TÀI LIỆU LẬP PHÂN TÍCH DỰ ÁN (CHƯƠNG 345)

3.4.1 Mục đích, vai trò và yêu cầu của phân tích tài chính a. Mục đích của phân tích tài chính trong dự án môi trường Phân tích tài chính là một nội dung kinh tế quan trọng trong quá trình soạn thảo dự án. Phân tích tài chính nhằm đánh giá tính khả thi của dự án về mặt tài chính thông qua việc: Xem xét nhu cầu và sự đảm bảo các nguồn lực tài chính cho việc thực hiện có hiệu quả dự án đầu tư (xác định quy mô đầu tư, cơ cấu các loại vốn, các nguồn tài trợ cho dự án). Dự tính các khoản chi phí, lợi ích và hiệu quả hoạt động của dự án trên góc độ hạch toán kinh tế của đơn vị thực hiện dự án. Có nghĩa là xem xét những chi phí sẽ phải thực hiện kể từ khi soạn thảo cho đến khi kết thúc dự án, xem xét những lợi ích mà đơn vị thực hiện dự án sẽ thu được do thực hiện dự án. Trên cơ sở đó xác định các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính của dự án. Đánh giá độ an toàn về mặt tài chính của dự án đầu tư: điều này được thể hiện: + An toàn về nguồn vốn huy động + An toàn về khả năng thanh toán các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn và khả năng trả nợ + An toàn cho các kết quả tính toán hay nói một cách khác là xem xét tính chắc chắn của các chỉ tiêu hiệu quả tài chính dự án khi các yếu tố khách quan tác động theo hướng không có lợi. b. Vai trò của phân tích tài chính trong dự án môi trường Phân tích tài chính có vai trò quan trọng không chỉ đối với chủ đầu tư mà còn đối với các cơ quan có thẩm quyền quyết định đầu tư của Nhà nước, các cơ quan tài trợ vốn cho dự án. + Đối với chủ đầu tư Phân tích tài chính cung cấp các thông tin cần thiết để chủ đầu tư đưa ra quyết định có nên đầu tư không vì mục tiêu của các tổ chức và các cá nhân đầu tư là việc lựa chọn đầu tư vào đâu để đem lại lợi nhuận thích đáng nhất. Ngay cả đối với các tổ chức kinh doanh phi lợi nhuận, phân tích tài chính cũng là một trong những nội dung được quan tâm. Các tổ chức này cũng muốn chọn những giải pháp thuận lợi dựa trên cơ sở chi phí tài chính rẻ nhất nhằm đạt được mục tiêu cơ bản của mình. + Đối với các cơ quan có thẩm quyền quyết định đầu tư của Nhà nước Phân tích tài chính là một trong những căn cứ để các cơ quan này xem xét cho phép đầu tư đối với các dự án sử dụng nguồn vốn của nhà nước. + Đối với các cơ quan tài trợ vốn cho dự án Phân tích tài chính là căn cứ quan trọng để quyết định tài trợ vốn cho dự án. Dự án chỉ có khả năng trả nợ khi dự án đó phải được đánh giá là khả thi về mặt tài chính. Có nghĩa là dự án đó phải đạt được hiệu quả tài chính và có độ an toàn cao về mặt tài chính. + Phân tích tài chính còn là cơ sở để tiến hành phân tích khía cạnh kinh tế xã hội Cả hai nội dung phân tích trên đều phải dựa trên việc so sánh các lợi ích thu được và các khoản chi phí phải bỏ ra. Song phân tích tài chính chỉ tính đến những chi phí và lợi ích sát thực đối với các cá nhân và tổ chức đầu tư. Còn phân tích kinh tế xã hội, các khoản chi phí à lợi ích được xem xét trên giác độ nền kinh tế, xã hội. Do đó dựa trên những chi phí và lợi ích trong phân tích tài chính tiến hành điều chỉnh để phản ánh những chi phí cúng như những lợi ích mà nền kinh tế và xã hội phải bỏ ra hay thu được. c. Yêu cầu của phân tích tài chính Để thực hiện được mục đích và phát huy được vai trò của phân tích tài chính, yêu cầu đặt ra trong phân tích tài chính là: Nguồn số liệu phải đầy đủ và đảm bảo độ tin cậy cao Phải sử dụng phương pháp phân tích phù hợp và hệ thống các chỉ tiêu phải phản ánh đầy đủ các khía cạnh tài chính của dự án. Phải đưa ra được nhiều phương án và từ đó chọn ra một phương án tối ưu. Kết quả của quá trình phân tích này là căn cứ để chủ đầu tư quyết định có nên đầu tư hay không? Ngoài ra phân tích tài chính còn là căn cứ để phân tích các chỉ tiêu kinh tế xã hội. 3.5 Phân tích hiệu quả kinh tế xã hội của dự án đầu tư 3.5.1 Khái niệm và các tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả kinh tế xã hội dự án đầu tư a. Khái niệm Phân tích khía cạnh kinh tế xã hội của dự án đầu tư là việc so sánh, đánh giá một cách có hệ thống giữa những chi phí và các lợi ích của dự án trên quan điểm của toàn bộ nền kinh tế và toàn bộ xã hội. Phân tích kinh tế xã hội của dự án nhằm xác định sự đóng góp của dự án vào các mục tiêu phát triển cơ bản của nền kinh tế và phúc lợi của đất nước. Để nói lên hiệu quả của lợi ích kinh tế xã hội mà dự án mang lại, cần phải tiến hành so sánh giữa lợi ích mà nền kinh tế và toàn bộ xã hội thu được với những chi phí xã hội đã bỏ ra hay là sự đóng góp của xã hội khi thực hiện dự án. Những lợi ích mà xã hội thu được chính là sự đáp ứng của dự án đối với việc thực hiện các mục tiêu chung của nền kinh tế và của xã hội. Những sự đáp ứng này có thể được xem xét mang tính chất định tính như đáp ứng các mục tiêu phát triển kinh tế, phục vụ thực hiện các chủ trương chính sách của nhà nước, góp phần chống ô nhiễm môi trường, cải tạo môi sinh… hoặc đo lường bằng các tính toán định lượng như mức tăng thu cho ngân sách, mức gia tăng số người có việc làm, mức tăng thu ngoại tệ hay giá trị sản phẩm gia tăng thuần túy. Chi phí mà xã hội phải gánh chịu khi một công cuộc đầu tư được thực hiện bao gồm toàn bộ các tài nguyên thiên nhiên, của cải vật chất, sức lao động mà xã hội dành cho đầu tư thay vì sử dụng vào các công việc khác trong tương lai không xa. Như vậy lợi ích kinh tế xã hội của dự án đầu tư chính là kết quả so sánh ( có mục đích) giữa cái mà xã hội phải trả cho việc sử dụng các nguồn lực sẵn có của minh cho dự án và lợi ích do dự án tạo ra cho toàn bộ nền kinh tế (chứ không chỉ riêng cho một cơ sở sản xuất kinh doanh). Sự cần thiết phải xem xét khía cạnh kinh tế xã hội của dự án đầu tư Phân tích kinh tế xã hội của dự án đầu tư là một trong những nội dung trong quá trình lập và thẩm định dự án đầu tư. Việc phân tích này có tác dụng không chỉ đối với nhà đầu tư mà còn có ý nghĩa đối với cơ quan có thẩm quyền của nhà nước, đối với các định chế tài chính. Đối với các nhà đầu tư: phân tích khía cạnh kinh tế xã hội là căn cứ chủ yếu để nhà đầu tư thuyết phục các cơ quan có thẩm quyền chấp thuận dự án và thuyết phục các định chế tài chính ( ngân hàng, các cơ quan viện trợ song phương và đa phương) tài trợ vốn. Đối với nhà nước: đây là một căn cứ quan trọng để quyết định cho phép đầu tư. Đối với các nhà đầu tư, mục tiêu chủ yếu của họ là lợi nhuận. Khả năng sinh lợi cho một dự án nào đó mang lại chính là thước đo chủ yếu và là động lực thúc đẩy bỏ vốn của nhà đầu tư. Song đối với nhà nước, trên phương diện của một quốc gia thi lợi ích kinh tế xã hội mà dự án mang lại chính là căn cứ để xem xét và cho phép đầu tư. Một dự án sẽ dễ dàng được chấp nhận hơn nếu nó thực sự có đóng góp cho nền kinh tế và xã hội cũng như nó đáp ứng được các yêu cầu đòi hỏi của sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước. Đối với các định chế tài chính : phân tích khía cạnh kinh tế xã hội của dự án cũng là căn cứ chủ yếu để họ quyết định có tài trợ vốn hay không. Bất kỳ dự án đầu tư phát triển nào muốn tìm đến sự tài trợ của các định chế tài chính quốc gia cũng như các định chế tài chính quốc tế (như Ngân hàng Thế giới, Ngân hàng phát triển Châu Á…) thì đòi hỏi đầu tiên là phải chứng minh được một cách chắc chắn dự án sẽ mang lại lợi ích cho nền kinh tế và xã hội. Nếu không chứng minh đươc các lợi ích kinh tế xã hội thì họ sẽ không tài trợ b. Các tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả kinh tế xã hội dự án Các chỉ tiêu về lợi ích, hiệu quả kinh tế xã hội thể hiện và cụ thể hóa các ý đồ và mục tiêu phát triển hoặc định hướng phát triển nền kinh tế của đất nước. Tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả kinh tế xã hội có tính lịch sử. Tùy thuộc vào mục tiêu và các định hướng chiến lược mà các tiêu chuẩn đánh giá có thể khác nhau giữa các thời kỳ. Về cơ bản, tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả kinh tế xã hội phải đảm bảo rằng khi một công cuộc đầu tư chứng minh được rằng sẽ đem lại cho xã hội một lợi ích lớn hơn cái giá mà xã hội phải trả đồng thời đáp ứng được những mục tiêu cơ bản trong giai đoạn phát triển nhất định thì dự án mới xứng đáng được hưởng những ưu đãi mà nền kinh tế dành cho nó. Đối với mọi quốc gia, mục tiêu chủ yếu của nền sản xuất xã hội là tăng trưởng kinh tế và tối đa hóa phúc lợi. Vì vậy, một trong những tiêu chuẩn quan trọng đánh giá hiệu quả kinh tế xã hội thường được xác định thông qua việc đánh giá khả năng và mức độ đáp ứng mục tiêu này. Hầu hết các tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả kinh tế xã hội đều được xác định thông qua các mục tiêu cụ thể biểu hiện trong các chủ trương chính sách và kế hoạch phát triển kinh tế xã hội của đất nước. Các kế hoạch dài hạn đề ra phương hướng chỉ đạo mục tiêu phải đạt được trong thời gian 10 năm trở lên. Các kế hoạch trung gian nêu lên những bước đi tương đối cụ thể trong thời gian từ 5 – 10 năm. Các kế hoạch hay chương trình kinh tế ngắn hạn 2 – 3 năm nhằm điều chỉnh kịp thời các sai lệch cũng như bổ sung những khiếm khuyết phát hiện trong quá trình thực hiện kế hoạch. Tại Việt Nam, căn cứ vào mục tiêu có tính chiến lược