tiểu luận đánh giá dự án sản xuất rượu ( lập qly dự án )

MỤC LỤC Phần I ĐẶT VẤN ĐỀ I Lý chọn đề tài II Mục tiêu Phần II ĐÁNH GIÁ DỰ ÁN Chương Giới thiệu chủ doanh nghiệp I Sơ lược chủ đầu tư II Sơ lược phương án kinh doanh Địa điểm làm việc Hình thức quản lý Giới thiệu địa điểm thực hiện, kinh doanh Mục đích kinh doanh Chương Nhận định thị trường, tiềm phát triển khu vực kinh doanh Chương Dự án tình hình hoạt động kinh doanh I Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp II Quy mơ, chi phí thực phương án kinh doanh Dự án tổng hợp giá trị chi phí đầu tư thực phương án kinh doanh Chi phí dự trù hạn mục sau vào hoạt động kinh doanh III Hình thức tổ chức bán hàng IV Nhận định đánh giá tác động môi trường biện pháp xử lý V Bố trí thực quản lý rượu VI Phân tích tài hiệu kinh tế lợi ích xã hội VII Lợi ích kinh tế - xã hội Lợi ích kinh tế Lợi ích xã hội VIII Kết luận cam kết PHẦN III: KẾT LUẬN PHẦN I ĐẶT VẤN ĐỀ I Lý chọn đề tài: Khi xã hội ngày phát triển nhu cầu rượu ngày tăng cao Ở nước ta có nhiều loại rượu khác công nghệ chế biến rượu phát triển mạnh Những năm gần cơng nghệ phát triển mạnh ngành vi sinh ứng dụng trở thành công nghệ vững mạnh đạt thành tựu đáng kể lĩnh vực cơng nghệ thực phẩm Đó quy trình sản xuất thực phẩm lên men truyền thống với dây chuyền thiết bị đại công nghệ sản xuất rượu vang, rượu nếp, rượu vodka, … Rượu vang nói chung loại rượu nói riêng thức uống dinh dưỡng cao Ngoài nước lượng etanol vừa phải vang cịn có thành phần dinh dưỡng khác vitamin, muối khoáng, axit hữu cơ,… Vì rượu thức uống ưa chuộng ngày cao Áp dụng kiến thức học vào thực tiễn nhóm với nội dung học để đánh giá dự án II Mục tiêu: Đánh giá thực trạng điều kiện vệ sinh, sở, chất lượng an toàn sản phẩm rượu Nghiên cứu thực nghiệm xác định yếu nguy ảnh hưởng đến chất lượng an toàn sản phẩm rượu Đánh giá hiệu suất thu hồi sản phẩm rượu PHẦN II ĐÁNH GIÁ DỰ ÁN CHƯƠNG I GIỚI THIỆU CHỦ DOANH NGHIỆP I SƠ LƯỢC VỀ CHỦ DOANH NGHIỆP Tên cơng ty: CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ SẢN XUẤT Địa trụ sở chính: TP Hồ Chí Minh Đại diện theo pháp luật: Chức vụ: Giám đốc Vốn hoạt động: 1.500.000.000 đồng Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: Sở Kế Hoạch & Đầu Tư TP Hồ Chí Minh cấp ngày 14 tháng 01 năm 2009 Ngành nghề kinh doanh chính: Bán bn đồ uống có cồn khơng cồn; bán lẻ đồ uống ( không kinh doanh dịch vụ ăn uống) Sản xuất rượu vang, bia mạch nha ủ men bia ( không hoạt động trụ sở) Vận tải hàng hóa tơ tô chuyên dụng Bán buôn đồ điện gia dụng, máy vi tính, thiết bị ngoại vi phần mềm, thiết bị linh kiện điện từ- viễn thông Bán lẻ thiết bị nghe nhìn cửa hàng chun doanh Cơng ty TNHH Thương mại dịch vụ sản xuất phát triển từ đại lý buôn bán rượu từ năm 1990 đạt thành công định lĩnh vực rượu Tiếp bước với thành công đại lý bán lẻ rượu nhiều năm, mạnh dạn đầu tư trở thành đại lý bán bn rượu tồn quốc Dự kiến dự án vào hoạt động sớm đáp ứng nhu cầu thưởng thức loại rượu có chất lượng mang thương hiệu Việt Đánh giá: Cần ghi rõ người đại diện địa liên lạc, số điện