BỘ CÂU HỎI NGÂN HÀNG 2

hbj..............................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................

BỘ CÂU HỎI NGÂN HÀNG Câu Ngân hàng Nhà nước có quyền góp vốn mua cổ phần tổ chức tín dụng không? Ngân hàng Nhà nước quyền góp vồn mua cổ phần tổ chức tín dụng kiểm soát đặc biệt (trừ tổ chức tín dụng Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ) Kiểm soát đặc biệt việc tổ chức tín dụng đặt kiểm soát trực tiếp Ngân hàng Nhà nước có nguy khả chi trả khả toán quản lí, điều hành yếu Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010 quy định Khoản 12 Điều với nhiều biện pháp xử lí dành cho Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng vi phạm nghiêm trọng quy định pháp luật tiền tệ ngân hàng; có nguy ảnh hưởng đến an toàn hệ thống tài chính, có biện pháp “mua cổ phần tổ chức tín dụng” Cũng theo quy định Điều 149 luật Ngân hàng Nhà nước có quyền góp vốn mua cổ phần tổ chức tín dụng kiểm soát đặc biệt tổ chức tín dụng không thực yêu cầu sau: “Ngân hàng Nhà nước có quyền yêu cầu chủ sở hữu tăng vốn, xây dựng, thực kế hoạch tái cấu bắt buộc sáp nhập, hợp nhất, mua lại tổ chức tín dụng kiểm soát đặc biệt, chủ sở hữu khả không thực việc tăng vốn.” Khoản Điều 149 Hoặc Ngân hàng Nhà nước xác định số lỗ lũy kế tổ chức tín dụng vượt giá trị thực vốn điều lệ quỹ tổ chức tín dụng kiển soát đặc biệt ghi báo cáo tài kiểm toán gần việc chấm dứt hoạt động tổ chức tín dụng có nguy gây an toàn cho hệ thống tổ chức tín dụng theo Khoản Điều 149 Ngày 01 tháng 08 năm 2013 Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 48/2013/QĐ-TTg việc góp vốn mua cổ phần bắt buộc tổ chức tín dụng kiểm soát đặc biệt Theo đó, Ngân hàng Nhà nước trực tiếp định tổ chức tín dụng khác góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng kiểm soát đặc biệt theo quy định giống với quy định Luật tổ chức tín dụng Căn theo quy định nêu thấy, Ngân hàng Nhà nước có quyền góp vốn mua cổ phần tổ chức tín dụng việc góp vốn mua cổ phần tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng lâm vào tình trạng pháp lý mà phải đặt kiểm soát đặt biệt Ngân hàng Nhà nước, trương hợp khác Ngân hàng Nhà nước quyền góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng Vì việc góp vốn mua cổ phần Ngân hàng Nhà nước nhằm mục đích đảm bảo an toàn cho hệ thống tổ chức tín dụng mà lâu dài nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống tài đất nước Câu 2: Phân tích chế vay vốn từ NHNN TCTD Theo điều 99 luật tổ chức tín dụng năm 2010 quy định “NH thương mại vay vốn NHNN hình thức tái cấp vốn theo quy định Luật NHNNVN” Tái cấp vốn hình thức cấp tín dụng có đảm bảo NHNN nhằm cung ứng vốn ngắn hạn phương tiện toán cho ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng bao gồm hoạt động: chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ có giá, cho vay có đảm bảo chứng từ có giá Hoạt động tín dụng NHNN cho vay, theo hình thức này, NHNN cho TCTD ngân hàng vay ngắn hạn, vay ngắn hạn theo hình thức tái cấp vốn NHNN điều 11 Luật NHNN 2010 “2 NHNN quy định thực việc tái cấp vốn cho TCTD theo hình thức sau đây: a) Cho vay có bảo đảm cầm cố giấy tờ có giá; b) Chiết khấu giấy tờ có giá; c) Các hình thức tái cấp vốn khác.” Ngoài TCTD ngân hàng trường hợp đặc biệt tạm thời khả toán có nguy an toàn cho hệ thống TCTD NHNN đứng cho vay Tái cấp vốn hình thành chế NHNN cho TCTD ngân hàng vay sở bù đắp thiếu hụt toán để đáp ứng nhu cầu vốn cho TCTD để cung ứng vốn cho khách hàng, tạo kênh cung ứng vốn tín dụng có kiểm soát NHNN Khi nhu cầu khách hàng cần vốn lên cao TCTD thiếu tiền (với vai trò chủ thể quyền phát hành tiền thực sách tiền tệ quốc gia NHNN không kinh doanh tiện tệ, không trực tiếp giao dịch với khách hàng mà phải thông qua ngân hàng trung gian TCTD) TCTD ngân hàng gửi yêu cầu lên NHNN để vay, NHNN dựa vào hồ sơ tín dụng TCTD vay NHNN cung ứng tiền cho TCTD dựa vào tình hình thực tế đất nước Nếu tình hình đất nước lạm phát lên cao NHNN điều chỉnh tăng lãi suất vay ngắn hạn nhằm mục đích hạn chế lượng tiền lưu thông thị trường, đảm bảo rút vốn cần thiết tạo tính linh hoạt để ngân hàng huy động vốn thêm từ bên ngoài, nhanh chóng thu nguồn vốn để đảm bảo ổn định tỉ giá kinh tế thị trường Ngược lại, tình hình đất nước giảm lạm phát NHNN tiến hành giảm lãi suất vay ngắn hạn nhằm mục đích phân bổ hợp lý số tiền lưu thông thị trường, kích thích kích cầu, nâng cao tỷ giá, kích thích sử dụng tiền,… Như vậy, TCTD ngân hàng có vai trò quan trọng việc hoạch định sách NHNN Câu : Phân tích địa vị pháp lý Ngân hàng Khái quát Ngân hàng nhà nước Việt Nam Ngân hàng nhà nước Việt Nam quan Chính phủ Ngân hàng Trung ương nước CHXHCN Việt Nam Ngân hàng nhà nước Việt Nam thực chức quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng; đồng thời, ngân hàng phát hành tiền, ngân hàng cuả tổ chức tín dụng ngân hàng làm dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ Hoạt động ngân hàng nhà nước nhằm ổn định giá trị đồng tiền, góp phần bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng hệ thống tổ chức tín dụng, thúc đẩy phát triển kinh tếxã hội theo định hướng XHCN Ngân hàng nhà nước pháp nhân, có vốn pháp định thuộc sở hữu nhà nước có trụ sở thủ đô Hà nội ( Điều Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam 1997 (sửa đổi, bổ sung 2003) ➢ Vị trí pháp lý Ngân hàng Nhà nước VN quan Chính phủ Ngân hàng Trung ương nước CHXHCN Việt Nam ➢ Đặc điểm: - NHNNVN Cơ quan quản lý nhà nước NHNNVN quan ngang bộ, trực thuộc Chính Phủ, Thống đốc NHNNVN mang hàm Bộ trưởng NHNNVN tổ chức hoạt động theo qui định văn pháp luật liên quan đến tổ chức hoạt động Chính phủ Qui trình bổ nhiệm, miễn nhiệm Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam theo qui định pháp luật hành Luật Tổ chức Quốc Hội Luật tổ chức Chính Phủ - NHNNVN quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Với tư cách quan quản lý nhà nước, NHNNVN sử dụng phương thức công cụ quản lý thực thi nhiệm vụ mình, - Ngân hàng nhà nước Việt Nam Ngân hàng trung ương Đây điểm khác biệt NHNNVN với Bộ khác Chính Phủ Ngân hàng nhà nước Việt Nam Ngân hàng Ngân hàng thực số hoạt động ngân hàng đặc biệt, bao gồm: hoạt động độc quyền phát hành tiền; cung ứng dịch vụ tài chính, tiền tệ cho Chính phủ cho tổ chức tín dụng - NHNNVN pháp nhân + NHNNVN thuộc sở hữu nhà nước, nhà nước thành lập + NHNNVN có cấu tổ chức chặt chẽ Hệ thống ngân hàng tổ chức theo mô hình cấp + NHNNVN có vốn pháp định thuộc sở hữu nhà nước, nhà nước giao vốn, tài sản để hoạt động Diều 43 LNH quy định : vốn pháp định NHNN ngân sách nhà nước cấp mức vốn pháp định ngân hàng Thủ tướng Chính phủ định Ngoài vốn pháp định, NHNN nhà nước giao loại tài sản khác lập quỹ từ chênh lệch thu chi nhằm thực sách tiền tệ quốc gia + NHNN nhân danh tham gia quan hệ pháp luật Chức Ngân hàng nhà nước Việt Nam: Ngân