trong giai đoạn hiện nay là nhằm phấn đấu đạt được “ dân giàu, nước mạnh, xã hội công bằng văn minh”, tiêu chuẩn đánh giá lợi ích về mặt kinh tế xã hội của dự án đầu tư phải được thể hiện qua: + Mức độ đóng góp cho tăng trưởng kinh tế và nâng cao mức sống của dân cư được thể hiện gián tiếp qua các số liệu cụ thể về mức gia tăng sản phẩm quốc dân, mức gia tăng tích lũy vốn, tốc độ phát triển. + Phân phối lại thu nhập thể hiện qua sự đóng góp của công cuộc đầu tư vào việc phát triển các vùng kinh tế kém phát triển, nâng cao đời sống của các tầng lớp dân cư. + Gia tăng số lao động có việc làm. Đây là một trong những mục tiêu chủ yếu của chiến lược phát triển kinh tế xã hội các nước thừa lao động, thiếu việc làm. + Tăng thu và tiết kiệm ngoại tệ. Những nước đang phát triển thường không chỉ nghèo mà còn là các nước nhập siêu. Do đó đẩy mạnh xuất khẩu, hạn chế nhập khẩu là những mục tiêu quan trọng trong kế hoạch phát triển kinh tế quốc dân của những nước này. + Các tiêu chuẩn đánh giá khác có thể là: Tăng thu cho ngân sách Tận dụng hay khai thác tài nguyên chưa được quan tâm hay mới phát hiện Phát triển các ngành công nghiệp chủ đạo có tác dụng gây phản ứng dây chuyền thúc đẩy phát triển các ngành nghề khác. Phát triển kinh tế xã hội ở các địa phương nghèo, các vùng xa xôi, dân cư thưa thớt nhưng có nhiều triển vọng về tài nguyên để phát triển kinh tế.

1 LẬP PHÂN TÍCH DỰ ÁN (CHƯƠNG 345) 3.4 Phân tích tài dự án môi trường 3.4.1 Mục đích, vai trò yêu cầu phân tích tài a Mục đích phân tích tài dự án môi trường Phân tích tài nội dung kinh tế quan trọng trình soạn thảo dự án Phân tích tài nhằm đánh giá tính khả thi dự án mặt tài thông qua việc: - Xem xét nhu cầu đảm bảo nguồn lực tài cho việc thực có hiệu dự án đầu tư (xác định quy mô đầu tư, cấu loại vốn, nguồn tài trợ cho dự án) - Dự tính khoản chi phí, lợi ích hiệu hoạt động dự án góc độ hạch toán kinh tế đơn vị thực dự án Có nghĩa xem xét chi phí phải thực kể từ soạn thảo kết thúc dự án, xem xét lợi ích mà đơn vị thực dự án thu thực dự án Trên sở xác định tiêu phản ánh hiệu tài dự án - Đánh giá độ an toàn mặt tài dự án đầu tư: điều thể hiện: + An toàn nguồn vốn huy động + An toàn khả toán nghĩa vụ tài ngắn hạn khả trả nợ + An toàn cho kết tính toán hay nói cách khác xem xét tính chắn tiêu hiệu tài dự án yếu tố khách quan tác động theo hướng lợi b Vai trò phân tích tài dự án môi trường Phân tích tài có vai trò quan trọng không chủ đầu tư mà quan có thẩm quyền định đầu tư Nhà nước, quan tài trợ vốn cho dự án + Đối với chủ đầu tư Phân tích tài cung cấp thông tin cần thiết để chủ đầu tư đưa định có nên đầu tư không mục tiêu tổ chức cá nhân đầu tư việc lựa chọn đầu tư vào đâu để đem lại lợi nhuận thích đáng Ngay tổ chức kinh doanh phi lợi nhuận, phân tích tài nội dung quan tâm Các tổ chức muốn chọn giải pháp thuận lợi dựa sở chi phí tài rẻ nhằm đạt mục tiêu + Đối với quan có thẩm quyền định đầu tư Nhà nước Phân tích tài để quan xem xét cho phép đầu tư dự án sử dụng nguồn vốn nhà nước + Đối với quan tài trợ vốn cho dự án Phân tích tài quan trọng để định tài trợ vốn cho dự án Dự án có khả trả nợ dự án phải đánh giá khả thi mặt tài Có nghĩa dự án phải đạt hiệu tài có độ an toàn cao mặt tài + Phân tích tài sở để tiến hành phân tích khía cạnh kinh tế - xã hội Cả hai nội dung phân tích phải dựa việc so sánh lợi ích thu khoản chi phí phải bỏ Song phân tích tài tính đến chi phí lợi ích sát thực cá nhân tổ chức đầu tư Còn phân tích kinh tế xã hội, khoản chi phí lợi ích xem xét giác độ kinh tế, xã hội Do dựa chi phí lợi ích phân tích tài tiến hành điều chỉnh để phản ánh chi phí cúng lợi ích mà kinh tế xã hội phải bỏ hay thu c Yêu cầu phân tích tài Để thực mục đích phát huy vai trò phân tích tài chính, yêu cầu đặt phân tích tài là: - Nguồn số liệu phải đầy đủ đảm bảo độ tin cậy cao - Phải sử dụng phương pháp phân tích phù hợp hệ thống tiêu phải phản ánh đầy đủ khía cạnh tài dự án - Phải đưa nhiều phương án từ chọn phương án tối ưu Kết trình phân tích để chủ đầu tư định có nên đầu tư hay không? Ngoài phân tích tài để phân tích tiêu kinh tế xã hội 3.5 Phân tích hiệu kinh tế xã - hội dự án đầu tư 3.5.1 Khái niệm tiêu chuẩn đánh giá hiệu kinh tế xã hội dự án đầu tư a Khái niệm Phân tích khía cạnh kinh tế xã hội dự án đầu tư việc so sánh, đánh giá cách có hệ thống chi phí lợi ích dự án quan điểm toàn kinh tế toàn xã hội Phân tích kinh tế - xã hội dự án nhằm xác định đóng góp dự án vào mục tiêu phát triển kinh tế phúc lợi đất nước Để nói lên hiệu lợi ích kinh tế xã hội mà dự án mang lại, cần phải tiến hành so sánh lợi ích mà kinh tế toàn xã hội thu với chi phí xã hội bỏ đóng góp xã hội thực dự án Những lợi ích mà xã hội thu đáp ứng dự án việc thực mục tiêu chung kinh tế xã hội Những đáp ứng xem xét mang tính chất định tính đáp ứng mục tiêu phát triển kinh tế, phục vụ thực chủ trương sách nhà nước, góp phần chống ô nhiễm môi trường, cải tạo môi sinh… đo lường tính toán định lượng mức tăng thu cho ngân sách, mức gia tăng số người có việc làm, mức tăng thu ngoại tệ hay giá trị sản phẩm gia tăng túy Chi phí mà xã hội phải gánh chịu công đầu tư thực bao gồm toàn tài nguyên thiên nhiên, cải vật chất, sức lao động mà xã hội dành cho đầu tư thay sử dụng vào công việc khác tương lai không xa Như lợi ích kinh tế xã hội dự án đầu tư kết so sánh ( có mục đích) mà xã hội phải trả cho việc sử dụng nguồn lực sẵn có minh cho dự án lợi ích dự án tạo cho toàn kinh tế (chứ không riêng cho sở sản xuất kinh doanh) Sự cần thiết phải xem xét khía cạnh kinh tế xã hội dự án đầu tư Phân tích kinh tế - xã hội dự án đầu tư nội dung trình lập thẩm định dự án đầu tư Việc phân tích có tác dụng không nhà đầu tư mà có ý nghĩa quan có thẩm quyền nhà nước, định chế tài Đối với nhà đầu tư: phân tích khía cạnh kinh tế xã hội chủ yếu để nhà đầu tư thuyết phục quan có thẩm quyền chấp thuận dự án thuyết phục định chế tài ( ngân hàng, quan viện trợ song phương đa phương) tài trợ vốn Đối với nhà nước: quan trọng để định cho phép đầu tư Đối với nhà đầu tư, mục tiêu chủ yếu họ lợi nhuận Khả sinh lợi cho dự án mang lại thước đo chủ yếu động lực thúc đẩy bỏ vốn nhà đầu tư Song nhà nước, phương diện quốc gia thi lợi ích kinh tế xã hội mà dự án mang lại để xem xét cho phép đầu tư Một dự án dễ dàng chấp nhận thực có đóng góp cho kinh tế xã hội đáp ứng yêu cầu đòi hỏi phát triển kinh tế xã hội đất nước Đối với định chế tài : phân tích khía cạnh kinh tế - xã hội dự án chủ yếu để họ định có tài trợ vốn hay không Bất kỳ dự án đầu tư phát triển muốn tìm đến tài trợ định chế tài quốc gia định chế tài quốc tế (như Ngân hàng Thế giới, Ngân hàng phát triển Châu Á…) đòi hỏi phải chứng minh cách chắn dự án mang lại lợi ích cho kinh tế xã hội Nếu không chứng minh đươc lợi ích kinh tế xã hội họ không tài trợ b Các tiêu chuẩn đánh giá hiệu kinh tế xã hội dự án Các tiêu lợi ích, hiệu kinh tế xã hội thể cụ thể hóa ý đồ mục tiêu phát triển định hướng phát triển kinh tế đất nước Tiêu chuẩn đánh giá hiệu kinh tế xã hội có tính lịch sử Tùy thuộc vào mục tiêu định hướng chiến lược mà tiêu chuẩn đánh giá khác thời kỳ Về bản, tiêu chuẩn đánh giá hiệu kinh tế xã hội phải đảm bảo công đầu tư chứng minh đem lại cho xã hội lợi ích lớn xã hội phải trả đồng thời đáp ứng mục tiêu giai đoạn phát triển định dự án xứng đáng hưởng ưu đãi mà kinh tế dành cho Đối với quốc gia, mục tiêu chủ yếu sản xuất xã hội tăng trưởng kinh tế tối đa hóa phúc lợi Vì vậy, tiêu chuẩn quan trọng đánh giá hiệu kinh tế xã hội thường xác định thông qua việc đánh giá khả mức độ đáp ứng mục tiêu Hầu hết tiêu chuẩn đánh giá hiệu kinh tế xã hội xác định thông qua mục tiêu cụ thể biểu chủ trương sách kế hoạch phát triển kinh tế xã hội đất nước Các kế hoạch dài hạn đề phương hướng đạo mục tiêu phải đạt thời gian 10 năm trở lên Các kế hoạch trung gian nêu lên bước tương đối cụ thể thời gian từ – 10 năm Các kế hoạch hay chương trình kinh tế ngắn hạn – năm nhằm điều chỉnh kịp thời sai lệch bổ sung khiếm khuyết phát trình thực kế hoạch Tại Việt Nam, vào mục tiêu có tính chiến lược giai đoạn nhằm phấn đấu đạt “ dân giàu, nước mạnh, xã hội công văn minh”, tiêu chuẩn đánh giá lợi ích mặt kinh tế xã hội dự án đầu tư phải thể qua: + Mức độ đóng góp cho tăng trưởng kinh tế nâng cao mức sống dân cư thể gián tiếp qua số liệu cụ thể mức gia tăng sản phẩm quốc dân, mức gia tăng tích lũy vốn, tốc độ phát triển + Phân phối lại thu nhập thể qua đóng góp công đầu tư vào việc phát triển vùng kinh tế phát triển, nâng cao đời sống tầng lớp dân cư + Gia tăng số lao động có việc làm Đây mục tiêu chủ yếu chiến lược phát triển kinh tế xã hội nước thừa lao động, thiếu việc làm + Tăng thu tiết kiệm ngoại tệ Những nước phát triển thường không nghèo mà nước nhập siêu Do đẩy mạnh xuất khẩu, hạn chế nhập mục tiêu quan trọng kế hoạch phát triển kinh tế quốc dân nước + Các tiêu chuẩn đánh giá khác là: - Tăng thu cho ngân sách - Tận dụng hay khai thác tài nguyên chưa quan tâm hay phát - Phát triển ngành công nghiệp chủ đạo có tác dụng gây phản ứng dây chuyền thúc đẩy phát triển ngành nghề khác - Phát triển kinh tế xã hội địa phương nghèo, vùng xa xôi, dân cư thưa thớt có nhiều triển vọng tài nguyên