thoại, fax Vốn hoạt động cần ghi rõ phần vốn tự có phần vốn vay Bên cạnh phần sơ lược chủ Doanh nghiệp cần đưa pháp lí để thực dự án:  Luật Xây dựng số 16/2003/QH11 ngày 17/6/2003 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Đất đai số 13/2003/QH11 ngày 26/11/2003 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Kinh doanh Bất động sản 63/2006/QH11 ngày 29/6/2006 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam ;  Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 ngày 03/6/2008 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật Bảo vệ môi trường số 52/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Bộ luật Dân số 33/2005/QH11 ngày 14/6/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Luật thuế Giá trị gia tăng số 13/2008/QH12 ngày 03/6/2008 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam;  Nghị định số 124/2008 NĐ-CP ngày 11 tháng 12 năm 2008 Chính Phủ thuế thu nhập doanh nghiệp ;  Nghị định 140/2006/NĐ-CP Chính phủ ngày 22 tháng 11 năm 2006 quy định việc bảo vệ môi trường khâu lập, thẩm định, phê duyệt tổ chức thực chiến lược, quy hoạch, kế hoạch, chương trình dự án phát triển;  Thơng tư số 08/2006/TT-BTNMT ngày 08/9/2006 Bộ Tài nguyên Môi trường hướng dẫn đánh giá môi trường chiến lược, đánh giá tác động môi trường cam kết bảo vệ môi trường;  Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/2/2009 Chính phủ việc Quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình;  Nghị định số 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 Chính phủ việc Quản lý chất lượng cơng trình xây dựng Nghị định số 49/2008/NĐ-CP ngày 18/04/2008 Chính phủ việc sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 2009/2004/NĐ-CP;  Định mức chi phí quản lý dự án tư vấn đầu tư xây dựng kèm theo Quyết định số 957/QĐ-BXD ngày 29/9/2009 Bộ Xây dựng;  Nghị định số 99/2007/NĐ-CP ngày 13/06/2009 Chính phủ quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình;  Nghị định số 40/2008/NĐ-CP ngày 07/04/2008 phủ sản xuất kinh doanh rượu ;  Thông tư số 10/2008/TT-BCT ngày 25/07/2008 công thương hướng dẫn thực số điều nghị định số 40/2008/NĐ-CP ngày 07/4/2008 phủ sản xuất kinh doanh rượu ;  Các văn khác Nhà nước liên quan đến lập Tổng mức đầu tư, tổng dự toán dự tốn cơng trình III SƠ LƯỢC PHƯƠNG ÁN KINH DOANH Địa điểm làm việc: TP Hồ Chí Minh Hình thức quản lý: Chủ doanh nghiệp trực tiếp kinh doanh 3 Giới thiệu địa điểm thực kinh doanh Thành phố Hồ Chí Minh nằm toạ độ địa lý khoảng 10 10’ – 10 38 vĩ độ bắc 106 22’ – 106 054 ’ kinh độ đơng Phía Bắc giáp tỉnh Bình Dương, Tây Bắc giáp tỉnh Tây Ninh , Đông Đông Bắc giáp tỉnh Đồng Nai, Đông Nam giáp tỉnh Bà Rịa -Vũng Tàu, Tây Tây Nam giáp tỉnh Long An Tiền Giang Là đầu mối giao thông lớn, nối liền với tỉnh vùng cửa ngõ quốc tế Với vị trí địa lý thuận lợi, Sài Gòn – nơi thời mệnh danh "Hịn ngọc Viễn Đơng" trung tâm thương mại Thành phố Hồ Chí Minh chiếm 0,6% diện tích 6,6 % dân số so với nước, nằm vùng kinh tế trọng điểm phía Nam, trung tâm kinh tế nước, có tốc độ tăng trưởng kinh tế cao Với vị