hàng nhà nước Việt Nam có hai chức - Chức quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng - Chức Ngân hàng trung ương 2.1 Chức quản lý nhà nước: - Tham gia xây dựng chiến lược kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội Nhà nước Vì hoạt động ngân hàng NN có tác động mạnh mẽ ổn định phát triển kinh tế đời sống xã hội - Xây dựng dự án sách tiền tệ quốc gia để trình Chính phủ (Điều điều Luật ngân hàng) + cp xây dựng dự án sách tiền tệ quốc gia mức làm phát dự kiến hàng năm trình quốc hội định tổ chức thực sách tiền tệ quốc gia, định lượng tiền cung ứng bổ sung cho lưu thông hàng năm, mục đích sử dụng số tiền định kì báo cáo UBTVQH, định sách cụ thể khác giải pháp thực + NHNN quan quản lý nhà nước chuyên nghành trực tiếp xấy dựng dự án sách tiền tệ quốc gia để cp xem xét trình quốc hội định tổ chức thực sách - Xây dựng dự án luật , pháp lệnh dự án khác tiền tệ hoạt động ngân hàng Ban hành văn qui phạm pháp luật lĩnh vực tiền tệ ngân hàng theo thẩm quyền - Cấp, thu hồi giấy phép thành lập hoạt động cho tổ chức tín dụng (trừ trường hợp Thủ tướng Chính phủ định); cấp, thu hồi giấy phép hoạt động ngân hàng tổ chức khác Quyết định giải thể, chia tách, hợp tổ chức tín dụng - Kiểm tra tra hoạt động ngân hàng, kiểm soát tín dụng, xử lý vi phạm lĩnh vực ngân hàng, tiền tệ, hoạt động ngân hàng theo thẩm quyền - quản lý việc vay, trả nợ nước doanh nghiệp theo quy định phủ - chủ trì lập theo dõi kết thực cán cân toán quốc tế - Quản lý hoạt động ngoại hối hoạt động kinh doanh vàng - Ký kết tham gia điều ước quốc tế hoạt động ngân hàng tiền tệ - Đại diện cho nhà nước CHXHCNVN tổ chức tiền tệ ngân hàng quốc tế trường hợp Chủ tịch nước, Quốc hội ủy quyền -Tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ ngân hàng; nghiên cứu, ứng dụng khoa học công nghệ ngân hàng 2.2 Chức Ngân hàng trung ương - Tổ chức in đúc, bảo quản, vận chuyển tiền; thực nghiệp vụ phát hành, thu hồi, thay tiêu hủy tiền Ngân hàng Nhà nước quan phát hành tiền nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, bao gồm tiền giấy tiền kim loại - Thực tái cấp vốn nhằm cung ứng tín dụng ngắn hạn phương tiện toán cho kinh tế Tái cấp vốn hình thức cấp tín dụng có bảo đảm NHNN nhằm cung ứng vốn ngắn hạn phương tiện toán cho ngân hàng Tín dụng tái cấp vốn thực hình thức: +Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng; +Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác; +Cho vay có bảo đảm cầm cố thương phiếu giấy tờ có giá khác - Điều hành thị trường tiền tệ; thực nghiệp vụ thị trường mở - Kiểm soát dự trữ quốc tế; quản lý dự trữ ngoại hối nhà nước - Tổ chức hệ thống toán qua ngân hàng, làm dịch vụ thnah toán, quản lý việc cung ứng phương tiện toán - Làm đại lý thực dịch vụ ngân hàng cho kho bạc nhà nước - Tổ chức hệ thống thông tin làm dịch vụ thông tin ngân hàng Câu 4: Phân tích chức ngân hàng nhà nước? Câu 5: Phát hành tiền gì? Thẩm quyền phát hành tiền NHNN? Phát hành tiền việc NHNN đưa thêm lượng tiền vào lưu thông Đây nghiệp vụ “nợ” ngân hàng Giữa chức phát hành tiền hoạt động ngân hàng có mối liên hệ mật thiết với Khi ngân hàng TW thấy cần vốn để thực hoạt động ngân hàng nhằm mục tiêu thực sách tiền tệ quốc gia, ngân hàng TW phát hành tiền (nếu ngân hàng TW thuộc Chính phủ phải khuôn khổ mức lượng tiền cung ứng hàng năm Chính phủ phê duyệt) Do vậy, ngân hàng TW không bị phá sản thẩm quyền phát hành tiền coi đặc quyền ngân hàng Thẩm quyền phát hành tiền NHNN? Thẩm quyền phát hành tiền; thiết kế, in, đúc, bảo quản, vận chuyển, phát hành tiền vào lưu thông, tiêu huỷ tiền; Xử lý tiền rách nát, hư hỏng; Thu hồi, thay tiền; phát hành tiền mẫu, tiền lưu niệm Ngân hàng Nhà nước quy định cụ thể Điều 17 đến Điều 20 Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam sau: Điều 17 Phát hành tiền giấy, tiền kim loại Ngân hàng Nhà nước quan phát hành tiền giấy, tiền kim loại nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Tiền giấy, tiền kim loại Ngân hàng Nhà nước phát hành phương tiện toán hợp pháp lãnh thổ nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Ngân hàng Nhà nước bảo đảm cung ứng đủ số lượng cấu tiền giấy, tiền kim loại cho kinh tế Tiền giấy, tiền kim loại phát hành vào lưu thông tài sản "Nợ" kinh tế cân đối tài sản "Có" Ngân hàng Nhà nước Điều 18 Thiết kế, in, đúc, bảo quản, vận chuyển, phát hành tiền vào lưu thông, tiêu huỷ tiền Ngân hàng Nhà nước thiết kế mệnh giá, kích thước, trọng lượng, hình vẽ, hoa văn đặc điểm khác tiền trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Ngân hàng Nhà nước tổ chức thực việc in, đúc, bảo quản, vận chuyển, phát hành tiền vào lưu thông, tiêu huỷ tiền Điều 19 Xử lý tiền rách nát, hư hỏng Ngân hàng Nhà nước quy định tiêu chuẩn phân loại tiền rách nát, hư hỏng; đổi, thu hồi loại tiền rách nát, hư hỏng trình lưu thông; không đổi đồng tiền rách nát, hư hỏng hành vi huỷ hoại Điều 20 Thu hồi, thay tiền Ngân hàng Nhà nước thu hồi rút khỏi lưu thông loại tiền không thích hợp phát hành loại tiền khác thay Các loại tiền thu hồi đổi lấy loại tiền khác với giá trị tương đương thời hạn Ngân hàng Nhà nước quy định Sau thời hạn thu hồi, loại tiền thuộc diện thu hồi không giá trị lưu hành Điều 21 Tiền mẫu, tiền lưu niệm Ngân hàng Nhà nước tổ chức thực việc thiết kế, in, đúc, bán nước nước loại tiền mẫu, tiền lưu niệm phục vụ cho mục đích sưu tập mục đích khác theo quy định Thủ tướng Chính phủ Câu 6: Phân biệt hoạt động NHTW tổ chức tín dụng I, Hoạt động NHTW Dù NHTW thuộc mô hình tổ chức hoạt động chúng có điểm giống mục đích nội hàm, bao gồm quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng hoạt động nhằm ổn định giá trị đồng nội tệ, đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng tăng trưởng kinh tế, thể thông qua hoạt động: phát hành tiền; xây dựng thực thi CSTTQG; xây dựng ban hành pháp luật theo thẩm quyền; cấp phép, tra, giám sát ngân hàng; hoạt động tín dụng, toán ngân quỹ; hoạt động ngoại hối quản lý ngoại hối; cung cấp thông tin truyền thông Các hoạt động có vai trò quan trọng định tới ổn định an toàn hệ thống ngân hàng quốc gia Mức độ độc lập hoạt động NHTW xác định tùy thuộc vào mô hình tổ chức NHTW trình độ phát triển kinh tế thị trường quốc gia Mức độ độc lập NHTW giới phân thành cấp độ: 1Độc lập, tự chủ thiết lập mục tiêu hoạt động 2Độc lập, tự chủ xác lập tiêu hoạt động 3Độc lập, tự chủ lựa chọn công cụ điều hành 4Độc lập tự chủ hạn chế Theo cấp độ thứ NHTW có quyền định CSTTQG, chế độ tỷ giá, mục tiêu hoạt động Đây cấp độ tự chủ cao mà NHTW đạt khó thực đòi hỏi NHTW phải có uy tín cao lực thực thi tốt, có khả dự báo chuẩn sở thống kê kinh tế – tài Điển hình cho cấp độ FED Trên thực tế, FED với quyền hạn mở rộng định thực thi CSTTQG áp dụng loạt công cụ hữu hiệu để tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Hoa Kỳ sau khủng hoảng năm 2007 