Cải cách pháp luật về quản trị tập đoàn kinh tế nhà nước qua bài học vinashin

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT TRẦN THÁI H CảI CáCH PHáP LUậT Về QUảN TRị TậP ĐOàN KINH Tế NHà NƯớC QUA BàI HọC VINASHIN LUN VN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT TRẦN THÁI HÀ C¶I CáCH PHáP LUậT Về QUảN TRị TậP ĐOàN KINH Tế NHà NƯớC QUA BàI HọC VINASHIN Chuyờn ngnh: Lut Kinh tế Mã số: 60 38 01 07 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS NGÔ HUY CƢƠNG HÀ NỘI - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các kết nêu Luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học tốn tất nghĩa vụ tài theo quy định Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Khoa Luật xem xét để bảo vệ Luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn! NGƢỜI CAM ĐOAN Trần Thái Hà MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục sơ đồ MỞ ĐẦU Chƣơng 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT QUẢN TRỊ TẬP ĐOÀN KINH TẾ NHÀ NƢỚC 13 1.1 Khái quát chung tập đoàn kinh tế nhà nƣớc 13 1.1.1 Khái niệm, quan điểm tập đoàn kinh tế nhà nƣớc 13 1.1.2 Một số mơ hình tập đồn kinh tế giới 15 1.1.3 Tập đoàn kinh tế nhà nƣớc Việt Nam 17 1.2 Khái luận quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớcError! Bookmark not defi 1.2.1 Vấn đề quản trị cơng ty nói chungError! Bookmark not defined 1.2.2 Vấn đề quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớcError! Bookmark not defined 1.3 Pháp luật quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớcError! Bookmark not defi 1.3.1 Khái quát chung Error! Bookmark not defined 1.3.2 Các quy định cụ thể pháp luật quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined Chƣơng 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT QUẢN TRỊ TẬP ĐỒN CƠNG NGHIỆP TÀU THỦY VIỆT NAM (VINASHIN)Error! Bookmark 2.1 Tổng quan giới thiệu Vinashin Error! Bookmark not defined 2.1.1 Giai đoạn từ năm 2006 trở trƣớc Error! Bookmark not defined 2.1.2 Từ năm 2006 đến Error! Bookmark not defined 2.2 Thực trạng pháp luật quản trị VinashinError! Bookmark not defin 2.2.1 Cấu trúc quản trị nội VinashinError! Bookmark not defined 2.2.2 Thực trạng pháp luật quản trị VinashinError! Bookmark not defined 2.3 Những bất cập pháp luật việc thực thi pháp luật quản trị tập đoàn kinh tế VinashinError! Bookmark not defined 2.3.1 Các quy định pháp luật quản trị tập đoàn kinh tế quy định tổ chức, hoạt động TĐKT Vinashin chƣa đầy đủ thiếu đồng Error! Bookmark not defined 2.3.2 Những hạn chế việc thực thi pháp luật quản trị Tập đoàn kinh tế Vinashin Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined Chƣơng 3: NHỮNG BÀI HỌC RÚT RA TỪ VỤ VIỆC VINASHIN VÀ VẤN ĐỀ CẢI CÁCH PHÁP LUẬT QUẢN TRỊ TẬP ĐOÀN KINH TẾ NHÀ NƢỚC Ở VIỆT NAM HIỆN NAYError! Bookmark 3.1 Những học rút từ vụ việc VinashinError! Bookmark not defined 3.1.1 Bài học việc xây dựng khung pháp lý hoàn chỉnh cho tập đoàn kinh tế nhà nƣớc Error! Bookmark not defined 3.1.2 Bài học công tác tổ chức, mối quan hệ công ty mẹ công ty con, doanh nghiệp cấp II, phòng ban chức Error! Bookmark not defined 3.1.3 Bài học lực quản lý Error! Bookmark not defined 3.1.4 Bài học công tác kiểm tra, giám sát tập đoànError! Bookmark not defi 3.2 Cải cách pháp luật quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc Việt Nam Error! Bookmark not defined 3.2.1 Cải cách quy định pháp luật để tập đoàn kinh tế nhà nƣớc cơng ty tƣ nhân có cạnh tranh lành mạnh, công bằngError! Bookmar 3.2.2 Cải cách quy định pháp luật chế giám sátError! Bookmark not defi 3.2.3 Cải cách quy định pháp luật để tập đoàn kinh tế nhà nƣớc phải bao gồm doanh nghiệp có mối quan hệ chặt chẽ với nhauError! Bookma 3.2.4 Hoàn thiện quy định pháp lý bổ nhiệm thành viên hội đồng thành viên (hội đồng quản trị) độc lậpError! Bookmark not defined 3.2.5 Cải cách quy định pháp luật mối quan hệ hội đồng thành viên (hội đồng quản trị) tổng giám đốcError! Bookmark not defined 3.2.6 Cải cách quy định pháp luật mối quan hệ Ban kiểm soát với Hội đồng thành viên Tổng Giám đốcError! Bookmark not d 3.2.7 Cải cách quy định pháp luật mối quan hệ tập đoàn kinh tế nhà nƣớc với bên có quyền lợi liên quanError! Bookmark not defi 3.2.8 Cải cách quy định pháp luật chế đầu tƣ tập đoàn kinh tế nhà nƣớc Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO 20 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Diễn giải BGĐ Ban Giám đốc BKS Ban Kiểm soát BTGĐ Ban Tổng Giám đốc CTCP Công ty cổ phần ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc GĐ Giám đốc GMS General Meeting of Shareholders HĐQT Hội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thành viên KTNN Kiểm toán Nhà nƣớc OECD Organization for Economic Cooperation and Development QH Quốc hội QTCT Quản trị cơng ty QTTĐKTNN Quản trị tập đồn kinh tế Nhà nƣớc TCT Tổng cơng ty TĐKT Tập đồn kinh tế TĐKTNN Tập đoàn kinh tế nhà nƣớc TGĐ Tổng giám đốc TNHH Trách nhiệm hữu hạn UBTVQHVN Ủy ban thƣờng vụ Quốc hội Việt Nam DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu sơ Tên sơ đồ đồ Trang Error! Sơ đồ 1.1: Hệ thống quản trị công ty Bookmark not defined Error! Sơ đồ 1.2: Các chủ thể quản trị mang tính bắt buộc tự nguyện Bookmark not defined Error! Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức Công ty mẹ Bookmark not defined Error! Sơ đồ 2.2: Các đơn vị thuộc Công ty mẹ Bookmark not defined MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Ngay TĐKTNN thành lập đề đạt đƣợc 02 mục tiêu lớn: Vừa phải hƣớng tới lợi nhuận hiệu cạnh tranh thị trƣờng với loại hình doanh nghiệp khác, đồng thời vừa phải công cụ chủ lực để Nhà nƣớc can thiệp ổn định kinh tế vĩ mô xã hội theo mục tiêu lựa chọn Tuy nhiên, thực tế TĐKTNN nói chung Vinashin nói riêng chiếm giữ nguồn lực lớn kinh tế, nhƣng đóng góp cho kinh tế hồn tồn khơng tƣơng xứng, xét tỷ trọng đóng góp cho GDP, giải việc làm, hiệu sử dụng yếu tố sản xuất (đất đai, tiền vốn, nguyên vật liệu ) Pháp luật quản trị nhiều bất cập, nhƣ: Chƣa rõ ràng quyền quản lý nhà nƣớc DNNN, vai trò chủ sở hữu ngƣời đại diện chủ sở hữu, vai trò chế trách nhiệm, quyền lợi HĐTV, quyền lợi ngƣời lao động; quyền chủ động điều hành sản xuất, kinh doanh TĐKTNN lại bị hạn chế; chế tài chế phân phối lợi nhuận doanh nghiệp, gắn kết lợi ích vật chất với trách nhiệm ngƣời quản lý đội ngũ lao động v.v…chƣa đƣợc luật hóa Hoạt động Vinashin ln với lãng phí tốn mà điển hình việc sử dụng đồng vốn, chí với mức độ ngày nặng nề, làm gia tăng nhiều hệ tiêu cực to lớn kéo dài khác lạm phát, cân đối vĩ mơ - có cân đối ngành, sản phẩm, cán cân xuất - nhập khẩu, cán cân tốn, dự trữ ngoại hối tích lũy - tiêu dùng, tăng tình trạng tham nhũng (đặc biệt thời gian ngắn vừa qua hàng loạt lãnh đạo Vinashin bị khởi tố, bắt giam) bóp méo chế kinh tế thị trƣờng; hạn chế sức cạnh tranh chất lƣợng phát triển kinh tế hội nhập… Đặc biệt, việc thực thi pháp luật quản trị TĐKTNN nhiều yếu chƣa đảm nhận đƣợc vai trò can thiệp mang tính chủ đạo lực lƣợng kinh tế nhà nƣớc cung cấp hàng hoá vai trị ngành kinh tế có hiệu sinh lời thấp, nhƣng cần thiết cho q trình cơng nghiệp hóa, nhƣ khí chế tạo, đóng tàu, cơng nghiệp phụ trợ… Nhìn lại chƣơng trình cải cách TĐKTNN nói chung Vinashin nói riêng 20 năm qua, q trình cải cách đầy “mâu thuẫn, trăn trở đau đớn”, thời điểm kế hoạch cải cách khó khăn nhiều liên quan đến ý thức hệ, nhóm lợi ích Yếu TĐKTNN nói chung Vinashin nói riêng vấn đề quản trị tập đồn, nằm bất cập lý luận, quan điểm, mục tiêu phát triển TĐKTNN thời gian vừa qua Chính vậy, việc nghiên cứu cải cách quy chế pháp lý quản trị TĐKTNN nhằm giúp DNNN xây dựng đƣợc sách kế hoạch cho phát triển mình, tạo điều kiện cho DNNN chủ động chế thị trƣờng nhƣ đảm bảo vai trò chủ lực để Nhà nƣớc can thiệp ổn định kinh tế vĩ mơ, tránh tình trạng tham nhũng, lãng phí, tiêu cực Vì vậy, tác giả mạnh dạn chọn vấn đề “Cải cách pháp luật quản trị tập đoàn kinh tế nhà nước qua học Vinashin” làm đề tài cho Luận văn tốt nghiệp Thạc sỹ Tình hình nghiên cứu đề tài Những vấn đề lý luận chung quản trị công ty, có pháp luật quản trị TĐKTNN đƣợc trình bày nhiều cơng trình, đề tài nghiên cứu hay nhiều viết, báo cáo khoa học Đặc biệt qua vụ việc “đổ vỡ” Vinashin đƣợc nƣớc quan tâm, theo dõi Qua nhà chuyên môn nghiên cứu, rút nhiều học lớn từ đổ vỡ Tuy nhiên nội dung nghiên cứu, học đƣợc rút từ nhiều góc nhìn khác chƣa lấy vấn đề quản trị pháp luật quản trị làm trung tâm, cốt lõi Đến chƣa có văn pháp luật quy định chung vấn đề quản trị TĐKTNN, khái niệm TĐKT đƣợc đƣa vào Luật doanh nghiệp sơ sài Đề tài tổng hợp nội dung lý luận lẫn thực tiễn liên quan đến quản trị TĐKTNN nói chung quản trị Vinashin nói riêng Mục tiêu nghiên cứu Luận văn đƣợc nghiên cứu với mục đích lấy giá trị cốt lõi QTCT theo nguyên tắc OECD làm trung tâm để phân tích, đƣa nguyên nhân dẫn đến thất bại, đổ vỡ Vinashin Từ phân tích thực trạng pháp lý hệ thống hóa kiến thức pháp lý quản trị TĐKTNN Đƣa bất cập qui định pháp luật quản trị TĐKTNN việc bất hợp lý áp dụng qui định Vinashin; tìm phƣơng hƣớng đề xuất điểm cần bổ sung, sửa đổi ban hành góp phần cải cách quy định QTTĐKT Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung sâu phân tích việc áp dụng quy định pháp luật Việt Nam quản lý, điều hành tập đồn kinh tế nhà nƣớc nói chung Vinashin nói riêng từ năm 2006 đến Phƣơng pháp nghiên cứu Đề tài đƣợc nghiên cƣ́u sở phƣơng pháp biện chƣ́ng vật, phƣơng pháp tổ ng hơ ̣p , thố ng kê , phƣơng pháp phân tích , phƣơng pháp quan sát , phỏng vấ n, luật học so sánh… Tính đóng góp đề tài Đề tài đƣa đƣợc số học quản trị TĐKTNN đề xuất đƣợc số kiến nghị nhằm cải cách pháp luật quản trị quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc, nhƣ: Hoàn thiện quy định pháp luật để Nhà nƣớc thực đóng vai trò chủ sở hữu; cải cách quy định pháp luật chế giám sát; cải cách quy định pháp luật để quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc trở thành thực thể kinh doanh thống gồm tập hợp doanh nghiệp có liên kết chặt chẽ với nhau; cải cách quy định pháp luật mối quan hệ Ban kiểm soát với HĐTV Tổng Giám đốc, giám đốc; cải cách quy định pháp luật mối quan hệ tập đồn kinh tế nhà nƣớc với bên có quyền lợi liên quan… Cơ cấu Luận văn Ngoài lời mở đầ u kế t luận, nội dung đề tài bao gồm ba chƣơng: Chương 1: Những vấn đề lý luận pháp luật quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc Chương 2: Thực trạng pháp luật quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc vụ việc Vinashin Chương 3: Những học rút từ vụ việc Vinashin vấn đề cải cách pháp luật quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc Việt Nam Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT QUẢN TRỊ TẬP ĐOÀN KINH TẾ NHÀ NƢỚC 1.1 Khái