NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH dự án đầu tư tại CHI NHÁNH NGÂN HÀNG đầu tư và PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH KHOA KINH TẾ DƯƠNG TRẦN MỸ HẠNH ĐỀ TÀI: NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Giảng viên hướng dẫn: ThS. Hà Vũ Nam Thái Nguyên, tháng 05 năm 2015 LỜI CẢM ƠN Thưa thầy cô trường Đại học Kinh tế và Quản trị kinh doanh Thái Nguyên, hôm nay em đã kết thúc đợt thực tập và đã được tiếp thu rất nhiều kiến thức thực tế để hiểu sâu hơn về chuyên ngành mà em đang theo học. Có được kết quả này, em xin chân thành gửi lời cảm ơn tới: Ban giám hiệu trường Đại học kinh tế và Quản trị kinh doanh Thái Nguyên, Khoa Kinh tế đã tạo điều kiện cho em có cơ hội tham gia đợt thực tập tốt nghiệp này. Thầy giáo Hà Vũ Nam – giảng viên Khoa Kinh tế đã tận tình hướng dẫn em trong suốt thời gian qua. Toàn thể cán bộ nhân viên của Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Thái Nguyên. Cùng toàn thể các thầy cô giáo trong trường Đại học Kinh tế và Quản trị kinh doanh đã giúp em hoàn thành bài báo cáo này. Em xin chân thành cảm ơn Sinh viên Dương Trần Mỹ Hạnh MỤC LỤC PHỤ BÌA i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU, CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT iv DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ v PHẦN I: CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG 4 1.1. CƠ SỞ LÝ LUẬN 4 1.1.1. Một số khái niệm 4 1.1.2. Thẩm định dự án đầu tư 8 1.1.3. Phương pháp và nội dung của thẩm định dự án đầu tư tại NHTM 11 1.1.4. Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng và hiệu quả thẩm định dự án đầu tư 20 1.1.5. Những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định 21 1.2. CƠ SỞ THỰC TIỄN CỦA CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG 23 1.2.1. Công tác thẩm định DAĐT tại các cơ quan tổ chức hành chính. 23 1.2.2. Công tác thẩm định DAĐT tại Ngân hàng thương mại 24 1.2.3. Công tác thẩm định dự án tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 26 PHẦN 2: KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 27 2.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 27 2.1.1 Thông tin chung 27 2.1.2 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển 27 2.2 CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CHỦ YẾU 28 2.3. LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG 28 2.3.1 Huy động vốn 28 2.3.2. Cho vay, đầu tư 29 2.3.3. Thanh toán và tài trợ thương mại 29 2.3.4. Ngân quỹ 29 2.3.5. Hoạt động khác 29 2.4. CƠ CẤU TỔ CHỨC 30 2.4.1. Mô hình tổ chức 30 2.4.2 Chức năng, nhiệm vụ 31 2.5 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG BIDV THÁI NGUYÊN 32 2.5.1 Hoạt động tín dụng 32 2.5.1.1 Đánh giá chung 32 2.5.1.2 Đánh giá về cơ cấu tín dụng của chi nhánh trong 3 năm gần đây 32 2.5.1.3 Đánh giá về chất lượng tín dụng của chi nhánh 33 2.5.2 Hoạt động huy động vốn 35 2.5.3. Hoạt động dịch vụ 38 2.6. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 39 PHẦN 3: CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN 40 3.1 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG BIDV THÁI NGUYÊN 40 3.1.1 Đặc điểm của dự án đầu tư được thẩm định tại Ngân hàng BIDV Thái Nguyên 40 3.1.1.1 Về hồ sơ dự án 40 3.1.1.2 Về dự án đầu tư 40 3.1.1.3 Về quy mô vốn vay 40 3.1.1.4 Về thời gian cho vay 40 3.1.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng BIDV Thái Nguyên 41 3.1.2.1 Sơ đồ quy trình thẩm định 41 3.1.2.2 Cách thức thực hiện quy trình thẩm định 42 3.2 VÍ DỤ CỤ THỂ VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN: “ DỰ ÁN HOÀN THIỆN GIAI ĐOẠN 2 NÂNG CAO SẢN LƯỢNG, CHẤT LƯỢNG GẠCH ỐP, LÁT CAO CẤP” 42 3.2.1 Giới thiệu chung về dự án 42 3.2.2 Thẩm định tư cách pháp lý 43 3.2.2.1 Thẩm định khía cạnh pháp lý của dự án 43 3.2.1.2 Thẩm định về chủ đầu tư 44 3.2.2 Thẩm định khía cạnh thị trường 45 3.2.2.1 Thị trường đầu ra 45 3.2.2.2 Khả năng cạnh tranh 45 3.2.3 Thẩm định khía cạnh kĩ thuật – công nghệ 45 3.2.4 Thẩm định khía cạnh kinh tế xã hội 47 3.2.5 Thẩm định khía cạnh tài chính 47 3.2.5.1 Tổng mức đầu tư và nguồn vốn đầu tư 47 3.2.5.2 Thẩm định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án 49 3.2.6 Tài sản đảm bảo nợ vay 56 3.2.7 Đánh giá và đề xuất 56 3.2.7.1 Đánh giá 56 3.2.7.2 Đề xuất 56 3.3. ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV THÁI NGUYÊN 57 3.3.1 Thành tích đạt được 57 3.3.1.1 Chỉ tiêu về tuân thủ quy trình thẩm định 57 3.3.1.2 Chỉ tiêu về phương pháp thẩm định 58 3.3.1.4 Chỉ tiêu về mô hình tổ chức thực hiện 58 3.3.1.5 Chỉ tiêu về thông tin 58 3.3.1.6 Chỉ tiêu về vai trò tư vấn 59 3.3.1.7 Chỉ tiêu về nhận biết rủi ro 59 3.3.2. Hạn chế 59 3.3.3. Nguyên nhân 61 3.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 61 3.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 62 3.4. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG BIDV THÁI NGUYÊN 63 3.4.1 Nhóm giải pháp về cán bộ thẩm định dự án đầu tư 63 3.4.2 Nhóm giải pháp về cơ sở vật chất phục vụ công tác thẩm định 64 3.4.3 Nhóm giải pháp về quy trình thẩm định 65 3.4.4 Nhóm giải pháp về phương pháp thẩm định dự án 65 3.5. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV THÁI NGUYÊN 66 3.5.1 Đối với nhà nước, bộ, ngành có liên quan 66 3.5.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 67 3.5.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 68 3.5.4. Kiến nghị đối với chủ đầu tư 69 KẾT LUẬN 71 DANH MỤC TÀI LIÊU THAM KHẢO 72 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CỤM TỪ VIẾT STT DẠNG VIẾT TẮT DẠNG ĐẦY ĐỦ 1 BIDV Thái Nguyên Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thái Nguyên 2 QHKH Quan hệ khách hàng 3 QLRR Quản lý rủi ro 4 NNNN Ngân hàng Nhà nước 5 TMCP ĐT PT Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, HÌNH NỘI DUNG Trang Bảng số liệu 1.1 Tình hình hoạt động tín dụng của chi nhánh giai đoạn 2011– 2014 1.2 tình hình huy động vốn của chi nhánh giai đoạn 2011 2014 1.3 Tình hình hoạt động thu dịch vụ của chi nhánh giai đoạn 2011 2014 2.1 Vốn đầu tư của dự án 2.2 Bảng tính khấu hao 2.3 Bảng tính kế hoạch trả nợ gốc và lãi vay 2.4 Bảng tính doanh thu và lợi nhuận 2.5 Bảng kê dòng tiền 2.6 Thời gian hoàn vốn đầu tư Sơ đồ 1.1 Sơ đồ mô hình tổ chức BIDV Thái Nguyên 2.1 Sơ đồ quy trình thẩm định dự án đầu tư tại BIDV Thái Nguyên 2.3 Quy trình công nghệ MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong hơn nửa Thế kỷ qua, ở nhiều nước trên thế giới, hệ thống Ngân hàng thực sự đã trở thành một trong những ngành kinh tế quan trọng tạo động lực thúc đẩy phát triển mạnh mẽ trên toàn bộ nền kinh tế quốc doanh. Sự lành mạnh của hệ thống Ngân hàng ở mọi quốc gia luôn luôn là cơ sở của sự ổn định tình hình kinh tế xã hội, đồng thời là điều kiện tiền đề để khai thác mọi nguồn lực phát triển kinh tế. Đối với đất nước ta hiện nay, thực hiện mục tiêu Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa nền kinh tế do Đảng và Nhà nước đề xướng, rất nhiều dự án đầu tư thuộc mọi thành phần kinh tế, mọi ngành nghề và lĩnh vực đang được thực hiện. Để công cuộc đầu tư triển khai được thuận lợi thì việc đảm bảo đầy đủ vốn đầu tư là vấn đề có tầm quan trọng đặc biệt. Tuy nhiên, trên thực tế nguồn tài chính của chủ đầu tư thường không thể đáp ứng hoàn toàn nhu cầu vốn của dự án. Để đáp ứng nguồn tài chính cho hoặt động đầu tư, nhất là đối với các dự án có quy mô lớn, các chủ đầu tư phải tìm kiếm nguồn tài chính hỗ trợ từ bên ngoài. Việc thu hút vốn đầu tư xã hội để tài trợ vốn cho dự án thông qua nhiều con đường khác nhau. Trong đó, nguồn tài trợ vốn cho dự án từ các Ngân hàng đóng vai trò hết sức quan trọng, nhất là trong điều kiện Việt Nam hiện nay, khi các kênh dẫn vốn khác còn rất hạn chế hoặc hoạt động chưa mấy hiệu quả. Trong quá trình thực hiện tài trợ dự án, điểm mấu chốt nhất mà các Ngân hàng đều quan tâm đó là tính hiệu quả và tính an toàn của khoản đầu tài trợ cung ứng cho dự án. Trên thực tế, đầu tư dự án là lĩnh vực tiềm ẩn rất nhiều rủi ro. Dó đó, vừa đảm bảo hiệu quả, đồng thời đảm bảo an toàn vốn đầu tư là bài toán hết sức phức tạp đối với các Ngân hàng hiện nay. Hướng tới mục tiêu này, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên đã sử dụng nhiều phương thức khác nhau để đánh giá tính khả thi và quản trị khoản tài trợ sao cho đạt được yêu cầu mong muốn. Trong đó, thẩm định dự án đầu tư luôn luôn được Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên (BIDV Thái Nguyên) coi như một công cụ hữu hiệu và đặc biệt quan trọng trong hệ thống các biện pháp bảo đảm cho hoạt động tài trợ vốn của Ngân hàng đối với dự án. Chính vì lý do trên, trước khi quyết định tài trợ vốn cho dự án, Ngân hàng BIDV Thái Nguyên nhất thiết phải tiến hành công tác thẩm định để có thể nắm bắt một cách cụ thể và rõ ràng mọi vấn đề có liên quan đến dự án. Sau thời gian thực tập tại Ngân hàng BIDV Thái Nguyên tôi đã nhận thức được tầm quan trọng của công tác Thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng, tôi đã chọn đề tài “Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thái Nguyên” làm khoa luận tốt nghiệp của mình. 2. Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình thẩm định tại Chi nhánh BIDV Thái Nguyên năm 20122014, đánh giá và rút ra những bài học liên quan đến công tác thẩm định. Từ đó, đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tại chi nhánh. 2.2 Mục tiêu cụ thể Để đạt được mục tiêu chung như trên, đề tài nghiên cứu hướng vào các mục tiêu cụ thể như sau: Phân tích các nội dung, quy trình thẩm định tại chi nhánh Ngân hàng BIDV Thái Nguyên. Đánh giá và rút ra những bài học về thành quả đạt được và những mặt hạn chế, nguyên nhân của những hạn chế đó, trong quy trình thẩm định tại Chi nhánh Ngân hàng BIDV Thái Nguyên. Trên cơ sở các bài học kinh nghiệm và các nội dung đã nghiên cứu, kết hợp với tình hình thực tế đề xuất một số giải pháp và kiến nghị với các cấp có thẩm quyền nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tại chi nhánh trong thời gian tới. 3. Phương pháp nghiên cứu Thu thập số liệu: các báo cáo và tài liệu của Ngân hàng BIDV Thái Nguyên. Phương pháp xử lí số liệu. Phương pháp phân tích số liệu và đánh giá số liệu về số tuyệt đối và số tương đối từ tài liệu có được. Từ đó đưa ra nhận xét, kết luận về công tác thẩm định của Ngân hàng. Phương pháp: thống kê. 4. Đối tượng nghiên cứu Thực trạng công tác thẩm định tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thái Nguyên. 5. Phạm vi nghiên cứu Về không gian: Tại Ngân hàng BIDV Thái Nguyên Về thời gian: Số liệu phân tích trong 3 năm 2012 2014. 