FED nới lỏng CSTTQG tháng 9/2007, sử dụng công cụ lãi suất theo hướng cắt giảm 0,5% lãi suất hạ lãi suất chiết khấu, sau đó, vào đầu năm 2008 mức lãi suất lại giảm xuống 3,25% Đến đầu tháng 12/2008, lãi suất mức 0-0,25% – mức thấp lịch sử áp dụng Ngoài ra, FED thực hoạt động tín dụng cho ngân hàng thể vai trò người cho vay cuối cho hệ thống ngân hàng thông qua hạ thấp chênh lệch lãi suất chiết khấu lãi suất cho vay qua đêm (từ 1% xuống 0,25%), tăng kỳ hạn cho vay qua cửa sổ chiết khấu lên 90 ngày, thành lập chương trình đấu giá kỳ hạn, đấu giá tín dụng với kỳ hạn lên đến ba tháng cho tổ chức nhận tiền gửi; xây dựng chương trình cho vay chứng khoán kỳ hạn, cho phép đại lý chứng khoán lớn vay trái phiếu kho bạc từ FED tài sản chấp khoản Có thể nói, FED sử dụng “nhịp nhàng” công cụ thị trường mở, lãi suất, tái cấp vốn, công cụ chiết khấu để ổn định hệ thống ngân hàng, trì niềm tin công chúng Ở cấp độ thứ hai, NHTW giao trách nhiệm định CSTTQG, chế độ tỷ giá, NHTW không xác định mục tiêu hoạt động, mà Quốc hội định mục tiêu thông qua việc ban hành đạo luật cụ thể, có quy định vấn đề Sau đó, NHTW có quyền định tiêu hoạt động cho mục tiêu xác định định việc sử dụng công cụ để thực sách tiền tệ quốc gia Điển hình cho cấp độ NHTW Nga NHTW Châu Âu Ví dụ, Điều Luật NHTW Liên bang Nga quy định: “Mục tiêu NHTW Nga bảo đảm bảo vệ ổn định đồng Rúp, phát triển củng cố hệ thống ngân hàng Liên bang Nga, bảo đảm ổn định phát triển hệ thống toán quốc gia Lợi nhuận mục tiêu hoạt động NHTW Nga” Hoặc, Điều lệ tổ chức hoạt động NHTW châu Âu có nêu: Mục tiêu hàng đầu ngân hàng “duy trì ổn định giá cả” Ngân hàng châu Âu có quyền định tiêu hoạt động Cấp độ độc lập thứ ba trao quyền cho Chính phủ Quốc hội định tiêu CSTTQG sau thỏa thuận với NHTW Sau định thông qua, NHTW có trách nhiệm hoàn thành tiêu sở trao đủ thẩm quyền cần thiết để toàn quyền lựa chọn công cụ điều hành CSTTQG cách thích hợp Điển hình cho cấp độ độc lập Ngân hàng Dự trữ New Zealand Cấp độ độc lập thứ tư cấp độ độc lập, tự chủ thấp nhất, theo Chính phủ định mục tiêu tiêu hoạt động can thiệp mạnh vào trình sử dụng công cụ để thực thi CSTT quốc gia Điển hình cho cấp độ NHTW Việt Nam trước ban hành Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam năm 2010 (Luật NHNN Việt Nam) Thực tế cho thấy, dù thuộc cấp độ mô hình NHTW giới có độ độc lập định, nhiên mức độ không giống nhau, thể cụ thể ba lĩnh vực: hoạch định thực thi CSTTQG; giám sát tổ chức tín dụng; quản trị, điều hành nội II, Hoạt động tổ chức tín dụng Hoạt động tín dụng bao gồm : hoạt động huy động vốn hoạt động cấp tín dụng a, Họat động huy động vốn Huy động vốn nghiệp vụ kinh doanh quan trọng tổ chức tín dụng thông qua hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi chờ toán chủ tài khoản, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn tổ chức tín dụng thông qua thị trường liên ngân hàng, vay vốn cuả Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Huy động vốn nhận tiền gửi: Tiền gửi số tiền khách hàng gửi tổ chức tín dụng hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác Tiền gửi hưởng lãi không hưởng lãi phải hoàn trả cho người gửi tiền Loại hình tổ chức tín dụng ngân hàng nhận tất loại tiền gửi Loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng thông thường phép nhận tiền gửi có kỳ hạn từ năm trở lên - Huy động vốn cách phát hành giấy tờ có giá: Các giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phát hành công cụ vay nợ thị trường tiền tệ hình thức giấy nhận nợ chứng thư tiền gửi, tổ chức tín dụng cam kết trả gốc, lãi cho người mua sau thời gian định Các loại giấy tờ có giá thông dụng mà ngân hàng quốc gia thường hay sử dụng:Tín phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu, hối phiếu tài chính, chứng thư tiền gửi khác Các giấy tờ có giá vô danh, đích danh, theo lệnh -Huy động vốn cách vay vốn tổ chức tín dụng thị trường nội tệ liên ngân hàng Trong trình hoạt động tổ chức tín dụng có lúc gặp khó khăn tạm thời vốn để thực nghiệp vụ toán cho khách hàng, khách hàng rút tiền mặt Tổ chức tín dụng vay nóng lẫn Các khoản vay khoản vay ngắn hạn - Vay vốn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực nghiệp vụ cấp tín dụng hình thức tái cấp vốn cho TCTD ngân hàng thương mại Mục đích tái cấp vốn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: thực sách tiền tệ quốc gia số trường hợp nhằm phục hồi khả tóan cho ngân hàng thương mại b, Hoạt động cấp tín dụng Theo qui định, cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng, bao toán nghiệp vụ khác - Cho vay hình thức cấp tín dụng cho khách hàng Tổ chức tín dụng thông qua hình thức pháp lý hợp đồng tín dụng - Chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá hình thức cấp tín dụng thông qua việc mua thương phiếu giấy tờ có giá người thụ hưởng trước đến hạn toán - Cho thuê tài hình thức cấp tín dụng thông qua hoạt động thuê mua tài bên cho thuê tài tổ chức tín dụng (hoặc công ty cho thuê tài trực thuộc tổ chức tín dụng ngân hàng) với bên thuê tổ chức, cá nhân có nhu cầu sử dụng tài sản cố định Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê TCTD với khách hàng thuê - Bảo lãnh ngân hàng: hình thức cấp tín dụng sở tổ chức tín dụng đứng bảo lãnh cho bên bảo lãnh theo quy định pháp luật bảo lãnh ngân hàng Đây hình thức cam kết văn tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay - Bao toán hình thức cấp tín dụng chủ thể có tài khoản tổ chức tín dụng có nhu cầu tổ chức tín dụng bảo lãnh toán giao dịch thương mại Khi thực bao toán, ngân hàng phải chịu toàn rủi ro bên mua hàng khả hoàn thành nghĩa vụ toán khoản phải thu Chỉ có quyền đòi lại số tiền ứng trước cho bên bán hàng trường hợp bên mua hàng từ chối toán khoản phải thu bên bán giao hàng không thỏa thuận lý khác không liên quan đến khả toán bên bán hàng Hoạt động cung ứng dịch vụ toàn, ngân quỹ Cung cấp cho khách hàng dịch vụ toán nghiệp vụ riêng Tổ chức tín dụng ngân hàng Tổ chức tín dụng ngân hàng có quyền mở tài khoản tiền gửi (dùng để toán) cho khách hàng nước để thực dịch vụ toán Trên sờ tài khoản khách hàng mở tổ chức tín dụng, ngân hàng tiến hành dịch vụ toán bao gồm: – Cung ứng phương tiện toán cho khách hàng (thẻ tín dụng, séc, ngân phiếu…) – Tham gia hệ thống toán nước, thực dịch vụ toán nước cho khách hàng (chuyển khoản, toán séc…) – Tham gia hệ thống toán quốc tế thực dịch vụ toán quốc tế Ngân hàng nhà nước cho phép (thư tín dụng…) – Thực dịch vụ thu hộ chi hộ – Tổ chức hệ thống toán nội – Tổ chức tín dụng ngân hàng có quyền thực hoạt động ngân quỹ bao gồm hoạt động liên quan đến thu, phát tiền mặt cho khách hàng Câu 7: Dự trữ bắt buộc gì? Phân tích nội dung pháp luật dự trữ bắt buộc? 1, khái niệm: Dự trữ bắt buộc (DTBB) hay tỷ lệ dự trữ bắt buộc quy định ngân hàng trung ương tỷ lệ tiền mặt tiền gửi mà ngân hàng thương mại