quát chung tập đoàn kinh tế nhà nƣớc 1.1.1 Khái niệm, quan điểm tập đoàn kinh tế nhà nước Khái niệm TĐKT xuất sớm với q trình tích tụ tập trung tƣ từ nửa cuối kỷ XIX sản xuất hàng hóa giới phát triển mạnh mẽ nhờ tác động trực tiếp cách mạng công nghiệp nƣớc Tây Âu Bắc Mỹ Nhiều công ty, doanh nghiệp với lực sản xuất, suất lao động khác nhau, dẫn tới quy mô tốc độ phát triển khác xuất hiện tƣợng chèn ép, thơn tính tự nguyện tìm cách “chung sống hịa bình” với sở liên minh hay tổ hợp để “phân chia” thị trƣờng khai thác tiềm riêng công ty, doanh nghiệp “vỏ bọc” vững liên minh rộng Những cụm từ tập hợp phổ biến từ cuối kỷ XIX đầu kỷ XX “Cartel”, “Association”, “Connortium”, “Conglomerale”… gần “Chaebol”, “Group”, “MNC” Tất cụm từ có chung số nghĩa chủ đạo liên minh, liên kết, nhóm… thỏa thuận tuân thủ số nguyên tắc điều chỉnh chung nhƣ phối hợp chiến lƣợc, góp vốn, cung ứng sản phẩm; phân chia chiếm lĩnh thị trƣờng; thống phƣơng thức, nguyên tắc kiểm sốt nội bộ; có cơng ty đóng vai trị trung tâm, có khả chi phối, hỗ trợ bảo vệ công ty con, công ty thành viên khác tránh khỏi nguy bị chèn ép, thôn tính… Tất “liên minh” nghiên cứu dịch sang tiếng Việt, đƣợc gọi chung “tập đoàn” Cho đến nay, tên gọi chung TĐKT theo tiếng Anh business group, corporate group group companies Tuy nhiên, tên gọi quốc gia khác nhau, ví dụ Mỹ, tập đồn có tên gọi conglomerate, Nhật Bản tên gọi tập đoàn zeibatsu keiretsu, Hàn Quốc tên gọi tập đoàn chaelbol, Ấn Độ tên gọi tập đoàn business houses Một số quốc gia đƣa khái niệm TĐKT dựa nguyên tắc công ty pháp nhân độc lập (Mỹ), số quốc gia lại đƣa khái niệm TĐKT theo cách tiếp cận coi TĐKT thực thể thống nhất, đơn vị kinh tế (Đức) Theo ngun tắc pháp nhân độc lập cơng ty thành viên tập đoàn pháp nhân độc lập, có quyền nghĩa vụ riêng Cổ đơng công ty thành viên chịu trách nhiệm hữu hạn, không phân biệt họ thành viên công ty nào; chủ nợ cơng ty đƣợc địi nợ cơng ty Theo cách tiếp cận thực thể thống khái niệm tập đoàn đƣợc xây dựng theo số ngành luật nhƣ luật cạnh tranh, thuế, luật công ty… Theo cách tiếp cận này, việc phân chia thị trƣờng công ty mẹ, công ty không bị coi vi phạm qui định cạnh tranh Tại số nƣớc châu Âu nhƣ Anh, Hà Lan… khái niệm tập đoàn đƣợc hiểu mối quan hệ nhiều chủ thể kinh tế có lợi ích chung, có mối quan hệ sở hữu khế ƣớc với nhau, tiến hành sản xuất kinh doanh nhiều ngành, lĩnh vực kinh tế Mặc dù khái niệm TĐKT không thống quốc gia, nhƣng điểm chung khái niệm “TĐKT” tổ hợp doanh nghiệp, bao gồm công ty mẹ, công ty doanh nghiệp liên kết khác Công ty mẹ hạt nhân tập đoàn, đầu mối liên kết doanh nghiệp thành viên, doanh nghiệp liên kết với nhau, nắm quyền kiểm sốt, chi phối sách, chiến lƣợc phát triển, chi phối hoạt động thành viên Bản thân tập đồn khơng có tƣ cách pháp nhân Công ty mẹ, công ty doanh nghiệp liên kết có tƣ cách pháp nhân Tập đoàn hoạt động ngành hay nhiều ngành khác nhau; công ty doanh nghiệp liên kết khác có quan hệ với vốn, đầu tƣ, cơng nghệ thông tin, đào tạo, nghiên cứu liên kết khác xuất phát từ lợi ích doanh nghiệp tham gia liên kết Từ điển Bách khoa toàn thƣ Việt Nam định nghĩa: TĐKT tổ hợp công ty hoạt động ngành hay ngành khác phạm vi nƣớc hay nhiều nƣớc, có tiềm lực kinh tế - tài mạnh, cấu phức tạp, vừa kinh doanh vừa liên kết kinh tế nhằm tăng cƣờng tích tụ, tập trung, tăng khả cạnh tranh tối đa hóa lợi nhuận Nó trở thành hình thức phổ biến có vai trị chi phối, tác động mạnh đến toàn kinh tế nhiều nƣớc giai đoạn [16] Điều 149, Luật Doanh nghiệp 2005 quy định: TĐKT nhóm cơng ty có quy mơ lớn Tập đồn tổ hợp kinh doanh chứa đựng doanh nghiệp có tƣ cách pháp nhân, nhƣng thân tập đồn lại khơng phải pháp nhân, tập đồn khơng có tƣ cách pháp nhân Về TĐKTNN, theo TS.Trần Tiến Cƣờng, Trƣởng Ban nghiên cứu cải cách phát triển doanh nghiệp (Viện Nghiên cứu Quản lý Kinh tế Trung ƣơng) TĐKTNN nhóm cơng ty, liên kết chủ yếu dƣới hình thức cơng ty mẹ - cơng ty con, có từ hai cấp doanh nghiệp trở lên, tạo thành tổ hợp kinh doanh gắn bó với nhau… Khác với TĐKT giới, hầu hết từ công ty nhỏ, hoạt động hiệu quả, tích tụ vốn phát triển quy mơ dần trở thành tập đoàn khổng lồ, TĐKT Việt Nam đƣợc thành lập dựa TCT có quy mơ chƣa lớn, trình độ quản trị chƣa cao Nói cách khác, TĐKTNN Việt Nam đƣợc thành lập theo định hành chính, chủ quan khơng tuân thủ quy luật khách quan Điều ảnh hƣởng không nhỏ tới hiệu kinh doanh tập đồn 1.1.2 Một số mơ hình tập đồn kinh tế giới Thế giới có nhiều mơ hình TĐKT đƣợc áp dụng, từ mơ hình tập đồn quốc gia Âu – Mỹ quốc gia Châu Á, nhƣ Nhật Bản (Keiretsu), Hàn Quốc (Chaebol), Trung Quốc (Jituan Gongsi) nhiều mơ hình tập đồn khác Mơ hình tập đồn quốc gia Âu – Mỹ đƣợc hình thành dựa tảng phát triển kinh tế từ lâu đời thƣơng mại, công nghiệp dịch vụ khu vực Khởi đầu từ doanh nghiệp gia đình số ngành nghề định, thơng qua q trình sát nhập mở rộng hoạt động, TĐKT lớn mạnh lần lƣợt đƣợc đời Tại Nhật Bản, mơ hình Keiretsu xuất thời kỳ sau Chiến tranh giới thứ hai thông qua hoạt động liên kết công ty với việc mua cổ phần để hình thành liên minh theo chiều ngang nhiều lĩnh vực ngành nghề Mơ hình Keiretsu cơng ty thƣờng lấy ngân hàng làm hạt nhân trung tâm liên kết thơng qua quan hệ tín dụng nhƣ quan hệ sở hữu hay chi phối vốn cổ phần Không giống nhƣ mơ hình Keiretsu Nhật Bản, mơ hình Chaebol Hàn Quốc lại lấy trung tâm liên kết cơng ty gia đình liên kết thơng qua quan hệ sở hữu hay chi phối vốn cổ phần cơng ty Các cơng ty gia đình có mối liên hệ “thân hữu” với Chính phủ nhận đƣợc nhiều ƣu đãi từ phía nhà nƣớc Ngƣợc lại, Chaebol chịu định hƣớng Chính phủ mục tiêu kinh doanh, nhƣng mục tiêu xã hội khác khơng bị ràng buộc Cũng giống nhƣ mơ hình tập đồn khác, Chaebol có xu hƣớng mở rộng phạm vị hoạt động, bành trƣớng đa ngành, đa lĩnh vực Mơ hình Jituan Gongsi Trung Quốc lại cho thấy đặc điểm khác biệt hạt nhân liên kết tập đoàn DN TCTNN Từ cuối kỷ XX, Trung Quốc đẩy mạnh q trình tƣ nhân hóa DNNN có quy mơ nhỏ, đồng thời tập trung nguồn lực phát triển công ty lớn thành tập đoàn đủ mạnh để cạnh tranh bối cảnh tồn cầu hóa Q trình hình thành TĐKT Trung Quốc việc sát nhập DNNN thành TCT lớn đạt đến quy mơ định Tại đó, TCT phân quyền kinh doanh cho doanh nghiệp thành viên Tiếp theo đa dạng hóa sở hữu hình thức nắm giữ cổ phần đan chéo doanh nghiệp thành viên Cuối thực biện pháp thu hút đầu tƣ vốn chuyển giao công nghệ từ đối tác nƣớc [24] 1.1.3 Tập đoàn kinh tế nhà nước Việt Nam 1.1.3.1 Giai đoạn trước năm 2006 Từ cuối năm 1970 năm 1980, Đảng Nhà nƣớc ta có chủ trƣơng phát triển liên kết xí nghiệp, xí nghiệp liên hợp Sau đó, mơ hình TCT thay cho liên hiệp xí nghiệp, xí nghiệp liên hợp vào đầu năm 1990 Tuy nhiên, mơ hình chế kế hoạch hóa tập trung giai đoạn chuyển tiếp Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ VII Đảng Cộng sản Việt Nam (năm 1991) xác định “Sắp xếp lại liên hiệp xí nghiệp, TCT phù hợp với yêu cầu sản xuất kinh doanh chế thị trường… Xây dựng số cơng ty liên hiệp xí nghiệp lớn, có uy tín khả cạnh tranh quan hệ kinh tế với nước ngoài” [12] Văn kiện Hội nghị Đại biểu tồn quốc nhiệm kỳ (khóa VII) Đảng ghi rõ “Nhà nước hỗ trợ, khuyến khích thực bước vững chắc, phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế, việc đổi liên hiệp xí nghiệp… theo hướng tổ chức tập đồn kinh doanh, khắc phục tính chất hành chính; trung gian…” [12] Hội nghị Ban Chấp hành Trung ƣơng lần thứ bảy (khóa VII) Đảng khẳng định “Hình thành số tổ chức kinh tế lớn với mục đích tích tụ, tập trung cao vốn, đủ sức cạnh tranh thị trường giới” Trên sở đó, Tập đồn kinh doanh bắt đầu đƣợc thành lập từ Thủ tƣớng Chính phủ ban hành Quyết định số 91/1994/QĐ-TTg, ngày 07/3/1994 thí điểm thành lập tập đoàn kinh doanh Theo định này, tập đoàn pháp nhân kinh tế Nhà nƣớc thành lập gồm nhiều doanh nghiệp thành viên có quan hệ với tài dịch vụ liên quan, có quy mơ tƣơng đối lớn Việc hình thành tập phải đảm bảo vừa hạn chế độc quyền, vừa hạn chế cạnh tranh không lành mạnh Về nguyên tắc, tập đồn kinh doanh đa ngành nhƣng thiết phải có định hƣớng chủ đạo [27] Mơ hình tập đồn kinh doanh theo Quyết định gọi TCT 91 Theo có 18 TCT 91 đƣợc thành lập Sau 01 TCT chuyển thành TCT 90 (TCT Đá quý Vàng Việt Nam) Tuy nhiên, TCT nhà nƣớc nói chung TCT 91 nói riêng đƣợc thành lập chủ yếu dựa việc tập hợp DNNN theo định hành chính, theo kiểu gom đầu mối, chƣa thực thể thống nhất, chƣa phát huy đƣợc sức mạnh tổng hợp toàn TCT, chƣa đạt đƣợc mục tiêu đề khắc phục tình trạng hoạt động rời rạc doanh nghiệp thành viên nhằm tạo mối quan hệ kinh tế, gắn bó lợi ích, thị trƣờng, sản phẩm, chiến lƣợc kinh doanh nội TCT Mỗi doanh nghiệp thành viên hạch toán độc lập TCT hoạt động đơn lẻ, rời rạc, số TCT, doanh nghiệp thành viên cạnh tranh, giành giật thị trƣờng với Từ thực tiễn, Hội nghị lần thứ ba Ban Chấp hành Trung ƣơng (khóa IX) chủ trƣơng nghiên cứu xây dựng số TĐKT nhà nƣớc mạnh, làm lòng cốt cho lực lƣợng DNNN [1] Theo đó, nguyên tắc tổ chức TĐKTNN là: - Quan hệ công ty mẹ công ty quan hệ sở hữu vốn điều lệ Công ty mẹ DNNN Nhà nƣớc sở hữu 100% vốn điều lệ cổ phần, vốn góp chi phối Cơng ty mẹ sở hữu tồn phần vốn điều lệ công ty con, doanh nghiệp thành viên - Pháp nhân công ty mẹ pháp nhân công ty con, doanh nghiệp thành viên độc lập, đó, khơng có quan hệ – dƣới theo kiểu trật tự hành nhƣ mơ hình TCT nhà nƣớc trƣớc 1.1.3.2 Giai đoạn từ năm 2006 đến Quan điểm TĐKTNN nhóm cơng ty có quy mơ lớn liên kết dƣới hình thức cơng ty mẹ - cơng ty hình thức khác, tạo thành tổ hợp doanh nghiệp gắn bó chặt chẽ lâu dài với lợi ích kinh tế, cơng nghệ, thị trƣờng dịch vụ kinh doanh khác TĐKTNN bao gồm: (i) Công ty mẹ (gọi tắt doanh nghiệp cấp 1) doanh nghiệp Nhà nƣớc giữ 100% vốn giữ quyền chi phối theo định Thủ tƣớng Chính phủ; (ii) Cơng ty doanh nghiệp cấp (doanh nghiệp cấp 2) công ty doanh nghiệp cấp (doanh nghiệp cấp 3) doanh nghiệp công ty mẹ nắm quyền chi phối; (iii) Công ty liên kết công ty tự nguyện tham gia liên kết dƣới hình thức hợp đồng liên kết Công ty liên kết đƣợc tổ chức dƣới hình thức CTTNHH CTCP [11, Điều 4] Trong giai đoạn có 12 TĐKTNN đƣợc thành lập ngành, lĩnh vực khác nhau, theo ba phƣơng thức sau: Thứ nhất, chuyển đổi tổ chức lại TCT nhà nƣớc Có 09 TĐKTNN đƣợc hình thành theo phƣơng thức này, gồm: Tập đồn Bƣu Viễn thơng VN, Tập đồn cơng nghiệp Cao su VN, Tập đồn Cơng nghiệp Tàu thủy VN, Tập đồn Cơng nghiệp Than – Khống sản VN, Tập đồn Dệt may VN, Tập đồn Điện lực VN, Tập đồn Viễn thơng Qn đội, Tập đồn Hóa chất VN Theo đó, cơng ty mẹ đƣợc hình thành sở tổ chức lại Văn phịng quản lý TCT, số đơn vị thành viên hạch tốn độc lập có vị trí then chốt hoạt động lĩnh vực kinh doanh Thứ hai, cổ phần hóa tồn TCT Nhà nƣớc giữ vốn chi phối công ty mẹ Đây trƣờng hợp Tập đồn Tài – Bảo hiểm VN Nhà nƣớc nắm giữ 74,17% vốn điều lệ công ty mẹ với hai cổ đông Nhà nƣớc Bộ Tài (nắm giữ 70,91%) TCT Đầu tƣ Kinh doanh vốn Nhà nƣớc (nắm giữ 3,26%) Thứ ba, Tổ hợp doanh nghiệp độc lập có lĩnh vực kinh doanh Có hai TĐKTNN đƣợc hình thành theo phƣơng thức này, gồm: Tập đồn Cơng nghiệp Xây dựng VN Tập đồn phát triển Nhà Đơ thị VN Mặc dù việc thí điểm thành lập TĐKTNN đƣợc thực theo ba phƣơng thức nhƣ trên, nhƣng phƣơng thức hành chính, sở tiến hành tổ chức lại TCT có sát nhập doanh nghiệp, TCT lại với Trong ba phƣơng thức trên, phƣơng thức thứ ba cần xem xét lại Phƣơng thức mang tính hành chủ quan, gom doanh nghiệp lại với nhau, thiếu tính liên kết thơng qua đầu tƣ, mua lại, sát nhập doanh nghiệp nên tổ chức hoạt động tập đoàn sau thành lập gặp nhiều khó khăn, đặc biệt mối quan hệ công ty mẹ, công ty con, công ty liên kết thực tế công ty cơng ty có nhiều kinh nghiệp có tiếng thị trƣờng nên cơng ty mẹ khó điều phối, liên kết công ty với [35, tr.104-105] Kể từ 12 TĐKTNN đƣợc thành lập đến có 03 tập đồn bị giải thể, chuyển đổi sang hình thức TCT: Tập đồn Cơng nghiệp Xây dựng VN [33], Tập đồn phát triển Nhà Đơ thị VN [33], Tập đồn Cơng nghiệp Tàu thủy VN [2] TÀI LIỆU THAM KHẢO Ban Chấp hành Trung ƣơng (khóa IX, 2003), Nghị Hội nghị lần thứ ba Ban Chấp hành Trung ương, Hà Nội Bộ trƣởng Bộ Giao thông Vận tải (2013), Quyết định số 3287/QĐ-BGTVT ngày 21 tháng 10 năm 2013 việc thành lập Tổng công ty Công nghiệp tàu thủy sở tổ chức lại Công ty mẹ số đơn vị thành viên Tập đồn cơng nghiệp tàu thủy Việt Nam, Hà Nội Bộ trƣởng Bộ Lao động – Thƣơng binh Xã hội (2010), Thông tư số 27/2010/TT-BLĐTBXH ngày 14 tháng năm 2010 hướng dẫn quản lý lao động, tiền lương, thù lao tiền thưởng công ty TNHH thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu, Hà Nội Bộ trƣởng Bộ Tài (2010), Thơng tư số 117/2011/BTC-TT ngày 05 tháng năm 2011 hướng dẫn chế tài công ty TNHH thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu, Hà Nội Bộ trƣởng Bộ Tài (2012), Thơng tư số 121/2012/TT-BTC ngày 26 tháng năm 2012 quy định QTCT áp dụng cho công ty đại chúng ban hành kèm theo Điều lệ mẫu, Hà Nội Chính phủ (2009), Nghị định số 101/2009/NĐ-CP ngày 05 tháng 11 năm 2009 thí điểm thành lập, tổ chức, hoạt động quản lý TĐKTNN, Hà Nội Chính phủ (2010), Nghị định số 102/2010/NĐ-CP ngày 01 tháng 10 năm 2010 hướng dẫn chi tiết thi hành số điều Luật doanh nghiệp, Hà Nội Chính phủ (2010), Nghị định số 25/2010/NĐ-CP ngày 19 tháng năm 2010 chuyển đổi công ty nhà nước thành công ty TNHH thành viên tổ chức quản lý công ty TNHH thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu, Hà Nội Chính phủ (2012), Nghị định số 99/2012/NĐ-CP ngày 15 tháng 11 năm 2012 phân công, phân cấp thực quyền, trách nhiệm, nghĩa vụ chủ sở hữu nhà nước doanh nghiệp nhà nước vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp, Hà Nội 10 Chính phủ (2014), Nghị định số 19/2014/NĐ-CP ngày 14 tháng năm 2014 điều lệ mẫu công ty TNHH thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu, Hà Nội 11 Chính phủ (2014), Nghị định số 69/2014/NĐ-CP ngày 15 tháng năm 2014 TĐKTNN Tổng công ty nhà nước, Hà Nội 12 Đảng Cộng sản Việt Nam (2007), Văn kiện Đảng tồn tập, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 13 Donald J Johnston, Tổng thƣ ký OECD (2010), Hướng dẫn OECD quản trị công ty doanh nghiệp nhà nước, Hà Nội 14 Phạm Thị Diệu Linh (2010), Quản trị cơng ty Tổng cơng ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam, Luận văn thạc sỹ Luật học, Hà Nội 15 Đỗ Thành Nam (2010), Hoạt động đầu tư