Hiệu quả kinh doanh luôn là mục tiêu và điều kiện tiên quyết để các doanh nghiệp có thể tồn tại và phát triển trong nền kinh tế thị trường, đặc biệt trong giai đoạn toàn cầu hóa và đẩy mạnh tự do hóa thương mại trên thị trường thế giới ngày nay. Hiệu quả kinh doanh là nguồn gốc của mọi sự tăng trưởng và phát triển của các doanh nghiệp và các quốc gia. Sức mạnh kinh tế, khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp, các quốc gia phụ thuộc lớn vào mức độ hiệu quả đạt được từ hoạt động sản xuất kinh doanh. Vì vậy hiệu quả kinh doanh không chỉ là mối quan tâm hàng đầu của bất kỳ doanh nghiệp nào mà còn là mối quan tâm của bất kỳ xã hội nào, quốc gia nào. Đó là vấn đề bao trùm, xuyên suốt thể hiện chất lượng của toàn bộ hoạt động quản trị kinh doanh của các doanh nghiệp và trình độ tổ chức quản lý kinh tế của các quốc gia. Mục tiêu của Việt Nam là trở thành nước công nghiệp theo hướng hiện đại vào năm 2020 nên việc đẩy nhanh phát triển công nghiệp cơ khí là một nhiệm vụ đặc biệt quan trọng. Cơ khí có mặt ở hầu hết các ngành kinh tế quốc dân như: Công nghiệp, nông nghiệp, giao thông vận tải, thông tin truyền thông... Tuy nhiên, một thực tế đáng lo ngại là ngành này đang ở trình độ kém xa so với khu vực và chỉ đáp ứng được phần nhỏ nhu cầu trong nước. Điều này đòi hỏi các doanh nghiệp cơ khí trong nước cần phải có những cố gắng lớn hơn nữa trong đổi mới toàn diện sâu sắc mọi hoạt động kinh doanh nhằm không ngừng nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh mới có thể tiếp tục phát triển, vươn lên trong môi trường cạnh tranh và hội nhập kinh tế quốc tế ngày nay. Là tiền thân của Xí nghiệp cơ khí Khatoco, trên 20 năm hình thành và phát triển với bao thăng trầm. Công ty TNHH một thành viên cơ khí – xây dựng Khatoco đã có nhiều cố gắng đổi mới để tồn tại và phát triển, từng bước khẳng định vị trí của mình trên thị trường. Để tiếp tục vươn lên trong bối cảnh mới, đòi hỏi công ty phải không ngừng phấn đấu hơn nữa nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh cho tương xứng với vị thế và tiềm năng của mình, nắm bắt những cơ hội kinh doanh mới, không ngừng vươn lên khẳng định vị thế của mình. Tuy nhiên, hiệu quả kinh doanh là một phạm trù phức tạp được hình thành và chịu tác động chịu tác động của rất nhiều nhân tố bên trong cũng như bên ngoài doanh nghiệp. Để đạt được hiệu quả kinh doanh cao trong môi trường đầy biến động ngày nay đòi hỏi các doanh nghiệp phải nhận diện, phân tích rõ ràng các tiêu chuẩn, chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp cũng như các mô hình phân tích nhằm đánh giá một cách trung thực, khoa học thực trạng hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp. Chỉ trên cơ sở đó, doanh nghiệp mới có khả năng đưa ra những chính sách tối ưu khai thác tốt nhất những mặt tích cực và giảm thiểu những tác động tiêu cực của từng nhân tố để không ngừng nâng cao hiệu quả kinh doanh của công ty trong thời gian tới. Xuất phát từ tính cấp thiết đó, tác giả đã chọn đề tài: “Nâng cao hiệu quả kinh doanh của Công ty TNHH một thành viên cơ khí – xây dựng Khatoco”.