bắt buộc phải tuân thủ để đảm bảo tính khoản Số tiền dự trữ bắt buộc gửi ngân hàng trung ương, không hưởng lãi, không dùng để đầu tư, cho vay thông thường tính theo tỷ lệ định tổng số tiền gửi khách hàng để đảm bảo khả toán đảm bảo ổn định hệ thống ngân hàng Các ngân hàng giữ tiền mặt cao tỷ lệ dự trữ bắt buộc không phép giữ tiền mặt tỷ lệ Nếu thiếu hụt tiền mặt ngân hàng thương mại phải vay thêm tiền mặt, thường từ ngân hàng trung ương để đảm bảo tỷ lệ dự trữ bắt buộc Trước đây, dự trữ bắt buộc nhằm đảm bảo khả toán cho tổ chức tín dụng (TCTD) trước nhu cầu rút tiền mặt khách hàng hạn chế rủi ro khoản cho hệ thống Tuy nhiên, theo thời gian ý nghĩa giảm dần cho dù TCTD có trì mức dự trữ bắt buộc lớn rủi ro khoản xảy ra, mức dự trữ giúp TCTD chống đỡ nguy phá sản; Mặt khác, TCTD trì mức dự trữ bắt buộc lớn đặc điểm dự trữ bắt buộc ko sinh lời, dự trữ bắt buộc cao lợi nhuận TCTD giảm, điều ngược lại mục tiêu hoạt động lợi nhuận TCTD Bên cạnh đó, phát triển công nghệ ngân hàng cho phép TCTD sử dụng đa dạng hình thức bảo hiểm rủi ro mà không cần phụ thuộc nhiều vào dự trữ tiền mặt Chính nước thường trì tỷ lệ dự trữ bắt buộc thấp Đây công cụ ngân hàng trung ương nhằm thực sách tiền tệ cách làm thay đổi số nhân tiền tệ 2, Tác động dự trữ bắt buộc: - Dự trữ bắt buộc tiềm tín dụng ngân hàng: Khi tỷ lệ dự trữ bắt buộc thay đổi, trực tiếp tác động đến nguồn vốn khả dụng ngân hàng Với tổng số nguồn tiền gửi huy động được, tỷ lệ dự trữ bắt buộc thấp phần chênh lệch lại - vốn khả dụng thân ngân hàng cao, khả cho vay ngân hàng lớn ngược lại Bên cạnh đó, động tác cấp tín dụng cho đối tượng thông qua chuyển khoản ngân hàng - hoạt động mở nguồn vốn cho ngân hàng kế tiếp, tiếp tục trình trình tạo tiền hệ thống ngân hàng làm cho tổng nguồn cho vay toàn hệ thống nhân lên nhiều lần so với số tiền gửi ban đầu, mức độ nhân lên hệ số nhân tiền Qua cho thấy, tỷ lệ dự trữ bắt buộc có quan hệ chặt chẽ với nguồn vốn khả dụng hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, vốn khả dụng thể tiềm tín dụng, thực có làm cho khối lượng tín dụng tăng lên hay không lại phụ thuộc vào thái độ sẵn sàng cấp tín dụng ngân hàng nhu cầu tín dụng kinh tế - Dự trữ bắt buộc lãi suất Dự trữ bắt buộc tác động đến lãi suất hai cách: Thứ nhất, dự trữ bắt buộc mở rộng hay thu hẹp tiềm tín dụng lãi suất thị trường mà giảm xuống tăng lên Thứ hai, dự trữ bắt buộc tăng lên lãi thu từ hoạt động cho vay giảm xuống làm giảm lợi nhuận ngân hàng thương mại (NHTM) Điều ngân hàng khắc phục cách điều chỉnh tăng lãi suất cho vay thị trường tín dụng - Dự trữ bắt buộc khối lượng tiền cung ứng Khối lượng tiền cung ứng thay đổi kết tất yếu việc thay đổi tiềm tín dụng, thay đổi lãi suất thị trường, mục tiêu cuối mà ngân hàng trung ương (NHTƯ) muốn đạt điều chỉnh dự trữ bắt buộc Tỷ lệ dự trữ bắt buộc nâng lên NHTƯ thực việc thắt chặt tiền tệ, hướng đến mục tiêu kiểm soát lạm phát ngược lại, để mở rộng tiền tệ nhằm khuyến khích đầu tư, mở rộng sản xuất, tạo thêm công ăn, việc làm cho người lao động NHTƯ hạ tỷ lệ dự trữ bắt buộc 1.3 Qui định pháp luật dự trữ bắt buộc: Những cụ thể sau thường sử dụng để đưa yêu cầu tỷ lệ dự trữ bắt buộc: - Tính chất kỳ hạn loại tiền gửi - tùy vào tính chất kỳ hạn tiền gửi mà nghĩa vụ dự trữ bắt buộc khác nhau; thông thường kỳ hạn dài mức độ ổn định cao độ rủi ro khoản thấp thế, tỷ lệ dự trữ bắt buộc loại tiền gửi thường thấp so với loại tiền gửi có kỳ hạn ngắn - Mức độ khoản nợ - quy mô nguồn tiền gửi Thông thường quy mô nguồn tiền gửi cao khả rủi ro cao thế, tỷ lệ dự trữ bắt buộc tỷ lệ thuận với quy mô nguồn tiền gửi - Loại tiền gửi khác chứa đựng khả an toàn khoản khác nên NHTƯ quy định tỷ lệ khác cho tiền gửi đồng tiền khác Ở nước ta, tỷ lệ dự trữ bắt buộc phân chia tùy theo tính chất kỳ hạn, loại tiền gửi thông thường, loại tiền gửi kỳ hạn ngắn, tiền gửi ngoại tệ phải trì tỷ lệ dự trữ bắt buộc cao Bên cạnh đó, khác biệt tỷ lệ dự trữ bắt buộc ngân hàng quan tâm Theo quy định Quyết định số 379/QĐ NHNN áp dụng từ ngày 24/2/2009 (đối với VND) Quyết định 79/QĐ-NHNN áp dụng từ 01/2/2010 (đối với ngoại tệ) tỷ lệ dự trữ bắt buộc quy định sau: Để khuyến khích số NHTM cho vay nông nghiệp nông thôn ngày 08/12/2010, NHNN ban hành thông báo số 457; 458; 459; 460; 461 việc áp dụng tỷ lệ dự - Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ định giao cho TCTD cho vay khách hàng vay đối tượng cho vay số trường hợp cụ thể - TCTD xem xét, định việc bảo đảm tiền vay khách hàng vay tài sản hình thành từ vốn vay đáp ứng đủ điều kiện quy định pháp luật b Đối tượng quan hệ bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay : Trong quan hệ bảo đảm tiền vay phương thức này, đối tượng quan hệ tài sản hình thành từ vốn vay Tài sản hình thành từ vốn vay tài sản khách hàng vay mà giá trị tài sản tạo nên phần toàn khoản vay TCTD” * Điều kiện tài sản hình thành từ vốn vay: - Tài sản hình thành từ vốn vay dùng làm bảo đảm tiền vay phải xác định quyền sở hữu quyền quản lý, sử dụng; xác định giá trị, số lượng phép giao dịch Đối với tài sản hình thành từ vốn vay vật tư hàng hóa, việc có đủ điều kiện này, TCTD phải có khả quản lý, giám sát tài sản bảo đảm - Đối với tài sản mà pháp luật có quy định phải mua bảo hiểm khách hàng vay phải cam kết mua bảo hiểm suất thời hạn vay vốn tài sản hình thành đưa vào sử dụng c Chủ thể quan hệ bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay Theo định nghĩa trên, hợp đồng bảo đảm tiền vay trường hợp ký kết hợp đồng tín dụng hoàn tất, chủ thể hợp đồng bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay chủ thể hợp đồng tín dụng trước đó, bao gồm: - Bên nhận tài sản bảo đảm hay bên cho vay TCTD - Bên giao tài sản bảo đảm hay khách hàng vay cá nhân, tổ chức có đủ điều kiện theo quy định pháp luật * Điều kiện đối khách hàng vay - Có khả tài để thực nghĩa vụ trả nợ - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu - Có mức vốn tự có tham gia vào dự án đầu tư phương án sản xuất kinh doanh, đời sống giá trị tài sản bảo đảm tiền vay biện pháp cầm cố, chấp tối thiểu 15% vốn đầu tư dự án d Nội dung quan hệ bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay môt biện pháp bảo đảm mà TCTD áp dụng hoạt động ngân hàng số trường hợp cụ thể Theo khách hàng vay vốn dùng tài sản hình thành từ vốn vay để bảo đảm cho nghĩa vụ trả nợ cho TCTD, sở cầm cố, chấp tài sản hình thành từ vốn vay Quyền nghĩa vụ chủ thể quan hệ cầm cố, chấp tài sản hình thành từ vốn vay * Quyền khách hàng vay: - Được khai thác công dụng, hưởng hoa lợi, lơi tức từ tài sản, trừ trường hợp hoa lợi lợi tức thuộc tài sản bảo đảm tiền vay - Được cho thuê, cho mượn tài sản có thỏa thuận với TCTD cho vay * Nghĩa vụ khách hàng vay: - Phải giao cho TCTD giấy chứng nhận quyền sử dụng đất khu đất mà tài sản bất động sản hình thành ký kết hợp đồng bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay - Thông báo cho TCTD trình hình thành tình trạng tài sản bảo đảm, tạo điều kiện để TCTD kiểm tra tài sản bảo đảm tiền vay - Đối với tài sản bảo đảm tiền vay mà pháp luật quy định đăng ký quyền sở hữu trước đưa vào sử dụng phải đăng ký quyền sở hữu tài sản giao cho TCTD giữ giấy chứng nhận sở hữu tài sản - Không bán, chuyển nhượng, tặng, cho, góp vốn liên doanh dùng tài sản hình thành từ vốn vay để bảo đảm thực nghĩa vụ khác chưa trả hết nợ tổ chức tín dụng, trừ trường hợp tổ chức tín dụng đồng ý cho bán để trả nợ cho khoản vay bảo đảm * Quyền tổ chức tín dụng: - Yêu cầu khách hàng vay thông báo tiến độ hình thành tài sản bảo đảm thay đổi tài sản bảo đảm tiền vay - Tiến hành kiểm tra yêu cầu khách hàng vay cung cấp thông tin để kiểm tra, giám sát tài sản hình thành từ vốn vay - Thu hồi nợ vay trước hạn phát vốn vay không sử dụng để hình thành tài sản cam kết - Xử lý tài sản hình thành từ vốn vay để thu nợ khách hàng vay không thực thực không nghĩa vụ trả nợ * Nghĩa vụ TCTD: - Thẩm định kiểm tra để đảm bảo khách hàng vay tài sản hình thành từ vốn vay dùng làm bảo đảm tiền vay đáp ứng điều kiện quy định - Trả lại cho khách hàng vay giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản (nếu có) sau khách hàng vay hoàn thành nghĩa vụ trả nợ đ Hình thức bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay Hợp đồng cầm cố chấp tài sản hình thành từ vốn vay phải lập thành văn bản, ghi vào hợp đồng tín dụng lập thành văn riêng bên thỏa thuận Khi tài sản hình thành đưa vào sử dụng, bên phải lập phụ lục hợp đồng cầm cố, chấp tài sản hình thành từ vốn vay, mô tả đặc điểm xác định giá trị tài sản hình thành.Nội dung hợp đồng bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay tương tự hợp đồng cầm cố, chấp tài sản vay vốn trình bày phần Câu 75: Phân tích mối liên hệ luật ngân hàng luật đầu tư? Câu 76: Tỷ giá hối đoái là gì? Phân loại tỷ giá hối đoái • Khái niệm tỷ giá hối đoái Khái niệm tỷ giá hối đoái phức tạp tiếp cân từ góc độ khác Xét phạm vi thị trường nước ,các phương tiện toán quốc tế mua bán thị trường hối đoái tiền tệ quốc gia nước theo tỷ giá định Do hiểu tỷ giá giá đơn vị tiền tệ biểu số lượng đơn vị tiền tệ nước khác số lượng ngoại tệ nhận đổi đơn vị nội tệ số lượng nội tệ nhận đổi đơn vị ngoại tệ Các nước có giá trị đồng nội tệ thấp giá trị ngoại tệ thường sử dụng cách thứ hai Chẳng hạn Việt Nam người ta thường nói đến số lượng đồng Việt nam nhận đổi đồng USD ,DEM hay FFR …Trong thực tế ,cách sử dụng tỷ thuận lợi Tuy nhiên nghiên cứu lý thuyết cách định nghĩa thứ thuận lợi Tỷ giá hối đoái định nghĩa khía cạnh khác ,đó quan hệ so sánh hai tiền tệ hai nước với Một đồng tiền hay lượng đồng tiền đổi đồng tiền khác gọi tỷ lệ giá trao đổi đồng tiền với hay gọi tắt tỷ giá hối đoái hay ngắn gọn tỷ giá Như ,trên bình diện quốc tế ,có thể hiểu cách tổng quát : tỷ giá hối đoái tỷ lệ giá trị đồng tiền so với Tỷ giá dùng để biểu so sánh quan hệ mặt giá đồng tiền nước khác Có hai loại giá : giá nước (giá quốc gia ) phản ánh điều kiện cụ thể sản xuất nước riêng biệt ,và giá ngoại thương ( giá quốc tế ) phản ánh điều kịên sản xuất phạm vi giới Do phạm vi ,điều kiện sản xuất cụ thể nước phạm vi giới khác nên hàng hoá có hai loại giá : giá quốc gia giá quốc tế Giá trị quốc gia biểu hình thức giá nước đơn vị tiền tệ nước Giá trị quốc tế biểu qua giá quốc tế ngoại tệ thị trường giới Tiền tệ vật ngang giá chung toàn khối lượng hàng hoá dịch vụ nước Vì sức mua đồng tiền phản ánh đầy đủ quan hệ tái sản xuất nước ,hay nói cách khác ,sức mua đồng tiền mức giá toàn loại hàng hoá dịch vụ nước định.Tỷ giá thể tương quan mặt giá nước giá giới Do khác hai loại giá nước giá giới mà tiền tệ vừa làm thước đo giá trị quốc gia vừa làm thước đo giá trị quốc tế Trong hoạt đọng kinh tế đối ngoại tính đến vấn đề hiệu kinh tế ,thì phảI thường xuyên so sánh đối chiếu hai hình thức giá với : giá quốc gia giá quốc tế Muốn phải chuyển từ đồng tiền sang đồng tiền khác , phải so sánh giá trị đồng tiền nước với ngoại tệ thông qua công cụ tỷ giá Tỷ giá dùng để tính toán toán xuất , nhập ( không dùng để ổn định giá hàng hoá sản xuất nước ) Tỷ giá hàng xuất lượng tiền nước cần thiết để mua lượng hàng xuất tương đưong với đơn vị ngoại tệ Tỷ giá hàng nhập số lượng tiền nước thu bán lượng vàng nhập có giá trị đơn vị ngoại tệ Tỷ giá tỷ lệ so sánh đồng tiền với Do muốn so sánh giá trị đồng tiền với ,cần phải có vật ngang giá chung làm vị để so sánh Tiền tệ vật ngang giá chung để biểu giá trị hàng hoá ,nhưng đến lượt cần so sánh giá đồng tiền phải tìm vật ngang giá chung làm vị để so sánh • Căn cứ xác định tỷ giá hối đoái Căn vào phương tiện chuyển ngoại hối, tỷ giá chia làm hai loại Tỷ giá điện hối mà tỷ gía mua bán ngoại hối mà ngân hàng có trách nhiệm chuyển ngoại hối điện( telegraphic transfer -t/t) Tỷ giá thư hối: tỷ giá mua bán ngoại hối mà ngân hàng có trách nhiệm chuyển ngoại hối thư ( mail transfen m/t) Căn vào chế độ quản lý ngoại hối, tỷ giá hối đoái chia loại Tỷ giá thức: tỷ giá nhà nước công bố hình thành sở ngang giá vàng Tỷ giá tự tỷ giá hình thành tự phát thị trường quan hệ cung cầu qui định Tỷ giá thả tỷ giá hình thành tự phát thị trường nhà nước không can thiệp vào hình thành quản lý tỷ giá Tỷ giá cố định tỷ giá không biến động phạm vi thời gian Căn vào phương tiện toán quốc tế, tỷ giá chia loại: Tỷ giá séc tỷ giá mua bán loại séc ngoại tệ Tỷ giá hối phiếu trả tiền tỷ giá mua bán loại hối phiếu có kỳ hạn ngoại tệ Tỷ giá chuyển khoản tỷ giá mua bán ngoại hối việc chuyển khoản ngoại hối tiền mặt, cách chuyển khoản qua ngân hàng Tỷ giá tiền mặt tỷ giá mua bán ngoại hối mà việc chuyển trả ngoại hối tiền mặt Căn vào thời điểm mua bán ngoại hối: Tỷ giá mở cửa: tỷ giá vào đầu giao dịch hay tỷ giá mau bán ngoại hối chuyến giao dịch ngày Tỷ giá đóng cửa: tỷ giá vào cuối giao dịch hay tỷ giá mua bán ngoại hối chuyến giao dịch cuối ngày Tỷ giá giao nhận ngay: tỷ giá mua bán ngoại hối mà việc giao nhận ngoại hối thực chậm ngày làm việc Tỷ giá giao nhận có kỳ hạn: tỷ giá mua bán ngoại hối mà việc giao nhận ngoại hối thực theo thời hạn định ghi hợp đồng(có thể 1,2,3 tháng sau) Căn vào nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối ngân hàng tỷ giá chia làm hai loại: Tỷ giá mua: tỷ ngân hàng mua ngoại hối vào Tỷ giá bán: tỷ ngân hàng bán ngoại hối Câu 77: Đặc điểm của hợp đồng tín dụng ngân hàng Sau phân tích tín dụng thấy khả kinh tế khả toán khách hành tốt, đồng thời có đảm bảo tín dụng tốt tổ chức tín dụng khách hàng đến ký kết hợp đồng tín dụng ngân hàng Về chất, hợp đồng ghi nhận thỏa thuận hai hay nhiều bên làm phát sinh, thay đổi, chấm dứt quyền nghĩa vụ bên Theo đó, hợp đồng tín dụng ngân hàng thỏa thuận văn ngân hàng (bên cho vay) với tổ chức, cá nhân có đủ điều kiện luật định (bên vay) Căn vào hợp