để phát triển kinh tế CHƯƠNG THẨM ĐỊNH VÀ PHÊ DUYỆT DỰ ÁN MÔI TRƯỜNG 4.1 Khái niệm mục đích thẩm định phê duyệt dự án 4.1.1 Khái niệm Thẩm định dự án việc tổ chức xem xét cách khách quan có khoa học toàn diện nội dung ảnh hưởng trực tiếp tới tính khả thi dự án Từ có định đầu tư cho phép đầu tư Đây trình kiểm tra đánh giá nội dung dự án cách độc lập cách biệt với trình soạn thảo dự án Thẩm định dự án tạo sở vững cho hoạt động đầu tư có hiệu Các kết luận rút từ trình thẩm định sở để quan có thẩm quyền nhà nước định đầu tư cho phép đầu tư Sự cần thiết phải thẩm định dự án: - Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư vai trò quản lý vĩ mô nhà nước hoạt động đầu tư Nhà nước với chức công quyền can thiệp vào trình lựa chọn dự án đầu tư Tất dự án đầu tư thuộc nguồn vốn, thành phần kinh tế phải đóng góp vào lợi ích kinh tế chung đất nước Bởi vậy, trước định đầu tư hay cho phép đầu tư, quan có thẩm quyền nhà nước cần biết xem dự án có góp phần đạt mục tiêu quốc gia hay không? Nếu có băng cách đến mức độ nào? Việc xem xét coi thẩm định dự án - Một dự án dù tiến hành soạn thảo kỹ lưỡng đến đâu mang tính chủ quan người soạn thảo Vì vậy, để đảm bảo tính khách quan dự án, cần thiết phải thẩm định Người soạn thảo thường đứng góc độ hẹp để nhìn nhận vấn đề dự án Các nhà thẩm định thường có cách nhìn rộng việc đánh giá dự án Họ xuất phát từ lợi ích chung toàn xã hội, cộng đồng để xem xét lợi ích kinh tế xã hội mà dự án đem lại - Mặt khác, soạn thảo dự án có sai sót, ý kiến mâu thuẫn, không lôgic, chí có câu văn, chữ dùng sơ hở gây tranh chấp đối tác tham gia đầu tư Thẩm định dự án phát sửa chữa sai sót 4.1.2 Mục đích thẩm định phê duyệt dự án - Đánh giá tính hợp lý dự án: tính hợp lý dự án biểu cách tổng hợp (trong tính hiệu tính khả thi) biểu nội dung cách thức tính toán dự án - Đánh giá tính hiệu dự án: tính hiệu dự án xem xét phương diện : hiệu tài hiệu kinh tế - xã hội dự án - Đánh giá tính khả thi dự án: mục đích quan trọng thẩm định dự án Một dự án hợp lý hiệu cần phải có tính khả thi Tất nhiên hợp lý hiệu hai điều kiện quan trọng để dự án có tính khả thi Nhưng tính khả thi phải xem xét với nội dung phạm vi rộng dự án ( xem xét kế hoạch tổ chức thực hiện, môi trường pháp lý dự án…) Ba mục đích đồng thời yêu cầu chung dự án đầu tư Một dự án muốn đầu tư tài trợ vốn dự án phải đảm bảo yêu cầu Tuy nhiên, mục đích cuối việc thẩm định dự án tùy thuộc vào chủ thể định dự án Các chủ đầu tư nước thẩm định dự án khả thi để đưa định đầu tư Các định chế tài (ngân hàng, tổng cục đầu tư phát triển.v.v ) thẩm định dự án khả thi để tài trợ cho vay vốn Các quan quản lý vĩ mô nhà nước (Bộ kế hoạch đầu tư, quan ngang bộ, ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố…) thẩm định dự án khả thi để định cho phép đầu tư cấp giấy phép đầu tư 4.2 Thẩm định dự án môi trường 4.2.1 Thẩm định điều kiện pháp lý Trước hết cần xem hồ sơ trình đủ hay chưa, có hợp lệ không? Tiếp đến cần xem xét tư cách pháp nhân lực chủ đầu tư Với doanh nghiệp nhà nước: định thành lập hay thành lập lại; quan định thành lập hay thành lập lại; quan cấp trực thuộc; người đại diện thức; chức vụ người đại diện thức địa chỉ, điện thoại Với thành phần kinh tế khác: giấy phép hoạt động, quan cấp giấy phép hoạt động, người đại diện thức, chức vụ người đại diện thức, vốn pháp định, giấy chứng nhận khả tài ngân hàng mở tài khoản cấp địa chỉ, điện thoại Với công ty nước ngoài: giấy phép hoạt động, quan cấp giấy phép hoạt động, người đại diện thức, chức vụ người đại diện thức, vốn pháp định, giấy chứng nhận khả tài ngân hàng mở tài khoản cấp địa chỉ, điện thoại, sở trường kinh doanh… Ngoài cần thẩm định văn pháp lý khác văn liên quan đến địa điểm; lien quan đến phần vốn góp bên văn nêu ý kiến cấp quyền, ngành chủ quản dự án đầu tư 4.2.2 Thẩm định mục tiêu dự án - Mục tiêu dự án có phù hợp với chương trình, kế hoạch phát triển kinh tế chung hay vùng không? - Có thuộc ngành nghề Nhà nước cho phép hay không? - Có thuộc diện ưu tiên hay không? - Đối với sản phẩm thông thường thứ tự ưu tiên: sản phẩm xuất khẩu, sản phẩm thay nhập khẩu, sản phẩm để tiêu dùng nước 4.2.2 Thẩm định thị trường dự án - Kiểm tra tính toán nhu cầu thị trường tại, tương lai, khả chiếm lĩnh thị trường, cạnh tranh Chú ý giá dùng tính toán - Xem xét vùng thị trường Nếu cần quy định vùng thị trường cho dự án để đảm bảo cân doanh nghiệp khác 4.2.3 Thẩm định kĩ thuật - Kiểm tra phép tính toán - Xem xét kỹ phần liên quan đến nhập khẩu, công nghệ thiết bị vật tư, kể nhân lực Những yếu tố nhập lượng thông tin không đầy đủ thiếu kinh nghiệm nhà soạn thảo thường dễ bị sơ hở, giá cả, cần kiểm tra kỹ - Tỷ lệ vật liệu nước cao tốt Không nhập 100% Nếu cần tổ chức sản xuất, gia công nước - Thẩm tra địa điểm từ văn pháp lý đến địa điểm cụ thể Đặc biệt quan tâm đến ảnh hưởng môi trường trước hết không mâu thuẫn quy hoạch - Tính phủ hợp công nghệ, thiết bị dự án, điều kiện nước ta, khả phát triển tương lai, tỉ lệ phụ tùng thay thế, điều kiện vận hành, bảo trì - Việc thẩm định kỹ thuật công nghệ phải có ý kiến chuyên ngành kỹ thuật vấn đề phức tạp từ vấn đề kỹ thuật quy trình quy phạm đến vấn đề kỹ thuật cụ thể, kể thẩm định khoản chi phí, dự toán, đối chiếu với công trình tương tự Nếu có chuyển giao công nghệ phải đối chiếu với Pháp lệnh chuyển giao công nghệ văn liên quan 4.2.4 Thẩm định tài - Kiểm tra phép tính toán - Kiểm tra tổng vốn, cấu loại vốn - Kiểm tra độ an toàn tài Dự án đầu tư xem an toàn mặt tài thỏa mãn điều kiện: * Tỷ lệ vốn riêng/ vốn đầu tư > 0,5, tức tỷ lệ vốn riêng/ vốn vay dài hạn > 50/50 Một số nước, với chủ đầu tư có uy tín, tỷ lệ thấp hơn, 33/67 chí 25/75 Đối với nước ta nay, để thận trọng mặt tài chính, tỷ lệ lấy không nhỏ 50/50 * Khả trả nợ vay dài hạn không thấp 1,4 – Thông thường, khả trả nợ ngày tăng nhiều dự án thu nhập ngày tăng, hàng năm có hoàn trả làm cho nghĩa vụ hoàn trả ngày giảm * Điểm hòa vốn trả nợ < 60 – 70% - Kiểm tra tiêu hiệu quả: * Thời gian hoàn vốn T: dự án dịch vụ, đầu tư theo chiều sâu lấy T ≤ năm; với công trình hạ tầng T ≤ 10 – 15 năm, cá biệt lớn * Tỷ suất lợi nhuận không thấp lãi suất vay Thông thường không nhỏ 15% tất nhiên lớn tốt * Vòng quay vốn lưu động không thấp – lần năm, bình thường – lần có dự án lên đến 10 lần * Mức hoạt động hòa vốn vào khoảng 40 – 50% hợp lý, không nên lớn * Giá trị ròng (NPV) lớn tốt, thiết phải lớn Chỉ tiêu NPV thường dùng để loại bỏ vòng * Suất thu hồi nội (IRR) phải lớn lãi suất vay lớn tốt Chỉ tiêu thường dùng để loại bỏ vòng 2, thường phải lớn 15% * Tỷ lệ lợi ích chi phí (B/C) phải lớn lớn tốt 4.2.5 Thẩm định kinh tế - xã hội Ngoài việc xác định tính phù hợp mục tiêu dự án đầu tư phương hướng phát triển kinh tế quốc dân, thứ tự ưu tiên, tác dụng dự án phát triển ngành khác, phải thẩm tra, đối chiếu với tiêu kinh tế xã hội Những tiêu gồm: Giá trị gia tăng thu nhập quốc dân Giá trị lớn tốt Tỷ lệ giá trị gia tăng/ vốn đầu tư tính % nói chung phải đạt hai số Số chỗ làm việc lớn tốt Tỷ lệ mức đóng góp cho ngân sách/ vốn đầu tư biến động lớn tùy theo dự án co thuộc diện ưu tiên hay không Các tiêu khác góp phần phát triển ngành, thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng nhân dân, góp phần phát triển địa phương cần nêu số cụ thể tính 4.2.6 Thẩm định môi trường sinh thái Đây nội dung quan trọng cần thẩm định kỹ Việc thẩm định phải xem xét cách toàn diện ảnh hưởng môi trường, ảnh hưởng xấu Cụ thể: Những ảnh hưởng làm thay đổi môi trường sinh thái Gây ô nhiễm môi trường, mức độ ô nhiễm Biện pháp xử lý Kết sau xử lý Các tiêu chuẩn môi trường Nhà nước quy định cụ thể văn pháp lý, kể phương pháp, thiết bị, đo đạc Việc thẩm định tiến hành cách so sánh tiêu thực tế dự án đầu tư tiếng ồn, độ rung, nhiệt độ, độ bẩn không khí, nước… với tiêu chuẩn nhà nước Nếu vi phạm tiêu chuẩn dự án phải có biện pháp khắc phục Trong trường hợp cần thiết tham khảo thêm tiêu chuẩn tương tự nước 4.3 Phê duyệt dự án 4.3.1 Thẩm quyền phê duyệt dự án môi trường Sau thẩm định nội dung về: - Cơ sở pháp lý, sở khoa học thực tiễn, mức độ tin cậy thông tin liệu để lập dự án chuyên môn - Sự phù hợp với chiến lược phát triển ngành lĩnh vực, quy hoạch, kế hoạch năm Bộ, chương trình công tác Quốc hội, Chính phủ văn đạo khác - Sự phù hợp thiết kế kỹ thuật, giải pháp công nghệ đề xuất với quy trình, quy phạm, quy chuẩn kỹ thuật, định mức kinh tế - kỹ thuật theo ngành, lĩnh vực cấp có thẩm quyền ban hành - Sự phù hợp nội dung nhiệm vụ, khối lượng công việc với tiến độ thực khả đáp ứng trang thiết bị kỹ thuật, nguồn nhân lực đơn vị chủ trì tham gia thực dự án chuyên môn; cần thiết phải mua sắm máy móc - thiết bị hợp tác quốc tế (đoàn ra, đoàn vào) (nếu có) - Sự phù hợp sở lập dự toán, đơn giá sản phẩm sử dụng để tính dự toán kinh phí thực dự án chuyên môn so với quy định chế độ tài hành; tính hợp lý tổng mức dự toán dự án chuyên môn, phân kỳ kinh phí thực Thì đơn vị chức sau có thẩm quyền phê duyệt dự án: • Thẩm quyền phê duyệt dự án chuyên môn - Thủ tướng Chính phủ - Bộ phê duyệt - Các đơn vị phê duyệt • Thẩm quyền phê duyệt dự án chuyên môn hoàn thành - Đối với dự án chuyên môn Thủ tướng Chính phủ Bộ phê duyệt, Vụ Kế hoạch chủ trì phối hợp với quan, đơn vị liên quan thẩm định tổng hợp trình Lãnh đạo Bộ phê duyệt dự án chuyên môn hoàn thành Chậm sau 05 ngày làm việc (kể từ dự án chuyên môn hoàn thành phê duyệt) Vụ Kế hoạch phải gửi Quyết định phê duyệt tài liệu dự án hoàn thành đóng dấu thức cho Vụ Tài đơn vị liên quan - Đối với dự án chuyên môn Bộ phân cấp, Thủ trưởng đơn vị Bộ trưởng ủy quyền phê duyệt dự án chuyên môn mở mới, đồng thời có trách nhiệm phê duyệt dự án chuyên môn hoàn thành Chậm sau 05 ngày làm việc (kể từ ngày phê duyệt dự án chuyên môn hoàn thành) đơn vị phải gửi Quyết định phê duyệt kèm theo Báo cáo thẩm định nội dung liên quan tài liệu dự án hoàn thành đóng dấu thức Bộ (qua Vụ Kế hoạch Vụ Tài chính) để theo dõi quản lý 4.3.2 Quy trình phê duyệt dự án môi trường • Đối với dự án chuyên môn Thủ tướng Chính phủ phê duyệt: - Đơn vị giao chủ trì tiến hành xây dựng dự án chuyên môn gửi quan quản lý nhà nước chuyên ngành thuộc Bộ Tài nguyên Môi trường có liên quan đến nội dung dự án xin ý kiến thẩm định mục tiêu, nhiệm vụ, thiết kế kỹ thuật - giải pháp công nghệ, nội dung khối lượng công việc, dự toán, tiến độ thực sản phẩm dự án chuyên môn - Trước gửi dự án chuyên môn Bộ để thẩm định, đơn vị phải tiến hành thẩm định cấp sở chịu trách nhiệm trước Bộ trưởng chất lượng nội dung dự án; quy trình thẩm định cấp sở Thủ trưởng đơn vị định; - Sau nhận Hồ sơ dự án chuyên môn đơn vị trình (gồm Tờ trình, Giải trình chi tiết ý kiến tiếp thu đơn vị thẩm định, kết luận Hội đồng cấp sở 05 tài liệu dự án), Vụ Kế hoạch trình Bộ trưởng đề xuất thành lập Hội đồng thẩm định dự án chuyên môn Thời gian thẩm định không 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ; - Sau có ý kiến thẩm định quan, đơn vị kết luận Hội đồng thẩm định (nếu có), Vụ Kế hoạch tổng hợp thông báo kết thẩm định cho đơn vị chủ trì dự án để tiếp thu chỉnh sửa Thời gian chỉnh sửa không 05 ngày làm việc; - Căn kết luận Hội đồng thẩm định, Vụ Kế hoạch tổng hợp thông báo kết thẩm định cho đơn vị chủ trì dự án Trong thời gian không 05 ngày làm việc, đơn vị chủ trì xây dựng dự án tiếp thu, chỉnh sửa dự án gửi 03 tài liệu dự án kèm theo Tờ trình (trong nêu rõ nội dung tiếp thu chỉnh sửa theo ý kiến thẩm định giải trình cụ thể nội dung bảo lưu không chỉnh sửa) Bộ (qua Vụ Kế hoạch) Vụ Kế hoạch có trách nhiệm kiểm tra dự thảo văn trình Thứ trưởng phụ trách lĩnh vực ký, ban hành; - Sau nhận ý kiến thẩm định Bộ, ngành có liên quan, Vụ Kế hoạch thông báo cho đơn vị chủ trì dự án tiếp thu, hoàn thiện dự án Trong thời gian không 05 ngày làm việc, đơn vị chủ trì xây dựng dự án tiếp thu, hoàn thiện dự án, gửi 03 tài liệu dự án kèm theo Báo cáo (trong nêu rõ nội dung tiếp thu, chỉnh sửa theo ý kiến thẩm định Bộ, ngành giải trình cụ thể nội dung bảo lưu không chỉnh sửa) Bộ (qua Vụ Kế hoạch) Vụ Kế hoạch có trách nhiệm kiểm tra, dự thảo Tờ trình báo cáo Lãnh đạo Bộ ký trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt dự án; - Chậm sau 05 ngày làm việc (kể từ dự án phê duyệt) Vụ Kế hoạch phải gửi Quyết định phê duyệt kèm tài liệu dự án đóng dấu thức Vụ Tài quan, đơn vị có liên quan để theo dõi quản lý Riêng hồ sơ lưu giữ Vụ Kế hoạch đơn vị xây dựng dự án bao gồm: hồ sơ trình duyệt dự án, toàn ý kiến nhận xét, thẩm định quan, đơn vị liên quan • Đối với dự án chuyên môn Bộ phê duyệt: - Trình tự thẩm định cấp sở dự án chuyên môn vận dụng theo trình tự - Sau nhận Hồ sơ dự án chuyên môn đơn vị trình (gồm Tờ trình, giải trình chi tiết ý kiến tiếp thu quan quản lý nhà nước chuyên ngành có liên quan, ý kiến thẩm định cấp sở 05 tài liệu dự án); Vụ Kế hoạch gửi tài liệu dự án đến Vụ chức năng, Tổng cục, Cục trực thuộc Bộ đơn vị có liên quan xin ý kiến thẩm định Trường hợp ý kiến thẩm định đơn vị có khác biệt lớn, Vụ Kế hoạch báo cáo Thứ trưởng phụ trách lĩnh vực thành lập Hội đồng thẩm định dự án chuyên môn Thời gian thẩm định không 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ; - Căn ý kiến thẩm định quan, đơn vị kết luận Hội đồng thẩm định, Vụ Kế hoạch tổng hợp thông báo kết thẩm định cho đơn vị chủ trì dự án Trong thời gian không 05 ngày làm việc, đơn vị chủ trì xây dựng dự án tiếp thu, chỉnh sửa dự án gửi 03 tài liệu dự án kèm theo Tờ trình (trong nêu rõ nội dung tiếp thu chỉnh sửa theo ý kiến thẩm định giải trình cụ thể nội dung bảo lưu không chỉnh sửa) Bộ (qua Vụ Kế hoạch); - Sau nhận Hồ sơ dự án chuyên môn chỉnh sửa theo ý kiến thẩm định quan, đơn vị có liên quan kết luận Hội đồng thẩm định cấp Bộ; thời hạn không 05 ngày làm việc, Vụ Kế hoạch kiểm tra lập Báo cáo kết thẩm định nội dung dự án chuyên môn gửi Vụ tài hồ sơ dự án, toàn ý kiến nhận xét, thẩm định quan, đơn vị liên quan với Báo cáo kết thẩm định nội dung dự án chuyên môn để thẩm định dự toán kinh phí trình phê duyệt dự án; - Căn kết thẩm định nội dung chuyên môn Vụ Kế hoạch, Vụ Tài xem xét lập Báo cáo kết thẩm định dự toán kinh phí thực dự án theo mẫu Phụ lục số 06 tổng hợp chung, dự thảo Quyết định phê duyệt nội dung dự toán dự án theo mẫu, trình Thứ trưởng phụ trách lĩnh vực xem xét, phê duyệt Thời gian thẩm định tổng hợp, trình phê duyệt không 07 ngày làm việc kể từ nhận ý kiến thẩm định Vụ Kế hoạch; - Chậm sau 05 ngày làm việc (kể từ dự án phê duyệt) Vụ Tài phải gửi Quyết định phê duyệt tài liệu dự án đóng dấu thức Vụ Kế hoạch đơn vị có liên quan để theo dõi quản lý Riêng hồ sơ lưu giữ Vụ Tài đơn vị xây dựng dự án bao gồm: hồ sơ trình duyệt dự án, toàn ý kiến nhận xét, thẩm định quan, đơn vị có liên quan • Đối với dự án Bộ phân cấp cho đơn vị phê duyệt: - Trình tự, thời gian thẩm định thể thức văn phê duyệt Thủ trưởng đơn vị tự định chịu trách nhiệm nội dung phê duyệt mình; - Chậm sau 05 ngày làm việc (kể từ dự án phê duyệt) đơn vị phải gửi Quyết định phê duyệt kèm theo Báo cáo thẩm định nội dung chuyên môn, dự toán kinh phí tài liệu dự án đóng dấu thức Bộ (qua Vụ Kế hoạch Vụ Tài chính) để theo dõi quản lý Riêng hồ sơ lưu giữ đơn vị phê duyệt dự án đơn vị xây dựng dự án bao gồm: hồ sơ trình duyệt dự án, toàn ý kiến nhận xét, thẩm định quan, đơn vị liên quan Theo chức năng, nhiệm vụ giao, Vụ Kế hoạch Vụ Tài có trách nhiệm kiểm tra, giám sát việc thẩm định phê duyệt dự án Bộ phân cấp bảo đảm tuân thủ quy định hành 10 CHƯƠNG 5.QUẢN LÝ DỰ ÁN MÔI TRƯỜNG KHI ĐI VÀO HOẠT ĐỘNG 5.1 Khái niệm, vai trò quản lý dự án môi trường 5.1.1 Khái niệm Theo Hướng dẫn kiến thức cốt lõi Quản lý dự án (PMBOK Guide) Viện Quản lý Dự án (PMI): Quản lý dự án việc áp dụng kiến thức, kỹ năng, công cụ kỹ thuật vào hoạt động dự án nhằm đạt mục tiêu đề Quản lý dự án việc áp dụng chức hoạt động quản lý vào suốt vòng đời dự án để dự án đạt mục tiêu đề Quản lý dự án bao gồm giai đoạn chủ yếu Đó việc lập kế hoạch, điều phối thực mà nội dung chủ yếu quản lý tiến độ thời gian, chi phí thực giám sátcác công việc dự án nhằm đạt mục tiêu xác định Lập kế hoạch Đây giai đoạn xây dựng mục tiêu, xác định công việc, dự tính nguồn lực cần thiết để thực dự án trình phát triển kế hoạch hành động thống nhất, theo trình tự logic, biểu diễn dạng sơ đồ hệ thống theo phương pháp lập kế hoạch truyền thống Điều phối thực dự án Đây trình phân phối nguồn lực bao gồm tiền vốn, lao động, thiết bị đặc biệt quan trọng điều phối quản lý tiến độ thời gian Giai đoạn chi tiết hóa thời gian, lập lịch trình cho công việc toàn dự án ( bắt đầu, kết thúc), sở đó, bố trí tiền vốn, nhân lực thiết bị phù hợp Giám sát trình theo dõi, kiểm tra tiến trình dự án, phân tích tình hình thực hiện, báo cáo trạng đề xuất biện pháp giải vướng mắc trình thực Cùng với hoạt động giám sát, công tác đánh giá dự án kỳ cuối nhằm tổng kết kinh nghiệm, kiến nghị pha sau dự án Lập kế hoạch Thiết lập mục tiêu Dự tính nguồn lực Xây dựng kế hoạch Điều phối thực Giám sát Bố trí tiến độ thời gian Đo lường kết Phân phối nguồn lực So sánh mục tiêu Phân phối hoạt động Báo cáo Khuyến khích động viên Giải vấn đề Sơ đồ 5.1: Chu trình quản lý dự án 10 11 Các giai đoạn trình quản lý dự án hình thành chu trình động từ việc lập kế hoạch đến điều phối thực giám sát, sau phản hồi cho việc tái lập kế hoạch dự án trình bày sơ đồ 1.1 5.1.2 Vai trò quản lý dự án môi trường + Liên kết tất hoạt động, công việc dự án + Tạo điều kiện thuận lợi cho việc liên hệ thường xuyên, gắn bó nhóm quản trị với khách hàng nhà cung cấp đầu vào cho dự án + Tăng cường hợp tác thành viên rõ trách nhiệm thành viên tham gia dự án + Tạo điều kiện phát sớm khó khăn bướng mắc nảy sinh điều chỉnh kịp thời trước thay đổi điều kiện không dự đoán trước Tạo điều kiện cho việc đàm phán trực tiếp bên liên quan để giải bất đồng + Tạo sản phẩm dịch vụ có chất lượng cao 5.2 Một số nội dung quản lý dự án môi trường 5.2.2 Quản trị chất lượng dự án môi trường a Khái niệm quản trị chất lượng dự án Quản trị chất lượng dự án tập hợp hoạt động chức quản lý, trình nhằm đảm bảo cho dự án thỏa mãn tốt yêu cầu mục tiêu đề Quản trị chất lượng dự án bao gồm việc xác định sách chất lượng, mục tiêu, trách nhiệm thực chúng thông qua hoạt động : lập kế hoạch chất lượng, kiểm soát bảo đảm chất lượng hệ thống Ba nội dung lập kế hoạch, đảm bảo chất lượng kiểm soát chất lượng có mối quan hệ chặt chẽ, tương tác Mỗi nội dung xuất lần pha chu kì dự