trí vơ thuận lợi nhiều mặt thành phố Hồ Chí Minh phát triển tồn diện bao gồm Cơng nghiệp, thương mại dịch vụ, du lịch… Đánh giá: + Địa điểm thực kinh doanh thuận lợi cho việc vận chuyển kinh doanh loại rượu Tuy nhiên địa cần cụ thể chi tiết hơn, địa nêu chưa rõ ràng, khó tìm + Nằm vùng kinh tế trọng điểm, dân số đông nên có thị trường tiêu thụ rộng lớn làm tăng mức doanh thu cho doanh nghiệp Mục đích kinh doanh Trong sách mở cửa Nhà nước, với Luật Đầu Tư nước Việt Nam thu hút nhiều tập đồn đa quốc gia, cơng ty nước ngồi, thương gia Việt Kiều… có nhu cầu hoạt động kinh doanh nước, xâm nhập vào thị trường ngày tăng gây sức cạnh tranh lớn cho nhà sản xuất nội địa lĩnh vực đặc biệt có lĩnh vực rượu Rượu mặt hàng kinh doanh nhạy cảm hầu hết thị trường nước Thị trường rượu giả tràn ngập khắp thị trường từ nhiều nguồn khác với nhiều loại rượu khác Điều gây khó khăn cho nhà sản xuất rượu nước, đặc biệt nhà sản xuất rượu có chất lượng có tiếng từ lâu, đồng thời gây xúc cho khách hàng thưởng thức rượu Từ điều công ty cam kết kinh doanh mặt hàng rượu có chất lượng Đánh giá: - Phần sơ lược dự án kinh doanh cần phải phân tích sơ phương án sản phẩm dịch vụ - Vì doanh nghiệp phân phối rượu thị trường mà không trực tiếp sản xuất nên cần nêu rõ thị trường đầu vào để bên khách hàng có thơng tin xác mẫu mã chất lượng sản phẩm - Dự án cần nêu rõ phương thức tiếp thị quảng cáo để quảng bá sản phẩm thị trường bên - Một số phương thức quảng cáo: + Quảng cáo sản phẩm rượu dựa phương tiện truyền thông tivi, radio, Bill board, + Hình thức quảng cáo ngồi trời + Cho nhân viên tiếp thị rượu nơi có nhu cầu sử dụng rượu cao - Cần đề xuất phương án hình thức đầu tư là: làm mới, cải tạo, mở rộng đặc biệt đổi kỹ thuật công nghệ CHƯƠNG II NHẬN ĐỊNH CƠ BẢN VỀ THỊ TRƯỜNG, TIỀM NĂNG PHÁT TRIỂN CỦA KHU VỰC KINH DOANH Trước sách mở cửa Chính phủ, khuyến khích đầu tư vào Việt Nam có hàng loạt doanh nghiệp nước ngồi,các nhà đầu tư nước hoạt động kinh doanh đồng thời hàng loạt loại rượu nhập lậu từ nước, hàng trăm sở sản xuất rượu giả tạo sức cạnh tranh gay gắt cho thị trường bia rượu nội địa Trong đó, cơng nghệ sản xuất rượu chưa thực cao, đặc biệt vệ sinh an toàn thực phẩm khuyến cáo nhiều Về sức cạnh tranh với doanh nghiệp nước ngồi cơng nghệ cịn yếu, giá khơng thể cạnh tranh với loại rượu nhập lậu,hàng giả, hàng nhái Đây vấn đề mà nhà sản xuất, sở kinh doanh rượu đạt tiêu chuẩn lo ngại, mối lo người tiêu dùng Trước nhu cầu sử dụng loại rượu nước có chất lượng, đảm bảo an tồn Vì vậy, sau nghiên cứu thị trường, thị hiếu người tiêu dùng, nắm bắt nhu cầu cần thiết to lớn tương lai cơng ty chúng tơi định đầu tư vào lĩnh vực kinh doanh sản phẩm rượu có chất lượng, đạt tiêu chuẩn, đảm bảo an toàn vệ sinh thực phẩm qua kiểm tra quan có thẩm quyền lĩnh vực rượu bia Là công ty phát triển từ đại lý cung cấp rượu nội địa có chất lượng lâu năm,Công ty TNHH TM & DV SX Phạm Quốc Anh có tiềm phát triển lĩnh vực cung cấp rượu thị trường Với vị trí nằm trung tâm thành phố, nơi giao thương với nhiều quốc gia, đông dân cư,đông