5. Nội dung khóa luận Phần I: Cơ sở khoa học của công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng. Phần II: Tổng quan về Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thái Nguyên và phương pháp nghiên cứu. Thực trạng về công tác thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thái Nguyên Phần III: Đánh giá và giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thái Nguyên PHẦN I: CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG 1.1. CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1.1. Một số khái niệm 1.1.1.1. Đầu tư a) Khái niệm về đầu tư. Đầu tư là quá trình sử dụng phối hợp các nguồn lực trong một khoảng thời gian xác định nhằm đạt được kết quả hoặc một tập hợp các mục tiêu xác định trong điều kiện kinh tế xã hội nhất định. Nhờ có đầu tư mà nền kinh tế mới tăng trưởng, các xí nghiệp, nhà máy được mở rộng sản xuất và xây dựng mới. Nếu xem xét góc độ vi mô thì việc đầu tư là nhằm đạt được những mục tiêu cụ thể trước mắt và rất đa dạng, có thể là nhằm giảm chi phí sản xuất, tăng khối lượng sản phẩm sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, tận dụng năng lực sản xuất hiện có để sản xuất hàng xuất khẩu hoặc thay thế hàng nhập khẩu. Ở góc độ vĩ mô thì hoạt động đầu tư góp phần vào việc thực hiện các mục tiêu phát triển của nền kinh tế, của xã hội, của địa phương hoặc của ngành... b) Phân loại các hoạt động của đầu tư Theo bản chất của các đối tượng đầu tư Đầu tư cho các đối tượng vật chất Đầu tư cho các tài sản tài chính Đầu tư cho các đối tượng phi vật chất Theo tính chất và quy mô đầu tư Đầu tư theo các dự án quan trọng quốc gia Đầu tư dự án nhóm A, B, C Theo lĩnh vực hoạt động của các kết quả đầu tư Đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh Đầu tư phát triển khoa học kỹ thuật Đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng… Theo đặc điểm hoạt động của các kết quả đầu tư Đầu tư cơ bản Đầu tư vận hành Theo giai đoạn hoạt động của các kết quả đầu tư trong quá trình tái sản xuất xã hội Đầu tư thương mại Đầu tư sản xuất Theo thời gian thực hiện và phát huy tác dụng của các kết quả đầu tư Đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn Theo quan hệ quản lý của chủ đầu tư Đầu tư gián tiếp Đầu tư trực tiếp Theo nguồn vốn trên phạm vi quốc gia Đầu tư bằng nguồn vốn trong nước Đầu tư bằng nguồn vốn nước ngoài Theo vùng lãnh thổ Đầu tư phát triển của các vũng lãnh thổ, các vùng kinh tế trọng điểm, khu vực thành thị, khu vực nông thôn… 1.1.1.2. Dự án đầu tư a) Khái niệm về dự án đầu tư Dự án đầu tư: Có nhiều quan điểm về DA đầu tư. Đứng trên các góc độ khác nhau ta sẽ có những khái niệm về DA đầu tư riêng. Có một số quan điểm sau: Theo luật đầu tư 2005: DA là tập hợp các đề xuất bỏ vốn trung và dài hạn để tiến hành các hoạt động đầu tư, trên địa bàn cụ thể và trong một khoảng thời gian xác định. Về mặt hình thức: DA đầu tư là một tập hồ sơ, tài liệu trình bày một cách chi tiết, có hệ thống các hoạt động và chi phí theo kế hoạch nhằm đạt được các kết quả và thực hiện được những mục tiêu nhất định trong tương lai. Trên góc độ quản lý: DA đầu tư là một công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư hay lao động để tạo ra các kết quả tài chính và kinh tế xã hội trong một thời gian. Trên góc độ kế hoạch: DA là một công cụ thể hiện kế hoạch chi tiết của một công cuộc đầu tư sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế xã hội làm tiền đề cho việc ra quyết định về đầu tư và tài trợ cho DA. Về nội dung: DA đầu tư là tổng thể các hoạt động và chi phí cần thiết được bố trí theo một kế hoạch chặt chẽ với lịch thời gian và địa điểm xác định để tạo mới, mở rông hoặc cái tạo những cơ sở vật chất nhất định nhằm thực hiện những mục tiêu nhất định trong tương lai. b) Vai trò của dự án đầu tư Dự án đầu tư có những vai trò sau: Đối với chủ đầu tư Đối với mỗi chủ đầu tư thì việc có được lợi nhuận từ việc đầu tư của mình là mục tiêu hàng đầu. Trong khi đó thì để đạt được mục tiêu này thì việc một dự án đầu tư được lập theo một quy chuẩn chặt chẽ trên cơ sở nghiên cứu đầy đủ về nhiều khía cạnh như: tài chính, thị trường, kỹ thuật, tổ chức quản lý là một trong những yếu tố rất quan trọng. Từ đó mà các chủ đầu tư có thể có được cái nhìn một các tổng quát về việc họ sẽ đầu tư khoản tiền của họ về đâu, và như thế nào để từ đó mà hạn chế được rủi ro và phát huy hiệu quả đầu tư. Hơn nữa, vốn đầu tư của một dự án thường rất lớn, chính vì vậy ngoài phần vốn tự có các nhà đầu tư còn cần đến phần vốn vay ngân hàng. Mà dự án là một trong những điều kiện mà ngân hàng yêu cầu khách hàng của mình phải có để xem xét ra quyết định giải ngân. Vì thế đây là một tài liệu mà chủ đầu tư bắt buộc phải có. Cuối cùng, dự án đầu tư cũng là cơ sở để chủ đầu tư xây dựng kế hoạch đầu tư, theo dõi, đôn đốc và kiểm tra quá trình thực hiện đầu tư ví dụ như những kế hoạch mua sắm máy móc thiết bị, kế hoạch thi công, xây lắp, kế hoạch sản xuất kinh doanh, hay đánh giá và điều chỉnh kịp thời những tồn đọng vướng mắc trong quá trình thực hiện đầu tư, khai thác công trình. Đối với nhà tài trợ Khi tiếp nhận dự án của chủ đầu tư thì nhà tài trợ sẽ xem xét các nội dung cụ thể của dự án đặc biệt về mặt kinh tế tài chính, để đi đến quyết định có đầu tư hay không. Một dự án chỉ được đầu tư vốn nếu có tính khả thi theo quan điểm của nhà tài trợ. Và khi chấp nhận đầu tư thì dự án là cơ sở để các tổ chức này lập kế hoạch giải ngân theo mức độ hoàn thành kế hoạch đầu tư đồng thời lập kế hoạch thu hồi vốn sao cho hợp lý. Đối với Nhà nước Thứ nhất DAĐT là cơ sở để cơ quan quản lý Nhà nước xem xét, phê duyệt cấp vốn và cấp giấy phép đầu tư. Thứ hai vốn ngân sách Nhà nước sử dụng để đầu tư phát triển theo kế hoạch thông qua các dự án các công trình, kết cấu hạ tầng kinh tế – xã hội, hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp Nhà nước, các DAĐT quan trọng của quốc gia trong từng thời kỳ từ đó mà nâng cao định hướng phát triển xã hội của đất nước và chất lượng quản lý vĩ mô nền kinh tế. Cuối cùng các dự án sẽ được phê duyệt, cấp giấy phép đầu tư khi mục tiêu của dự án phù hợp với đường lối, chính sách phát triển kinh tế, xã hội của đất nước, khi hoạt động của dự án không gây ảnh hưỏng đến môi trường và mang lại hiệu quả kinh tế xã hội. Đối với nền kinh tế: Một nền kinh tế phát triển không thể thiếu được những dự án đầu tư hiệu quả. Với mỗi dự án đầu tư hiệu quả không những mang lại lợi ích về mặt kinh tế mà còn là rất nhiều lợi ích khác như: công ăn việc làm, nâng cao chất lượng sống của người dân…. c) Phân loại dự án đầu tư Theo tính chất của dự án và quy mô đầu tư: Nhóm A: Là những dự án thuộc thẩm quyền của Bộ kế hoạch đầu tư quyết định. Nhóm B: Là những dự án thuộc thẩm quyền của Bộ, cơ quan ngang Bộ quyết định. Nhóm C: Là những dự án thuộc thẩm quyền của Sở kế hoạch và đầu tư quyết định. Dự án BT: Là những dự án được đầu tư theo hợp đồng Xây dựng Chuyển giao. Theo hình thức thực hiện: Dự án BOT: Là những dự án được đầu tư theo hợp đồng Xây dựng Kinh doanh Chuyển giao. Dự án BTO: Là những dự án được đầu tư theo hợp đồng Xây dựng Chuyển giao Kinh doanh. Theo nguồn vốn: Dự án đầu tư có nguồn vốn trong nước. Dự án đầu tư có nguồn vốn đầu tư trực tiếp từ nước ngoài. Dự án đầu tư có viện trợ phát triển của nước ngoài. Theo lĩnh vực đầu tư: Dự án đầu tư cho lĩnh vực sản xuât kinh doanh. Dự án đầu tư cho lĩnh vực dịch vụ. Dự án đầu tư cho lĩnh vực cơ sở hạ tầng. Dự án đầu tư cho lĩnh vực văn hoá xã hội. d) Chu kì một dự án đầu tư Chu kỳ của dự án đầu tư là các bước hoặc các giai đoạn mà một dự án phải trải qua, bắt đầu từ khi một dự án mới chỉ là ý tưởng đến khi dự án hoàn thành và kết thúc hoạt động. Ta có thể minh họa chu kỳ dự án theo sơ đồ sau đây: Sơ đồ 1.1: Chu kỳ của dự án đầu tư: 1.1.2. Thẩm định dự án đầu tư 1.1.2.1. Khái niệm Hiện tại trong toàn bộ nền kinh tế có rất nhiều các dự án đầu tư nhưng để có được hiệu quả trong đầu tư thì việc thẩm định dự án đầu tư phù hợp là rất cần thiết nó là có sở để loại bỏ những dư án xấu, kém hiệu quả để mà đầu tư vào dự án tốt, bên cạnh đó nó còn chỉ ra xem các phần của dự án có phù hợp với bối cảnh chung của ngành, của khu vực hay phù hợp với mục tiêu của dư án hay không và công tác này cũng để nhận dạng các rủi ro trong dự án mà từ đó đưa ra biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro. Đối với mỗi DAĐT, cần phải được thẩm định qua nhiều cấp gồm: Nhà nước, nhà đầu tư, nhà đồng tài trợ. Đứng dưới mỗi giác độ, có những khái niệm khác nhau về thẩm định. Nhưng hiểu một cách chung nhất thì: “Thẩm định dự án đầu tư là việc tổ chức xem xét một cách khách quan có cơ sở khoa học và toàn diện trên các nội dung cơ bản ảnh hưởng trực tiếp hay gián tiếp tới việc thực hiện dự án, đến tính hiệu quả và tính khả thi của dự án.” Thẩm định dự án là một khâu quan trọng trong giai đoạn chuẩn bị cho vay, có ý nghĩa quyết định tới các giai đoạn sau của chu kỳ dự án. Vì vậy, kết quả của thẩm định phải độc lập với tất cả những ý muốn chủ quan cho dù đến từ bất kỳ phía nào. 1.1.2.2. Mục đích cơ bản của thẩm định dự án Công tác thẩm định được tiến hành nhằm lựa chọn được những dự án có tính khả thi cao nhất thông qua việc: Đánh giá tính hợp lý của dự án: Tính hợp lý được biểu hiện một cách tổng hợp ( biểu hiện trong tính hiệu quả và tính khả thi ) và được biểu hiện ở từng nội dung và cách thức tính toán của dự án. Đánh giá tính hiệu quả của dự án: Hiệu quả của dự án được xem xét trên hai phương diện: hiệu quả tài chính và hiệu quả kinh tế xã hội của dự án. Đánh giá khả năng thực hiện của dự án: Các phương án, giải pháp được lựa chọn phải phù hợp với thực tế, có tính hiện thực, có khả năng thực hiện trong điều kiện, hoàn cảnh cụ thể ở địa phận đã dự tính. 1.1.2.3. Mục tiêu thẩm định dự án theo từng cấp độ quản lý Về phía nhà nước Mục tiêu thẩm định DADT ở cấp độ Nhà nước là lực chọn dự án đầu tư có hiệu quả, đem lại lợi ích kinh tế xã hộ cho quốc gia, sử dụng có hiệu quả vốn của Nhà nước, chống thất thoát, lãng phí. Thẩm định DADT ở cấp độ này nhằm đánh giá sự tác động của dự án đến các chương trình, mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước, lực chọn dự án và đưa ra các biện pháp hỗ trợ cho dự án như tài trợ vốn, cho vay ưu đãi, miễn giảm thuế. Về phía doanh nghiệp (DN) Đối với DN là nhà đầu tư: Mục tiêu của nhà đầu tư là thu lợi nhuận. Dự án có mức sinh lời càng cao thì càng hấp dẫn các nhà đầu tư. Do vậy, công tác thẩm định dự án của CĐT với mục tiêu chủ yếu là đánh giá khả năng sinh lời về tài chính của dự