án, nội dung kết nội dung đem lại, đồng thời, nguyên nhân ảnh hưởng đến kết thực hai nội dung Một số điểm cần ý trình quản trị chất lượng dự án : - Quản trị chất lượng dự án thực thông qua hệ thống biện pháp kinh tế, công nghệ, tổ chức, hành giáo dục, thông qua chế định hệ thống tiêu chuẩn định mức, hệ thống kiểm soát, sách khuyến khích… - Quản trị chất lượng dự án phải thực suốt chu kỳ dự án từ giai đoạn hình thành kết thúc chuyển sang giai đoạn vận hành, thực trình, khâu công việc - Quản trị chất lượng dự án trình liên tục, gắn bó yếu tố bên bên Để thực dự án cần có máy móc thiết bị, người, yếu tố tổ chức…Sự hoạt động, vận hành yếu tố thoát ly môi trường luật pháp, cạnh tranh, khách hàng…Sự tác động qua lại yếu tố hình thành môi trường, nội dung, yêu cầu biện pháp quản lý chất lượng dự án - Quản trị chất lượng dự án trách nhiệm chung tất thành viên, cấp đơn vị, đồng thời trách nhiệm chung quan có liên quan đến dự án bao gồm chủ đầu tư, nhà thầu, nhà tư vấn, người hưởng lợi… b Nội dung chủ yếu quản trị chất lượng dự án đầu tư - Lập kế hoạch chất lượng dự án Lập kế hoạch chất lượng dự án việc xác định tiêu chuẩn chất lượng cho dự án xác định phương thức để đạt tiêu chuẩn Lập kế hoạch chất lượng dự án phận quan trọng trình lập kế hoạch, thực thường xuyên song hành với nhiều loại kế hoạch khác Lập kế hoạch chất lượng cho phép định hướng phát triển chất lượng chung doanh nghiệp, khai thác sử dụng hiệu nguồn lực, giảm chi phí 11 12 liên quan…Tuy nhiên, số trường hợp, quản lý chất lượng chặt chẽ phát sinh tăng chi phí điều chỉnh lại kế hoạch tiến độ thời gian Để lập kế hoạch chất lượng dự án cần yếu tố đầu vào sau : Chính sách chất lượng doanh nghiệp (Ban quản lý dự án có trách nhiệm thực sách chất lượng chủ đầu tư) Các tiêu chuẩn qui định lĩnh vực chuyên môn có ảnh hưởng đến chất lượng dự án (các yêu cầu chất lượng, phương pháp đảm bảo chất lượng trình thiết kế, thi công) Kế hoạch chất lượng cho biết nhóm quản lý dự án thực sách chất lượng Nó sở để lập loại kế hoạch khác rõ phương thức kiểm soát, đảm bảo cải tiến chất lượng dự án Nội dung công tác lập kế hoạch chất lượng dự án gồm : - Xây dựng chương trình, chiến lược, sách kế hoạch hóa chất lượng - Xác định yêu cầu chất lượng phải đạt tới thời kì, giai đoạn trình thực dự án - Phân tích tác động nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng dự án, phương hướng kế hoạch cụ thể , xây dựng biện pháp để thực thành công kế hoạch chất lượng - Đảm bảo chất lượng dự án Đảm bảo chất lượng dự án tất hoạt động có kế hoạch hệ thống thực phạm vi hệ thống chất lượng nhằm đảm bảo dự án thỏa mãn tiêu chuẩn chất lượng cung ứng Đảm bảo chất lượng việc đánh giá thường xuyên tình hình hoàn thiện để đảm bảo dự án thỏa mãn tiêu chuẩn chất lượng định Đảm bảo chất lượng dự án đòi hỏi dự án phải xây dựng theo hướng dẫn qui định, tiến hành theo qui trình duyệt, sở tính toán khoa học, theo lịch trình, tiến độ kế hoạch… - Kiểm soát chất lượng dự án Kiểm soát chất lượng dự án việc giám sát kết cụ thể dự án để xác định xem chúng tuân thủ tiêu chuẩn chất lượng hay chưa tìm biện pháp để loại bỏ nguyên nhân không hoàn thiện Xây dựng hệ thống kiểm soát chất lượng cần thiết tạo hệ thống thức cấu dự án để đảm bảo đáp ứng liên tục nhu cầu khách hàng Đối với nhà thầu, xây dựng hệ thống kiểm soát chất lượng giúp tránh rủi ro kiện tụng, khiếu nại sơ xuất chuyên môn, sở khẳng định đảm bảo tiến độ, thực biện pháp quản lý chất lượng theo yêu cầu Đối với số dự án đòi hỏi kỹ thuật phức tạp vũ trụ, quốc phòng, mua sắm công, hệ thống kiểm soát chất lượng yêu cầu tiên để hoạt động lĩnh vực Kiểm soát chất lượng thực suốt trình thực dự án Một nét đặc biệt công tác kiểm soát chất lượng sử dụng nhiều kiến thức thống kê Do vậy, nhóm kiểm soát chất lượng phải có kiến thức quản lý chất lượng phương pháp thống kê, đặc biệt phương pháp lấy mẫu xác suất để giúp họ dễ dàng đánh giá kết giám sát chất lượng Quản lý chất lượng dự án xem xét theo trình đầu tư, từ giai đoạn chuẩn bị đầu tư đến thực đầu tư vận hành kết đầu tư Mỗi giai đoạn có yêu cầu quản lý chất lượng khác Công tác quản lý chất lượng giai đoạn thi công xây lắp chủ yếu thông qua công tác nghiệm thu bước : Nghiệm thu công việc, nghiệm thu giai đoạn, nghiệm thu hoàn thành để đưa công trình vào khai thác sử dụng, với tham gia bên 12 13 5.2.3 Quản trị rủi ro dự án môi trường a Khái niệm Rủi ro tổng hợp yếu tố ngẫu nhiên (bất trắc) đo lường xác suất, bất trắc gây nên mát thiệt hại Rủi ro quản lý dự án đại lượng đo lường Trên sở cần xuất lặp tượng khứ, giả định lại xuất lương tự tương lai Trong quản lý dự án, tượng xem rủi ro xác định xác suất xuất Nguyên nhân rủi ro có nhiều Nhận rõ nguyên nhân rủi ro tìm biện pháp ứng phó kịp thời có tác dụng làm giảm mức độ rủi ro Trong quản lý dự án công tác lập kế hoạch, tổ chức thực hiện, đạo giám sát dự án phải đảm bảo nhận biết xác nguyên nhân rủi ro tiềm tàng, giữ mức độ an toàn định làm giảm rủi ro đầu tư Quản trị rủi ro dự án trình nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro đo lường mức độ rủi ro, sở lựa chọn, triển khai biện pháp quản lý hoạt động nhằm hạn chế loại trừ rủi ro, suốt vòng đời dự án Quản trị rủi ro việc chủ động kiểm soát kiện tương lai dựa sở kết dự báo trước kiện xảy mà phản ứng thụ động Như vậy, chương trình quản trị rủi ro hiệu làm giảm bớt sai sót mà làm giảm mức độ ảnh hưởng sai sót đồ đến việc thực mục tiêu dự án Quản trị rủi ro trình liên tục thực tất giai đoạn chu kỳ dự án, kể từ hình thành kết thúc dự án Dự án thường có rủi ro cao giai đoạn đầu hình thành Trong suốt vông đời dự án, nhiều khâu công việc có mức độ rủi ro cao nên cần thiết phải phân chia thành nhiều giai đoạn để xem xét, phân tích rủi ro, sở lựa chọn giải pháp phù hợp nhằm giảm bớt loại trừ rủi ro b Phân loại * Rủi ro túy loại rủi ro mà xảy dẫn đến kết tổn thất kinh tế Loại rủi ro có đặc điểm sau Thứ nhất, rủi ro túy xảy thường đưa đến kết mát tổn thất ví dụ, rủi ro hỏa hoạn làm mát tài sản không bị hỏa hoạn không bị thiệt hại thứ hai, rủi ro túy lả loại rủi ro liên quan đến việc phá hủy tài sản (nếu hỏa hoạn nhà bị phá hủy) Thứ ba, biện pháp đối phó với rủi ro bảo hiểm * Rủi ro suy tính loại rủi ro ảnh hưởng nguyên nhân khó dự đoán, phạm vi ảnh hưởng rộng lớn Rủi ro suy tính loại rủi ro thường xảy thực tế Ví dụ, rủi ro thay đổ i giá cả, mức thuế không ổn định, tình hình trị không ổn định Tăng giá mang.lại nhiều lời cho người có tồn kho nhiều giảm giá làm họ bị thua thiệt lớn đặc điểm loại rủi ro thường không bảo hiểm cố thể đối phó biện pháp rào chăn (hedging) Rủi ro tính toán không tính toán - Rủi ro tính toán loại rủi ro mà tần số xuất tiên đoán mức độ tin cậy định: - Rủi ro tính toán rủi ro mà tần số xuất hiệncủa bất thường khó dự đoán Thực tế loại rủi ro nằm hẳn cực Khái niệm hình thức Hầu hết rủi ro nằm hai cực ranh giới Do hai cực có vô số mức độ xác độ tin cậy khác dự đoán Khả đo lường mang tính chất tương đối Một số đo lường nhiều, số đo Rủi ro bảo hiểm rủi ro bảo hiểm 13 14 Rủi ro bảo hiểm bao gồm rủi ro cờ bạc suy tính Cờ bạc tạo rủi ro mà không tồn trước đó, khi, bảo hiểm có tác dụng làm giảm rủi ro Cá cược loại rủi ro theo suy tính (khi bao hàm khả mất) có nét khác Cá cược đưa đến kết bên bên thua Các loại rủi ro theo suy tính khác đưa đến kết cục tất thắng tất thua Rủi ro bảo hiểm Rủi ro bảo hiểm rủi ro xảy dẫn đến thiệt hại Đặc điểm rủi ro bảo hiểm sau: * Khả thiệt hại tập hợp đơn vị tượng tự Trên sở tính toán xác mức phí (ví dụ nhà gỗ tập hợp thành nhóm, nhà xây tạo thành nhóm khác để tránh mức đóng phí cao trợ cấp) * Thiệt hại có tính ngẫu nhiên * Không phải thiệt hại tự tạo Vì tiền đóng bảo hiểm thành viên cao khuyến khích hành động ăn trộm, tội phạm để trả bảo luôm * Không phải tượng hao mòn vật chất tự nhiên mòn, sờn, hỏng trình sử dụng Những thiệt hại thiệt hại ngẫu nhiên, mà việc giảm giá trị kinh tế * Thiệt hại phải định dạng, đo lường đủ để tạo khó khăn kinh tế * Thiệt hại bảo hiểm phải 'được xác định rõ nguyên nhân Ví dụ bảo hiểm nhà lửa không bảo hiểm tượng bị mối xông Cần phân biệt lời hứa đảm bảo tổ chức dịch vụ chống mối với tổ chức bảo hiểm Hoạt động kinh doanh tổ chức dịch vụ chống mối cho nhà, công trình tài sản khác bảo hiểm * Phải có khả đo lường mức độ thiệt hại ví dụ, mèo gia đình bị chết làm người buồn lại khổ đo lường mức độ đau buồn Thiệt hại đàn súc vật chăn nuôi lại bảo hiểm đo lường mức thiệt hại phương diện kinh tế * Thiệt hại phải đủ tạo khó khăn kinh tế Không bảo hiểm thiệt hại xảy thường xuyên, giá từ nhỏ mà bảo hiểm thiệt hại lớn bất định * Xác suất thiệt hại thảm họa thấp Thiệt hại thảm họa thiệt hại cực lớn so với quy mô tài sản nhóm bảo hiểm Ví dụ, thiệt hại 1000 tỷ đồng thảm họa trường hợp thảm họa trường hợp khác Động đất, núi lửa, tụt tội thảm họa hệ thống bảo hiểm tư nhân Thiệt hại thảm họa có đặc điểm chúng giới hạn phạm vi địa lý dự đoán xác Thiệt hại thảm họa nói chung bảo hiểm hệ thống bảo hiểm tư nhân Trong hệ thống bảo hiểm, người có động ngăn cản thiệt hại tiếc có thiệt hại xảy Một hệ thống bảo hiểm hoạt động thành công thành viên tổ chức thờ trước thiệt hại Rủi ro nội sinh rủi ro ngoại sinh Rủi ro nội sinh rủi ro