khách du lịch, hưởng sách “mở” UBND thành phố HCM, cơng ty có nhiều hội để quảng bá, phát triển hoạt động kinh doanh Đánh giá: Rượu loại đồ uống có cồn phát triển mạnh, ổn định tiếp tục trì tăng trưởng mặt số lượng doanh thu Đặc biệt loại rượu cao cấp Qua phân tích thị trường thấy tính khả thi cao dự án Nếu thực phát triển nhanh chóng hoạt động kinh doanh thu nhiều lợi nhuận CHƯƠNG III DỰ KIẾN TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH I Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Trước đây, doanh nghiệp đại lý cung cấp rượu thị trường TP Hồ Chí Minh với nhiều mặt hàng hầu hết nhà sản xuất rượu có tiếng nước Bảng Doanh thu tiêu thụ rượu trung bình hàng tháng Đơn vị:VND S T T Sản phẩm Vodka(750m l) Vodka(300m l) Nếp mới(650ml) Vang Đà Lạt Nàng Hương(500 ml) Rhum Hiệp Hòa (650 ml) CT sản xuất Công ty CP Cồn Rượu Hà Nội Công ty CP Cồn Rượu Hà Nội Công ty CP Cồn Rượu Hà Nội Công ty CP rượu bia Đà Lạt Cơng ty rượu Bình Tây Cơng ty CP đườn g Biên Hòa Đơnvị (chai/th ùng) SL tiêu thụ (thùng/thán g) Giá mua (VND/ch ai) Giá bán (VND/cha i) Thànhtiền (tháng) 12 300 49,610 51,000 183,600,00 24 200 22,200 22,500 108,000,00 15 50 21,000 21,500 16,125,000 400 35,000 35,500 85,200,000 12 400 18,300 19,000 91,200,000 15 300 12,000 12,500 56,250,000 II Quy mơ, chi phí thực phương án kinh doanh Dự toán tổng hợp giá trị chi phí đầu tư thực phương án kinh doanh Bảng Chi phí đầu tư cố định năm đầu STT Các khoản chi phí Chi phí thuê văn phịng kho chứa Chi phí th khu để xe Chi phí quảng cáo Chi phí thiết kế(bao gồm thiết kế website) Chi phí trang trí văn phịng Chi phí logo, nhãn hiệu TỔNG CHI PHÍ Đơn vị: VND Số tiền 255,265,000 6,000,000 6,000,000 35,000,000 10,000,000 5,500,000 317,765,000 Bảng Chi phí thiết bị, cơng cụ,thiết bị chuyên dùng Đơn vị: VND STT 10 11 12 13 14 Thiết bị chuyên dùng Thiết bị âm thanh, truyền hình Thiết bị lắp đặt hệ thống camera Máy vi tính Máy in Máy photo Máy fax Điện thoại đường dây điện thoại Bàn ghế văn phòng Bàn ghế tiếp khách Tủ hồ sơ Tủ đựng rượu ĐV Máy lạnh Xe Tải Thiết bị phòng cháy chữa cháy SL Đơn giá Thành tiền Cái 3,000,000 3,000,000 Cái 3,808,000 3,808,000 Cái Cái Cái 1 6,500,000 1,500,000 2,500,000 2,050,000 32,500,000 1,500,000 2,500,000 2,050,000 Cái 1,000,000 3,000,000 bộ Cái 1 2,000,000 5,590,000 2,000,000 Cái Cái 2 2,000,000 5,590,000 2,000,000 10,000,00 4,950,000 50,000,000 9,900,000 100,000,000 1,500,000 3,000,000 40,000,000 15 TỔNG CHI PHÍ 210,848,000 Chi phí dự trù hạng mục sau vào hoạt động kinh doanh + Chi phí đầu tư mua loại rượu Bảng 5: Chi phí mua rượu đầu vào năm đầu Đơn vị: VND S T T Sản phẩm CT sản xuất Vodka(750 ml) Công ty CP Cồn Rượu Hà Nội Vodka(300 ml) Nếpmới(65 0ml Vang Lạt Đà Công ty CP Cồn Rượu Hà Nội Công ty CP Cồn Rượu Hà Nội Công ty CP rượu bia Đà Lạt Nàng Hương(500 ml) Công ty rượu Bình Tây Rhum Hiệp Hịa (650 ml) Cơng ty CP đường Biên Hòa TỔNG ĐV( chai/ thùn g) SL mua (thùng/thá ng) Giá mua (VND/c hai) Thành tiền (tháng) Thành tiền (năm) 12 200 49,610 119,064 ,000 1,428,768,0 00 24 100 22,200 53,280, 000 639,360,00 15 30 21,000 9,450,0 00 113,400,00 300 35,000 63,000, 000 756,000,00 12 200 18,300 43,920, 000 527,040,00 15 120 12,000 21,600, 000 259,200,00 310,314 ,000 3,723,768,0 00 950 + Chi phí nhân cơng Tổng số lao động dự trù bố trí theo hệ thống sau: STT Chức vụ Nhân viên quản lý Nhân viên bán hàng Nhân viên bốc dỡ Nhânviên marketing Nhân viên bảo vệ Nhân viên kế toán TỔNG Số lượng Mức lương Thành Đơn vị: VND Thành tiền(năm) 4,500,000 tiền (tháng) 4,500,000 1,500,000 3,000,000 36,000,000 1,000,000 2,000,000 24,000,000 2,000,000 4,000,000 48,000,000 1,000,000 1,000,000 12,000,000 2,500,000 5,000,000 60,000,000 19,500,000 234,000,000 12 54,000,000 Nhân viên công ty tuyển dụng hình thức lao động Hầu hết nhân viên bán hàng hiểu biết loại rượu, nhân viên kế tốn có trình độ từ đại học trở lên Lương khoản phụ cấp khác người lao động thực theo luật lao động nhà nước ban hành III HÌNH THỨC TỔ CHỨC BÁN HÀNG Trụ sở (TP Hồ Chí Minh) Chi nhánh tỉnh phía bắc Chi nhánh tỉnh miền trung Chi nhánh tỉnh phía Nam Hệ thống đại lý bán hàng công ty nhiều tỉnh,thành phố nước - Tại khu vực miền Bắc: TP Hà Nội, TP Hải Phòng, Tỉnh Quảng Ninh - Tại khu vực miềm Trung: TP Đà Nẵng, Tỉnh Thừa Thiên Huế - Tại khu vực miền Nam: Tỉnh Khánh Hịa, tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu, Tỉnh Bình Dương, Tỉnh Đồng Nai, Tỉnh Lâm Đồng, cửa hàng bán lẻ trụ sở giao dịch 71Bis Trần Quang Khải, Phường Tân Định, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Ngồi hệ thống đại lý đặt vùng có tiềm tiêu thụ cao, cơng ty cịn sử dụng hệ thống hỗ trợ bán hàng như: phát tờ rơi, lập website riêng công ty Đánh giá: Hệ thống đại lí bán hàng chạy từ bắc chí nam, tập trung thành phố lớn, từ dễ dàng cho việc kinh doanh tạo nhiều lợi nhuận cho doanh nghiệp IV NHẬN ĐỊNH VÀ ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG MÔI TRƯỜNG VÀ BIỆN PHÁP XỬ LÝ Hoạt động kinh doanh rượu công ty chủ yếu cung cấp rượu ngồi thị trường nên ảnh hưởng xấu đến môi trường xung quanh khu vực kinh doanh không gây ồn ào, không gây ô nhiễm mơi trường, khơng sử dụng hóa chất độc hại….Tuy nhiên, công ty cần trọng tới vấn đề an tồn, vệ sinh thực phẩm, phịng chống cháy nổ Nhà kho cần lắp đặt hệ thống an toàn điện, hệ thống phòng cháy chữa cháy Cần đặt vị trí làm việc, kho bãi nơi có giao thơng thuận lợi, dễ vào để phịng có cố xảy ra, đơn vị phịng chữa cháy giải Các thiết bị phòng chữa cháy làm việc tốt Đánh giá: Hệ thống cung cấp điện nước thiết kế độc lập an tồn, có phận ngắt điện tự động có chập mạch đường dây tải điện Mọi nhân viên hướng dẫn học tập xử lý tiêu lệnh, thực phòng cháy chữa cháy, huấn luyện sử dụng thiết bị PCCC theo định kỳ V BỐ TRÍ VÀ THỰC HIỆN BẢO QUẢN RƯỢU: Cơng ty cần bố trí thực an toàn, vệ sinh thực phẩm: Đối với số loại rượu cần có biện pháp bảo quản đặc biệt loại rượu vang cần có chế độ bảo quản riêng + Nếu rượu cất trữ nhà phải có làm lạnh (thiết bị điều hịa khơng khí đặc biệt) tầng hầm phòng khác + Nhiệt độ ko thay đổi: Phải bảo quản nhiệt độ mát từ 15-18 o lý tưởng nhất, dao động tốt + Độ ẩm cao: Một phịng khơ làm cho nút bần bị khơ đi, chai bị oxi hoá hay bị hở, có nghĩa rượu khơng ngon trước Thơng thường, rượu vang bảo quản phịng có độ ẩm từ 60-65% + Bóng tối: Ánh sáng lượng, lượng làm cho phản ứng hoá học xảy nhanh hơn, nhanh rượu thoảng qua nghĩa bị dần chất rượu nhanh - Công ty cần trang bị thiết bị bảo quản rượu thiết bị đo đạc độ ẩm, thiết bị đo nồng độ cồn rượu thiết bị đo - Các chai rượu phải xếp giá gỗ nằm ngang, để nút chai ln tiếp xúc với rượu, khơng bị co ngót, khơng khí xâm lấn vào làm hỏng rượu Đánh giá: Có chế độ bảo quản rượu kỹ thuật chất lượng, tạo nên độ tin cậy cho người tiêu dùng sử dụng Nên bổ sung thêm độ tĩnh thơng gió cho loại rượu: Giữ lưu lượng khơng khí nhỏ lưu thơng kho rượu nhằm loại bỏ mùi vốn làm ảnh hưởng đến mùi hương rượu giữ rượu nơi mà không bị ảnh hưởng di chuyển hay rung Rượu sau vận chuyển xa hay bị xốc phải để tĩnh thời gian 24h uống Sự xáo trộn rượu di chuyển làm thay đổi mùi vị rượu VI/ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH HIỆU QUẢ KINH TẾ VÀ LỢI ÍCH XÃ HỘI Chi phí đầu tư ban đầu Chi phí thiết bị, cơng cụ chuyên dùng Chi phí mua rượu Chi phí nhân công (trong năm đầu) = = = = 317,765,000 đ 210,848,000 đ 3,723,768,000 đ 234,000,000 đ 4,486,381,000 đ Doanh thu doanh nghiệp vào hoạt động năm đầu Giả sử, môi trường kinh doanh thuận lợi, công ty biết đến nhiều có nhiều khách hàng quen, khả cạnh tranh tơt Tuy nhiên, địa nên khả tiêu thụ trung bình hàng tháng năm đầu sau: Đơn vị: VND STT Sản phẩm CT sản xuất Vodka(750ml) Công ty CP Cồn Rượu Hà Nội Vodka(300ml) Nếp mới(650ml) Vang Đà Lạt Nàng Hương(500ml) Công ty CP Cồn Rượu Hà Nội Công ty CP Cồn Rượu Hà Nội Công ty CP rượu bia Đà Lạt Cơng ty rượu Bình Tây ĐV(chai /thùng) SL bán (thùng/thán g) Giá bán (VND/cha i) Thành tiền (tháng) Thành (năm) tiền 12 200 52,000 124,800,000 1,497,600,0 00 24 100 23,500 56,400,000 676,800,000 15 30 22,000 9,900,00 118,800,000 300 36,000 64,800,000 777,600,000 12 200 19,000 45,600,000 547,200,000 Rhum Hiệp Hịa (650 ml) Cơng ty CP đường Biên Hòa 15 TỔNG 120 13,000 950 23,400,000 280,800,000 324,900,000 3,898,800,0 00 Chi phí, lợi nhuận: a Tổng doanh thu tiêu thụ sau vào hoạt động kinh doanh : 3,898,800,000đ b Chi phí dùng cho hoạt động kinh doanh + Chi phí đầu tư mua hàng hóa kinh doanh Do cơng ty khách hàng lâu năm nhà cung ứng, đồng thời để mở rộng đầu tư kinh doanh hoạt động có hiệu quả, nhà cung cấp cho cơng ty trả 80% / tổng số tiền hàng công ty nhập Số tiền công ty phải trả năm đầu là: 3,723,768,000 * 80% = 2,979,014,400 đ + Khấu hao chi phí đầu tư ban đầu (Chi phí cố định, thiết bị sử dụng cho năm, năm 5% tổng chi phí dự trù thực đầu tư kinh doanh) = (210,848,000 + 317,765,000)*5% = 26,430,650 đ + Chi phí nhân cơng năm đầu : 234,000,000 đ c Lợi nhuận Lợi nhuận thu sau 12 tháng kinh doanh Lợi nhuận trước thuế thu nhập 3,898,800,000- (2,979,014,400+26,430,650 + 234,000,000) = 919,785,600 đ Lợi nhuận bình quân tháng : 919,785,600 : 12 = 76,648,800 đ Tỷ lệ lợi nhuận vòng 12 tháng đầu, từ tháng thứ 13 đến tháng 36 tăng 5% đến 7% (coi 6%) tỷ lệ 12 tháng đầu Các tháng 7% Đánh giá: Phương pháp tính tốn đủ cở sở khoa học + Dự án đem lại nguồn lợi định cho doanh nghiệp + Cần có thời gian hồn vốn doanh nghiệp, điểm hòa vốn để biết hiệu qủa dự án sản lượng hoàn vốn + Lợi nhuận trước thuế năm đầu dự án đưa sai (=659,354,950đ) Dựa vào phân tích tài doanh nghiệp ta có bảng sau: Đơn vị: VNĐ Khoản mục 1.CP đầu tư TSCĐ 317,765,000 2.CP công cụ thiết bị chuyên dùng 3.CP mua rượu đầu vào 210,848,000 2,979,014,40 4.CP nhân công 5.Doanh thu 234,000,000 3,898,800,00 26,430,650 6.Khấu hao 26,430,650 26,430,650 26,430,650 26,430,650 7.Giá trị lại cuối kỳ 528,613,000 8.Thu nhập trước thuế lãi vay phải trả 9.Lãi vay phải trả 659,354,950 698,916,247 698,916,247 705,509,797 1,234,122,797 10.Thu nhập trước thuế (EBT) 11.Thuế thu nhập doanh nghiệp 12.Lợi nhuận sau thuế 659,354,950 698,916,247 698,916,247 705,509,797 1,234,122,797 659,354,950 698,916,247 698,916,247 705,509,797 1,234,122,797 13.NPV Như vậy: dự án đưa phân tích tài năm đầu chưa đưa số liệu (chi phí mua đầu vào,danh thu,…) năm Bên cạnh khơng đưa % thuế thu nhập doanh nghiệp, phần vốn hoạt động doanh nghiệp không nêu cụ thể số vốn chủ sở hữu nguồn vốn vay nên đưa bảng kế hoạch lãi lỗ bảng kế hoạch trả nợ gốc vay Giả sử dựa vào lợi nhuận (khơng cần tính đến chi phí doanh thu) năm mà dự án đưa để tạo số liệu từ tính NPV dự án xem có khả thi khơng Cho lãi suất tiền vay hành ngân hàng 15% tỉ suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% ta có bảng sau: Đơn vị: VNĐ Khoản mục 1.CP đấu tư TSCĐ 317,765,000 2.CP công cụ thiết bị chuyên dùng 3.CP mua rượu đầu vào 210,848,000 2,979,014,000 4.CP công nhân 234,000,000 5.Doanh thu 3,898,800,000 6.Khấu hao 26,430,650 7.giá trị lại cuối kì 8.thu nhập trước thuế lãi vay phải trả 26,430,650 26,430,650 26,430,650 26,430,650 528,613,000 659,354,650 698,916,247 698,916,247 705,509,797 1,234,122,797 10.thu nhập trước thuế (EBT) 11.thuế thu nhập doanh nghiệp 659,354,650 698,916,247 698,916,247 705,509,797 1,234,122,797 131,870,930 139,783,249 139,783,249 146,983,249 246,824,559 12.lợi nhuận sau thuế 527,483,720 559,132,998 559,132,998 558,526,548 987,298,238 553,914,370 585,563,648 585,563,648 584,993,198 1,013,728,888 9.lãi vay phải trả 13.NCF -528,613,000 14.NPV 1,619,313,696 Như NPV cuả dự án lớn Tỉ suất hoàn vốn nội dự án là: Với NPV1 = 1,619,313,696 ; r1 = 15% Với NPV2 = -293,863 ; r2 = 107,1% IRR = 15% + (107,1% - 15%)*1,619,313,696/(1,619,313,696+|-293,863|) =107,08% Với r = 107,08% NPV = Mà thực tế r khơng lớn nên NPV luôn lớn 0, dự án luôn đáng giá mặt tài Mà lí để NPV âm với r lớn do: + Dự án có nguồn vốn hoạt động từ nguồn vốn tự có khơng có phần nguồn vốn vay, nên khơng có phần lãi vay phải trả năm + Phần chi phí mua rượu đầu vào nhà cung ứng giảm tới 20% + Phần chi phí cơng nhân q so với quy mô dự án, số công nhân làm việc từ số tiền lương phải trả cho cơng nhân so với doanh thu VII LỢI ÍCH KINH TẾ XÃ HỘI Lợi ích kinh tế Góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, thu