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG LÊ VĂN LINH NÂNG CAO HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN CƠ KHÍ - XÂY DỰNG KHATOCO LUẬN VĂN THẠC SĨ KHÁNH HÒA - 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG LÊ VĂN LINH NÂNG CAO HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN CƠ KHÍ - XÂY DỰNG KHATOCO LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60 34 01 02 Quyết định giao đề tài: Quyết định thành lập HĐ: 704/QĐ-ĐHNTngày 07/8/2015 Ngày bảo vệ: Người hướng dẫn khoa học: TS PHẠM XUÂN THỦY TH.S VÕ HẢI THỦY Chủ tịch Hội đồng: Khoa sau đại học: KHÁNH HÒA - 2016 LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian thực đề tài, nhận giúp đỡ quý phòng ban trường Đại học Nha Trang, Khoa Sau Đại học Ban Chủ nhiệm Khoa Kinh tế tạo điều kiện tốt cho hoàn thành đề tài Đặc biệt hướng dẫn tận tình TS Phạm Xuân Thủy Thạc sỹ Võ Hải Thủy giúp hoàn thành tốt đề tài Qua đây, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến giúp đỡ Chân thành cảm ơn động viên anh chị bạn lớp cao học Quản trị kinh doanh khóa 2013 Cuối xin gửi lời cảm ơn chân thành đến gia đình bạn bè bên cạnh tạo điều kiện tốt suốt thời gian học tập thực đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn! Khánh Hòa, tháng 10 năm 2016 Tác giả luận văn Lê Văn Linh i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan kết đề tài: “Nâng cao hiệu kinh doanh Công ty TNHH thành viên khí – xây dựng Khatoco” công trình nghiên cứu cá nhân chưa công bố công trình khoa học khác thời điểm Khánh Hòa, tháng 10 năm 2016 Tác giả luận văn Lê Văn Linh ii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG viii DANH MỤC HÌNH .ix Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ KINH DOANH 1.1 Bản chất tầm quan trọng hiệu kinh doanh 1.1.1 Khái niệm [2] 1.1.2 Phân biệt loại hiệu [2] 1.1.3 Bản chất ý nghĩa hiệu kinh tế sản xuất kinh doanh [2] 1.1.4 Sự cần thiết nâng cao hiệu [2] .6 1.1.5 Vai trò hiệu kinh doanh [2] .8 1.1.6 Tiêu chuẩn hiệu kinh doanh [4] .8 1.1.7 Nghiên cứu hiệu kinh doanh doanh nghiệp [3] 10 1.1.8 Các tiêu đánh giá hiệu kinh doanh [5] 11 1.1.8.1 Các tiêu đánh giá hiệu kinh tế - xã hội .11 1.1.8.2 Các tiêu đánh giá hiệu tài 11 1.1.8.3 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng lao động 15 1.1.9 Mối quan hệ hiệu rủi ro [5] .16 1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp [5] 17 1.2.1 Các nhân tố thuộc môi trường bên 17 1.2.1.1 Nhân tố kinh tế 17 1.2.1.2 Nhân tố luật pháp .17 1.2.1.3 Nhân tố khoa học 18 1.2.1.4 Nhân tố văn hóa - xã hội .18 1.2.1.5 Đối thủ cạnh tranh 18 1.2.1.6 Khách hàng 19 1.2.2 Các nhân tố thuộc môi trường bên 19 iii 1.2.2.1 Sản phẩm, dịch vụ 19 1.2.2.2 Trình độ tổ chức máy quản lý .20 1.2.2.3 Nguồn nhân lực doanh nghiệp 20 1.2.2.4 Trình độ công nghệ - kỹ thuật doanh nghiệp 20 1.2.2.5 Khả tài 21 1.2.2.6 Chiến lược kinh doanh doanh nghiệp .21 Chương .23 2.1 Tóm tắt trình hình thành phát triển 23 2.2 Ngành nghề kinh doanh 23 2.3 Sản phẩm dịch vụ chủ yếu 23 2.4 Cơ cấu tổ chức máy quản lý điều hành .24 2.5 Đánh giá hiệu kinh doanh Công ty TNHH MTV Cơ khí – Xây dựng Khatoco 25 2.5.1 Đánh giá hiệu kinh tế xã hội 25 2.5.1.1 Tỷ suất thuế tổng tài sản 25 2.5.1.2 Thu nhập lao động bình quân 25 2.5.2 Đánh giá hiệu tài 26 2.5.2.1 Hiệu sử dụng tài sản 26 2.5.2.1 Phân tích sức sinh lời tài sản (ROA) 28 2.5.2.2 Sức sinh lợi doanh thu .30 2.5.2.3 Hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu 32 2.5.2.4 Hiệu sử dụng chi phí 34 2.5.3 Đánh giá hiệu sử dụng lao động 35 2.6 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh 35 2.6.1 Các nhân tố bên 36 2.6.1.1 Đối thủ cạnh tranh 36 2.6.1.2 Nhân tố Khách hàng 37 Doanh thu bán cho công ty khác ( Các công ty Tổng công ty Khánh Việt) 37 Các khoản giảm trừ doanh thu 37 Giảm giá hàng bán 37 Doanh thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ 37 Doanh thu bán cho công ty khác ( Các công ty Tổng công ty Khánh Việt) 37 iv 2.6.1.3 Tình hình kinh tế [8] 38 2.6.1.4 Tình hình trị, pháp luật 41 2.6.1.5 Tình hình văn hóa xã hội 42 2.6.1.6 Tình hình phát triển khoa học công nghệ 43 2.6.1.7 Môi trường tự nhiên 44 2.6.2 Các nhân tố bên 44 2.6.2.1 Nhân tố sản phẩm dịch vụ 44 2.6.2.2 Nhân tố kỹ thuật – công nghệ 45 2.6.2.3 Trình độ tổ chức máy quản lý .48 2.6.2.4 Nhân tố quản trị nguồn nhân lực .49 2.6.2.5 Tình hình tài công ty .53 2.6.2.6 Đánh giá khả quản trị nguồn cung ứng của Công ty 59 2.7 Kết luận đánh giá hiệu kinh doanh Công ty TNHH MTV Cơ khí – Xây dựng Khatoco 61 Chương .67 3.1 Tình hình khí Việt Nam 67 3.2 Mục tiêu theo giai đoạn 2015, 2015 - 2017 2018 - 2020 68 3.3 Phân tích SWOT công ty 69 3.3.1 Điểm mạnh (S-Strengths) 69 3.3.2 Điểm yếu (W-Weakness) .69 3.3.3 Cơ hội (O-Opportunities) 69 3.3.4 Nguy (T-Threats) 69 3.3.5 Giải pháp .69 3.4 Đề xuất chiến lược kinh doanh công ty 70 3.5 Đẩy mạnh hoạt động Marketing 71 3.6 Hoàn thiện công tác tổ chức điều hành trình sản xuất nhằm tiết kiệm chi phí hạ giá thành, nâng cao chất lượng sản phẩm .73 3.6.1 Áp dụng 5S ( Sàng lọc, Sắp xếp, Sạch sẽ, Săn sóc, Sẵn sàng) 73 3.6.2 Sử dụng tiết kiệm hiệu nguyên vật liệu 74 3.6.3 Hoàn thiện công tác quản trị chất lượng 75 3.7 Hoàn thiện cấu nguồn vốn 75 3.8 Nâng cao hiệu sử dụng tài sản 77 v 3.8.1 Nâng cao hiệu sử dụng tài sản cố định 77 3.8.2 Nâng cao hiệu sử dụng tài sản lưu động 77 3.8.3 Nâng cao công tác quản trị tồn kho 77 3.9 Hoàn thiện máy quản lý công tác quản trị nguồn nhân lực 78 3.9.1 Hoàn thiện máy quản lý 78 3.9.2 Hoàn thiện công tác quản trị nguồn nhân lực 78 3.9.3 Từng bước thực chương trình quản trị rủi ro .81 3.10 Xây dựng văn hóa doanh nghiệp 83 KẾT LUẬN 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT AEC : Cộng đồng Kinh tế ASEAN FDI : Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước GTGT : Giá trị gia tăng GDP : Tổng sản phẩm nước H : Nhóm nhân lực I : Nhóm thông tin MTV : Một thành viên O : Nhóm quản lý T : Nhóm thiết bị công nghệ TTĐB : Tiêu thụ đặc biệt TNDN : Thu nhập doanh nghiệp Tr.đ : Triệu đồng TKQL : Tổng kết quỹ lương TCT : Tổng công ty TNHH : Trách nhiệm hữu hạn ROA : Sức sinh lời tài sản ROS : Sức sinh lời doanh thu ROE : Sức sinh lời vốn chủ sở hữu RCEP : Hiệp định đối tác kinh tế toàn diện khu vực 10 nước ASEAN nước đối tác WTO : Tổ chức Thương mại Thế giới vii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Tỷ suất thuế tổng tài sản công ty năm 2011-2014 25 Bảng 2.2 Thu nhập bình quân lao động tai công ty năm 2011-2014 25 Bảng 2.3 Hiệu sử dụng tài sản công ty năm năm 2011-2014 26 Bảng 2.4 Cơ cấu tài sản công ty năm 2011-2014 27 Bảng 2.5 So sánh tiêu ROA với loại hình doanh nghiệp năm 2012-2014 .28 Bảng 2.6 Cơ cấu nguồn vốn công ty năm 2012-2014 29 Bảng 2.7 Sức sinh lợi doanh thu công ty từ 2011-2014 .30 Bảng 2.8 ROS loại hình doanh nghiệp năm 2011-2014 31 Bảng 2.9 Hiệu sử dụng vốn chủ sỡ hữu công ty năm 2012-2014 32 Bảng 2.10 Hiệu sử dụng vốn chủ sỡ hữu công ty