nguyên nhân nội dự án Quy mô, độ phức tạp, tính lạ dự án với nhân tố tốc độ thiết kế xây dựng, hệ thống tổ chức quản lý dự án nguyên nhân nội sinh Rủi ro ngoại sinh rủi ro nguyên nhân bên gây nên Những nhân tố rủi ro ngoại sinh thường gặp lạm phát, thị trường, tính sẵn có lao động nguyên liệu, độ bất định trị ảnh hưởng thời tiết b Nội dung quản trị rủi ro Quản trị rủi ro trình bao gồm nhiều nội dung, nhiều khâu công việc Mỗi khâu công có dung riêng Thực tốt khâu tiền đề để thực tốt khâu sau 14 15 Các khâu công việc tạo nên chu trình liên tiếp Quản lý rủi.ro một-hế thống bước công việc, từ hoạt động xác định, nhận diện rủi ro đến phân tích đánh giá mức độ rủi ro, đề giải pháp, chương trình để phòng, chống rủi ro quản lý hoạt động quản lý rủi ro thể hình Chương trình quản lý rủi ro Nhận diện phân loại rủi ro Hoạt động quản lý rủi ro Phát triển CT phòng chống rủi ro Đánh giá mức độ rủi ro Hình 5.2: Chu trình khâu công việc quản trị rủi ro - Xác định (nhận diện) rủi ro Xác định rủi ro trình phân tích đánh giá, nhận dạng lĩnh vực rủi ro loại rủi ro tiềm tàng ảnh hưởng đến dự án Nhận diện rủi ro công việc diễn lần mà trình thực thường xuyên suốt vòng đời dự án Trong toàn vòng đời dự án (chuẩn bị dự án, thực đầu tư xây dựng năm khai thác sử dụng dự án) cần nhận dạng rủi ro môi trường bên nội gây rà Mỗi giai đoạn vòng đời dự án có rủi ro khác Các rủi ro có ảnh hưởng lẫn dự án, rủi ro thay đổi theo thời gian Do vậy, việc nhận dạng rủi ro cần thực hiện, cập nhật lại thường xuyên Trong giai đoạn chuẩn bị dự án phải nhận dạng đủ rủi ro xảy vòng đời dự án Trong giai đoạn thực đầu tư xây dựng công trình cần xem xét rủi ro ảnh hưởng tới chi phí đầu tư xây dựng công trình Trong giai đoạn vận hành, khai thác dự án cần nhận dạng rủi ro ảnh hưởng tới chi phí quản lý vận hành dự án, chí phí sản xuất, thu nhập hàng năm (với dự án sản xuất kinh doanh) Giai đoạn chuẩn bị dự án, rủi ro thường xảy liên quan tới liệu điều tra phục vụ dự án, thời gian thực trình chuẩn bị dự án, pháp lý dự án Giai đoạn đầu tư xây dựng, rủi ro môi trường tự nhiên, thị trường xây dựng, thủ tục hành pháp lý đầu tư xây dựng, tổ chức thực công việc khảo sát, thiết kế, thi công xây dựng công trình Giai đoạn vận hành khai thác dự án, rủi ro xảy phức tạp hơn, phát sinh ảnh hưởng trực tiếp từ yếu tố thị trường đầu vào, đầu ra, tổ chức quản lý sản xuất trì hoạt động quản lý khai thác dự án năm phân tích hoạt động Những sai sót giai đoạn trước lại nguyên nhân phát sinh rủi ro giai đoạn sau dự án Các công cụ, kỹ thuật nhận dạng rủi ro đa dạng, sử dụng kết hợp từ phương pháp phân tích hoạt động, thống kê kinh nghiệm kết hợp dự báo, điều tra Những để xác định rủi ro là: * Xuất phát từ chất sản phẩm dự án Sản phẩm công nghệ chuẩn hóa bị rủi ro sản phẩm cần cải tiến đổi Những rủi ro ảnh hưởng đến sản phẩm thường lượng hóa qua thông tin liên quan đến tiến độ chi phí * Phân tích chu kỳ dự án *Căn vào sơ đồ phân tách công việc, lịch trình thực dự án *Phân tích chi phí đầu tư, nguồn vốn đầu tư * Căn vào thiết bị, nguyên liệu cho dự án 15 16 *Thông tin lịch sử dự án tương tự tình hình bán hàng, nhóm quản lý dự án - Đánh giá đo lường khả thiệt hại Thiệt hại có nhiều loại Có thể phân loại sau: Thiệt hại tài sản trực tiếp Thiệt hại tài sản trực tiếp thiệt hại vật chất nguyên nhân trực tiếp đồ gây nên Ví dụ, hỏa hoạn, va chạm, vật tư chất lượng Thiệt hại tài sản gián tiếp Thiệt hại tài sản gián tiếp thiệt hại hoạt động bên thứ ba gây nên Ví dụ, cháy máy quan trọng mà doanh nghiệp bị giảm thu nhập * Chú ý - Thiệt hại trực tiếp hoạt động đầu tư kinh doanh theo mùa vụ thường khác mùa làm ăn thời kỳ nhàn rỗi - Nhiều trường hợp thiệt hại gián tiếp lại lớn thiệt hại trực tiếp Thiệt hại trách nhiệm Thiệt hại trách nhiệm thiệt hại bị phạt liên quan đến trách nhiệm công ty mà người bị hại kiện thành công Có loại thiệt hại trách nhiệm chính: Thiệt hại bồi thường tai nạn lao động Trường hợp chi phí lớn cho chủ người làm công, đồ, can ngăn ngừa Trách nhiệm sản phẩm sản xuất Ví dụ, sản phẩm chất lượng thiết kế sai sót sai sót trình thực dự án mà bên dự án phải chịu trách nhiệm pháp lý Trách nhiệm bảo vệ môi trường - Phân tích đánh giá mức độ rủi ro Với dự án đầu tư, đánh giá hiệu kinh tế - tài dự án cần quan tâm đặc biệt Hiệu kinh tế - tài dự án xác định sở chi phí đầu tư xây dựng công trình, chi Phí vận hành, khai thác dự án thu thập dự án Các rủi ro tác động nhiều mặt ảnh hưởng trực tiếp tới yếu tố (Chất lượng giá cả, khả phục vụ, sức mua, thời gian ) Do đo lường, đánh giá tác động rủi ro tới hiệu dự án công việc phức tạp Có thể phân tích đánh giá mức độ rủi ro phương pháp phân tích định tính phân tích định lượng Phân tích định tính việc mô tả tác động loại rủi ro xếp chúng vào nhóm mức độ: rủi ro cao, trung bình, thấp Mục đích phân tích định tính nhằm đánh giá tổng thể xem rủi ro tác động đến phận mức độ ảnh hưởng đến phận toàn dự án Đối với dự án đơn giản áp dụng phương pháp định tính để xác định rủi ro Ngoài ra, có số dự án áp dụng phương pháp phân tích định lượng việc phân tích định tính để xác định rủi ro cần thiết Phân tích định lượng việc sử dụng phương pháp toán, thống kê tin học để ước lượng rủi ro chi phí, thời gian, nguồn lực mức độ bất định Một số công cụ thường sử dụng đố lượng hóa rủi ro phân tích mạng, phân tích xác suất, phương pháp đồ thị, phân tích quan hệ Cần kết hợp phương pháp định tính với phương pháp định lượng việc đánh giá mức độ rủi ro dự án Các phương pháp định lượng hình thành Phát triển đồng thời với phát triển khoa học công nghê, với hỗ trợ quan tăng toán học, tin học như: lý thuyết toán xác suất thống kê, dự báo, phân tích, tổ hợp, chương trình phần mềm ứng dụng Tuỳ thuộc vào khả áp dụng, điều kiện cụ thể dự án, liệu dự báo thống kê tính chất quy mô dự án để sử dụng phương phấp định lượng, cụ thể như: phân tích kịch để xác định giá trị dự kiến, phân tích độ nhảy, phân tích thô phộng Sử dụng phương pháp định lượng để đánh giá rõ khả hiệu dự án 16 17 giấu kiện có tác động rủi ro Đo lường rủi ro giúp xác định rõ thấy trước nguy hội thành công dự án c Các phương pháp quản trị rủi ro - Né tránh rủi ro Né tránh rủi ro loại bỏ khả bị thiệt hại, việc không chấp nhận dự án có độ rủi ro lớn Biện pháp áp dụng trường hợp khả bị thiệt hại cao mức độ thiệt hại lớn Né tránh rủi ro thực từ giai đoạn đầu chu kỳ dự án Nếu rủi ro dự án cao loại bỏ từ đầu Ví dụ, nhiều nhà đầu tư nước không đầu tư vào nước có bất ồn định trị độ rủi ro thiệt hại cao Tuy nhiên, số trường hợp, có loại rủi ro khống thể né tránh Ví dụ rủi ro bị phá sản, bị kiện trách nhiệm Trong trường hợp này, làm giảm thiệt hại mà loại trừ khả bị thiệt hại - Chấp nhận rủi ro Chấp nhận rủi ro trường hợp chủ đầu tư cán dự án hoàn toàn biết trước rủi ro hậu sẵn sàng chấp nhận rủi ro thiệt hại xuất Chấp nhận rủi ro áp dụng trường hợp mức độ thiệt hại thấp khả bị thiệt hại không lớn Ngoài ra, có rủi ro mà đơn vị phải chấp nhận (ví dụ, trường hợp thiên tai bất ngờ phá hủy công trình xây dựng dở dang) - Tự bảo hiểm Tự bảo hiểm phương pháp quản lý rủi ro mà đơn vị chấp nhận rủi ro tự nguyện kết hợp thành nhóm gồm nhiều đơn vị có rủi ro tương tự khác, đủ để dự đoán xác mức độ thiệt hại dự, chuẩn bị trước nguồn quỹ để bù đắp xảy Giải pháp tự bảo hiểm có đặc điểm: - Là hình thức chấp nhận rủi ro - Thường kết hợp đơn vị đầu tư công tý bố mẹ (ví dụ, tổng công ty) ngành - Có chuyển rủi ro tái phân phối chi phí thiệt hại - Có hoạt động dự đoán mức thiệt hại (giống hoạt động bảo hiểm) - Hệ thống tự bảo hiểm phải đáp ứng tiêu hệ thống bảo hiểm Tự bảo hiểm có lợi nâng cao khả ngăn ngừa thiệt hại, thủ tục chi trả bảo hiềm nhanh gọn, đồng thời, nâng cao khả sinh lời tạo điều kiện quay vòng vốn Tuy nhiên, biện pháp tự bảo hiểm có nhược điểm đơn vị phí để vận hành chương trình tự bảo hiểm: đơn vị phải mua cung cấp nội dịch vụ có giá tự thiết bị ngăn ngửa thiệt hại; khả bị thiệt hại xuất đơn vị phải thuê nguồn điều hành theo dõi chương trình tự bảo hiểm Phương pháp tự bảo hiểm chứa đựng yếu tố rủi ro cờ bạc thực tế đơn vị chấp nhận rủi ro với hy vọng thiệt hại không xảy số năm - Ngăn ngừa thiệt hại Ngăn ngừa thiệt hại hoạt động nhằm làm giảm tính thường xuyên thiệt hại xuất Để ngăn ngừa thiệt hại cần xác định nguồn gốc thiệt hại Có hai nhóm nhân tố nhóm nhân tố mô: trường đầu tư nhân tố thuộc nội dự án Một số biện pháp ngăn ngừa phát triển hệ thống an toàn, đào tạo lại lao động, thuê người bảo vệ - Giảm bớt thiệt hại Chương trình giảm bớt thiệt hại việc chủ đểu tư, cán quản lý dự án sử dụng biện pháp đo lường, phân tích, đánh giá lại rủi ro cách liên tục xây dựng kế hoạch để đối phó, làm giảm mức độ thiệt hại xảy Tuy nhiên, mức độ thiệt hại nghiêm 17 18 trọng xảy chuyển dịch thiệt hại việc áp dựng biện pháp không phù hợp - Chuyển dịch rủi ro Chuyển dịch rủi ro biện pháp bên liên kết với nhiều bên khấc để chung chịu rủi ro Biện pháp chuyển dịch rủi ro giống phương pháp bảo hiểm chỗ: độ bất định thiệt hại chuyển từ cá nhân sang nhóm khác chỗ bảo hiểm không đơn bao gồm chuyển dịch rủi ro mà côn giảm rủi ro thông qua dự đoán thiệt hại luật số lớn trước xuất Ví dụ, hoạt động thuê tài sản, thiết bị hoạt động