án ( song vẫn phải đảm bảo lợi ích kinh tế xã hội), trên cơ sở đó lựa chọn dự án có hiệu quả, để lại lợi ích cho DN. Đối với DN là tổ chức tư vấn: Mục đích thẩm định dự án của các công ty tư vấn là đem lại lợi ích cho các DN trên cơ sở thực hiện đúng hợp đồng được ký kết, đánh giá tính khả thi của dự án giúp chủ đầu tư, giúp các tổ chức đi thuê có sự nhìn nhận khách quan, toàn diện về dự án sẽ thực hiện. Sự chênh lệch trong giá hợp đồng so với những chi phí thực hiện hợp đồng tư vấn thẩm định là những lợi ích đem lại cho loại hình DN này. Thông qua tư vấn về thẩm định DAĐT ( cùng với các nội dung thẩm định khác ) giúp mang lại lợi ích cho DN, nâng cao uy tín, tăng khả năng cạnh tranh. Tư vấn về thẩm định dự án được thực hiện khi chủ thể được giao nhiệm vụ thẩm định ( cơ quan Nhà nước hoặc chủ đầu tư ) không đủ năng lực để tự thực hiện. Tư vấn thẩm định dự án có thể theo hình thức thẩm định toàn bộ hoặc từng phần theo yêu cầu tùy theo dự án. Thẩm định dự án có ý nghĩa rất quan trọng, giúp bảo vệ các dự án tốt khỏi bị bác bỏ, ngăn chặn những dự án tồi, góp phần đảm bảo cho việc sử dụng có hiệu quả vốn đầu tư. Cụ thể : + Thẩm định dự án giúp cho chủ đầu tư lựa chọn được phương án đầu tư tốt nhất: + Giúp cho các cơ quan quản lý vĩ mô của Nhà nước đánh giá được tính phù hợp của dự án với quy hoạch phát triển chung của ngành, vùng, lãnh thổ và của cả nước trên các mặt mục tiêu, quy mô, quy hoạch và hiệu quả. + Giúp cho việc xác định được những cái lợi, cái hại của dự án trên các mặt khi đi vào hoạt động, từ đó có biện pháp khai thác các khía cạnh có lợi và hạn chế các mặt có hại. + Giúp các nhà tài chính ra quyết định chính xác về cho vay hoặc tài trợ cho dự án đầu tư. Đối với Ngân hàng Là tổ chức trực tiếp tài trợ vốn cho dự án, các ngân hàng xem xét, cân nhắc kỹ lưỡng trước khi ra quyết định đầu tư tín dụng. Việc thẩm định dự án được Ngân hàng tiến hành theo một quy trình chặt chẽ theo các chỉ tiêu cụ thể nhằm các mục đích: Rút ra kết luận chính xác về tính khả thi, hiệu quả kinh tế, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra với dự án để quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay. Thông qua những thông tin và kinh nghiệm đã đúc kết được trong quá trình thẩm định nhiều dự án khác nhau, ngân hàng thương mại chủ động tham gia góp ý cho CĐT nhằm bổ sung, điều chỉnh những nội dung còn thiếu sót trong dự án, góp phần nâng cao tính khả thi của dự án. Làm cơ sở để xác định số tiền vay, thời gian cho vay, mức thu nợ hợp lý, đảm bảo vừa tạo điều kiện thuận lợi cho DN hoạt động có hiệu quả, vừa có khả năng thu hồi vốn cho vay đúng hạn. Qua việc thẩm định dự án giúp Ngân hàng biết được số vốn cần cho việc đầu tư để từ đó có kế hoạch huy động vốn, cân đối vốn của Ngân hàng. 1.1.2.4. Yêu cầu của thẩm định dự án Thẩm định DAĐT có vai trò rất quan trọng trong hoạt động đầu tư. Bởi kết quả thẩm định là cơ sở để ra quyết định chấp nhận hay bác bỏ dự án. Do vậy yêu cầu chung đối với công tác thẩm định DADĐT là: Thứ nhất: lựa chọn những dự án có tính khả thi cao. Thứ hai: loại bỏ những dự án không khả thi, nhưng không bỏ lỡ cơ hội đầu tư có lợi Bên cạnh đó để đảm bảo công tác thẩm định đạt chất lượng, người làm công tác thẩm định cần phải đảm bảo các yêu cầu sau: Nắm vững chiến lược phát triển kinh tế xã hội của đất nước, của ngành, của địa phương, các quy chế và luật pháp quy định về quản lý và xây dựng đất nước. Hiểu biết bối cảnh, điều kiện, đặc điểm cụ thể của dự án. Biết khai thác số liệu trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp, các thông tin về thị trường. Biết xác định và kiểm tra các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật quan trọng của dự án, đồng thời thường xuyên thu thập xây dựng các chỉ tiêu định mức kinh tế kỹ thuật trong và ngoài nước. Đáng giá khách quan, khoa học. Thẩm định kịp thời, tham gia ý kiến từ ngay khi nhận hồ sơ. Thường xuyên hoàn thiện quy trình thẩm định, phát huy được trí tuệ tập thể. 1.1.3. Phương pháp và nội dung của thẩm định dự án đầu tư tại NHTM 1.1.3.1. Phương pháp: Phương pháp phân tích và so sánh các chỉ tiêu: là so sánh các chỉ tiêu kinh tế, kỹ thuật chủ yếu của dự án với các chỉ tiêu của các dự án đã và đang thực hiện, các quy định của Nhà nước. Các chỉ tiêu như: quy chuẩn, tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng, công nghệ, thiết bị, tiêu chuẩn với sản phẩm của dự án, định mức tiêu hao năng lượng, nguyên liệu, nhân công… Trong phương pháp này cần lưu ý tránh so sánh một cách máy móc cứng nhắc mà phải linh hoạt mềm mỏng, gắn chặt với thực tiễn. Phương pháp thẩm định theo trình tự: Trước tiên là thẩm định tổng quát là xem xét khái quát các nội dung cơ bản thể hiện đầy đủ tính phù hợp, tính hợp lý của một dự án. Cuối cùng là thẩm định chi tiết là xem xet một cách khách quan khoa học, chi tiết từng nội dung cụ thể ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi, tính hiệu quả của dự án. Phương pháp thẩm định dựa trên độ nhạy cảm: Cơ sở của phương pháp này là dự kiến một số tình huống bất trắc có thể xảy ra trong tương lai, khảo sát tác động của yếu tố đó đến hiệu quả đầu tư và khả năng hoàn trả vốn của dự án từ đó mà có thể kiểm tra tính vững chắc và hiệu quả tài chính của dự án. Phương pháp triệt tiêu rủi ro: là dự đoán một số rủi ro có thể xảy ra trong suốt quá trình thực hiện dự án để có biện pháp kinh tế hoặc tài chính thích hợp hạn chế thấp nhất hoặc phân tán rủi ro cho đối tác có liên quan đến dự án. 1.1.3.2. Nội dung: a) Thẩm định khách hàng vay vốn Thẩm định năng lực pháp lí Người vay phải có đủ năng lực pháp lý theo qui định của pháp luật trong quan hệ vay vốn với ngân hàng. Đối với thể nhân vay vốn (tư nhân, cá thể, hộ gia đình): Người vay phải có quyền công dân, có sức khoẻ, kỹ thuật tay nghề và kinh nghiệm trong lĩnh vực sử dụng vốn vay, có phẩm chất, đạo đức tốt. Đối với pháp nhân: Phải có đầy đủ hồ sơ chứng minh pháp nhân đó được thành lập hợp pháp, có đăng ký kinh doanh, có giấy phép hành nghề, có quyết định bổ nhiệm người đại diện pháp nhân trước pháp luật. Những giấy tờ này phải phù hợp với các qui định trong các luật tổ chức hoạt động của loại đó như: luật doanh nghiệp Nhà nước, luật công ty, luật doanh nghiệp tư nhân, luật kinh tế tập thể, luật đầu tư nước ngoài... Ngoài ra ngân hàng còn phải thẩm định xem khách hàng có thuộc “Đối tượng được vay vốn” theo qui cụ thể của các chế độ, thể lệ cho vay hay không ? Các trường hợp khách hàng vay vốn là tổ chức kinh tế tập thể, công ty cổ phần, xí nghiệp liên doanh, công ty trách nhiệm hữu hạn... phải kiểm tra tính pháp lí của “Người đại diện pháp nhân” đứng ra đăng kí hồ sơ vay vốn phù hợp với “Điều lệ hoạt động” của tổ chức đó và phải có văn bản uỷ quyền vay vốn của các cổ đông, các sáng lập viên hoặc những người đồng sở hữu của tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh. Thẩm định tính cách và uy tín. Mục tiêu thẩm định về tính cách và uy tín của khách hàng nhằm mục đích hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro do chủ quan của khách hàng gây nên như: rủi ro về đạo đức, rủi ro về thiếu năng lưc, trình độ, kinh nghiệm, khả năng thích ứng với thị trường. Đề phòng, phát hiện những âm mưu lừa đảo ngay từ ban đầu của một số khách hàng. Tính cách của người vay không chỉ đựơc đánh giá bằng phẩm chất , đạo đức chung mà còn phải kiểm nghiệm qua kết quả hoạt động kinh doanh trong quá khứ, hiện tại và chiến lược phát triển trong tương lai, Tính cách của cá nhân vay vốn hoặc người đứng đầu pháp nhân còn được đánh giá bằng năng lực lãnh đạo và quản lí như: Khả năng truyền cảm hứng cho người xung quanh bằng lời nói và hành động, khả năng đưa ra các quyết định quản lí, trình độ học vấn, kinh nghiệm, sự chín chắn, tầm nhìn, ảnh hưởng của tuổi tác, bệnh tật, sở thích và xu hướng phát triển.. Uy tín của khách hàng được thể hiện dưới nhiều khía cạnh đa dạng như: chất lượng, giá cả hàng hoá, dịch, sản phẩm, mức độ chiếm lĩnh trên thị trường của sản phẩm, chu kì sống của các sản phẩm trên thị trường, các quan hệ kinh tế tài chính, vay vốn, trả nợ với khách hàng, bạn hàng và Ngân hàng. Uy tín chỉ được khẳng định và kiểm nghiệm bằng kết quả thực tế đạt được trên thị trường qua thời gian càng dài thì càng thì càng chính xác. Do đó phải phân tích các số liệu và tình hình phát triển với những thời gian khác nhau mới có kết luận chính xác. Phải đặc biệt chú ý những chủ doanh nghiệp chưa được đào tạo qua trường lớp về quản trị kinh doanh, kinh tế tài chính. Khi quan hệ vay vốn, khách hàng có những lời bóng gió về lợi ích, giúp đỡ cá nhân. Hết sức thận trọng với những giám đốc, chủ doanh nghiệp sắp nghỉ hưu đối với doanh nghiệp quốc doanh, cao tuổi, sức yếu đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh, những người nghiện ngập, chơi bời... Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng. Đánh giá chính xác năng lực tài chính của khách hàng nhằm xác định sứ mạnh tài chính, khả năng độc lập, tự chủ tài chính trong kinh doanh, khả năng thanh toán và hoàn trả nợ của người vay. Ngoài ra còn phải xác định chính xác số vốn chủ sở hữu thực tế tham gia vào phương án xin vay Ngân hàng theo qui định của chế độ cho vay. Muốn phân tích được vấn đề này phải dựa vào các báo cáo tài chính, bảng tổng kết tài sản, bảng quyết toán lỗ lãi. Tuy nhiên các báo cáo tài chính chỉ cho thấy điều gì đã xảy ra trong quá khứ, vì vậy dựa trên kết quả phân tích, thẩm định cán bộ tín dụng phải biết sử dụng chúng để nhận định, đánh giá, dự báo tìm các định hướng phát triển, để chuẩn bị đối phó với các vấn đề phát sinh trong quá trình thực hiện dự án. b) Thẩm định dự án đầu tư Tùy theo mục đích quy mô tính chất tính chất của dự án và nguồn vốn đầu tư chủ đầu tư sẽ tiến hành thẩm định các nội dung khác nhau. Tuy nhiên đối với các dự án sản xuất kinh doanh dịch vụ mà chủ thể thực hiện thẩm định là co quan nhà nước hoặc Ngân hàng thì nội dung thẩm định các vấn đề sau: Thẩm định khía cạnh pháp lý của dự án Thẩm định sự cần thiết phải đầu tư Thẩm định khía cạnh thị trường Thẩm định khía cạnh công nghệ kỹ thuật Thẩm định khía cạnh tổ chức quản lý Thẩm định khía cạnh tài chính của dự án Thẩm định khía cạnh kinh tế xã hội Thẩm định khía cạnh pháp lý của dự án Khía cạnh pháp lý của dự án: Xem xét sự phù hợp của dự án với chiến lược, quy hoạch phát triển của đất nước, ngành và địa phương. Kiểm tra sự phù hợp của dự án với các văn bản pháp quy, các quy định, chế độ ưu đãi, khuyến khích đầu tư Đánh giá năng lực của CĐT: Năng lực pháp lý, tài chính, quản trị điều hành kinh nghiệm Ngoài ra, mối quan hệ tín dụng của CĐT Thẩm định sự cần thiết phải đầu tư Mục đích: Đánh giá mức độ cần thiết phải thực hiện đầu tư, tính cấp bách triển khai thực hiện dự án. Trả lời câu hỏi có cần thiết cho ra đời dự án hay không? DA có phù hợp, đáp ứng được mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của đất nước, ngành, địa phương ? DA đi vào thực tế sẽ góp phần vào sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp như thế nào? Có những lợi ích nào cho xã hội, ngân hàng, chủ đầu tư, ngân sách? DA tác động đến quan hệ cungcầu sản phẩm cùng loại. Thẩm định khía cạnh thị trường Thị trường yếu tố đầu vào + Dự án cần những yếu tố đầu vào nào: Chủng loại, số lượng, yêu cầu về chất lượng. + Phương án khai thác nhập lượng đầu vào. + Khả năng làm chủ trước những biến động của thị trường. + Chính sách của nhà nước liên quan đến hoạt động xuất khẩu. Thị trường yếu tố đầu ra Khả năng cạnh tranh sản phẩm cùng loại, sản phẩm thay thế thông qua giá bán, chất lượng, chính sách bán hàng. Khả năng tiêu thụ sản phẩm. + Phân tích tổng thị trường qua quan hệ cung – cầu + Đánh giá khả năng cạnh tranh của sản phẩm. + Xác định thị trường mục tiêu của dự án. + Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối. Thẩm định khía cạnh công nghệ kỹ thuật Địa điểm xây dựng Quy hoạch ngành, quy hoạch tổng thể nơi định chọn địa điểm. Gần nơi tiêu thụ, nơi cung ứng nguyên, nhiên vật liệu. Hệ thống cơ sở hạ tầng, giao thông, dịch vụ mua ngoài… Điều kiện tự nhiên, kinh tế, văn hóaxã hội, phong tục tập quán của địa phương. Khả năng cung cấp lao động tại chỗ. Có điều kiện thuận lợi trong việc hợp tác với các cơ sở sản xuất trong vùng, đảm bảo ưu thế cạnh tranh với các doanh nghiệp cùng loại. Khả năng giải phóng mặt bằng, đền bù. Thẩm định công nghệ, thiết bị của dự án Phù hợp với khả năng quản lý, khai thác, vận hành của doanh nghiệp và điều kiện khai thác vận hành công nghệ, thiết bị đó tại doanh nghiệp. Phù hợp với năng lực tài chính của doanh nghiệp. Cần có sự so sánh công nghệ được lựa chọn với mặt bằng công nghệ chung và xu hướng phát triển công nghệ trong thời gian tới. Sản phẩm sản xuất ra phải đảm bảo tiêu chuẩn như cam kết. Lưu ý các hợp đồng mua bán công nghệ, thiết bị, các điều kiện sau bán hàng. Thẩm định ảnh hưởng của dự án đến môi trường Mục đích: Phát hiện các tác động xấu của dự án đến môi trường Những tác động tiêu cực của dự án đến môi trường: Làm thay đổi điều kiện sinh thái Gây ô nhiễm môi trường Gây ảnh hưởng đến cảnh quan môi trường thiên nhiên, giảm tiềm năng ngành du lịch hoặc mở rộng khu nghỉ dưỡng… Thẩm định khía cạnh tổ chức quản lý Chính là xem xét hình thức kinh doanh, tổ chức của DN: Kinh nghiệm, năng lực, uy tín của nhà thầu: Thiết kế, thi công, tư vấn, giám sát, cung cấp thiết bị… Kinh nghiệm, trình độ tổ chức vận hành dự án của chủ đầu tư, khả năng tiếp cận hay điều hành công nghệ thiết bị mới. Đánh giá về nguồn nhân lực của dự án: Số lượng, trình độ tay nghề, trình độ kỹ thuật, kế hoạch đào tạo Giải pháp bố trí và đào tạo nhân sự Thẩm định khía cạnh tài chính của dự án Công việc này nhằm xác định chuẩn xác các số liệu thu, chi trong dự án xem xét tính vững chắc về tài chính của dự án trong thời gián thực hiện cũng như thời gian vận hành kết quả đầu tư, đánh gía được khả năng sinh lời của dự án, thời gian hoàn vốn của dự án. Để có thể đưa ra các kết luận về những vấn đề trên đây, cần thẩm định những vấn đề sau: Xác định tổng vốn đầu tư và phương án huy động vốn Tổng vốn đầu tư: Kiểm tra việc tính toán đã hợp lý chưa, có khả thi không, lưu ý đến vốn lưu động, chi phí dự phòng, trượt giá ngoại tệ, lãi vay. Nguồn vốn tham gia: Có những nguồn vốn nào, tỷ lệ là bao nhiêu, tỷ lệ cung ứng vốn, tính khả thi của từng nguồn. à Cần phải có các giải pháp đưa ra Thẩm định dòng tiền và đánh giá hiệu quả tài chính dự án Xác định chi phí hàng năm: kế hoạch (KH) sản xuất, KH khấu hao, KH trả nợ gốc và lãi vay. Xác định doanh thu hàng năm: KH sản xuất, KH tiêu thụ Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính  Tính toán chỉ tiêu chi phí sử dụng vốn của dự án Để tính được các chỉ tiêu tài chính, đặc biệt là những chỉ tiêu hiệu quả tài chính có liên quan đến tỷ suất chiết khấu, ta cần tính được chi phí sử dụng vốn bình quân. Công thức tính: Trong đó: Ik: là số vốn đầu tư của nguồn k. rk: là lãi suất tương ứng của nguồn đó. m: là số nguồn vốn huy động được cho dự án. => Kết quả tỷ suất chiết khấu r sẽ được dùng trong thẩm định tài chính dự án.  Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng thẩm định tài chính dự án: Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của dự án: NPV, IRR, BC, thời gian thu hồi vốn, điểm hòa vốn, độ nhạy của dự án… cụ thể phương pháp tính toán các chỉ tiêu như sau: Giá trị hiện tại ròng (NPV) Giá trị hiện tại ròng: là phần chênh lệch giữa tất cả các dòng tiền của dự án trong tương lai được quy đổi về thời điểm hiện tại và giá trị của vốn đầu tư ban đầu. Dự án được chấp nhận khi NPV >=0. Cách xác định: Trong đó: CFt: Dòng tiền ròng năm thứ i. r: Lãi suất chiết khấu. n: Số năm thực hiện dự án. Ý nghĩa của chỉ tiêu: NPV phản ánh giá trị tăng thêm cho chủ đầu tư. NPV mang giá trị dương nghĩa là việc thực hiện dự án sẽ tạo ra giá trị tăng thêm cho chủ đầu tư; hay nói cách khác, dự án không những bù đắp đủ vốn đầu tư bỏ ra, mà còn tạo ra lợi nhuận; không những thế, lợi nhuận này còn được xem xét trên cơ sở giá trị thời gian của tiền. Ngược lại, nếu NPV âm có nghĩa là dự án không đủ bù đắp vốn đầu tư, đem lại thua lỗ cho chủ đầu tư. Tiêu chuẩn lựa chọn dự án: Nếu NPV< 0: dự án bị từ chối. Nếu NPV= 0: tuỳ vào vị trí và mục đích khác ( xã hội, môi trường ... ) để lựa chọn. Nếu NPV> 0: Nếu đó là các dự án độc lập thì tất cả được lựa chọn. Nếu đó là các dự án thuộc loại xung khắc thì dự án nào có NPV lớn nhất sẽ được lựa chọn. Tỷ suất hoàn vốn nội bộ Tỷ suất nội bộ: là tỷ lệ hoàn vốn nội bộ là tỷ lệ chiết khấu mà tại đó giá trị hiện tại ròng của dự án bằng không. Dự án có hiệu quả khi IRR>r (r là chi phí sử dụng vốn bình quân của dự án). Cách xác định Trong đó: r1¬¬¬: lãi suất chiết khấu ứng với NPV1 dương gần tới 0. r¬¬¬¬2: lãi suất chiết khấu ứng với NPV2 âm gần tới 0. NPV1: Giá trị hiện tại ròng ứng với lãi suất chiết khấu r1. NPV2: Giá trị hiện tại ròng ứng với lãi suất chiết khấu r2. Ý nghĩa của chỉ tiêu: IRR phản ánh khả năng sinh lợi của dự án, chưa tính đến chi phí cơ hội của vốn đầu tư, tức nếu như chiết khấu các luồng tiền theo IRR, PV sẽ bằng đầu tư ban bầu Co. Hay nói khác, nếu chi phí vốn bằng IRR dự án sẽ không tạo thêm được giá trị hay không có lãi. Tiêu chuẩn lựa chọn dự án: Gọi r là chi phí sử dụng vốn bình quân của dự án. Nếu IRR< r: dự án bị loại. Nếu IRR = r: dự án được lựa chọn hay bị loại tuỳ thuộc vào yêu cầu khác (giải quyết việc làm, cải tạo môi trường ...). Nếu IRR> r: Nếu đó là dự án độc lập: tất cả được lựa chọn. Nếu đó là các dự án thuộc loại xung khắc: dự án nào có IRR lớn nhất sẽ được lựa chọn.  Hiện giá sinh lời của dự án (BC) Hiện giá sinh lời của dựa án: là tỷ lệ giữa hiện giá ròng thu nhập và hiện giá dòng chi phí xác định trong dòng đời dự án. Dự án chỉ có hiệu quả khi chỉ số sinh lời >=1. Cách xác định: Trong đó: Bi: là tổng thu nhập dự án năm i. Ci: là tổng chi phí dự án năm i.  Thời gian hoàn vốn T Thời gian hoàn vốn: là số năm cần thiết để thu nhập và khấu hao vừa đủ hoàn trả vốn đầu tư ban đầu của dự án. Dự án có hiệu quả khi T< vòng đời của dự án. Cách xác định: Tính theo phương pháp cộng dồn: Trong đó: Wi: lợi nhuận năm thứ i. Di: khấu hao thu được năm thứ i. Tính theo phương pháp trừ dần Gọi Ivi là vốn đầu tư cần phải thu hồi năm thứ i (W+D)i là thu nhập thuần năm i Sang năm (i+1) vốn cần thu hồi tiếp của năm 1( i =Ivi –(W+D)i )  Ivi+1=i (1+r) ( Vốn đầu tư cần phải thu hồi năm i+1) i  T khi   0  Phân tích độ nhạy của dự án đầu tư Phân tích yếu tố rủi ro: rủi ro về cơ chế, chính sách, rủi ro về giá, rủi ro về khả năng cung cấp nguyên liệu, về nhu cầu tiêu thụ và khả năng sản xuất sản phẩm, rủi ro về lãi suất, rủi ro về hối đoái, rủi ro về thanh khoản có thể xảy ra (tiền gửi không kỳ hạn và dư nợ trung, dài hạn; nguồn vốn hiện có và yêu cầu tăng trưởng tín dụng…) Phân tích độ nhạy của dự án: chọn phân tích độ nhạy của dự án theo một hay nhiều yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính như: tổng mức đầu tư, giá nguyên liệu đầu vào, giá sản phẩm đầu ra, công suất hoạt động thực tế giảm… Thẩm định khía cạnh kinh tế xã hội Phân tích kinh tế xã hội của DAĐT là việc so sánh, đánh giá một cách có hệ thống giữa các chi phí và lợi ích của dự án trên quan điểm của toàn bộ nền kinh tế và toàn bộ xã hội. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh tế xã hội: Mức đóng góp cho tăng trưởng kinh tế và nâng cao đời sống của dân cư. Phân phối lại thu nhập, nâng cao đời sống dân cư. Gia tăng số lao động có việc làm. Tăng thu và tiết kiệm ngoại tệ. Tăng thu cho ngân sách. Tận dụng hay khai thác tài nguyên hợp lý. Phát triển các ngành công nghiệp chủ đạo có tác động thúc đẩy phát triển các ngành nghề khác. Phát triển kinh tế xã hội ở các vùng kinh tế khó khăn. 1.1.4. Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng và hiệu quả thẩm định dự án đầu tư Thẩm định dự án là một công cụ quản lý và kiểm tra quan trọng của ngân hàng nhằm đưa ra những quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay, thu đủ gốc và lãi đúng hạn, hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất. Mặt khác, thẩm định tài chính dự án cũng là cơ sở để xác định số tiền cho vay, mức thu nợ, thời hạn hợp lý, tạo tiền đề cho các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả hơn trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình. Vì vậy, hiệu quả của công tác thẩm định dự án có ảnh hưởng rất lớn đến các lĩnh vực trong đời sống xã hội. Trên cơ sở các yếu tố, các quy trình thẩm định ta có thể xây dựng một hệ thống các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả thẩm định làm cơ sở, căn cứ cho công tác thẩm định. Đó là yêu cầu và trách nhiệm đồng thời cũng là mong muốn của tất cả hệ thống ngân hàng. Hiện nay ở nước ta chưa có một cơ quan, ban ngành nào thực hiện được điều này. Sau đây là một số chỉ tiêu cụ thể phản ánh chất lượng thẩm định: Sự tuân thủ về các quy định thẩm định và thời gian, chi phí thẩm định Thẩm định đúng quy trình khoa học và toàn diện. Thông tin thu thập đa dạng được sử dụng tốt để làm căn cứ cho ra quyết định đánh giá khách quan. Công tác tổ chức và quản lý bộ máy thẩm định phù hợp với hoạt động của ngân hàng. Thẩm định với thời gian ngắn, chi phí thấp ( giảm thời gian và chi phí thẩm định trên cơ sở đảm bảo các yêu cầu). Phát hiện và dự báo tốt các xu hướng, các rủi ro liên quan đến quá trình đầu tư, có biện pháp để phòng hạn chế rủi ro. Xây dựng được hệ thống các chỉ tiêu đánh giá dự án với từng dự án. Kết quả thẩm định đưa về việc đánh giá: + Độ rủi ro của dự án + Khả năng sinh lời của dự án + Tính khả thi của dự án có thích hợp và hợp lý hay không? Cuối cùng, việc cho vay sẽ liên quan đến việc ngân hàng: Có khả năng thu hồi được nợ không? Làm sao không có nợ quá hạn, nợ khó đòi chỉ là tạm thời? Đóng góp của dự án vào nền kinh tế quốc dân là nhiều hay ít, có thực hiện đúng chính sách đầu tư phát triển kinh tế xã hội hay không? Nếu như việc thẩm định DAĐT được thực hiện với chất lượng tốt thì quyết định đầu tư hợp lý của ngân hàng sẽ được đảm bảo: Tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Rủi ro không thu hồi được vốn của Ngân hàng là thấp nhất. Tất nhiên việc đánh giá chính xác hiệu quả của từng quá trình thẩm định dự án là rất khó khăn và đòi hỏi thời gian dài. Mỗi khâu của quá trình thẩm định đạt chất lượng tốt thì hiệu quả thẩm định dự án sẽ cao, đem lại hiệu quả cho Ngân hàng trong công tác cho vay đầu tư của mình. 1.1.5. Những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định Chất luợng công tác thẩm định là một trong các nhân tố quyết định chất lượng của các khoản cho vay. Thông thường chất lượng của công tác thẩm định chịu ảnh hưởng của các nhân tố sau: 1.1.5.1. Vấn đề thông tin và xử lý thông tin Cán bộ tín dụng tiến hành công tác thẩm định trên cơ sở những thông tin thu thập được. Như vậy kết quả thẩm định phụ thuộc vào chất lượng thông tin, lượng thông tin đầy đủ, chính xác chính là điều kiện cần để có kết quả thẩm định tốt. Hai vấn đề cần quan tâm hiện nay là nguồn thông tin và chất lượng thông tin. Thông tin có thể thu thập được từ các nhiều nguồn: Thông tin từ chính các khách hàng vay vốn: Bất kỳ khách hàng nào xin vay vốn cũng phải có trách nhiệm cung cấp các thông tin theo yêu cầu của ngân hàng. Đó là dự án xin vay vốn, các báo cáo tài chình và những tài liệu cần thiết khác, nguồn thông tin này rất quan trọng nhưng khó xác định được độ tin cậy của nó, bởi các khách hàng muốn được vay vốn bao giờ cũng đưa ra những mặt tốt của dự án và thường mang tính chủ quan một chiều, tâm lý chung là không muốn tiết lộ tình hình tài chính thực tế của đơn vị mình.Trongtrường hợp này cán bộ tín dụng thường phải xử dụng kinh nghiệm nghề nghiệp và căn cứ vào quan hệ làm ăn lâu dài, mức độ tín nhiệm để đánh giá chất lượng thông tin. Thông tin thu thập từ các cơ quan có thẩm quyền: Vì trước khi trình dự án xin vay các dự án này đã qua bước thẩm định của các cơ quan có thẩm quyền kí duyệt dự án. Đây cũng là một cơ sở để cán bộ tín dụng yên tâm hơn về tính khả thi của dự án Thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng và trung tâm phòng ngừa rủi ro cũng là nguồn đáng tin cậy nhưng nguồn thông tin này chưa được cập nhật và đa dạng. Ngoài ra còn có các nguồn thông tin khác như bạn hàng của khách hàng vay vốn, từ các ngân hàng khác đã có mối quan hệ từ trước. Sau khi đã thu thập được thông tin thì một vấn đề quan trọng được đặt ra đối với cán bộ tín dụng là xử lý các thông tin đó như thế nào để vừa tiết kiệm được thời gian vừa thu được kết quả cao. Để làm được điều này thì phải thực hiện việc phân tích, đánh giá, lưu trữ một cách thường xuyên và khoa học. 1.1.5.2. Quy trình và các phương pháp thẩm định Công tác thẩm định luôn được thực hiện theo một quy trình cụ thể. Đối với mỗi dự án xin vay, có rất nhiều khía cạnh cần thẩm định như: điều kiện vay vốn, năng lực tài chính của doanh nghiệp vay vốn, tính khả thi của dự án...Mỗi nội dung thẩm định cho phép đánh giá một mặt cụ thể của dự án, tổng hợp các nội dung này chúng ta có được sự đánh giá toàn diện của dự án. Trong quá trình thẩm định không thể cùng một lúc thẩm định được tất cả các nội dung mà phải thực hiện qua các bước, có thể kết quả của bước trước làm cơ sở để phân tích các bước sau. Ví dụ như , sau khi tính được các dòng tiền của dự án, chúng ta thực hiện việc tính toán các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của dự án và kế hoạch cho vay, thu nợ. Như vậy, nếu có một quy trình thẩm định khoa học, toàn diện thì kết quả thẩm định sẽ tốt hơn và sát với thực tế hơn. Có rất nhiều khách hàng xin vay vốn với các mục đích xin vay cũng khác nhau dẫn đến tới quy mô và loại món vay cũng khác nhau. Vì vậy không thể ấp dụng dập khuân một quy trình thẩm định cho mọi loại dự án, làm như vậy sẽ lãng phí thời gian vào việc thẩm định những nội dung không quan trọng. Cần có một quy trình thẩm định tổng hợp, toàn diện làm cơ sở chung để từ đó có các quy trình thẩm định riêng phù hợp với từng loại dự án, như thế sẽ đảm bảo tính thống nhất và hiệu quả trong công tác thẩm định. 1.1.5.3. Trình độ của đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định Chất lượng thẩm định dự án chưa cao ngoài nguyên nhân khách quan đều có nhân tố chủ quan của con người. Cùng với sự phát triển kinh tế chung của đất nước, trình độ của đội ngũ cán bộ ngân hàng nói chung và đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định nói riêng cần phải được nâng cao. Muốn có những đánh giá khách quan và toàn diện về dự án, cán bộ tín dụng ngoài trình độ chuyên môn cần phải có những kiến thức về kinh tế, pháp luật và đặc biệt là phải đi sát vào thực tế. Khi nắm trắc về kỹ thuật máy móc của dự án, về khả năng biến động của thị trường thì cán bộ thẩm định sẽ có quyết định cho vay đúng đắn. Kinh nghiệm trong công tác giúp họ vững vàng trong quyết định cho vay. Qua tiếp xúc với khách hàng để từ đó tìm cách xác định sự thật. Qua trao đổi kinh nghiệm giữa những người làm công tác thẩm định có thể giúp họ tích luỹ thêm kinh nghiệm, hoàn chỉnh thêm kết quả thẩm định của mình. Ngoài những nhân tố nêu trên, chất lượng công tác thẩm định còn chịu sự tác động của các nhân tố khác như môi trường kinh tế, môi trường pháp lý, tình hình chính trị, xã hội trong và ngoài nước... 1.2. CƠ SỞ THỰC TIỄN CỦA CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG 1.2.1. Công tác thẩm định DAĐT tại các cơ quan tổ chức hành chính. Mục tiêu thẩm định DAĐT tại các cơ quan cấp Sở, ban, ngành là lực chọn dự án đầu tư có hiệu quả, đem lại lợi ích kinh tế xã hộ cho quốc gia, sử dụng có hiệu quả vốn của Nhà nước, chống thất thoát, lãng phí. Thẩm định DAĐT ở cấp độ này nhằm đánh giá sự tác động của dự án đến các chương trình, mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước, lực chọn dự án và đưa ra các biện pháp hỗ trợ cho dự án như tài trợ vốn, cho vay ưu đãi, miễn giảm thuế. 1.2.1.1. Nội dung thẩm định Tại sở ban ngành khi xem xét DAĐT thường tuân thủ theo nội dung sau: Các dự án đầu tư sử dụng vốn ngân sách nhà nước, vốn tín dụng do Nhà nước bảo lãnh, vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước, vốn đầu tư của các doanh nghiệp nhà nước phải được thẩm định về : Tư cách pháp lý, năng lực tài chính của chủ đầu tư Sự phù hợp với quy hoạch phát triển ngành, lãnh thổ, quy hoạch xây dựng đô thị nông thôn; Chế độ khai thác và sử dụng tài nguyên quốc gia (nếu có); Các ưu đãi hỗ trợ của nhà nước mà dự án dầu tư có thể được hưởng theo quy chế chung; Phương án công nghệ và quy mô sản xuất, công suất sử dụng; Phương án kiến trúc, việc áp dụng quy chuẩn xây dựng, tiêu chuẩn xây dựng; Sử dụng đất đai, tài nguyên, bảo vệ môi trường sinh thái, kế hoạch tái định cư ( nếu có); Phòng, chống cháy nổ, an toàn lao động và các vấn đề xã hội của dự án; Các vấn đề rủi ro của dự án có thể xảy ra trong quá trình thực hiện làm ảnh hưởng đến hoạt động đầu tư; Đánh giá tổng thể về tính khả thi của dự án. Các dự án s

Chuyên ngành Kinh tế đầu tư SV Dương Trần Mỹ Hạnh TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH KHOA KINH TẾ - DƯƠNG TRẦN MỸ HẠNH ĐỀ TÀI: NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Giảng viên hướng dẫn: ThS Hà Vũ Nam Thái Nguyên, tháng 05 năm 2015 i Chuyên ngành Kinh tế đầu tư SV Dương Trần Mỹ Hạnh ii Chuyên ngành Kinh tế đầu tư SV Dương Trần Mỹ Hạnh LỜI CẢM ƠN Thưa thầy cô trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh Thái Nguyên, hôm em kết thúc đợt thực tập tiếp thu nhiều kiến thức thực tế để hiểu sâu chuyên ngành mà em theo học Có kết này, em xin chân thành gửi lời cảm ơn tới: - Ban giám hiệu trường Đại học kinh tế Quản trị kinh doanh Thái Nguyên, Khoa Kinh tế tạo điều kiện cho em có hội tham gia đợt thực tập tốt nghiệp - Thầy giáo Hà Vũ Nam – giảng viên Khoa Kinh tế tận tình hướng dẫn em suốt thời gian qua - Toàn thể cán nhân viên Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Thái Nguyên Cùng toàn thể thầy cô giáo trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh giúp em hoàn thành báo cáo Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Dương Trần Mỹ Hạnh iii Chuyên ngành Kinh tế đầu tư SV Dương Trần Mỹ Hạnh MỤC LỤC PHỤ BÌA i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC .iii DANH MỤC CÁC KÍ HIỆU, CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT iv DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ v LỜI CẢM ƠN .iii MỤC LỤC iv 1.2 CƠ SỞ THỰC TIỄN CỦA CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG .23 PHẦN 2: KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .27 2.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 27 2.1.1 Thông tin chung 27 2.1.2 Sơ lược trình hình thành phát triển .27 2.2 CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CHỦ YẾU .28 2.3 LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG 28 2.3.1 Huy động vốn 28 2.3.2 Cho vay, đầu tư 29 2.3.3 Thanh toán tài trợ thương mại 29 2.3.4 Ngân quỹ 29 2.3.5 Hoạt động khác 29 2.4 CƠ CẤU TỔ CHỨC 30 2.4.1 Mô hình tổ chức .30 2.4.2 Chức năng, nhiệm vụ 31 2.5 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG BIDV THÁI NGUYÊN 32 2.5.1 Hoạt động tín dụng 32 2.5.1.1 Đánh giá chung 32 2.5.1.2 Đánh giá cấu tín dụng chi nhánh năm gần 32 2.5.1.3 Đánh giá chất lượng tín dụng chi nhánh 33 iv Chuyên ngành Kinh tế đầu tư SV Dương Trần Mỹ Hạnh 2.5.2 Hoạt động huy động vốn 35 2.5.3 Hoạt động dịch vụ 38 PHẦN 3: CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN 40 3.1 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG BIDV THÁI NGUYÊN .40 3.1.1 Đặc điểm dự án đầu tư thẩm định Ngân hàng BIDV Thái Nguyên 40 3.1.1.1 Về hồ sơ dự án .40 3.1.1.2 Về dự án đầu tư 40 3.1.1.3 Về quy mô vốn vay 40 3.1.1.4 Về thời gian cho vay 40 3.1.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng BIDV Thái Nguyên 41 3.1.2.1 Sơ đồ quy trình thẩm định .41 3.1.2.2 Cách thức thực quy trình thẩm định 42 3.2 VÍ DỤ CỤ THỂ VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN: “ DỰ ÁN HOÀN THIỆN GIAI ĐOẠN NÂNG CAO SẢN LƯỢNG, CHẤT LƯỢNG GẠCH ỐP, LÁT CAO CẤP” 42 3.2.1 Giới thiệu chung dự án .42 3.2.2 Thẩm định tư cách pháp lý .43 3.2.2.1 Thẩm định khía cạnh pháp lý dự án .43 3.2.1.2 Thẩm định chủ đầu tư .43 3.2.2 Thẩm định khía cạnh thị trường .45 3.2.2.1 Thị trường đầu 45 3.2.2.2 Khả cạnh tranh 45 3.2.3 Thẩm định khía cạnh kĩ thuật – công nghệ 45 3.2.4 Thẩm định khía cạnh kinh tế - xã hội .47 3.2.5 Thẩm định khía cạnh tài 47 3.2.5.1 Tổng mức đầu tư nguồn vốn đầu tư 47 3.2.5.2 Thẩm định tiêu đánh giá hiệu tài dự án 48 3.2.6 Tài sản đảm bảo nợ vay 56 v Chuyên ngành Kinh tế đầu tư SV Dương Trần Mỹ Hạnh 3.2.7 Đánh giá đề xuất 56 3.2.7.1 Đánh giá 56 3.2.7.2 Đề xuất 56 3.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV THÁI NGUYÊN 57 3.3.1 Thành tích đạt 57 3.3.1.1 Chỉ tiêu tuân thủ quy trình thẩm định .57 3.3.1.2 Chỉ tiêu phương pháp thẩm định 58 3.3.1.4 Chỉ tiêu mô hình tổ chức thực 58 3.3.1.5 Chỉ tiêu thông tin 58 3.3.1.6 Chỉ tiêu vai trò tư vấn .59 3.3.1.7 Chỉ tiêu nhận biết rủi ro 59 3.3.2 Hạn chế 59 3.3.3 Nguyên nhân 61 3.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan 61 3.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 62 3.4 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG BIDV THÁI NGUYÊN .63 3.4.1 Nhóm giải pháp cán thẩm định dự án đầu tư 63 3.4.2 Nhóm giải pháp sở vật chất phục vụ công tác thẩm định 64 3.4.3 Nhóm giải pháp quy trình thẩm định 65 3.4.4 Nhóm giải pháp phương pháp thẩm định dự án 65 3.5 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV THÁI NGUYÊN 66 3.5.1 Đối với nhà nước, bộ, ngành có liên quan .66 3.5.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 67 3.5.3 Kiến nghị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 68 3.5.4 Kiến nghị chủ đầu tư 69 KẾT LUẬN 71 DANH MỤC TÀI LIÊU THAM KHẢO 72 vi Chuyên ngành Kinh tế đầu tư SV Dương Trần Mỹ Hạnh vii Chuyên ngành Kinh tế đầu tư SV Dương Trần Mỹ Hạnh DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CỤM TỪ VIẾT STT DẠNG VIẾT TẮT DẠNG ĐẦY ĐỦ BIDV Thái Nguyên Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Thái Nguyên QHKH Quan hệ khách hàng QLRR Quản lý rủi ro NNNN Ngân hàng Nhà nước TMCP ĐT & PT Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển viii Chuyên ngành Kinh tế đầu tư SV Dương Trần Mỹ Hạnh DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, HÌNH NỘI DUNG Bảng số liệu 1.1 Tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh giai đoạn 2011– 2014 1.2 tình hình huy động vốn chi nhánh giai đoạn 2011- 2014 1.3 Tình hình hoạt động thu dịch vụ chi nhánh giai đoạn 2011 -2014 2.1 Vốn đầu tư dự án 2.2 Bảng tính khấu hao 2.3 Bảng tính kế hoạch trả nợ gốc lãi vay 2.4 Bảng tính doanh thu lợi nhuận 2.5 Bảng kê dòng tiền 2.6 Thời gian hoàn vốn đầu tư Sơ đồ 1.1 Sơ đồ mô hình tổ chức BIDV Thái Nguyên 2.1 Sơ đồ quy trình thẩm định dự án đầu tư BIDV Thái Nguyên 2.3 Quy trình công nghệ ix Trang MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong nửa Thế kỷ qua, nhiều nước giới, hệ thống Ngân hàng thực trở thành ngành kinh tế quan trọng tạo động lực thúc đẩy phát triển mạnh mẽ toàn kinh tế quốc doanh Sự lành mạnh hệ thống Ngân hàng quốc gia luôn sở ổn định tình hình kinh tế xã hội, đồng thời điều kiện tiền đề để khai thác nguồn lực phát triển kinh tế Đối với đất nước ta nay, thực mục tiêu Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa kinh tế Đảng Nhà nước đề xướng, nhiều dự án đầu tư thuộc thành phần kinh tế, ngành nghề lĩnh vực thực Để công đầu tư triển khai thuận lợi việc đảm bảo đầy đủ vốn đầu tư vấn đề có tầm quan trọng đặc biệt Tuy nhiên, thực tế nguồn tài chủ đầu tư thường đáp ứng hoàn toàn nhu cầu vốn dự án Để đáp ứng nguồn tài cho hoặt động đầu tư, dự án có quy mô lớn, chủ đầu tư phải tìm kiếm nguồn tài hỗ trợ từ bên Việc thu hút vốn đầu tư xã hội để tài trợ vốn cho dự án thông qua nhiều đường khác Trong đó, nguồn tài trợ vốn cho dự án từ Ngân hàng đóng vai trò quan trọng, điều kiện Việt Nam nay, kênh dẫn vốn khác hạn chế hoạt động chưa hiệu Trong trình thực tài trợ dự án, điểm mấu chốt mà Ngân hàng quan tâm tính hiệu tính an toàn khoản đầu tài trợ cung ứng cho dự án Trên thực tế, đầu tư dự án lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro Dó đó, vừa đảm bảo hiệu quả, đồng thời đảm bảo an toàn vốn đầu tư toán phức tạp Ngân hàng Hướng tới mục tiêu này, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên sử dụng nhiều phương thức khác để đánh giá tính khả thi quản trị khoản tài trợ cho đạt yêu cầu mong muốn Trong đó, thẩm định dự án đầu tư luôn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên (BIDV Thái Nguyên) coi công cụ hữu hiệu đặc biệt quan trọng hệ thống biện pháp bảo đảm cho hoạt động tài trợ vốn Ngân hàng dự án Chính lý trên, trước định tài trợ vốn cho dự án, Ngân hàng BIDV Thái Nguyên thiết phải tiến hành công tác thẩm định để nắm bắt cách cụ thể rõ ràng vấn đề có liên quan đến dự án Sau thời gian thực tập Ngân hàng BIDV Thái Nguyên nhận thức tầm quan trọng công tác Thẩm định dự án đầu tư ngân hàng, chọn đề tài Ngoài quy trình chặt chẽ cần quy định cụ thể thời gian thẩm định để đánh giá tốt hiệu thẩm định tài Tại Ngân hàng có quy định cụ thể thời gian thẩm định Đây quy định đắn giúp cho công tác thẩm định theo lộ trình định trước đảm bảo cung cấp cho khách hàng thuận tiện thoải mái Ngoài ngân hàng tìm cách giảm số lượng thời gian thẩm định cho có thời gian hợp lý tạo lợi cạnh tranh so với ngân hàng khác Và ngân hàng hầu hết dự án thẩm định theo quy định mà chi nhánh đặt đảm bảo cho dự án tiềm đem lại lợi ích kinh tế nhiều cho nhiều đối tượng tiến hành tốt theo kế hoạch đặt ra, tránh tình trạng hội đầu tư giảm hiệu dự án độ trễ thời gian gây 3.3.1.2 Chỉ tiêu phương pháp thẩm định Tại Ngân hàng sử dụng cách linh hoạt phương pháp thẩm định : thẩm định theo trình tự, so sánh đối chiếu tiêu, phân tích độ nhạy, dự báo… Ngoài công tác cán biết kết hợp phương pháp để có đánh giá nhận xét tốt khách hàng dự án đầu tư từ nâng cao chất lượng thẩm định 3.3.1.3 Chỉ tiêu nội dung công tác thẩm định Công tác đòi hỏi phải thẩm định nhiều mặt mặt lại có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, Thì ngân hàng cán thể khía cạnh thông qua báo cáo thẩm định đưa chi tiết nội dung, đặc biệt việc phân tích tài doanh nghiệp tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vay vốn Để đạt hiệu công tác thẩm định cán lựa chọn yếu tố quan trọng để thấy rõ dự án đạt hiệu hay không Do dự án xét duyệt cho vay thường dự án có hiệu đem lại lợi nhuận cho phía khách hàng ngân hàng 3.3.1.4 Chỉ tiêu mô hình tổ chức thực Bằng việc áp dụng mô hình công tác thẩm định vấn đề phân công trách nhiệm cán thẩm định đảm bảo trước, cán thẩm định phòng QHKH QLRR tự chịu trách nhiệm việc thẩm định độc lập đưa định giải ngân cho 3.3.1.5 Chỉ tiêu thông tin Việc áp dụng khoa học công nghệ chi nhánh thực trọng quan tâm Nhận thức rõ tầm quan trọng khoa học công nghệ toàn kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng đòi hỏi Ngân hàng 58 phải có đầu tư lớn cho yếu tố Và chi nhánh cấp NH ĐT&PT Việt Nam lợi chi nhánh với chi nhánh khác hệ thống đầu tư mạng lưới khoa học công nghệ tốt phục vụ cho công tác thẩm định chi nhánh ngày thêm hiệu Chi nhánh có mạng lưới máy tính với phần mềm hỗ trợ việc soạn thảo, tính toán, lưu trữ hồ sơ vay vốn khách hàng cách hiệu nhanh chóng Vì tiền đề quan trọng cho việc phát triển số lượng chất lượng thông tin tương lai 3.3.1.6 Chỉ tiêu vai trò tư vấn cán thẩm định có ý thức vấn đề tư vấn cho chủ đầu tư để dự án đầu tư có tính khả thi hiệu cao 3.3.1.7 Chỉ tiêu nhận biết rủi ro Áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy cách hiệu Ngân hàng nhận biết số vấn đề tổn thất xảy đưa biện pháp ngăn chặn Tóm lại, việc tổ chức điều hành, phân cấp trách nhiệm hợp lý, việc áp dụng phương pháp tính toán nhanh hiệu đảm bảo phù hợp với hỗ trợ khoa học công nghệ đại, bên cạnh đội ngũ cán tín dụng thẩm định có trình độ chuyên môn cao mà hiệu công tác thẩm định dự án nâng cao Từ mà khuyến khích khoản vay theo dự án theo mô hình định trước doanh nghiệp dự án phát triển theo vùng ngành địa phương 3.3.2 Hạn chế Tuy thực nhiều thành tích công tác thẩm định đề cập công tác có nhiều mặt hạn chế sau: Thứ nhất: Trong trình thẩm định dự án, việc tính toán số tiêu đánh giá tình hình tài doanh nghiệp xin vay nhiều mang tính hình thức hay có nhận xét đánh giá tiêu lại thiếu sở số liệu định mức cụ thể để so sánh (các số liệu tài khách hàng xin vay liệu có cung cấp cách xác, bảo đảm chất lượng thông tin hay không, số tiêu bình quân ngành dùng để so sánh thực có đúng? ) Trong số trường hợp cán thẩm định có nhiều kinh nghiệm đem so sánh với dự án loại mà rút đánh giá tiêu tốt hay xấu, hầu hết yếu tố chưa chắn dẫn đến rủi ro, cán kinh nghiệm thật khó khăn để đưa định giải ngân 59 Thứ hai phương pháp chủ yếu ngân hàng theo phương pháp truyền thống Chưa có phương pháp thẩm định riêng áp dụng cho dự án ngành nghề, lĩnh vực cụ thể Bên cạnh cán thẩm định với lối tư cũ, tư đường mòn theo kinh nghiệm thân mà sử dụng số phương pháp thẩm định định mà chưa sử dụng hết phương pháp để thẩm định cách hiệu thẩm định cao Thứ ba nội dung phân tích chưa đảm bảo có số tiêu nhỏ không cán tín dụng quan tâm mà chưa thể có nhìn khái quát sâu rộng vấn đề cần phân tích Bên cạnh hệ thống tiêu đánh giá chung chung chưa có phân biệt theo loại dự án cụ thể Thứ tư thông tin: chủ yếu thông tin mang tính chất chủ quan người cung cấp mà phần lớn từ khách hàng vay vốn Do thường bị hạn chế số lượng chất lượng thông tin Thứ năm mô hình tổ chức Ngân hàng chi nhánh khác toàn hệ thống BIDV mô hình cần có thời gian để đánh giá cách cụ thể mức độ hiệu Bên cạnh mô hình có nhược điểm cần nhiều thủ tục hơn, bên cạnh có bất đồng ý kiến đánh giá cán thẩm định gây giảm chất lượng công tác thẩm định Thứ sáu vai trò tư vấn: Chủ yếu cán thẩm định tư vấn cho chủ đầu tư việc hoàn thiện dự án cho đầy đủ giấy tờ cần thiết quy định số yêu cầu cần thay đổi sơ mà chưa cụ thể tiêu để có dự án đầu tư mang tính hiệu khả thi Thứ bảy dự đoán rủi ro Tại Ngân hàng chưa có phận riêng chuyên thực việc thu thập thông tin phân tích đánh giá rủi ro vấn để dự báo đưa phương pháp phòng ngừa rủi ro chưa thực tốt mà phán đoán chủ yếu theo kinh nghiệm mà chưa có tính khoa học Cuối kết thẩm định chưa mang tính đánh giá nhận xét mà chưa đưa giải pháp để từ mà nhà đầu tư thay đổi, chỉnh sửa cho dự án khả thi Bên cạnh việc nhận biết rủ ro dự báo rủi ro cần tăng cường từ mà đưa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tới mức thấp 60 3.3.3 Nguyên nhân 3.3.3.1 Nguyên nhân chủ quan Thứ cán thẩm định: Vì công tác thẩm định tài công tác phức tạp nên đòi hỏi cán thẩm định cần phải có tầm hiểu biết sâu rộng chuyên môn Vì mà cán thẩm định trẻ chưa có kinh nghiệm, kiến thức sâu vần đề cần phân tích nguyên nhân dẫn đến hiệu thẩm định chưa thực tốt có mắc sai lầm đưa định Bên cạnh vấn đề ý thức cán vấn đề cần nói đến Một cán ý thức trách nhiệm với công việc nguyên nhân đáng lo ngại cho ngân hàng đặc biệt việc tuân thủ quy trình thẩm định Nếu cán thẩm định không ý thức thực quy trình kết thẩm định không đảm bảo cho việc định đầu tư hay không Ngân hàng Cuối công tác tổ chức quản lý thẩm định chưa thực chặt chẽ mang tính hình thức Thứ hai thông tin thẩm định: thông tin hạn chế số lượng chất lượng Việc tìm kiếm thông tin mang tính bị động mà hầu hết thông tin từ phía khách hàng ngân hàng cung cấp Còn việc đầu tư vào thông tin có chất lượng cao thông tin từ CIC lại chưa quan tâm Ngoài việc lưu trữ thông tin chưa đảm bảo tính hệ thống, thông tin thu thập mang tính chất bị động có nghĩa cần tìm kiếm mà kế hoạch cụ thể cho việc tìm hiểu thông tin Tiếp công nghệ kỹ thuật: có đầu tư hệ thống máy tính, mạng chưa thực phát huy hết hiệu Bên cạnh tồn tình trạng hỏng học máy tính không thường xuyên tu bổ nâng cấp Thứ ba quy trình thẩm định cứng nhắc nên đòi hỏi cần có linh hoạt sáng tạo công tác thẩm định từ tránh lãng phí tiết kiệm thời gian thẩm định Thứ tư hệ thống trang thiết bị: Cũng ngân hàng khác cố gắng tăng cường trang thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định song ngân hàng việc đầu tư vào yếu tố chưa thực lớn Phần mềm sử dụng chủ yếu Excel Máy tính trang bị đầy đủ cho cán song chất lượng mạng lưới máy tính chưa đảm bảo tượng máy tính bị treo tồn Hơn chưa tổ chức bảo dưỡng nâng cấp thường xuyên mà đợi có cố thực sửa chữa gây nên tình trạng trễ thời gian thẩm định 61 Thứ năm việc tổ chức trình thẩm định có phân công trách nhiệm mang lại ưu điểm phân tách công đoạn quy trình thẩm định, tránh rủi ro đạo đức xảy song lại có nhược điểm sau: thứ nảy sinh y kiến ngược chiều dẫn đến bất đồng quan điểm nên khó đưa định xác đáng Thứ hai gây tình trạng tải công việc cho cán mà phải thẩm định dự án lớn Cuối gây nên chủ quan giấy tờ chưa thực sâu vào thực tế phân công phòng quản lý rủi ro chủ yếu thực theo tài liệu mà khách hàng cung cấp 3.3.3.2 Nguyên nhân khách quan - Môi trường kinh tế: Cũng giống tất thành phần khác kinh tế hoạt động kinh doanh Ngân hàng chịu tác động lớn tình hình môi trường kinh tế nói chung công tác thẩm định ngoại lệ Trong yếu tố kinh tế lãi suất, tỉ giá, lạm phát, giá yếu tố đầu vào, đầu ra, số tiêu dùng…, thường xuyên thay đổi môi trường kinh tế yếu tố quan trọng tác động đền chất lượng công tác thẩm định - Hệ thống văn pháp luật: nhiều bất cập, chưa đầy đủ thiếu đồng Các quy định văn pháp luật yếu tố tác động lớn đến hoạt động Ngân hàng Trong hệ thống văn quy phạm pháp luật hoạt động tín dụng trình xây dựng hoàn thiện nhiều bất cập, chồng chéo, chưa đầy đủ, thiếu tính ổn định Chính điều gây khó khăn cho công tác thẩm định, Bên cạnh văn pháp luật quy định doanh nghiệp chưa thực đầy đủ rõ ràng mà chồng chéo hiệu tạo điều kiện cho số doanh nghiệp lợi dụng tình trạng mà lừa đảo ngân hàng - Tình trạng thiếu trung thực lực hạn chế khách hàng vay: thứ nội dung dự án chưa đáp ứng đủ yêu cầu quy định Thứ hai kiến thức quản lý kinh doanh, pháp luật thấp, trình độ lập dự án yếu gây nên khó khăn cho công tác thẩm định dự án nói chung công tác thẩm định tài dự án nói riêng Hơn có dự án khả thi lực điều hành quản lý sản xuất kinh doanh chủ đầu tư kém, việc sử dụng vốn vay sai mục đích dẫn đến hậu dự án thực hiệu - Mối quan hệ ngân hàng xấu nhân tố khiến cho việc trao đổi cung cấp thông tin khách hàng gập khó khăn Hiện ngân hàng thành lập nhiều mà tính cạnh tranh lĩnh vực cao mà để có thông tin đa dạng độ xác cao từ ngân hàng khác điều khó khăn 62 3.4 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG BIDV THÁI NGUYÊN Từ thực tế số tồn cần phải khắc phục quy trình thẩm định tài Ngân hàng sau xin đưa số nhóm giải pháp sau: 3.4.1 Nhóm giải pháp cán thẩm định dự án đầu tư Yếu tố người trọng tâm vấn đề Trong trình thẩm định dự án đầu tư người chủ thể tác động vào quy trình, sử dụng phương pháp, nội dung để thực công việc Vì mà yếu tố người yếu tố quan trọng việc đảm bảo chất lượng công tác thẩm định Như đòi hỏi cán thẩm định phải đảm bảo mặt sau: - Thứ nhất: cán thẩm định có lực chuyên sâu môn như: tài doanh nghiệp, tài trợ dự án, thị trường vốn… bên cạnh phải có kỹ thẩm định dự án tổng quát đặc biệt sâu vào số ngành, lĩnh vực phân công nhiệm vụ để từ đảm bảo hiểu cách rõ nét sâu sắc ngành lĩnh vực - Thứ hai: cán thẩm định phải có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, tâm huyết với nghề, có tinh thần trách nhiệm cao, có ý thức kỷ luật tốt Vì để có cán thẩm định đảm bảo vừa có tài vừa có đức cần có giải pháp sau: + Ngân hàng cần có đào tạo bản, lĩnh vực cho cán thẩm định Sau thời gian cụ thể cần thực kiểm tra sát hạch định kì + Khi tuyển dụng cần đảm bảo cán thẩm định phải tốt nghiệp đại học trở lên, có kiến thức chuyên sâu thẩm định dự án lĩnh vực khác Có sách khuyến khích cán thẩm định học tập đồng thời hai chuyên ngành kinh tế kỹ thuật Đây yếu tố cần thiết để cán thẩm định từ tổng quát tới chi tiết, từ thị trường tới kỹ thuật tới tài mà hiệu thẩm định tài cao + Có sách tuyển dụng, đào tạo, đãi ngộ thỏa đáng đảm bảo có tìm kiếm giữ chân cán thẩm định tốt Để đón đầu tri thức cần thực sách thu hút sinh viên giỏi tốt nghiệp khối ngành kinh tế kỹ thuật Sau cần có chương trình đào tạo thông qua lớp tập huấn chuyên môn, học hỏi kinh nghiệm từ người trước, qua hội thảo khoa học đảm bảo cho cán thẩm định trẻ có kỹ tốt nghề… Cuối phải có quy định khen thưởng kỷ luật thật công bằng, nghiêm minh để tạo điều kiện cho cán nâng cao tinh thần trách nhiệm tạo động lực cho cán thẩm định có ý chí phấn đấu hoàn thành công việc cách tốt 63 3.4.2 Nhóm giải pháp sở vật chất phục vụ công tác thẩm định Để có kết thẩm định cách nhanh chóng, khoa học xác đòi hỏi Ngân hàng cần phải trang bị sở vật chất cho công tác Thể hiện, cán thẩm định cần trang bị đầy đủ nơi làm việc máy vi tính, ngăn đựng tài liệu riêng biệt; thiết bị văn phòng phẩm; phòng làm việc bố trí máy phôtô, máy fax, máy scan… Môi trường làm việc đảm bảo sẽ, lành trang bị đầy đủ máy điều hòa, quạt, … để đảm bảo cán thẩm định có môi trường làm việc hiệu Ban lãnh đạo cần triển khai thêm việc nối mạng không dây (Wifi) để người phát huy khả máy tính cá nhân trường hợp không nơi làm việc Bên cạnh công nghệ BIDV Thái Nguyên cần trang bị thêm phần mềm tiện ích để phục vụ cho hoạt động Hiện Ngân hàng dừng lại sử dụng phần mềm Microsoft Excel việc lập bảng biểu tính toán tiêu hiệu tài Quá trình thẩm định nên mở rộng việc áp dụng phần mềm Microsoft Project để từ quản lý, theo dõi tiến độ dự án cho hiệu quản lý rủi ro dự án dễ dàng tiện lợi Xét tính phần mềm thao tác sử dụng tương đối đơn giản, dễ hiểu mà tính tiện ích lại cao Cuối thông tin thông tin có vai trò quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp tới công tác thẩm định dự án nói chung thẩm định tài nói riêng Nếu thông tin thu thập nhanh chóng, xác, đầy đủ, có từ nhiều nguồn khác đáng tin cậy công tác thẩm định tiến hành thuận lợi, kết thu có độ xác cao Thông tin cho cán thẩm định thu thập từ nhiều nguồn, với nguồn cần có cách xử lý khác nhau: - Thông tin từ hồ sơ vay vốn khách hàng: mang đặc điểm nguồn thông tin tương đối đầy đủ chủ yếu song mức độ xác thông tin lại khó xác định nguồn thông tin mang tính chiều, chủ quan Do cán thẩm định cần xem xét cách kỹ lưỡng, có kiểm tra đánh giá lại tính xác - Cần xây dựng phận chuyên thu thập, phân loại phân tích thông tin, sau đưa lên hệ thống thông tin nội Bộ phận cần cung cấp thông tin cập nhật hàng ngày, hàng để tất nhân viên Ngân hàng kịp thời theo dõi đưa kết luận xác sử dụng thông tin - Nguồn thông tin từ tạp chí, truyền thông, Internet thường đa dạng phong phú cán thẩm định cần có chọn lọc giá trị thông tin tránh tình trạng thông tin không đảm bảo chất lượng gây lãng phí thới gian chi phí ngân hàng - Cuối cần mở rộng mối quan hệ với Vietlaw, CIC để thu thập thông 64 tin xác luật pháp, sách có liên quan, thông tin dư nợ khách hàng…đây nguồn thông tin có mức độ tin cậy cao song chi phí cao nên cần đảm bảo sử dụng cách hợp lý 3.4.3 Nhóm giải pháp quy trình thẩm định Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư BIDV Thái Nguyên chi nhánh khác Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam đếu áp dụng chung theo mô hình toàn hệ thống, đề cách cụ thể, rõ ràng, liên tục sửa đổi bổ sung Tuy nhiên BIDV Thái Nguyên cần phải nghiên cứu phối hợp với Hội sở số đề xuất quy trình thẩm định cho có quy trình hiệu phù hợp với chi nhánh Cụ thể là: - Thứ cần có văn quy định rõ ràng tiêu chí chấm điểm tín dụng thẩm định dự án hai phòng QLRR QHKH, tiêu chí đòi hỏi phải có thống để đảm bảo dự án phân tích đầy đủ mặt đồng thời ý kiến đánh giá không mâu thuẫn - Thứ hai bổ sung thêm quy định thời gian chi phí thẩm định theo tổng mức vốn đầu tư vào dự án Như biết dự án có quy mô vốn lớn thường có khối lượng công việc lớn cho nhà thẩm định đòi hỏi thời gian thẩm định dài chi phí thẩm định lớn Vì cần có thêm quy định chi phí thời gian cho dự án có quy mô khác 3.4.4 Nhóm giải pháp phương pháp thẩm định dự án - Thứ nhất, BIDV Thái Nguyên sử dụng cách triệt để linh hoạt cho đối tượng nhiên theo thời gian phương pháp cần cải tiến bổ sung cho thật phù hợp với xu hướng phát triển chung Ngày mà đất nước đà phát triển, nhu cầu đầu tư kỹ thuật, công nghệ vào dự án ngày lớn Vì không nhanh chóng tiếp cận với để bắt kịp thời đại dễ dàng trở nên tụt hậu Vậy nên BIDV Thái Nguyên đưa phương pháp toán xác suất, phương pháp mô phỏng…theo kế hoạch cụ thể, bên cạnh bổ sung khoản chi phí cho việc mua bán hay chuyển nhượng công nghệ mới; đồng thời bồi dưỡng cán sử dụng thành thạo công nghệ điều thực cần thiết - Thứ hai, bên cạnh phương pháp cũ sử dụng gồm: thẩm định theo trình tự, phương pháp so sánh đối chiếu, phương pháp dự báo… cần đổi bổ sung thường xuyên - Khi sử dụng phương pháp so sánh đối bên cạnh việc sử dụng báo cáo tài năm gần nên nghiên cứu sâu vào trình hoạt động phát triển doanh nghiệp từ thành lập tới Đi vào xem cụ thể mối quan hệ 65 khách hàng với Ngân hàng tổ chức tín dụng khác, để đưa đánh giá khái quát uy tín khả trả nợ khách hàng Hơn bên cạnh việc so sánh dọc cần thực so sánh ngang so sánh đối chiếu cấu dòng tiền: phần trăm thu từ hoạt động đầu tư sản xuất, từ hoạt động đầu tư tài chính… - Đối với phương pháp dự báo: phương pháp mang tính quan trọng thẩm định dự án đầu tư dự báo không xác rủi ro tương lai tránh khỏi chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố biến động khách quan tác động mà Ngân hàng doanh nghiệp tránh khỏi Để hạn chế nhược điểm cần kết hợp với phương pháp xây dựng kịch từ giúp cán thẩm định lường trước tình xấu xảy Và việc sử dụng phương pháp dự báo cần tiến hành giả định khách quan để đảm bảo tính xác kết tính toán - Với phương pháp phân tích độ nhạy để có hiệu cao nhất, cần kết hợp với phương pháp dự báo, tìm nhân tố ảnh hưởng tới kết hoạt động dự án tương lai Đặc biệt, cần tiến hành phân tích độ nhạy có nhiều thông số biến đổi phân tích ảnh hưởng riêng rẽ nhân tố không đánh giá xác biến động dự án tương lai dự án đầu tư chịu tác động nhiều yếu tố khác nhau, với mức độ tầm ảnh hưởng khác Vì mà cán thẩm định sâu vào tìm hiểu trạng thái thị trường, xu hướng biến động kinh tế từ đưa mức thay đổi yếu tố cách khách quan, khoa học không mang tính chất chủ quan, đoán hay chung chung 3.5 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI BIDV THÁI NGUYÊN 3.5.1 Đối với nhà nước, bộ, ngành có liên quan Nhà nước ta năm vừa qua ban hành nhiều pháp luật hoạt động tín dụng Ngân hàng Đặc biệt công tác thẩm định tạo khuôn khổ pháp lý cho công đổi Để hoàn thiện công tác thẩm định quan Nhà nước bộ, ngành liên quan cần: - Nhà nước cần công bố rộng rãi quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội theo ngành, vùng lãnh thổ theo thời kỳ Quy hoạch giúp cho ngân hàng thương mại có sở để bố trí kế hoạch tín dụng để vừa đảm bảo nhu cầu vốn đầu tư doanh nghiệp phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế, vừa đảm bảo mặt lợi ích cho ngân hàng 66 - Nhà nước cần không ngừng hoàn thiện hệ thống pháp luật, chế sách công tác thẩm định Bên cạnh tiếp tục rà soát, sửa đổi, bổ sung chế sách văn phù hợp với tình hình - Hoàn thiện hệ thống định mức kinh tế kỹ thuật, tiêu hiệu kinh tế ngành, nghề, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho ngân hàng việc so sanh hiệu tiêu tính toán - Tập trung xây dựng, hoàn thiện chế độ chịu trách nhiệm quan, cán thẩm định theo hướng nâng cao cụ thể hóa - Nhà nước cần có quy định buộc doanh nghiệp phải thực nghiêm túc chế độ hạch toán kế toán, tạo điều kiện cho ngân hàng việc kiểm tra, giám sát tình hình doanh nghiệp, qua phòng ngừa rủi ro - Nhà nước cần đẩy mạnh doanh nghiệp làm ăn có hiệu thực cần thiết, tạo điều kiện cho đầu tư có trọng điểm đem lại hiệu cao - Hệ thống pháp luật sách nhà nước lĩnh vực Tài chính, Ngân hàng, Đầu tư, Đấu thầu, Xây dựng…cần có thống với nhau, việc xây dựng hệ thống pháp luật phải có thống cao hài hòa quan ban ngành, tránh việc quy định chồng chéo luật đơn vị ban hành văn cho đơn vị - Hoạt động thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng cần có phối hợp chặt chẽ Sở ban ngành có liên quan Sở Xây dựng, Sở Kế hoạch Đầu tư, Sở Tài nguyên môi trường, Sở địa chính, Uỷ ban nhân dân Tỉnh (TP)…Các Sở ban ngành cần xây dựng hệ thống tiêu đánh giá yếu tố có liên quan đến hoạt động sở Điều tạo điều kiện cho cán thẩm định dễ dàng việc thu thập thông tin, giảm chi phí thời gian thẩm định - Các đơn vị kiểm toán độc lập cần nâng cao vai trò việc đánh giá lực tài chủ đầu tư, đặc biệt đơn vị kiểm toán độc lập cấp giấy phép hoạt động với công ty, doanh nghiệp tham gia thị trường chứng khoán Các Ngân hàng cần có phối hợp chặt chẽ với đơn vị để đảm bảo tính xác đánh giá chủ đầu tư, nâng cao chất lượng nguồn thông tin 3.5.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Nâng cao vai trò trách nhiệm Trung tâm Thông tin Tín dụng chuyên thu thập tổng hợp thông tin tổ chức tín dụng doanh nghiệp lớn CIC cần bổ sung thêm vốn để đầu tư đổi sở vật chất, trang thiết bị, nguồn nhân lực nhằm mở rộng tầm nghiên cứu chất lượng nghiên cứu 67 Bên cạnh phối hợp với quan liên quan Chính phủ như: uỷ ban kế hoạch Nhà nước, Tổng cục thống kê, … để thu thập thông tin đa dạng phong phú ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân - Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần thực thi sách lãi suất thị trường tự tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM tìm kiếm lợi nhuận cao Bằng việc đưa lãi suất cho vay hợp lý mà đảm bảo tuân thủ theo quy định NHNN - NHNN cần ban hành “cẩm nang” chung quy trình, nội dung thẩm định dự án sở thẩm định dự án quan khoa học, Bộ Kế hoạch Đầu tư đảm bảo phù hợp với thực tiễn Việt Nam, đồng thời hoàn thiện dần để hoà nhập với thông lệ quốc tế Ngoài họp nhằm tự đúc rút kinh nghiệm thẩm định NHTM, cần phải tổ chức thêm khoá học thường niên cho cán thẩm định nên mời chuyên gia WB, IMF số nước khác giới có ngành Ngân hàng phát triển để họ nắm bắt thêm tiến từ ứng dụng thành công vào công tác thẩm định - Để phát huy trách nhiệm việc cung cấp thông tin tín dụng, chất lượng thông tin, cần thành lập công ty tư vấn chuyên mua bán thông tin Hơn phải tách biệt vai trò quản lý Nhà nước NHNN vai trò kinh doanh thông tin công ty tư vấn 3.5.3 Kiến nghị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Ngân hàng BIDV Thái Nguyên chịu nhiều ảnh hưởng BIDV WB việc thu hút nguồn nhân lực, kế hoạch sử dụng vốn, giải ngân, hay đối tượng khách hàng Đặc biệt với khoản vay lớn, vượt thẩm quyền chi nhánh không phép tự định mà phải làm tờ trình lên Hội Sở xin ý kiến Do vậy, Hội Sở cần có nghiên cứu để ban hành quy định vai trò, nhiệm vụ, trách nhiệm chi nhánh cách cụ thể rõ ràng Đồng thời đưa hạn mức hoạt động cho chi nhánh chi nhánh hoạt động không đảm bảo yêu cầu, đúng, đủ hạn mức phải chịu trách nhiệm trước toàn hệ thống ngân hàng Nếu chi nhánh đạt hạn mức có sách ưu đãi khen thưởng Từ kích thích tính độc lập, tự giác, nâng cao tinh thần trách nhiệm ý chí phấn đấu chi nhánh - Thái Nguyên tỉnh có nhiều dự án đầu tư nước Nhằm đảm bảo phục vụ tốt cho nhu cầu tín dụng dự án tốt, chi nhánh cần đến hỗ trợ đạo trực tiếp Hội Sở Đồng thời nâng cao trình độ chuyên môn, kinh nghiệm cho cán tín dụng, mở rộng địa bàn hoạt động, đầu tư 68 thêm sở vật chất, trang thiết bị hệ thống thông tin cho chi nhánh - Quy trình, nội dung, phương pháp thẩm định mà Ngân hàng BIDV Thái Nguyên áp dụng quy định chung áp dụng cho toàn hệ thống BIDV nước Tuy nhiên nhiều nội dung tình trạng chung chung, chưa cụ thể rõ ràng chưa sát thực trạng chi nhánh Với nội dung thẩm định tài cần nêu rõ: áp dụng phương pháp nào, vai trò nhiệm vụ cụ thể phòng QHKH QLRR, kết cần đạt từ hai phòng này… - Hội Sở Ngân hàng Đầu tư Phát triển cần có quan tâm sát với chi nhánh, có kế hoạch tra, kiểm tra hoạt động đơn vị Từ rút hạn chế, thiếu sót, đúc rút thành học kinh nghiệm cho CN khác vận dụng Đồng thời Hội sở nên tổ chức hoạt động mang tính tập thể hội thảo khoa học có mời chuyên gia phân tích kinh tế hội đàm, buổi tham gia góp ý kiến thảo luận chung - Hội Sở có biện pháp tăng cường vai trò hệ thống thu thập, phân loại, xử lý thông tin để cung cấp cho chi nhánh Đồng thời nhanh chóng nắm bắt thay đổi hệ thống pháp luật, sách Nhà nước phổ biến cho đơn vị để sở có điều chỉnh hoạt động hợp lý, nâng cao hiệu kinh doanh tránh tình trạng bị thụ động làm trái với quy định 3.5.4 Kiến nghị chủ đầu tư - Trong công tác thẩm định vai trò hồ sơ vay vốn mà chủ đầu tư cung cấp nguồn thông tin quan trọng thiếu với ngân hàng Bên cạnh nguồn thông tin khác hạn chế số lượng chất lượng để đảm bảo có chất lượng tốt cho công tác thẩm định vai trò hợp tác từ phía chủ đầu tư tránh khỏi - Chủ đầu tư cần am hiểu lĩnh vực lập dự án, thuê đơn vị tư vấn đầu tư xây dựng có kinh nghiệm chuyên sâu vào lĩnh vực mà dự án định thực Điều giúp dự án lập với đầy đủ nội dung, xác, hợp lý, vừa tạo điều kiện để ngân hàng xem xét hồ sơ vay vốn thẩm định lại cách nhanh chóng, dễ dàng - Chủ đầu tư phải ý thức quan trọng công tác thẩm định dự án, nhằm đánh giá lại lần tính khả thi dự án sở để Ngân hàng định tài trợ vốn cho dự án tránh rủi ro cho nhà đầu tư nêu phải đầu tư vào dự án tính khả thi Do chủ đầu tư luôn phải quan tâm trọng vào công tác lập dự án, cần xác định rõ để thực hiện, yếu tố ảnh hưởng đến dự án, tính khả thi tính đến rủi ro độ an toàn dự án Đồng thời phải xem xét đến khả trả nợ dự án tương lai 69 - Chủ đầu tư nên áp dụng quy định chế độ kế toán, kiểm toán Nhà nước, bên cạnh công bố thông tin đầy đủ, xác, thời gian Tránh tình trạng mục đích vay vốn mà cung cấp thông tin sai lệch, vừa ảnh hưởng tới Ngân hàng công tác thẩm định uy tín mình, vừa tốn thời gian lập dự án, chi phí thẩm định chi phí có liên quan gây nên định sai lầm đầu tư vốn vào dự án không hiệu - Chủ đầu tư cần nhanh chóng cập nhật nghiên cứu quy định pháp luật hệ thống ngân hàng để nắm bắt thay đổi có liên quan tới hoạt động mình, từ điều chỉnh dự án hồ sơ vay vốn cho hợp lý - Phối hợp chặt chẽ với cán thẩm định Ngân hàng sau tiến hành giải ngân, thực hợp đồng vay vốn nhằm phát giải kịp thời rủi ro xảy từ đảm bảo cho tổn thất từ rủi ro 70 KẾT LUẬN Như bối cảnh kinh tế Việt Nam đà phát triển, ganh đua với kinh tế khác giới vấn đề quan trọng đặt phải sử dụng nguồn lực vốn người đất nước cho có hiệu để từ đưa đất nước ta trở thành đất nước giàu mạnh Việt Nam cần phải có cách nhìn cho theo kịp nước bạn thời đại Và việc lập kế hoạch kinh tế theo dự án đầu tư hiệu vấn đề cần thiết Điều quan trọng phải phân tích đánh giá liệu dự án đưa thực có thực hiệu đem lại lợi ích tương lai hay không Vì mà chất lượng thẩm định dự án cần nâng cao Nhận thức rõ tầm quan trọng công tác thẩm định BIDV Thái Nguyên tìm biện pháp cho có hiệu để thực việc thẩm định hiệu cao Tuy nhiên nhiều nhân tố chủ quan khách quan tác động đến chất lượng Chính lựu chọn đề tài làm khóa luận tốt nghiệp để thấy rõ thực trạng thẩm định đây, thành tích đạt mặt hạn chế để đưa giải pháp cho có hiệu 71 DANH MỤC TÀI LIÊU THAM KHẢO - Bài giảng môn Phân tích tài doanh nghiệp - Bài giảng Thẩm định dự án đầu tư Khoa kinh tế - Đại học Quốc Gia, 2007 - Tạp chí công nghệ ngân hàng - Tạp chí kinh tế - Tạp chí ngân hàng - Quy trình tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Trang web: http://www.tinkinhte.com http://www.sbv.gov.com.vn http://www.mof.gov.vn http://www.bidv.com.vn 72