đồng, ngân hàng chuyển giao số tiền cho bên vay sử dụng thời hạn định, với điều kiện hoàn trả gốc lãi Hợp đồng tín dụng ngân hàng “phải có nội dụng điều kiện vay, mục đích sử dụng vốn vay, phương thức cho vay, số vốn vay, lãi suất, thời hạn cho vay, hình thức bảo đảm, giá trị tài sản bảo đảm, phương thức trả nợ cam kết khác bên thoả thuận” (Điều 17 Quyết định 1627/2011/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001 Thống đốc Ngân hàng nhà nước việc ban hành quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng) Theo PGS.PTS Dương Thị Bình Minh thì: Hợp đồng tín dụng ngân hàng văn pháp lý xác định quan hệ ngân hàng khách hàng theo điều khoản thỏa thuận đôi bên quyền hạn nghĩa vụ trình sử dụng hoàn trả nợ vay Việc ký kết thực hợp đồng tín dụng ngân hàng đôi bên phải dựa nguyên tắc: Tự nguyện, có lợi, bình đẳng quyền nghĩa vụ, trực tiếp chịu trách nhiệm tài sản không trái với pháp luật Câu 78: Các hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại: Hoạt động huy động vốn Nguồn vốn Ngân hàng thương mại gồm: Nguồn vốn chủ sở hữu Để bắt đầu hoạt động Ngân hàng chủ Ngân hàng phải có lượng vốn định Nguồn vốn hình thành ban đầu: tuỳ theo tính chất Ngân hàng mà nguồn vốn hình thành vốn ban đầu khác nhau: ngân sách nhà nước cấp ,do bên liên doanh đóng góp, vốn thuộc sở hữu tư nhân • Nguồn vốn bổ sung trình hoạt động: nguồn từ lợi nhuận, phát hành thêm cổ phần,góp thêm cấp thêm • Các quỹ • Nguồn tiền gửi Tiền gửi toán: tiền doanh nghiệp cá nhân gửi vào Ngân hàng để nhờ Ngân hàng giữ hộ, toán • Tiền gửi có kì hạn doanh nghiệp tổ chức xã hội: nhiều khoản thu tiền doanh nghiệp tổ chức xã hội chi trả sau thời gian xác định • Tiền gửi tiết kiệm dân cư: tầng lớp dân cư có khoản thu nhập tạm thời chưa sử dụng Trong điều kiện có khả tiếp cận với Ngân hàng, họ gửi tài khoản nhằm thực mục tiêu bảo toàn sinh lời với tài khoản • Tiền gửi Ngân hàng khác • Nguồn vay nghiệp vụ vay Ngân hàng thương mại Nguồn tiền gửi nguồn quan trọng Ngân hàng thương mại nhiên, cần Ngân hàng thương mại thường vay mượn thêm Vay Ngân hàng nhà nước (vay Ngân hàng trung ương): khoản vay nhằm giải nhu cầu cấp bách chi trả Trong trường hợp thiếu hụt dự trữ (dự trữ bắt buộc, dự trữ toán), Ngân hàng thương mại thường vay Ngân hàng nhà nước • Vay tổ chức tín dụng khác: Đây nguồn Ngân hàng vay mượn lẫn vay tổ chức tín dụng khác thị trường liên Ngân hàng • Vay thị trường vốn: phát hành giấy nợ • Các nguồn khác: nguồn uỷ thác, nguồn toán • Hoạt động huy động vốn Ngân hàng kinh doanh ngoại tệ hình thức huy động, cho vay, đầu tư cung cấp dịch vụ khác Hoạt động vay - hoạt động tạo nguồn vốn cho Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động Ngân hàng thương mại Hoạt động huy động vốn hoạt động thường xuyên Ngân hàng thương mại Một Ngân hàng thương mại bắt đầu hoạt động việc huy động nguồn vốn Đối tượng huy động Ngân hàng thương mại nguồn tiền nhàn rỗi tổ chức kinh tế, dân cư Nguồn vốn quan trọng nhất,và chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn Ngân hàng thương mại tiền gửi khách hàng Các Ngân hàng thương mại nhận tiền gửi cá nhân, tổ chức kinh tế xã hội, chí nguồn tiền Ngân hàng khác Khi người có tiền chưa sử dụng đến họ đem đầu tư gửi Ngân hàng để nhận tiền lãi Thông thường họ gửi tiền vào Ngân hàng, cách đơn giản, tốn chi phí để tìm kiếm hội đầu tư mà có lãi cách rủi ro Ngoài người gửi tiền vào Ngân hàng mong muốn sử dụng dịch vụ Ngân hàng chuyển tiền cho người thân nơi khác, toán hộ hoá đơn phát sinh, bảo quản tài sản có giá trị lớn Khi gửi tiền vào Ngân hàng, người gửi tiền vay Ngân hàng khoản tiền mà không cần chấp họ có số tiền gửi định Ngân hàng, coi khoản đảm bảo Còn Ngân hàng muốn tìm kiếm thêm thu nhập từ lệ phí nhận tiền gửi, nhiên lý Ngân hàng nhận tiền gửi để tạo nguồn cho vay, từ Ngân hàng đầu tư, kinh doanh tìm kiếm khoản thu nhập lớn Hoạt động nhận tiền gửi Ngân hàng có ý nghĩa to lớn với người gửi tiền, kinh tế, thân Ngân hàng Thông qua hoạt động mà Ngân hàng tập hợp khoản tiền nhàn rỗi, nhỏ bé, phân tán tạm thời chưa sử dụng với thời hạn khác thành nguồn tiền lớn tài trợ cho kinh tế, cho cá nhân có nhu cầu sử dụng điều khó khăn mà Ngân hàng phải thực sử dụng khoản tiền gửi có thời hạn khác vay có thời hạn xác định,vì mà Ngân hàng phải quản lí tốt thời hạn nguồn vốn trì hoạt động có hiệu quả, tránh rủi ro khả toán Việc tập hợp nguồn tiền nhàn rỗi dân chúng để đưa vào kinh doanh góp phần tiết kiệm sử dụng có hiệu nguồn lực kinh tế Ngoài hoạt động nhận tiền gửi Ngân hàng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông tiền tệ Đặc biệt kinh tế phát triển dân chúng có thói quen gửi tiền vào Ngân hàng để sử dụng dịch vụ Ngân hàng điều góp phần giúp phủ quản lí thu nhập người dân Một nguồn vốn không phần quan trọng, nguồn vốn phát hành kì phiếu, trái phiếu Việc phát hành kì phiếu hay trái phiếu phụ thuộc vào quy mô vốn cần huy động , thời gian huy động vốn, cấu nợ tài sản Ngân hàng Các hoạt động huy động nguồn vốn hình thành nên tài sản nợ Ngân hàng Ngân hàng phải có trách nhiệm chi trả tất nguồn vốn huy động theo yêu cầu khách hàng Quy mô cấu nguồn vốn định đến hoạt động Ngân hàng Do quản lí nguồn vốn phù hợp sử dụng vốn có hiệu vấn đề mang tính chiến lược Ngân hàng Hoạt động sử dụng vốn: Khi huy động vốn rồi, nắm tay số tiền định Ngân hàng thương mại phải làm để hiệu hoá nguồn này, nghĩa tìm cách để khoản tiền đầu tư nơi, chỗ, có hiệu quả, an toàn, đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng Và hoạt động sử dụng vốn Ngân hàng cách sau: Ngân hàng tài trợ lại cho kinh tế dạng thành phần kinh tế vay, Ngân hàng đầu tư trực tiếp, Ngân hàng tham gia góp vốn kinh doanh hay cho thuê tài sản,Ngân hàng gửi tiền Ngân hàng khác- Ngân hàng Nhà nước- tổ chức tín dụng khác, Ngân hàng đầu tư thị trường chứng khoán , Ngân hàng nắm giữ chứng khoán chúng mang lại thu nhập cho Ngân hàng bán để tăng ngân quỹ cần thiết Những đối tượng tài trợ tổ chức kinh tế thực hoạt động lĩnh vực thương mại mà có cá nhân tiêu dùng, chí Chính phủ Ngân hàng tài trợ hình thức : Ngân hàng thương mại mua tín phiếu kho bạc, trái phiếu phủ thị trường tiền tệ Sự phát triển hoạt động cho vay, giúp Ngân hàng có vị trí ngày quan trọng phát triển kinh tế Hơn thông qua hoạt động cho vay, Ngân hàng thương mại có khả “tạo tiền” hay mở rộng lượng tiền cung ứng Tuy nhiên hoạt động cho vay Ngân hàng chứa đựng nhiều yế tố rủi ro nên Ngân hàng thường áp dụng nguyên tắc hoạt động quản lý tiền vay cách chặt chẽ Lãi thu từ hoạt động cho vay, Ngân hàng dùng để trả lãi suất cho nguồn vốn huy động vay, toán chi phí hoạt động, phần lại lợi nhuận Ngân hàng Cho vay hoạt động kinh doanh chủ chốt Ngân hàng thương mại để tạo lợi nhuận, có lãi suất thu từ cho vay bù chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn trôi nổi, chi phí thuế loại chi phí rủi ro đầu tư