro