Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại các ngân hàng Thương Mại địa bàn thành phố Hồ Chí Minh

-1- -2- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH -oOo VŨ THỊ THU CÚC VŨ THỊ THU CÚC KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY VAY CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI CÁC CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỊA BÀN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỊA BÀN TP.HCM TP.HCM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2007 TP.Hồ Chí Minh – Năm 2007 -3- -4- MỤC LỤC 1.2.2 Tiêu chuẩn Trang 12 1.2.3 Đặc điểm hoạt động DNV&N Trang 13 1.2.4 Vai trò DNV&N kinh tế Trang 14 Lời cam đoan 1.3 Vốn tín dụng ngân hàng DNV&N Trang 18 Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt 1.3.1 Kinh nghiệm nước tín dụng ngân hàng DNV&N học kinh nghiệm cho Việt Nam Trang 18 Danh mục bảng biểu 1.3.2 Vai trò tín dụng ngân hàng DNV&N .Trang 22 MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ DNV&N 1.1 Rủi ro tín dụng .Trang 01 1.1.1 Một số khái niệm Trang 01 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .Trang 02 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan Trang 02 1.1.2.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan Trang 04 1.3.3 Nhu cầu tất yếu phải phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng loại hình DNV&N Trang 24 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trang 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁC DNV&N CỦA CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM 2.1 Thực trạng hoạt động DNV&N Trang 27 1.1.2.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng Trang 05 2.1.1 Sự phát triển DNV&N TP.HCM .Trang 27 1.1.2.4 Nguyên nhân liên quan đến bảo đảm tín dụng Trang 06 2.1.2 Những thành tựu đạt Trang 32 1.1.3 Đánh giá rủi ro tín dụng .Trang 07 2.1.3 Những khó khăn cần giải Trang 33 1.1.3.1 Hệ số nợ hạn Trang 07 2.2 Tình hình cho vay DNV&N Trang 35 1.1.3.2 Hệ số rủi ro tín dụng Trang 08 2.2.1 Thò phần hoạt động NHTM đòa bàn TP.HCM Trang 35 1.1 3.3 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Trang 08 2.2.2 Dư nợ cho vay NHTM DNV&N Trang 36 1.1.3.4 Phân lọai nợ hạn, nợ xấu Việt Nam Trang 09 2.2.2.1 Cơ cấu dư nợ cho vay tổng số vốn huy động Trang 36 1.1.4 nh hưởng rủi ro tín dụng Trang 10 2.2.2.2 Phân tích dư nợ cho vay theo loại tiền tệ Trang 37 1.2 Doanh nghiệp vừa nhỏ .Trang 12 2.2.2.3 Dư nợ cho vay theo hời hạn nợ Trang 38 1.2.1 Khái niệm Trang 12 2.2.2.4 Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng Trang 39 2.2.3 Những thuận lợi DNV&N vay vốn Trang 40 -5- -6- 2.2.4 Những khó khăn DNV&N vay vốn Trang 41 3.2.9 Tổ chức phận chuyên trách đònh giá TSĐB, đăng ký giao dòch đảm 2.3 Rủi ro tín dụng cho vay DNV&N .Trang 44 bảo, phát TSĐB Trang 61 2.3.1 Đánh giá rủi ro tín dụng .Trang 44 3.2.10 Tổ chức phận quản trò rủi ro chuyên biệt Trang 62 2.3.1.1 Hệ số rủi ro tín dụng Trang 44 3.2.11 Nâng cao lực cán ngân hàng .Trang 63 21.3.1.2 Chất lượng tín dụng tình hình xử lý nợ đọng Trang 45 3.3 Giải pháp quan quản lý nhà nước Trang 64 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trang 49 3.3.1 Tạo hành lang pháp lý phù hợp NHTM Trang 64 3.3.3 Quy hoạch lại hệ thống NHTM Trang 64 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 3.3.4 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng ngành ngân hàng Trang 65 TRONG CHO VAY CÁC DNV&N TẠI TP.HCM 3.3.5 Tăng cường công tác quản lý nhà nước .Trang 66 3.3.6 Ban hành văn quy phạm pháp luật dồng Trang 67 3.1 Giải pháp DNV&N .Trang 50 3.3.7 Thiết lập khuôn khổ pháp lý toàn diện; xây dựng đònh chế 3.1.1 Tăng cường hợp tác doanh nghiệp Trang 50 dòch vụ hổ trợ cho DNV&N Trang 68 3.1.2 Tiết kiệm sử dụng hiệu nguồn vốn vay Trang 51 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trang 73 3.1.3 Nâng cao kỹ quản trò doanh nghiệp, trình độ, tay nghề người KẾT LUẬN lao động Trang 53 Tài liệu tham khảo 3.1.4 Nâng cao khả tiếp cận dòch vụ ngân hàng Trang 55 Phụ lục 3.2 Giải pháp NHTM Trang 55 3.2.1 Xây dựng phương thức cho vay Trang 55 3.2.2 Xây dựng quy trình quaœn lý tín dụng Trang 56 3.2.3 Thông tin khách hàng Trang 56 3.2.4 Tình hình sưœ dụng vốn vay cuœa doanh nghiệp Trang 57 3.2.5 Đánh giá khaœ traœ nợ cuœa khách hàng Trang 57 3.2.6 Tín dụng ngân hàng "trung gian tài chuyển tiếp" Trang 59 3.2.7 Khaœ đo lường loại ruœi ro Trang 60 3.2.8 NHTM tăng cường thu thập thông tin Trang 60 -7- -8- DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMNN Ngân hàng thương mại nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHLD Ngân hàng liên doanh giai đoạn 2001-2004 NHNg Ngân hàng nước Bảng 2.4: So sánh mật độ doanh nghiệp