năm 2012-2014 .33 Bảng 2.11 ROE Của công ty loại hình doanh nghiệp năm 2011-2014 33 Bảng 2.12 Tỷ suất lợi nhuận công ty năm 2011-2014 34 Bảng 2.13 Bình quân lao động công ty năm 2011-2014 35 Bảng 2.14 Mức sinh lợi lao động công ty năm 2011-2014 35 Bảng 2.15 Đối thủ cạnh tranh công ty TNHH Cơ khí – Xây dựng Khatoco .36 Bảng 2.16 Khách hàng công ty năm 2011-2014 37 Bảng 2.17 Doanh thu bán hàng công ty năm 2011-2014 .37 Bảng 2.18 Cơ cấu sản phẩm Công ty năm 2010 - 2014 .44 Bảng 2.19 Đánh giá trình độ kỹ thuật công nghệ doanh nghiệp khí tỉnh Khánh Hòa [11] .46 Bảng 2.20 Cơ cấu lao động quản lý công ty qua năm 2012-2014 49 Bảng 2.21 Số lượng lao động công ty năm 2011 - 2014 .50 Bảng 2.22 Các tỷ số toán công ty từ năm 2011-2014 53 Bảng 2.23 Vòng quay khoản phải thu công ty từ năm 2011-2014 54 Bảng 2.24 Cơ cấu khoản phải thu công ty từ năm 2011-2014 55 Bảng 2.25 Chỉ số vòng quay hàng tồn kho công ty từ năm 2011-2014 .56 Bảng 2.26 Cơ cấu hàng tồn kho công ty từ năm 2011-2014 57 Bảng 2.27 Hiệu suất sử dụng toàn tài sản công ty từ năm 2011-2014 58 Bảng 2.28 Các tỷ số đòn bẩy kinh doanh công ty từ năm 2011-2014 59 viii Đồng thời tăng cường kiểm tra giám sát cán công nhân viên qua việc thực nghiêm túc, minh bạch báo cáo tài 3.10 Xây dựng văn hóa doanh nghiệp Tiền thân lâu dài doanh nghiệp Nhà nước tồn tư tưởng ngại thay đổi thói quen cũ mình, văn hóa thứ bậc thường chiếm ưu tạo điểm cản trở việc đổi mới, phân quyền, tôn ti trật tự làm cho nhân viên khó thoát khỏi khuôn khổ có sẵn để đưa ý kiến đóng góp hay sáng tạo Văn hóa doanh nghiệp tảng cho việc tạo giá trị, tài sản vô hình doanh nghiệp Một văn hóa tích cực giúp thu hút gìn giữ nhân tài, gắn kết thành viên doanh nghiệp, khơi dậy niềm tin, niềm tự hào doanh nghiệp, tạo ổn định giảm bớt rủi ro kinh doanh,… Hòa xu hội nhập, doanh nghiệp Việt Nam không ngừng lớn mạnh mặt Những giá trị văn hóa kết tinh phong cách ứng xử cán từ người lãnh đạo cao đến nhân viên khách hàng, với môi trường kinh doanh, với công việc cần phải chắt lọc bổ sung cập nhật, phát huy nâng lên tầm cao Do đó, để khẳng định mình, doanh nghiệp cần xây dựng cho nét văn hoá riêng biệt Kết luận Chương Trên sở phân tích, đánh giá thực trạng hiệu kinh doanh Công ty yếu tố bên ngoài, luận văn đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh Tuy nhiên trước tình hình cạnh tranh ngày khốc liệt với biến động thị trường, để đảm bảo phát triển nhanh vững Công ty cần phải thường xuyên xem xét kiểm tra giải pháp hoạt động cho phù hợp với tình hình Hệ thống giải pháp có thực tốt hay không tùy thuộc vào nỗ lực tự thân Công ty Tuy nhiên, phù nhận vai trò quan trọng hỗ trợ nhiều mặt quan quản lý Nhà nước 83 KẾT LUẬN Trong môi trường cạnh tranh khốc liệt nay, việc nâng cao hiệu kinh doanh Công ty TNHH MTV Cơ khí – Xây dựng Khatoco yêu cầu cấp thiết theo sát hoạt động doanh nghiệp Qua đề tài Nâng cao hiệu kinh doanh Tổng Công Ty Cổ phần Khoan Dịch Vụ Khoan Dầu Khí Công ty TNHH MTV Cơ khí – Xây dựng Khatoco tác giả thực giải số nội dung sau: - Khái quát lại quan điểm, khái niệm, số quan niệm tiêu quan trọng đánh giá hiệu kinh doanh doanh nghiệp - Trên sở lý thuyết, tác giả phân tích thực trạng Công ty TNHH MTV Cơ khí – Xây dựng Khatoco, đưa số quan điểm hoạt động Công ty - Từ thực trạng đề xuất giải pháp để nâng cao hiệu kinh doanh Công ty TNHH MTV Cơ khí – Xây dựng Khatoco Với đóng góp chủ yếu đây, luận văn hệ thống bổ sung sở lý luận nâng cao hiệu kinh doanh doanh nghiệp; đồng thời ứng dụng vào điều kiện thực tiễn Công ty TNHH MTV Cơ khí – Xây dựng Khatoco Ngoài ra, luận văn tài liệu tham khảo cho doanh nghiệp khác việc nâng cao hiệu kinh doanh Cũng luận văn hay dự án nghiên cứu có mặt hạn chế, luận văn có số hạn chế sau: - Đề tài chủ yếu tập trung p h â n t í c h vào tiêu tài phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh Công ty để đánh giá đề giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh Công ty TNHH MTV Cơ khí – Xây dựng Khatoco Tuy nhiên, nhiều yếu tố khác ảnh hưởng lớn đến hiệu kinh doanh Công ty TNHH MTV Cơ khí – Xây dựng Khatoco - Phạm vi nghiên cứu đối tượng doanh nghiệp có so sánh với công ty ngành số lượng không nhiều Nội dung giải pháp để nâng cao hiệu kinh doanh cho Công ty chủ yếu mang tính nguyên tắc định hướng Trong trình thực định hướng giải pháp đề xuất cần triển khai thành kế hoạch cụ thể phù hợp với điều kiện thực tiễn Công ty Hai hạn chế tiền đề cho hướng nghiên cứu 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Văn Công (2009), Giáo trình phân tích kinh doanh, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Trương Hòa Bình, Đỗ Thị Tuyết (2013), Giáo trình Quản trị doanh nghiệp, Trường Đại học Cần Thơ Nguyễn Ngọc Huyền (2013), Giáo trình quản trị kinh doanh, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Nguyễn Thành Độ, Nguyễn Ngọc Huyền (2012), Quản trị kinh doanh, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Phạm Quốc Đạt (2011), Nâng cao hiệu kinh doanh Tổng công ty Cổ phần khoan dịch vụ khoan dầu khí, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Công ty TNHH Một thành viên Cơ khí – Xây Dựng Khatoco, Báo cáo tài năm 2010, năm 2011, năm 2012, năm 2013, năm 2014 Phòng thương mại công nghiệp Việt Nam, Báo cáo thường niên doanh nghiệp Việt Nam năm 2011, năm 2013, năm 2014 Tổng cục thống kê, Tình hình kinh tế - Xã hội năm 2011, năm 2012, năm 2013, năm 2014 Thư viện tỉnh Khánh hòa, “Khánh Hòa tiềm triển vọng”, http://thuvienkhanhhoa.gov.vn/Default.aspx?ArticleId=3ccd50d7-ee5e-4a7d-a38fc9bd804efcfa 10 Sở Công thương tỉnh Đồng Nai (2013), Quy hoach phát triển ngành khí chế tạo địa bàn tỉnh Đồng Nai đến năm 2020, có tính đến năm 2025 11 Sở khoa học công nghệ Khánh Hòa, Đánh giá trình độ khoa học công nghệ 12 Thủ tướng phủ (2014), Chỉ thị Số: 16/CT-TTg việc tháo gỡ khó khăn đẩy mạnh thực chiến lược phát triển ngành khí Việt Nam, Hà Nội 13 Trang web: http://www.saga.vn/su-dung-don-bay-kinh-doanh-de-dau-tu-hieuqua~34513 14 Trang web: http://www.stockbiz.vn/IndustryOverview.aspx?Code=2750 85 PHỤ LỤC Phụ lục Nội dung Số trang Bảng cân đối kế toán Công ty Cổ phần sản xuất, thương mại dịch vụ Khatoco từ năm 2010 đến năm 2014 Báo cáo kết kinh doanh công ty Cổ phần sản xuất, thương mại dịch vụ Khatoco từ năm 2010 đến năm 2014 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ công ty Cổ phần sản xuất, thương mại dịch vụ Khatoco từ năm 2010 đến năm 2014 Tổng hợp tiêu tài số công ty ngành khí Phụ lục Bảng cân đối kế toán Công ty Cổ phần sản xuất, thương mại dịch vụ Khatoco từ năm 2010 đến năm 2014 2014 A TÀI SẢN NGẮN HẠN I 2013 2012 2011 2010 5.361.004.135 7.314.334.718 4.257.162.586 4.741.557.544 4.506.384.954 