chuyển dịch rủi ro Người thuê chuyển rủi ro tài sản hao mòn lạc hậu sang người cho thuê - Bảo hiểm Theo quan điểm nhà quản lý bảo hiểm bảo hiểm chuyển dịch rủi ro theo hợp đồng Từ quan điểm xã hội, bảo hiểm không đơn việc chuyển địch rủi ro mà làm giảm rủi ro nhóm người có rủi ro tương tự tự nguyện tham gia bảo hiểm cho phép dự đoán mức độ thiệt hại trước xuất Bảo hiểm công cụ quản lý rủi ro phô khả thiệt hại thấp mức thiệt hại nghiêm trọng Chương trình quản lý rủi ro cần xem xét đánh giá lại thường xuyên Vì môi trường kinh doanh đầu tư thay đổi Mỗi thay đổi kinh doanh nảy sinh khả thiệt hại Cần xác định lại thiệt hại, số lượng, nguyên nhân chuẩn bị chương trình quản lý rủi ro thích hợp Có nhiều chương trình quản lý rủi ro nguyên tắc chung lợi ích chương trình tạo nhỏ chi phí nên thay chương trình khác hợp lý 5.2.3 Giám sát đánh giá dự án môi trường 5.2.3.1 Giám sát dự án a Khái niệm vai trò giám sát dự án • Khái niệm Giám sát dự án trình kiểm tra theo dõi dự án tiến độ thời gian, chi phí tiến trình thực nhằm đánh giá thường xuyên mức độ hoàn thành đề xuất biện pháp hành động cần thiết để thực thành công dự án • Vai trò Hệ thống giám sát dự án có tác dụng giúp nhà quản lý dự án: - Quản lý tiến độ thời gian, đảm bảo yêu cẩu kế hoạch - Giữ cho chi phí phạm vi ngân sách duyệt - Phát kịp thời tình bất thường nảy sinh đề xuất biện pháp giải Việc giám sát dự án đòi hỏi phải thực thường xuyên tiến hành theo hệ thống thức không thức Tuy nhiên, dự án nhỏ không cần thiết phải xây dựng hệ thống kiểm soát thức Hệ thống giám sát cần đơn giản, tập trung vào thay đổi quan trọng, khâu yếu hệ thống Việc lựa chọn hệ thống kiểm soát phụ thuộc vào nhiều yếu tố loại hình tổ chức dự án, yêu cầu công nghệ, kế hoạch Tiêu chuẩn lựa chọn hệ thống kiểm soát thức phụ thuộc vào: (l) Mức độ rủi ro dự án (2) Chi phí hệ thống lợi nhuận mà đem lại Hệ thống kiểm soát đơn giản họp giao ban hàng tuần phức tạp bao gồm nhiều tiêu đánh giá Nguyên tắc chung để lựa chọn hệ thống kiểm soát chi phí không vượt mức lợi nhuận (hoặc tiết kiệm được) hoạt động kiểm soát đem lại Trong quản lý dự án, yếu tố quan trọng cần theo dõi kiểm soát là: tiến độ thực công việc (lịch trình); khối lượng chất lượng công việc thực hiện, công tác phân bố nguồn lực kiểm soát chi phí b Phân loại giám sát dự án 18 19 Giám sát kế hoạch Giám sát kế hoạch việc kiểm tra dựa sở so sánh thực tế.:với kế hoạch trình bày theo sơ đồ GANTT CPM Các số liệu thực tế cập nhật để so sánh với kế hoạch sở (hoặc kế hoạch điều chỉnh nhất) nhằm phát chênh lệch Trên sở điều chỉnh hoạt động Giám sát chi phí Cách đơn giản để kiểm soát chi phí so sánh chi phí thực tế với chi phí.kế hoạch Tuy vậy, tổ chức dự án xây dựng hệ thống theo dõi kiểm soát chi phí Trên sở thông tin kiểm soát chi phí, khả chi phí vượt trội phát hiện, phân tích có biện pháp xử lý kịp thời Giám sát hoạt động Hệ thống giám sát hoạt động bao gồm hệ thống kiểm tra chất lượng đảm bảo chất lượng Báo cáo hệ thống cung cấp thông tin mức độ hoàn thành công việc Tuy nhiên, trình thực dự án có nhiều thay đổi' liên quan đến công nghệ, môi trường hoạt động Những thay đổi làm cho việc kiểm soát hoạt động gặp khó khăn 5.2.3.2 Đánh giá dự án a Khái niệm, mục tiêu đánh giá dự án Đánh giá dự án trình xác định, phân tích cách hệ thống khách quan kết quả, mức độ hiệu tác động mối liên hệ dự án sở mục tiêu chúng Đánh giá dự án nhằm mục tiêu sau đây: * Khẳng định lại tính cần thiết dự án, đánh giá mục tiêu, xác định tính khả thi, thực dự án * Đánh giá tính hợp lý hợp pháp dự án Xem xét tính đầy đủ hợp lý, hợp pháp văn kiện thủ tục liên quan đến dự án * Đánh giá kỳ nhằm làm rõ thực trạng diễn biến dự án, điểm mạnh, yếu, sai lệch, mức độ rủi ro dự án sở có biện pháp quản lý phù hợp; xem xét tính khoa học, hợp lý phương pháp áp dụng việc xây dựng triển khai dự án b Phân loại đánh giá dự án Đánh giá dự án phân loại theo nhiều cách khác - Căn theo không gian phân loại đánh giá dự án thành đánh giá nội đánh giá bên Đánh giá nội loại đánh giá dự án thực tổ chức thực dự án với mục đích chủ yếu cung cấp thông tin cần thiết dự án, làm sở để định điều chỉnh, bổ sung kịp thời phục vụ cho công tắc quản lý dự án Đánh giá bên hình thức tổ chức đánh giá dự án thực người, quan bên ngoài, ví dụ, nhà tài trợ quan phủ có thẩm quyền, với mục tiêu chủ yếu cung cấp thông tin cần thiết dự án cho họ quan liên quan đến dự án khác - Căn theo thời gian hay chu dự án, chia thành ba loại đánh giá chủ yếu: Đánh giá kỳ, đánh giá kết thúc đánh giá sau dự án Đánh giá kỳ (hay đánh giá giai đoạn thực hiện) Đánh giá dự án trình thực nhằm * Xác định phạm vi kết dự án đến thời điểm đánh giá dựa sở mục tiêu ban đầu * Phân tích tiến độ thực cống việc thời điểm đánh giá: * Giúp nhà quản tỷ dự án đưa định liên quan đến việc điều chỉnh mục tiêu, chế kiểm soát tài chính, kế hoạch 19 20 *Phản hồi nhanh cho nhà quản lý khó khăn, tình bất thường để cố điều chỉnh chi phí nguồn lực kịp thời * Là để đề định việc tiếp tục hay từ bỏ dự án, đánh giá mục tiêu thiết kế dự án Đánh giá kết thúc dự án Loại đánh giá thường thực dự án hoàn tất Mục tiêu đánh giá kết thúc dự án là: * Xác định mức độ đạt mục tiêu dự án * Phân tích kết dự án Đánh giá tác động có kết * Rút học, đề xuất hoạt động triển khai pha sau tương lai Đánh giá sau dự án(còn gọi đánh giá tác động dự án) Đánh giá sau dự án tiến hành dự án hoàn thành thời gian Mục tiêu đánh giá sau dự án là: * Xác định kết mức độ ảnh hưởng lâu dài dự án đến đời sống kinh tế, trị, xã hội người hưởng lợi từ dự án đối tượng khác * Rút học kinh nghiệm, đề xuất khả triển khai pha sau dự án dự án Đánh giá kỳ thường tiến hành dự án lớn, phức tạp, thuộc loại đánh giá nội Hai loại đánh giá kết thúc đánh giá sau dự án sở để xem xét lại sách, định có tính chiến lược chíp có liên quan Chúng thường loại đánh giá bên ngoài, thực nhà tài trợ - Ngoài ra, kể đến số loại đánh giá dự án cụ thể khác mà thuộc trình thực như: Đánh giá khó khăn Mục đích chủ yếu loại đánh giá tìm phương hướng giải vấn đề khó khăn cụ thể đó, nảy sinh trình thực dự án; Đánh giá giải thể Đây loại đánh giá thực nhà tài trợ muốn kết thúc dự án trước thời hạn Mục đích loại đánh giá xem xét mục tiêu nhà tài trợ có dược thực hay không Đánh giá kiểm tra Loại đánh giá chủ yếu xem xét, kiểm tra chất lượng công tác quản lý tài điều hành đơn vị tổ chức dự án có đáp ứng yêu cầu hay không c Các bước đánh giá dự án Mỗi hoạt động tổ chức đánh giá dự án xem dự án nhỏ, đó, có mục tiêu cần phải đạt, công việc phải thực hiện, phải tiến hồng tổ chức triển khai, kiểm tra theo dõi Quá trình đánh giá dự án bao gồm nhiều bước công việc, đó, có số bước sau: Bước Ra định đánh giá dự án Ai định đánh giá dự án tuỳ thuộc loại đánh giá nội hay bên Quyết định đánh giá dự án phải đưa vào kế hoạch từ lặp (thiết kết dự án rõ sử dụng phương pháp đánh giá (đánh giá kỳ, đánh giá kết thúc hay đánh giá tác động) Những nguyên nhân cần thiết việc đánh giá dự án phải làm rõ, ví dụ, đánh giá đố điều chỉnh số định nhà tài trợ, đề giải khó khăn vướng mắc nảy sinh Bước Chuẩn bị điều khoản hợp đồng (TOR) cho hoạt động đánh giá dự án Bản mô tả điều khoản hợp dụng phải làm rõ mục đích phạm vị đánh giá dự án, mô tả ngắn gọn nội dung dự án đánh giá, điều khoản phương pháp tiến hành đánh giá TOR cần nêu rõ kỹ năng, trình độ chuyên môn yêu cầu khác mà chuyên gia tư vấn danh giá-các ứng viên cắn phải có TOR cần đưa qui trình, thủ tục lựa chọn tư vấn để đảm bảo việc đánh giá khách quan, xác Cần lưu ý, việc dự thảo diều khoản hợp đồng khó khăn mâu thuẫn lợi ích Do đó, 20 21 tổ chức họp kín nhóm dự án, nhà tài trợ đại diện người hướng lợi tử dự án để bàn bạc thảo luận diều khoản hợp đồng Bước Lựa chọn ký hợp đồng với nhóm đánh giá dự án Việc lựa chọn chuyên gia hay nhóm tư vấn đánh giá tiến hành sở tiêu chuẩn xác định rõ mô tả điều khoản hợp đồng Những tiêu chuẩn phải bao gồm đủ yêu cầu chuyên môn, kỹ thuật, tiêu chuẩn nhân Để chọn ứng viên phù hợp với yêu cầu đánh giá dự án dựa tiêu chuẩn điều khoản hợp đồng, cần đề nghị ứng viên cung cấp thông tin cần thiết lực chuyên môn, kinh nghiệm lĩnh vực đánh giá dự án Bước 4, Lập kế hoạch chuẩn bị công việc Sau chọn, bước mà nhóm đánh hóa phải làm chuẩn bị kế hoạch thời gian làm việc chi tiết phân chia nhiệm vụ thành viên nhóm Đồng thời, nhóm sẵn sàng bắt tay vào việc, trước tiên tiến hành nghiên cứu tài liệu Khi lập kế hoạch đánh giá dự án cần thiết phải xây dựng khung logic đưa tiêu chí đánh giá Khung logic đánh giá dự án có kết cấu bảng sau: Khung logic dùng để đánh giá dự án Bộ tiêu chí Đo lường Đo lường Công cụ sử Nội dung đánh đề dụng Mục đích Kết Đầu Các hoạt động Đầu vào Các tiêu chí đánh giá dự án thường bao gồm tiêu chí: Hiệu suất, hiệu quả, tác động, phù hợp bền vững (đối với dự án ODA) - Hiệu suất dự án việc so sánh mức độ đầu với đầu vào dự án, xem xét khả tiết kiệm đầu vào đảm bảo mức độ đầu dự án - Hiệu quả: Xem xét mức độ đạt mục tiêu dự án so với yếu tố đầu vào Đánh giá xem dự án có đạt mục đích đặt hay không liệu giảm qui mô đầu vào mà không ảnh hưởng đến mục đích hay không - Tác động: Đánh giá mức độ ảnh hưởng dự án đến mặt đời sống kinh tế xã hội Xem xét xem dự án có ảnh