Hướng dẫn lập báo cáo quyết toán theo thông tư 38

Hướng dẫn lập báo cáo quyết toán theo thông tư 38 Hướng dẫn lập báo cáo quyết toán theo thông tư 38 Hướng dẫn lập báo cáo quyết toán theo thông tư 38 Hướng dẫn lập báo cáo quyết toán theo thông tư 38 Hướng dẫn lập báo cáo quyết toán theo thông tư 38 Hướng dẫn lập báo cáo quyết toán theo thông tư 38 Hướng dẫn lập báo cáo quyết toán theo thông tư 38

BÁO CÁO QUYẾT TOÁN HÀNG GIA CÔNG THEO THÔNG TƯ 38 Các công văn hướng dẫn chi tiết BCQT:  18195/BTC-TCHQ ngày 8/12/2015 (điều 7) Đối với loại hình đặt GC nước ngoài(Điều 10a2)  1501/TCHQ-GSQL ngày 29/02/2016 Biểu mẫu BCQT:  Mẫu 15/BCQT/GSQL : thay TRỊ GIÁ SỐ LƯỢNG-> chả có công ty GC lại làm báo cáo trị giá, có hệ thống Kho-Kế Toán-XNK chuẩn không cần chỉnh chuyên nghiệp  Mẫu 16/BCQT-MMTB/GSQL : HDGC có máy móc thiết bị thuê mượn phục vụ cho HDGC cần báo cáo mẫu Hồ sơ cần chuẩn bị để lập BCQT: a Các HDGC/phụ lục HDGC thực xong chưa khoản/BCQT HDGC/phụ lục HDGC thực b Các bảng định mức; điều chỉnh định mức c Các biên thỏa thuận có liên quan đến HDGC trình thực hiện, BB lý HDGC, thỏa thuận chuyển giao NPL,SP sang HDGC khác d Các TKHQ e Phiếu nhập kho, xuất kho ( kể NPL, SP, máy móc thiết bị chuyển giao) f Các chứng từ liên quan đến việc xử lý phế liệu, phế thải g Báo cáo tài khoản hạch toán chi tiết liên quan đến HDGC (tài khoản theo dõi NPL, thành phẩm, tài khoản theo dõi chi phí GC, sổ kế toán có…) h Chứng từ chứng minh việc xử lý NPL dư thừa sau kết thúc HDGC Các bước lập BCQT số liệu từ kế toán: Có thực tế nhiều cty làm hàng gia công, kế toán không theo dõi NPL, vật tư, máy móc thiết bị KHÔNG THANH TOÁN Tất yếu sổ chi tiết loại rùi Vậy có nhờ kế toán làm không? Sẽ chẳng có bạn kế toán giúp bạn việc nhập lại liệu năm bị khó Chỉ nhờ họ hướng dẫn để hiểu cách nhập liệu xuất nhập tồn theo nguyên tắc kế toán thui Vậy muốn làm BCQT, XNK phải tự làm với hỗ trợ kế toán kho để có số liệu chuẩn a Lên danh sách HDGC cần nộp BCQT b Hiểu rõ cột BCQT cần điền số liệu nào, vấn đề chênh lệch số lượng/tên hàng/ĐVT kho XNK xử lý (như file ảnh chụp tài liệu, chi tiết, bạn cần đọc thật kỹ nhé) Note với bạn bảng BCQT, bạn làm tổng cho tất NPL, thành phẩm có chung tên hàng, đơn vị tính tất HDGC Insert thêm vài cột sau cột Ghi Số HDGC, mã HS code, mã NPL/SP đky với HQ thuộc HDGC….Khi in BCQT gửi HQ ẩn cột insert OK c d     Ví dụ: - HD A có khuy, khóa nhựa, khóa đồng, HD B,C,D… có NPL tương tự, bạn lấy số lượng A + B + C+… để điền vào tất cột dòng -HD A,B,C… có sản phẩm loại, đơn vị tính cộng gộp, lấy lượng tổng cho vào BCQT Lập sổ chi tiêt, theo dõi file excel tùy bạn, miễn HQ yêu cầu giải trình bạn có số liệu chi tiết khớp với BCQT bạn nộp với quan HQ Báo cáo theo thứ tự từ xuống: tất loại NPL đến Thành phẩm Dòng 1: NGUYÊN VẬT LIỆU NHẬP KHẨU Tồn đầu kỳ 2015:Dành cho HDGC thực từ 2014 đến 2015(Đối phó để báo cáo có thời gian phải làm lại toàn sổ kế toán kho chi tiết theo luật nhá) Cách 1: chạy khoản phần mềm ( thao tác để DN theo dõi khai báo lên CQHQ nên không cần lo lắng-> note cho bạn chưa biết thao tác này), chiết xuất báo cáo 05, lọc chốt số liệu đến 31/12/2014-> cách lọc bạn cần tự mày mò Cách 2: Vào phần theo dõi NPL nhâp xuất theo ngày tháng, chọn loại NPL, chiết xuất excel, lâu có sheet mã NPL lại đầy đủ tk xuất nhập, ngày tháng SL mã  Như có tồn đầu kỳ NPL để điền vào cột rùi Tuy nhiên, có sản phẩm tồn đầu kỳ 2015, bạn cần tính lại lượng tồn đầu kỳ NPL: Lượng tồn phần mềm – lượng sử dung cho số sản phẩm tồn đầu kỳ Nhập kỳ : tương ứng với lượng tờ khai NK (bao gồm TK nhập chuyển giao nhé) Xuất kỳ: lương NPL xuất kho để sử dụng cho sp xuất + sản phẩm tồn kho +xuất chuyển giao Tồn cuối kỳ: hiểu rùi e Dòng 2: THÀNH PHẨM ĐƯỢC SẢN XUẤT TỪ NGUỒN NHẬP KHẨU  Tồn đầu kỳ 2015:Dành cho HDGC thực từ 2014 đến 2015: check với kho xem có lượng sp tồn kho không, có cho zô(xem lại phần tồn đầu kỳ NPL2015 trên)  Nhập kỳ : tương ứng với lượng sản phẩm sx xong nhập kho thành phẩm  Xuất kỳ: lương sp xuất kho để xuất + xuất chuyển giao  Tồn cuối kỳ: hiểu rùi f Lưu ý: - Xuất NPL kỳ luôn >=lượng SP xuất kỳ X định mức sử dụng-> Vì NPL xuất cho sp tồn kho - Cần làm sổ chi tiết, sổ tổng hợp theo yêu cầu, ĐÚNG QUY ĐỊNH VỀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN để BCQT, sử dụng phần mềm Thái Sơn chịu khó nhập liệu vào mục KẾ TOÁN KHO Còn không làm thủ công file excel, vào liệu phần mềm HQ Cách làm hỏi kế toán - Đối với loại NPL nhập GC tự cung ứng, bạn cần lấy tên hàng, số liệu bên kế toán để đối chiếu họ có theo dõi loại NPL này(nó có toán) NPL Nhập SXXK cung ứng cho HDGC báo cáo theo loại hình SXXK