phát triển Tập đồn cơng nghiệp tàu thủy Việt Nam Thực trạng giải pháp, Luận văn cử nhân kinh tế, Hà Nội 16 Nhà xuất Từ điển Bách khoa (2011), Từ điển Bách khoa toàn thư Việt Nam, NXB Từ điển Bách khoa, Hà Nội OECD (2010), Các nguyên tắc quản trị OECD, Hà Nội Quốc hội (1999), Luật số: 13/1999/QH10 Luật Doanh nghiệp, Hà Nội 17 18 19 20 21 22 Quốc hội (2003), Luật số: 14/2003/QH11 Luật Doanh nghiệp nhà nước, Hà Nội Quốc hội (2005), Luật số: 60/2005/QH11 Luật Doanh nghiệp, Hà Nội Quốc hội (2006), Luật số: 70/2006/QH11 Luật Chứng khoán, Hà Nội Quốc hội (2014), Luật số: 74/2014/QH13 Luật Đầu tư công, Hà Nội 23 Phạm Hồng Thái (2012), Chế độ pháp lý quản trị công ty Việt Nam nay, Luận văn thạc sỹ Luật học, Hà Nội 24 Nguyễn Xn Thắng (2011), Mơ hình tập đoàn kinh tế - Thực trạng giải pháp, Báo điện tử Tổng công ty cổ phần xây lắp Việt Nam truy cập lần cuối vào ngày 29 tháng năm 2014, 25 Đặng Văn Thanh (2010), Cần có hệ thống kiểm sốt tài tập đoàn kinh tế, Báo điện tử lao động, truy cập lần cuối vào ngày 29/9/2014 26 Đức Thành (2010), Bài 2: Vinashin học giám sát, quản lý, Báo điện tử Đài tiếng nói Việt Nam, truy cập lần cuối vào ngày 29/9/2014, 27 Thủ tƣớng Chính phủ (1994), Quyết định số 91/TTg ngày 07 tháng năm 1994 thí điểm thành lập tập đồn kinh doanh,Hà Nội 28 Thủ tƣớng Chính phủ (2006), Quyết định số 103/2006/QĐ-TTg ngày 15 tháng năm 2006 việc thí điểm phê duyệt Đề án thí điểm hình thành Tập đồn Vinashin, Hà Nội 29 Thủ tƣớng Chính phủ (2006), Quyết định số 104/2006/QĐ-TTg ngày 15 tháng năm 2006 việc thành lập Công ty mẹ - Tập đồn Cơng nghiệp tầu thủy Việt Nam, Hà Nội 30 Thủ tƣớng Chính phủ (2006), Quyết định số 224/2006/QĐ-TTg ngày 06 tháng 10 năm 2006 quy chế giám sát đánh giá hiệu hoạt động doanh nghiệp Nhà nước, Hà Nội 31 Thủ tƣớng Chính phủ (2010), Quyết định số 984/QĐ-TTg ngày 25 tháng năm 2010 việc chuyển Công ty mẹ- Tập đồn Cơng nghiệp tàu thủy VN thành cơng ty TNHH thành viên Nhà nước làm chủ sở hữu, Hà Nội 32 Thủ tƣớng Chính phủ (2011), Quyết định số 179/QĐ-TTg ngày 28 tháng 01 năm 2011 phê duyệt điều lệ hoạt động Công ty mẹ - Tập đồn Cơng nghiệp tàu thủy Việt Nam, Hà Nội 33 Thủ tƣớng Chính phủ (2012), Quyết định số 428/QĐ-TTg ngày 02 tháng 10 năm 2012 kết thúc thí điểm thành lập Tập đồn Cơng nghiệp Xây dựng VN Tập đồn Phát triển Nhà Đơ thị VN, Hà Nội 34 Trang điện tử Tập đoàn tàu thủy Việt Nam (2012), Sơ đồ tổ chức Vinashin, lần truy cập cuối ngày 26 tháng năm 2014 < Www.Vinashin.com.vn/Info/So-luoc-veTong-Cong-ty.html?p=19> 35 Phạm Quan Trung (2013), Mơ hình tập đồn kinh tế nhà nước Việt Nam đến năm 2020, Hà Nội 36 Trịnh Ngọc Tuấn, Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội, (2011), Mơ hình tổ chức hoạt động TĐKTVN, Kỷ yếu hội thảo khoa học “Bàn chế giám sát hoạt động TĐKTNN”, Hà Nội 37 Ủy ban chứng khoán Nhà nƣớc tổ chức International Fienance Corporation (IFC) (2010), Cẩm nang quản trị cơng ty, Hà Nội 38 Văn phịng Chính phủ (2010), Thơng báo Về tình hình hoạt động chủ trương, giải pháp để ổn định, phát triển Tập đồn Cơng nghiệp tàu thủy Việt Nam, Hà Nội 39 Vinashin (2010), Báo cáo thường niên Vinashin, Hà Nội 40 Vinashin (2013), Báo cáo thường niên Vinashin, Hà Nội TÀI LIỆU NƢỚC NGOÀI 41 Bui Xuan Hai and ChiHiRo NuNoi (2010), Corporate governance in Viet Nam: A system in transition, Ho Chi Minh 42 Bui Xuan Hai, Ho Chi Minh City University of Law, Vietnam (2006), Vietnamese Company Law: The Development and Corporate Governance Issues, Ho Chi Minh 43 John Black, Nigar Hashimzade and Gareth Myles (2012), A Dictionary of Economics, Oxford