hưởng tiêu cực hay không? Những tác động tích cực tối đa hoá không? Dự án ảnh hưởng đến dài hạn? - Tính phù hợp: Đánh giá mức độ phù hợp dự án với mục tiêu phát triển vùng, ngành yêu cầu người thụ hưởng Đánh giá xem hoạt động đầu tư dự án có phù hợp với mục tiêu chiến lược vùng, ngành, có đáp ứng yêu cầu quan thụ hưởng hay không? - Tính bền vững: Đánh giá khả tiếp tục hoạt động dự án sau dự án chuyển giao (thường với dự án ODA) Đánh giá xem liệu quan Việt Nam, người thụ hưởng dự án tiếp tục dự án, vận hành độc lập sau dự án kết thúc hay không? Bước Tiến hành đánh giá dự án Trong giai đoạn thực thi nhiệm vụ đánh giá dự án tất tài liệu quan trọng, liên quan đến dự án cần thu thập, tổng hợp phân tích Trong trình thu thập thông tin, nhóm đánh giá cần giúp đỡ, cộng tác tích cực ban quản lý dự án việc sến sàng trả lời vấn trực tiếp, điển câu hỏi điều tra viên, tham dự buổi báo cáo với nhân viên đánh giá dự án 21 22 Bước Chuẩn bị báo cáo Sau tài liệu tổng hợp phân tích nhóm đánh giá cần viết thành báo cáo Báo cáo nêu rõ kết luận kiến nghị nhóm Đồng thời, báo cáo dành số trang định trình bàỵ phương pháp tiến hành đánh giá trình bày khó khăn nảy sinh cách khắc phục nhóm Bước Sửa chữa, viết báo cáo cuối nộp sân phẩm Báo cáo đệ trình cho bên liên quan nhà tài trợ, ban quản lý dự án, dại diện nhũng người hưởng lợi, đại diện quan phủ để xin ý kiến Có thể tổ chức hội nghị để thảo luận, xin ý kiến đánh giá, nhận xét báo cáo bên tham gia Sau đó, nhoài đánh giá dự án tiến hành sửa chữa, bổ sung viết báo cáo cuối giao nộp sản phẩm d Các phương pháp đánh giá dự án Lựa chọn phương pháp thu thập số liệu phục vụ việc đánh giá dự án vấn đề quan trọng đánh giá Có nhiều phương pháp thu thập số liệu, phương pháp có ưu nhược điểm khác Lựa chọn phương pháp để thu thập số liệu cần xuất phát từ vấn đề như: người sử dụng kết đánh giá; loại thông tin cần thu thập; mục đích đánh giá dự án; thời gian cần thông tin, nguồn thông tin Dưới trình bày hai phương pháp chủ yếu để thu thập thông tin: phương pháp định tính phương pháp định lượng Phương pháp định tính Phương pháp định tính cho phép chuyên gia đánh giá dự án nghiên cứu tài liệu lựa chọn, tình kiện điển hình cách sâu sắc chi tiết Phương pháp định tính cung cấp thông tin cụ thể thông qua trích dẫn trực tiếp, mô tả cẩn thận, tỷ mỉ tình trạng, kiện, người Những thông tin thể thông qua hệ thống bảng câu hỏi phiếu điều tra, mô tả câu chuyện có kết thúc mở Tuy nhiên, việc phân tích có khó khăn câu trả lời thường không hệ thống, chưa chuẩn hoá Nguồn số liệu thô cho phân tích định tính gồm: tình nghiên cứu, bảng trả lời câu hỏi điều tra mô tả quan sát, kết vấn sâu Phương pháp nghiên cứu tình Lựa chọn số tình điển hình để nghiên cứu Các tình nghiên cứu cho ta thông tin phong phú để thích giá sâu đối tượng nghiên cứu Tuy nhiên, hạn chế số lượng đơn vị nghiên cứu nên số liệu ý nghĩa nhiều mặt thông kê Phương pháp đánh giá nhanh Phương pháp xem giải pháp quan trọng để thu thập số liệu Đây kết hợp nhiều phương pháp khác phương pháp thu thập số liệu thứ sinh, vấn nhóm, quan sát lường Lợi phương pháp cho kết nhanh chóng nhiên, dễ bị sai lệch đòi hỏi phải có chuyên gia thu thập số liệu có nhiều kinh nghiệm, trình độ chuyên môn cao Phương pháp định lượng Một số phương pháp định lượng sử dụng để thu thập số liệu gồm: Điều tra mẫu: số lớn đơn vị điều tra theo câu hỏi xây dựng trước Do đó, thông tin, số liệu thu phong phú, chi tiết sở để áp dụng phương pháp phân tích thống kê Các tài liệu ghi chép chuyên gia Tài liệu ghi chép chuyên gia đánh giá dự án nhóm đối tượng nghiên cứu, cung có nhiều số liệu cần thiết phục vụ cho công tác đánh giá dự án Đây nguồn cung thông tin khả rẻ số lượng vấn không nhiều, việc chế biến số liệu gặp khó khăn Thu thập số liệu thứ sinh Đây Dguồn tài liệu quan trọng, phong phú lại chi phí thấp, hữu ích cho việc đánh giá dự án Tuy nhiên, số liệu thường nguồn gốc rõ ràng 22 23 độ tin cậy số liệu đến đâu, ưu nhựợc điểm số phương pháp thu thập số liệu để đánh giá dự án trình bày bảng 8.11 e Nội dung báo cáo đánh giá dự án Báo cáo đánh giá dự án tài liệu ngắn gọn quan trọng phục vụ cho việc định cấp liên quan đến dự án Báo cáo không cần dài phải làm rõ nội dung thiết yếu sau đây: Tên dự án Địa điểm Quyết định đầu tư số Thời gian Cơ quan thực địa Chủ dự án địa Tóm tắt dự án mục tiêu - Kết - Đầu dự kiến - Các hoạt động - Các đầu vào Mục đích đánh giá kế hoạch đánh giá - Ban đầu - kì - Kết thúc - Tác động Yếu tố đánh giá công cụ - Các số - Đo lường - Các công cụ đánh giá 10 Các phát đánh giá dự án - Tính phù hợp - Hiệu suất - Hiệu - Tác động - Tính bền vững - Bài học kinh nghiệm Phần báo cáo phải làm rõ: Tổng quan chung dự án, kết ứng với chi tiết đánh giá, tóm tắt học kinh nghiệm khuyến nghị chứng minh tính đắn kế hoạch đánh giá, chứng minh tính đắn thay đổi so với thiết kế qua trình thực Báo cáo đánh giá cần đưa phụ lục về: Khung logic dùng đánh giá, câu hỏi đánh giá kết phân tích, liệu thu thập từ điều tra, vấn quan sát tài liệu tham khảo 23 [...]... Tính bền vững: Đánh giá khả năng tiếp tục hoạt động của dự án sau khi dự án được chuyển giao (thường với dự án ODA) Đánh giá xem liệu các cơ quan Việt Nam, những người thụ hưởng dự án có thể tiếp tục được dự án, vận hành độc lập sau khi dự án kết thúc hay không? Bước 5 Tiến hành đánh giá dự án Trong giai đoạn thực thi nhiệm vụ đánh giá dự án tất cả các tài liệu quan trọng, liên quan đến dự án cần được... 5.2.3.2 Đánh giá dự án a Khái niệm, mục tiêu của đánh giá dự án Đánh giá dự án là quá trình xác định, phân tích một cách hệ thống và khách quan các kết quả, mức độ hiệu quả và các tác động mối liên hệ của dự án trên cơ sở các mục tiêu của chúng Đánh giá dự án là nhằm các mục tiêu sau đây: * Khẳng định lại tính cần thiết của dự án, đánh giá các mục tiêu, xác định tính khả thi, hiện thực của dự án * Đánh... phí * Phân tích chu kỳ dự án *Căn cứ vào sơ đồ phân tách công việc, lịch trình thực hiện dự án *Phân tích chi phí đầu tư, nguồn vốn đầu tư * Căn cứ vào thiết bị, nguyên liệu cho dự án 15 16 *Thông tin lịch sử các dự án tương tự về tình hình bán hàng, nhóm quản lý dự án - Đánh giá và đo lường khả năng thiệt hại Thiệt hại có nhiều loại Có thể phân loại như sau: Thiệt hại tài sản trực tiếp Thiệt hại tài. .. độ đạt được các mục tiêu dự án * Phân tích các kết quả của dự án Đánh giá những tác động có thể có của các kết quả * Rút ra bài học, đề xuất các hoạt động tiếp theo hoặc triển khai những pha sau trong tương lai Đánh giá sau dự án( còn gọi là đánh giá tác động của dự án) Đánh giá sau dự án được tiến hành khi dự án đã hoàn thành được một thời gian Mục tiêu của đánh giá sau dự án là: * Xác định các kết... trình thực hiện dự án mà bên dự án phải chịu trách nhiệm pháp lý Trách nhiệm bảo vệ môi trường - Phân tích và đánh giá mức độ rủi ro Với các dự án đầu tư, đánh giá hiệu quả kinh tế - tài chính của dự án cần được quan tâm đặc biệt Hiệu quả kinh tế - tài chính của dự án được xác định trên cơ sở các chi phí đầu tư xây dựng công trình, chi Phí vận hành, khai thác dự án và thu thập của dự án Các rủi ro tác... dõi Quá trình đánh giá dự án bao gồm nhiều bước công việc, trong đó, có một số bước chính như sau: Bước 1 Ra quyết định đánh giá dự án Ai quyết định đánh giá dự án tuỳ thuộc đó là loại đánh giá nội bộ hay bên ngoài Quyết định đánh giá dự án phải được đưa vào kế hoạch ngay từ khi lặp (thiết kết dự án và chỉ rõ sẽ sử dụng phương pháp đánh giá nào (đánh giá giữa kỳ, đánh giá kết thúc hay đánh giá tác động)... dự án có thể phân loại theo nhiều cách khác nhau - Căn cứ theo không gian có thể phân loại đánh giá dự án thành đánh giá nội bộ và đánh giá bên ngoài Đánh giá nội bộ là loại đánh giá dự án được thực hiện bởi chính tổ chức đang thực hiện dự án với mục đích chủ yếu là cung cấp các thông tin cần thiết về dự án, làm cơ sở để ra các quyết định điều chỉnh, bổ sung kịp thời phục vụ cho công tắc quản lý dự án. .. nghiên cứu các tài liệu nếu có thể Khi lập kế hoạch đánh giá dự án rất cần thiết phải xây dựng một khung logic và đưa ra các tiêu chí đánh giá Khung logic đánh giá dự án có kết cấu như bảng sau: Khung logic dùng để đánh giá dự án Bộ tiêu chí Đo lường Đo lường cái Công cụ sử Nội dung đánh giá như đề nào gì dụng 1 Mục đích 2 Kết quả 3 Đầu ra 4 Các hoạt động 5 Đầu vào Các tiêu chí đánh giá dự án thường bao... của dự án Xem xét tính đầy đủ hợp lý, hợp pháp của các văn kiện thủ tục liên quan đến dự án * Đánh giá giữa kỳ là nhằm làm rõ thực trạng diễn biến của dự án, những điểm mạnh, yếu, những sai lệch, mức độ rủi ro của dự án trên cơ sở đó có biện pháp quản lý phù hợp; xem xét tính khoa học, hợp lý của các phương pháp được áp dụng trong việc xây dựng và triển khai dự án b Phân loại đánh giá dự án Đánh giá dự. .. kết thúc dự án trước thời hạn Mục đích chính của loại đánh giá này là xem xét các mục tiêu của nhà tài trợ có dược thực hiện đúng hay không Đánh giá kiểm tra Loại đánh giá này chủ yếu xem xét, kiểm tra chất lượng công tác quản lý tài chính và điều hành của đơn vị tổ chức dự án có đáp ứng yêu cầu hay không c Các bước đánh giá dự án Mỗi hoạt động tổ chức đánh giá dự án có thể xem như một dự án nhỏ, trong