Tiền khoản tương đường tiền 510.559.691 472.972.058 339.971.818 78.937.754 81.375.755 Tiền 510.559.691 472.972.058 339.971.818 78.937.754 81.375.755 Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn 629.517.289 326.945.150 390.832.205 485.375.811 2.796.697.708 Phải thu khách hàng 122.381.200 318.472.700 69.405.640 24.458.830 200.238.096 Trả trước cho người bán 495.000.000 275.371.128 160.700.000 -51.853.400 Phải thu nội ngắn hạn 59.395.237 299.758.681 2.708.384.441 Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 34.369.089 30.705.450 -22.233.000 -22.233.000 -13.339.800 IV Hàng tồn kho 3.740.023.592 6.390.103.509 3.424.256.695 4.177.243.979 1.566.659.748 3.740.023.592 6.390.103.509 3.424.256.695 4.177.243.979 1.566.659.748 Hàng tồn kho 458.300 -60.071.429 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phi trả trước ngắn hạn Thuế khoản khác phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B 480.863.563 124.314.001 102.101.868 61.651.743 39.306.099 43.835.671 96.849.618 50.273.743 36.100.000 80.478.330 5.252.250 11.378.000 TÀI SẢN DÀI HẠN 2.824.292.126 1.314.454.046 1.112.475.441 468.237.675 583.716.808 II Tài sản cố định 1.875.462.258 1.108.884.993 1.040.400.513 187.164.197 552.969.473 Tài sản cố định hữu hình 839.998.551 1.108.884.993 1.040.400.513 187.164.197 364.346.564 5.707.721.890 5.440.626.284 6.539.525.339 5.356.553.966 5.370.523.966 -4.867.723.339 -4.331.741.291 -5.499.124.826 -5.169.389.769 -5.006.177.402 - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dỡ dang 405.457.464 1.035.463.707 188.622.909 III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác 948.829.868 205.569.053 72.074.928 281.073.478 30.747.335 Chi phí trả trước dài hạn 948.829.868 205.569.053 72.074.928 281.073.478 30.747.335 Tài sản dài hạn khác Tổng tài sản NGUỒN VỐN 5.000.000 8.185.296.261 2014 8.628.788.764 2013 5.369.638.027 2012 5.209.795.219 2011 5.090.101.762 2010 A NỢ PHẢI TRẢ 5.185.296.261 5.628.788.764 349.384.037 189.541.229 69.847.772 I Nợ ngắn hạn 5.185.296.261 5.628.788.764 349.384.037 189.541.229 69.847.772 Vay nợ ngắn hạn 1.531.303.010 116.162.237 3.564.729 Phải trả người bán 55.965.000 Phải trả người lao động Phải trả nội Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà Nước Chi phí phải trả 36.495.809 Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác 19.728.261 Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn 730.598.210 3.591.014.000 1.877.573.485 2.191.184.602 100.000.000 134.834.139 1.800.000 24.451.279 91.567.200 15.776.500 28.813.050 12.250.000 141.654.600 68.400.000 41.034.722 485.187.230 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 3.000.000.000 3.000.000.000 5.020.253.990 5.020.253.990 5.020.253.990 I Vốn chủ sở hữu 3.000.000.000 3.000.000.000 5.020.253.990 5.020.253.990 5.020.253.990 Vốn đầu từ chủ sở hữu 3.000.000.000 3.000.000.000 5.020.253.990 5.020.253.990 5.020.253.990 Vốn khác chủ sở hữu II Nguồn kinh phí quỹ khác 8.185.296.261 8.628.788.764 5.369.638.027 5.209.795.219 5.090.101.762 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Nguồn: “Báo cáo tài công ty năm 2012-2014” Phụ lục Báo cáo kết kinh doanh công ty Cổ phần sản xuất, thương mại dịch vụ Khatoco từ năm 2010 đến năm 2014 Chỉ tiêu 2014 2013 2012 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 19.682.486.565 13.825.368.404 13.599.458.741 Các khoản giảm trừ doanh thu 5.980.909 95.583.636 Doanh thu bán hàng cung 19.676.505.656 13.729.784.768 13.599.458.741 cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán 17.635.305.318 13.758.014.176 12.800.549.132 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp 2.041.200.338 -28.229.408 798.909.609 dịch vụ Doanh thu hoạt động tài 13.447.289 1.917.932 1.570.447 Chi phí tài 2011 2010 5.168.150.359 4.166.882.942 5.168.150.359 4.166.882.942 5.606.389.176 4.292.635.151 -438.238.817 -125.752.209 1.698.802 2.077.563 36.495.809 Trong đó: chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác 36.495.809 20.188.175 1.418.169.205 -51.220.900 918.200 32.924.412 142.653.809 579.794.438 24.909.424 799.561.856 -469.464.427 -266.328.455 27.689.600 1.000.000 26.689.600 205.656.822 1.539.342 204.117.480 10.297.652 172.081.298 266.328.455 10.297.652 172.081.298 266.328.455 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 606.484.038 229.026.904 809.859.508 -297.383.129 15 Chi phí thuế thu nhập DN hành Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh 16 nghiệp 121.296.808 10 11 12 13 28% 485.187.230 164.899.371 28% 583.098.846 28% -231.958.841 28% Nguồn: “Báo cáo tài công ty năm 2012-2014” Phụ lục Báo cáo lưu chuyển tiền tệ công ty Cổ phần sản xuất, thương mại dịch vụ Khatoco từ năm 2010 đến năm 2014 Chỉ tiêu Lưu chuyển tiền từ hoạt động I kinh doanh Tiền thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động II đầu tư Tiền chi để mua sắm xây dựng TSCĐ TSDH khác Tiền thu lãi cho vay cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Lưu chuyển tiền từ hoạt động III tài Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 2014 -1.741.594.313 -1.741.594.313 2013 2012 2011 2010 14.561.722.597 14.817.457.805 5.169.351.099 4.676.334.878 -11.156.969.840 -11.486.483.954 -3.038.218.105 -2.743.603.598 -4.649.080.000 -4.141.815.500 -2.636.625.500 -1.972.805.300 3.117.474.883 3.125.419.458 1.041.834.406 1.626.240.735 -991.676.102 -837.214.192 -534.043.874 -1.536.521.976 881.471.538 1.474.363.617 2.298.026 49.644.739 -678.539.230 -1.214.900.000 -6.434.829 -71.850.000 1.570.447 1.698.802 2.077.563 1.917.932 -1.213.329.553 -4.736.027 2.077.563 Lưu chuyển tiền năm Tiền tương đương tiền đầu năm Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái qui đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối năm 133.000.240 261.034.064 -2.438.001 51.722.302 339.971.818 78.937.754 81.375.755 29.653.453 472.972.058 399.971.818 78.937.754 81.375.755 Nguồn: “Báo cáo tài công ty năm 2012-2014” Phụ lục Tổng hợp tiêu tài số công ty ngành khí (1) STT Tên công ty ngành khí ROA (%) ROE (%) ROIC(%) 2012 2013 2014 2012 2013 2014 2012 2013 2014 Công ty cổ phần khí mạo khê vinacomin 3,89 4,44 4,34 19,84 22,53 23,22 33,42 31,75 31,38 Chế tạo bơm Hải Dương 5,45 4,5 3,62 15,43 16,1 15,09 14,17 13,64 15,35 Chế tạo máy Vinacomin 1,05 0,87 1,04 13,2 9,41 11,22 9,99 9,53 7,42 Máy - Thiết bị dầu khí Đà Nẵng -3,74 -3,07 0,2 -6,17 -5,02 0,36 -2,78 0,08 2,02 Chế tạo máy điện Việt Nam Hungari 3,99 3,93 2,92 14,94 11,96 7,98 33,62 15,52 12,4 Chế tạo máy Dzĩ An -3,22 -1,22 2,05 -8,19 -2,75 4,34 -1,04 4,65 8,11 Cơ khí xây lắp công nghiệp 10,01 11,02 10,98 22,15 21,75 21,6 3,02 13,13 11,3 Lilama 10 3,52 2,95 2,82 17,52 