nhập địa phương Tạo thêm nguồn thu nhập ổn định theo hướng tăng dần, đảm bảo nhu cầu tiêu dùng người dân Góp phần thêm vào ngân sách Nhà Nước từ thuế VAT, thuế thu nhập doanh nghiệp thuế thu nhập cá nhân… Đánh giá: Góp phần tăng GDP cho đất nước Lợi ích xã hội Giải công ăn việc làm cho nhiều nhân công tỉnh doanh nghiệp lập chi nhánh Đảm bảo đời sống ổn định cho công nhân, cán làm việc doanh nghiệp Góp phần thúc đẩy quảng bá loại rượu Việt Nam có chất lượng, hương vị quê hương Đánh giá Góp phần tăng thu nhập cho quốc gia, bước góp phần vào cơng đưa Hồ Chí Minh thành thành phố cơng nghiệp dẫn đầu nước Bổ sung phần VIII VIII PHẦN KẾT LUẬN VÀ CAM KẾT KẾT LUẬN - Trên tồn dự án mà chúng tơi tính tốn cân nhắc kĩ lưỡng chúng tơi tự tin với đội ngũ nhân viên, quản lí giàu kinh nghiệm với chi phí đầu tư ban đầu lợi nhuận dự án thu Chúng tin dự án hoàn toàn khả thi - Việc triển khai dự án góp phần nâng cao giá trị đời sống, sinh hoạt làm việc, thu nhập ổn định cho lao động làm việc, góp thêm phần công sức vào kế hoạch phát triển kinh tế địa bàn khu vực địa phương nói riêng đất nước nói chung CAM KẾT CỦA CHỦ ĐẦU TƯ - Chịu trách nhiệm hồn tồn tính trung thực xác dự án đầu tư hồ sơ kèm theo dự án - Chấp hành nghiêm chỉnh quy định lĩnh đất đai, thuế, đầu tư, quy định an toàn vệ sinh môi trường PHẦN III: KẾT LUẬN Như đánh giá cách tổng quan dự án đầu tư sản xuất rượu phân tích được: + điều kiện kinh tế xã hội + dự báo thị trường, khả xâm nhập thị trường, nhu cầu sử dụng rượu + mục tiêu dự án, giới thiệu kĩ thuật công nghệ bảo quản rượu + phân tích lợi ích kinh tế xã hội dự án,… Nhưng có nhiều cịn hạn chế nhóm đề xuất phần dự án Đặc biệt phần dự kiến tình hình hoạt động doanh nghiệp, phần có nhiều sai sót nhất: + dự án đưa số liệu doanh thu, chi phí nhân cơng, chi phí nhập hàng năm thứ mà không đưa số liệu cách cụ thể cho năm + phần vốn vay khơng nêu rõ ràng, khơng có lãi suất vay vốn nên đưa kế hoạch trả nợ gốc lãi vay kế hoạch lãi lỗ dự án (trừ trường hợp toàn nguồn vốn hoạt động vốn chủ sở hữu) + bên cạnh tính lợi nhuận dự án năm khơng có trừ phần thuế thu nhập doanh nghiệp (không nêu % thuế thu nhập doanh nghiệp) + từ yếu tố mà làm cho NPV, IRR dự án lớn Như dự án cịn nhiều thiếu sót Nhưng thực doanh thu từ dự án sau qua yếu tố giả sử nhóm trên, phần vốn hoạt động vốn chủ sở hữu thực đáng giá mặt tài nên thúc tiến Nguồn: http://www.tuvanluat.dazpro.com/mau-du-an-dhau-tu/mau-du-an-dau-tu-chuan ... Hà Nội Công ty CP Cồn Rượu Hà Nội Công ty CP rượu bia Đà Lạt Cơng ty rượu Bình Tây ĐV(chai /thùng) SL bán (thùng/thán g) Giá bán (VND/cha i) Thành tiền (tháng) Thành (năm) tiền 12 200 52,000 124,800,000... Bình Tây Cơng ty CP đườn g Biên Hòa Đơnvị (chai/th ùng) SL tiêu thụ (thùng/thán g) Giá mua (VND/ch ai) Giá bán (VND/cha i) Thànhtiền (tháng) 12 300 49,610 51,000 183,600,00 24 200 22,200 22,500... bình hàng tháng năm đầu sau: Đơn vị: VND STT Sản phẩm CT sản xuất Vodka(750ml) Công ty CP Cồn Rượu Hà Nội Vodka(300ml) Nếp mới(650ml) Vang Đà Lạt Nàng Hương(500ml) Công ty CP Cồn Rượu Hà Nội