Kinh tế ngày phát triển, lượng cho vay Ngân hàng thương mại ngày tăng nhanh loại hình cho vay trở nên vô phong phú đa dạng Tại hầu công nghiêp nhóm nước hàng đầu giới, cho vay Ngân hàng thương mại chuyển dần từ cho vay ngắn hạn sang cho vay dài hạn Ngược lại, nước phát triển, cho vay ngắn hạn chiếm phận lớn cho vay dài hạn, xuất phát từ chỗ thiếu an toàn cho khoản đầu tư dài hạn (trong có tác nhân chủ yếu tình hình tăng trưởng, lạm phát, ) So với hoạt động cho vay hoạt động đầu tư Ngân hàng có quy mô tỷ trọng nhỏ mục tài sản sinh lời Ngân hàng thương mại Phải sang đến năm đầu kỷ XIX Ngân hàng thương mại quan tâm mở rộng hoạt động sang lĩnh vực đầu tư vào ngành công nghiệp So với hoạt động cho vay hoạt động đầu tư đem lại thu nhập cao rủi ro cao thu nhập từ hoạt động đầu tư không xác định trước phải phụ thuộc vào hiệu kinh doanh doanh nghiệp mà Ngân hàng đầu tư vào Ngoài hoạt động đầu tư , Ngân hàng lựa chọn doanh mục đầu tư có lợi cho Bên cạnh hoạt động cho vay đầu tư, Ngân hàng tham gia vào thị trường chứng khoán tuỳ quy định quốc gia Ngân hàng thương mại tham gia người cung cấp hàng hoá cho thị trường chứng khoán hay đóng vai trò nhà đầu tư, mua bán chứng khoán mục tiêu kiếm lời cho Ngân hàng Hoặc thực kinh doanh chứng khoán thông qua uỷ thác khách hàng Ngân hàng thực dịch vụ trung gian Ngoài hai hoạt động hoạt động huy động vốn hoạt động sử dụng vốn Ngân hàng thương mại thực dịch vụ trung gian cho khách hàng Các dịch vụ coi hoạt động trung gian thực hoạt động Ngân hàng không đứng vai trò nợ hay chủ nợ mà đứng vị trí trung gian để thoả mãn nhu cầu khách hàng dịch vụ mà khách hàng cần Ngày nay, dịch vụ Ngân hàng không ngừng phát triển số lượng chất lượng, dịch vụ ngày đa dạng Hoạt động trung gian gồm nhiều loại dịch vụ khác nhau: dịch vụ thu hộ chi hộ cho khách hàng có tài khoản tiền gửi Ngân hàng, dịch vụ chuyển khoản từ tài khoản từ tài khoản đến tài khoản khác Ngân hàng hay hai Ngân hàng khác nhau; dịch vụ tư vấn cho khách hàng vấn đề tài chính, dich vụ giữ hộ chứng từ, vật quý giá dịch vụ chi lương cho doanh nghiệp có nhu cầu; dịch vụ khấu trừ tự động Đây khoản chi thường xuyên tháng, dịch vụ khách hàng tốn nhiều thời gian phiền toái toán khoản này, cung cấp phương tiện toán không dùng tiền mặt Nền kinh tế phát triển, dịch vụ Ngân hàng theo phát triển theo để đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng công chúng thực nghiệp vụ trung gian mang tính dịch đem lại cho Ngân hàng khoản thu nhập quan trọng Điều cần lưu ý dịch vụ Ngân hàng giúp Ngân hàng phát triển toàn diện.Tại nước phát triển, Ngân hàng thương mại cạnh tranh với đường “phi giá”, tức có dịch vụ cung cấp tiện nghi cho khách hàng, không ngừng tìm tòi dịch vụ cung cấp tiện nghi cho khách hàng Dịch vụ Ngân hàng phát triển, thể xã hội văn minh, công nghiệp phát triển Lợi nhuận Ngân hàng không nghiệp vụ cho vay, mà phân nửa từ hoạt động dịch vụ mang lại, lại lĩnh vực rủi ro Ba lĩnh vực hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay, thực dịch vụ trung gian hoạt động Ngân hàng thương mại Ba dịch vụ có quan hệ mật thiết, tác động hỗ trợ thúc đẩy phát triển, tạo uy tín cho Ngân hàng Có huy động vốn có nghiệp vụ cho vay, cho vay có hiệu phát triển kinh tế có nguồn vốn để huy động vào, đồng thời muốn cho vay huy động vốn tốt Ngân hàng phải làm tốt vai trò chung gian, kết hợp đồng tạo thành quy luật hoạt động Ngân hàng tạo thành xu hướng kinh doanh tổng hợp đa Ngân hàng thương mại Câu 79: Phân biệt toán qua trung gian hình thức toán khác Mọi hoạt động trao đổi hàng hóa, dịch vụ hoạt động khác kinh tế quốc dân kết thúc khâu toán Các quan hệ toán thể hai hình thức toán trực tiếp tiền mặt toán không trực tiếp tiền mặt toán qua trung gian Hai hình thức toán áp dụng kinh tế quốc dân chúng có vai trò hạn chế khác Thanh toán qua trung gian Thanh toán không dùng tiền mặt hay gọi toán qua trung gian cách thức toán xuất tiền mặt mà tiến hành cách trích chuyển từ tài khoản người khác chi trả để chuyển vào tài khoản người thụ hưởng mở ngân hàng, cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ toán khác Thanh toán qua trung gian chi trả không tiến hành trực tiếp người chi trả với người thụ hưởng mà thông qua việc ủy nhiệm cho tổ chức trung gian thực Các hình thức toán qua trung gian gồm hình thức: toán séc, ủy nhiệm chi lệnh chi, ủy nhiệm thu nhờ thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng Thanh toán sec: Là tờ lệnh chờ tiền chủ tài khoản, lập mẫu ngân hàng nhà nước quy định, yêu cầu đơn vị toán trích số tiền định từ tài khoản gửi toán để trả cho người hưởng thụ có tên tờ lệnh Sec loại chứng từ toán áp dụng rộng rãi tất nước giới Ủy nhiệm chi: Là tờ lệnh trả tiền đơn vị cá nhân có tài khoản mở ngân hàng phát hành, yêu cầu ngân hàng trích số tiền định từ tài khoản để trả cho người thụ hưởng Ủy nhiệm thu: Là giấy ủy nhiệm đơn vị phát hành đề nghị ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền định từ khách hàng Thư tín dụng: Là hình thức ủy nhiệm toán qua ngân hàng theo việc toán tiến hành từ khoản tiền bên mua lưu kí trước ngân hàng phục vụ để trả tiền cho bên bán theo chứng từ bên bán số lượng hàng hóa giao, dịch vụ cung ứng theo điều kiện sử dụng thư tín Thẻ ngân hàng: Là phương tiện toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán phát hành cấp cho người sử dụng dịch vụ toán để sử dụng dịch vụ toán theo hợp đồng kí kết tổ chức cung ứng dịch vụ toán người sử dụng dịch vụ toán Thanh toán trực tiếp tiền mặt Thanh toán tiền mặt việc chủ thể quan hệ toán lựa chọn sử dụng công cụ toán tiền mặt đề toán chi trả cho Thanh toán tiền mặt thực cách trực tiếp bên quan hệ toán bên mua hàng trả tiền cho bên bán hàng thực qua ngân hàng việc cầm sec rút tiền ngân hàng Tiêu chí Thanh toán qua trung gian Thanh toán trực tiếp tiền mặt Quá trình Xuất từ lâu lịch sử loài Nền kinh tế thị trường phát triển, đặc xuất người biệt kinh tế hàng hóa áp dụng Hình thức Không trực tiếp Trực tiếp chủ thể toán toán Thông qua việc ủy nhiệm cho với nhau, chi trả cho tổ chức trung gian thực (ngân hàng, kho bạc nhà nước,…) Mức độ chi Lớn Nhỏ trả Thực quy mô Các khoản chi bắt buộc phải dùng tiền cự li mặt Dịch vụ an An toàn Mức độ thấp toàn Thực giám sát chặt Không kiểm soát chặt chẽ từ chẽ hệ thống tín dụng bên tham gia Chi phí Thấp, tiết kiệm Cao Tác động Tác động tích cực Không có lợi cho việc quản lý vĩ mô kinh tế tài kinh tế, đặc biệt quản lý tiền kinh tế Tạo điều kiện tập trung nguồn tệ toán ngành ngân hàng vốn lớn xã hội vào hệ Việc sử dụng bừa phứa, thiếu kiểm thống tín dụng để tái đầu tư vào soát, điều tiết nhà nhà vai nên kinh tế trò quản lý Phát huy vai trò nhà nước vào hoạt động kinh tế tài Câu 80: Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu loại giấy tờ có giá ngắn hạn khác: Khái niệm: Chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng nghiệp vụ tín dụng, theo tổ chức tín dụng thỏa thuận mua giấy tờ có giá khách hàng trước hạn toán Trong trường hợp giấy tờ có giá chiết khấu lần tổ chức tín dụng sau tổ chức tín dụng đem chiết khấu lại tổ chức tín dụng khác ngân hàng trung ương nghiệp vụ gọi tái chiết khấu  Chiết khấu tái chiết khấu mang chất của: Bản chất kinh tế (quan hệ tín dụng): chiết khấu giấy tờ có giá khách hàng, tổ chức tín dụng phải ứng trước cho khách hàng số tiền định để họ sử dụng Sau thời hạn định, tổ chức tín dụng đòi lại số tiền từ người có nghĩa vụ trả nợ theo giấy tờ có giá, với tư cách chủ sở hữu giấy tờ có giá Bản chất pháp lý (quan hệ hợp đồng): hợp đồng mua bán giấy tờ có giá, với đầy đủ thuộc tính hợp đồng mua bán như: chủ thể tham gia gồm bên bán bên mua; đối tượng mua bán giấy tờ có giá chiết khấu; giá mua bán số tiền mà tổ chức tín dụng phải trả cho khách hàng sau khấu trừ phần lợi tức chiết khấu; có thỏa thuận chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá từ người bán (khách hàng) sang cho người mua (tổ chức tín dụng nhận chiết khấu) Đặc điểm Thứ nhất, chủ thể, bên cung ứng tín dụng tổ chức tín dụng nhận chiết khấu bên thụ hưởng tín dụng khách hàng xin chiết khấu nghĩa vụ hoàn trả tiền vay lại chuyển giao cho người thứ ba (chính người mắc nợ theo giấy tờ có giá) thực Thứ hai, hình thức pháp lý, nghiệp vụ tín dụng hoạt động chiết khấu giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khách hàng thực thông qua hình thức pháp lý hợp đồng chiết khấu giấy tờ có giá, hợp đồng tín dụng Thứ ba, quy trình nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá, thủ tục thẩm định hồ sơ chiết khấu (giống thủ tục thẩm định hồ sơ tín dụng nghiệp vụ cho vay thông thường), khách hàng chiết khấu phải làm thêm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá cho người mua tổ chức tín dụng để nhận khoản tiền bán giấy tờ có giá tổ chức tín dụng toán Thứ tư, đối tượng chiết khấu, giấy tờ có giá thời hạn toán ngắn hạn (dưới năm) đối tượng chiết khấu tổ chức tín dụng Thứ năm, giá bán giấy tờ có giá, nguyên tắc bên tham gia hợp đồng chiết khấu có quyền thỏa thuận với giá bán thực tế, giá bán giấy tờ có giá thấp giá trị giấy tờ có giá mua bán Thứ sáu, luật áp dụng, hoạt động chiết khấu vừa nghiệp vụ mua bán giấy tờ có giá, đồng thời nghiệp vụ tín dụng tổ chức tín dụng nên hoạt động việc tuân thủ quy tắc chung hợp đồng mua bán giấy tờ có giá phải chịu điều chỉnh quy định pháp luật hoạt động ngân hàng Thủ tuc Bước thứ nhất, khách hàng có nhu cầu chiết khấu, tái chiết khấu lập hồ sơ chiết khấu, tái chiết khấu theo mẫu quy định gửi cho tổ chức tín dụng nơi lựa chọn Hồ sơ chiết khấu, tái chiết khấu bao gồm tài liệu giấy đề nghị chiết khấu, tái chiết khấu; bảng kê giấy tờ có giá kèm theo gốc giấy tờ có giá đề nghị chiết khấu, tái chiết khấu; giấy tờ khác chứng minh lực chủ thể khách hàng tổ chức, cá nhân đề nghị chiết khấu, tái chiết khấu… Bước thứ hai, tổ chức tín dụng nơi nhận hồ sơ chiết khấu, tái chiết khấu tiến hành thẩm định điều kiện chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá khách hàng đề nghị chiết khấu, tái chiết khấu Nếu chấp thuận chiết khấu, tái chiết khấu, tổ chức tín dụng gửi cho khách hàng văn ghi rõ danh mục giấy tờ có giá chiết khấu, tái chiết khấu; tổng mệnh giá chiết khấu, số tiền lợi tức chiết khấu, tái chiết khấu bị khấu trừ, tổng số tiền lại khách hàng hưởng Trong trường hợp từ chối chiết khấu tổ chức tín dụng phải hoàn trả lại cho khách hàng giấy tờ có giá không chiết khấu, kèm theo văn trả lời có ghi rõ lí từ chối chiết khấu Nếu tổ chức tín dụng không trả lời trả lời không văn họ bị đối kháng khách hàng thủ tục khiếu nại dân theo quy định pháp luật Bước thứ ba, trường hợp tổ chức tín dụng chấp nhận chiết khấu, tái chiết khấu, khách hàng làm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá chấp thuận chiết khấu cho tổ chức tín dụng theo quy định pháp luật chuyển nhượng loại giấy tờ có giá Bước thứ tư, sở giấy tờ có giá chuyển giao quyền sở hữu, tổ chức tín dụng toán cho khách hàng số tiền mà họ hưởng, sau khấu trừ phần lợi tức chiết khấu, tái chiết khấu khoản phí dịch vụ (nếu có) Riêng trường hợp bên có thỏa thuận chiết khấu, tái chiết khấu với điều khoản cam kết mua lại (hay chiết khấu, tái chiết khấu có thời hạn), khách hàng thực cam kết mua lại giấy tờ có giá tổ chức tín dụng phải làm thủ tục chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá cho khách hàng (với tư cách người mua giấy tờ có giá) theo thủ tục luật định nhận tiền toán giấy tờ có giá theo giá bên thỏa thuận trường hợp đồng chiết khấu, tái chiết khấu Các phương thức: a) Chiết khấu, tái chiết khấu toàn thời hạn - Là phương thức mua hẳn hay mua đứt giấy tờ có giá theo giá chiết khấu, tái chiết khấu bên thỏa thuận Với phương thức này, khách hàng chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá cho tổ chức tín dụng mà không cam kết mua lại giấy tờ có giá sau thời hạn định kể từ ngày bán Khi giấy tờ có giá đến hạn toán, tổ chức tín dụng (với tư cách người sở hữu giấy tờ có giá) xuất trình giấy tờ có giá để yêu cầu tổ chức phát hành (hay người có nghĩa vụ trả tiền theo giấy tờ có giá) toán Bản chất phương thức chiết khấu, tái chiết khấu toàn thời hạn giấy tờ có giá (mua hẳn giấy tờ có giá) suốt thời gian sở hữu giấy tờ có giá (tính từ giấy tờ có giá khách hàng chuyển giao toán người mắc nợ theo giấy tờ có giá), tổ chức tín dụng có quyền sở hữu tuyết đối trọn vẹn, nghĩa không bị giới hạn khả chiếm hữu, sử dụng định đoạt giấy tờ có giá mua khách hàng b) Chiết khấu, tái chiết khấu phần thời hạn - Là thỏa thuận theo tổ chức tín dụng cam kết mua giấy tờ có giá khách hàng theo giá chiết khấu, tái chiết khấu bên thỏa thuận khách hàng cam kết mua lại giấy tờ có giá từ tổ chức tín dụng thời hạn định, trước đến hạn toán giấy tờ có giá Với phương thức này, khách hàng phải chuyển giao quyền sở hữu giấy tờ có giá cho tổ chức tín dụng có cam kết mua lại giấy tờ có giá hết thời hạn chiết khấu, tái chiết khấu (tức thời hạn mà khách hàng cam kết thực việc mua lại giấy tờ có giá) Do bên có thỏa thuận mua, bán lại giấy tờ có giá chiết khấu, tái chiết khấu nên hai bên bị ràng buộc với cam kết Về phía khách hàng, họ có bổn phận phải thực cam kết mua lại giấy tờ có giá chiết khấu, tái chiết khấu thời hạn cam kết mua lại Pháp luật hành coi việc mua lại “nghĩa vụ” khách hàng mặt khác lại không dự liệu khả áp dụng chế tài họ trường hợp không thực việc mua lại, tức vi phạm nghĩa vụ Về phía tổ chức tín dụng, chủ thể có quyền sở hữu giấy tờ có giá mua chuyển giao từ khách hàng họ bị ràng buộc với cam kết bán lại cho khách hàng thời hạn chiết khấu, tái chiết khấu nên nguyên tắc, quyền sở hữu tổ chức tín dụng không tuyệt đối không trọn vẹn, thời hạn chiết khấu, tái chiết khấu, nghĩa bị hạn chế khả sử dụng định đoạt giấy tờ có giá mua