15,82 14,74 12,51 8,87 5,72 Cơ khí lắp máy Lilama 1,24 0,78 1,17 4,1 2,94 4,57 8,08 9,03 8,85 10 Lilama 45,3 0,25 0,27 0,11 1,03 1,18 0,47 17,82 18,78 14,57 11 Lilama 45,4 0,85 0,62 0,21 3,99 3,06 1,16 29,98 22,77 18,2 12 Lilama 69-1 3,94 2,52 2,54 2,29 14,86 11,33 12,79 30,85 27,51 13 Lilama 69-2 0,33 0,13 0,14 1,17 0,46 0,5 15,83 7,72 8,8 14 Lilama 1,13 0,11 0,17 0,14 4,19 0,41 0,6 16,22 6,98 15 Lilama 0,34 0,07 0,08 1,71 0,42 0,47 17,87 15,91 15,94 16 Cơ khí điện lực -0,78 0,04 0,13 -6,05 0,39 1,1 19,74 87,44 42,51 17 Cơ khí xăng dầu 2,92 3,67 5,19 5,2 5,53 7,89 4,41 5,4 6,69 18 Sản xuất, thương mại dịch vụ ôtô PTM -6,71 -2,02 -2,54 -7,3 -2,2 -2,66 -5,89 -2,75 -7,37 19 Cơ điện lanh 11,07 14,42 14,31 16,25 20,72 19,04 7,25 6,6 8,79 20 Công nghiệp thủy sản -113,86 -15,2 -21,68 7,76 10,14 1513,3 -6,58 -3,42 21 Cơ khí luyện kim 7,91 12,62 11,96 10,46 17,5 19,25 11,66 16,56 18,92 22 Kỹ nghệ lạnh 5,5 5,38 7,82 12,65 11,63 17,25 7,7 7,68 8,82 23 Công nghệ sài gòn viễn đông 0,16 0,58 3,51 3,68 0,2 0,68 3,96 2,3 1,74 24 Cơ điện Uông Bí 5,96 5,41 21,83 19,07 17,15 34,87 28,53 21,07 25 Công ty cổ phần Đầu tư Xây dựng Điện MÊCA VNECO -7,97 -2,47 -2,07 -18,79 -6,38 -5,49 -4,63 1,1 0,49 -66,77 50,35 55,02 141,08 191,13 201,81 Trung bình Phụ lục Tổng hợp tiêu tài số công ty ngành khí (2) STT Tên công ty ngành khí Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay khoản phải thu Vòng quay tài sản 2012 2013 2014 2012 2013 2014 2012 2013 2014 Công ty cổ phần khí mạo khê vinacomin 3,48 4,08 3,82 7,96 7,66 6,24 2,27 2,07 Chế tạo bơm Hải Dương 3,39 2,56 1,56 4,64 4,44 4,06 1,22 1,06 0,87 10 Chế tạo máy Vinacomin 4,6 4,42 5,7 7,95 7,53 7,05 1,81 1,63 1,83 Máy - Thiết bị dầu khí Đà Nẵng 1,47 3,05 8,41 10,22 9,24 6,94 0,92 1,42 2,33 Chế tạo máy điện Việt Nam Hungari 6,81 5,06 4,79 1,78 1,45 1,6 1,31 1,07 1,15 Chế tạo máy Dzĩ An 2,69 1,99 3,36 3,89 3,83 3,07 0,95 0,8 1,04 Cơ khí xây lắp công nghiệp 4,41 6,31 6,79 4,76 2,96 1,69 1,89 1,6 Lilama 10 3,97 3,34 2,86 4,75 4,76 4,22 1,03 0,99 0,98 Cơ khí lắp máy Lilama 4,13 2,15 2,57 1,09 1,28 1,82 0,7 0,69 0,91 10 Lilama 45,3 1,36 1,44 1,43 2,4 2,12 1,67 0,76 0,75 0,66 11 Lilama 45,4 2,19 1,36 0,85 1,14 1,55 1,87 0,7 0,72 0,59 12 Lilama 69-1 3,78 4,03 3,62 2,72 3,31 3,69 1,12 1,3 1,29 13 Lilama 69-2 2,56 2,6 3,3 2,04 2,17 1,61 0,76 0,77 0,73 14 Lilama 2,57 1,54 1,78 2,75 1,22 1,74 0,83 0,48 0,65 15 Lilama 2,26 2,58 2,59 2,15 1,5 1,45 0,7 0,61 0,63 16 Cơ khí điện lực 1,5 1,1 1,42 1,78 1,71 2,46 0,68 0,57 0,79 17 Cơ khí xăng dầu 9,04 13,1 17,47 6,63 12,06 11,95 2,8 4,25 4,82 18 Sản xuất, thương mại dịch vụ ôtô PTM 1,8 2,27 3,95 3,66 6,6 3,86 0,43 0,73 0,83 19 Cơ điện lanh 3,1 3,46 3,2 3,37 2,59 2,59 0,4 0,36 0,34 20 Công nghiệp thủy sản 10,17 2,92 2,62 1,12 2,7 4,39 0,72 0,58 0,65 11 21 Cơ khí luyện kim 5,19 6,6 6,08 10,09 8,85 8,52 2,6 2,68 2,43 22 Kỹ nghệ lạnh 2,29 2,13 3,9 3,92 3,31 3,46 0,92 0,79 1,01 23 Công nghệ sài gòn viễn đông 5,22 9,9 6,28 1,55 1,65 1,26 0,53 0,6 0,44 24 Cơ điện Uông Bí 4,1 4,56 4,04 6,64 6,72 7,73 2,03 2,17 2,04 25 Công ty cổ phần Đầu tư Xây dựng Điện MÊCA VNECO 8,39 10,32 22,53 0,35 1,26 2,46 0,03 0,09 0,08 Tổng 100,47 102,56 124,44 101,38 104,27 98,67 27,64 29,27 30,76 Trung bình 4,0 4,1 5,0 4,1 4,2 3,9 1,1 1,2 1,2 Nguồn: “http://www.stockbiz.vn/IndustryOverview.aspx?Code=2750” 12