số vốn bình quân doanh nghiệp VCB Ngân hàng Ngoại thương DNV&N giai đọan 2001 – 2004 BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bảng 2.5: Phân bố loại hình doanh nghiệp giai đoạn 2001-2004 SAB Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín Bảng 2.6: Thò phần hoạt động (phản ánh qua hai tiêu huy động EAB Ngân hàng Đông Á vốn cho vay vốn) NHTM TP.HCM ICB Ngân hàng Công thương Bảng 2.7: Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng vốn huy động tháng năm 2007 ACB Ngân hàng Á Châu Bảng 2.8: Dư nợ cho vay DNV&N theo loại tiền tệ CIC Trung tâm thông tin tín dụng Bảng 2.9: Dư nợ cho vay DNV&N theo thời hạn nợ TCTD Tổ chức tín dụng Bảng 2.10: Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng tháng đầu năm 2006 DNNN Doanh nghiệp nhà nước Bảng 2.11: Tốc độ tăng trưởng tín dụng vốn huy động tháng năm 2007 TNHH Trách nhiệm hữu hạn Bảng 2.12: Hệ số rủi ro tín dụng số NHTM DNTN Doanh nghiệp tư nhân DNV&N Doanh nghiệp vừa nhỏ TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh TSĐB Tài sản đảm bảo Bảng 2.1: Số lượng tỷ trọng DNV&N hoạt động (theo tiêu chí lao động) Bảng 2.2: Tốc độ phát triển DNV&N giai đoạn 2003 – 2004 Bảng 2.3: Tổng vốn đăng ký kinh doanh thay đổi DNV&N Bảng 2.13: Hệ số rủi ro tín dụng DNV&N số NHTM Bảng 2.14: Chất lượng tín dụng, phân tích theo tiêu chuẩn nhóm nợ năm 2006 -9- - 10 - MỞ ĐẦU “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại đòa bàn TP.Hồ Chí Minh” 1.TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Đối với NHTM, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn lợi nhuận lớn tiềm ẩn rủi ro cao Vi rủi ro tín dụng dẫn đến tai hại xấu, có dẫn đến sụp đổ ngân hàng Và khác NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Luận văn có khối lượng 73 trang, trình bày với kết cấu sau: - Phần mở đầu với sụp đổ doanh nghiệp, sụp đổ ngân hàng không dừng lại - Phần nội dung ngân hàng cụ thể mà mang tính lây lan có làm rung chuyển toàn Chương 1: Những vấn đề chung rủi ro tín dụng DNV&N hệ thống Và hệ thống ngân hàng coi hệ thần kinh kinh tế Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng cho vay DNV&N, Do sụp đổ hệ thống ngân hàng chắn dẫn đến khủng NHTM đòa bàn TP.HCM hoảng kinh tế tạm thời triền miên với hậu xấu khó mà Chương 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay lường hết Chính lẽ ngân hàng luôn tìm kiếm biện DNV&N TP.HCM pháp nhằm hạn chế rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng hoạt động kinh - Phần kết luận doanh Dù có tên gọi DNV&N, vai trò doanh nghiệp thực không nhỏ Loại hình doanh nghiệp thể chứng minh vai trò to lớn không nước TBCN phát triển mà nước phát triển phát triển Đối với Việt Nam, DNV&N giữ vai trò huyết mạch kinh tế Và khó khăn lớn loại hình doanh nghiệp vốn Vốn huy động chủ yếu qua vay ngân hàng MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Nghiên cứu, phân tích đánh giá thực trạng hiệu hoạt động DNV&N, tình hình cho vay, rủi ro tín dụng cho vay DNV&N Qua đó, đưa số giải pháp chủ yếu nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay DNV&N, giúp NHTM DNV&N có nguồn tài vững mạnh để sẵn sàng hội nhập Nhận thức tầm quan trọng nguồn vốn vay ngân hàng DNV&N, chọn đề tài nghiên cứu: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU - 11 - - 12 - CHƯƠNG 1: Trong trình nghiên cứu sử dụng phương pháp sau: - Phương pháp luận theo chủ nghóa vật biện chứng, chủ nghóa vật lòch sử để nhìn nhận việc theo vận động phát triển NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ DNV&N - Phương pháp tổng hợp số liệu dựa trên: báo cáo, tài liệu Internet, báo chí 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG - Phương pháp so sánh: theo thời gian, theo tiêu… 1.1.1 Một số khái niệm 1.1.1.1 Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức PHẠM VI NGHIÊN CỨU: Đề tài giới hạn giải pháp để kiểm soát rủi ro không sâu vào nghiên cứu công cụ, kỹ thuật phòng chống rủi ro Đề tài giới hạn phạm vi DNV&N NHTM đòa bàn TP.HCM tín dụng tổ chức, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả, dựa sở tín nhiệm nhằm thỏa mãn nhu cầu vốn doanh nghiệp, cá nhân sản xuất, kinh doanh tiêu dùng Cụ thể theo điều 20 Luật TCTD, đứng góc độ quan hệ TCTD với khách hàng ta hiểu tín dụng theo nghóa sau: “Cấp tín dụng việc TCTD thỏa thuận để khách hàng sử dụng Do hạn chế thời gian tài liệu nghiên cứu, luận văn nhiều thiếu sót, mong nhận góp ý qúy thầy cô bạn khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh nghiệp vụ khác” quan tâm *** 1.1.1.2 Rủi ro Rủi ro tổn thất tài sản giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến Trong kinh tế thò trường, rủi ro lợi nhuận có mối liên quan đồng biến, nhiên với việc thiết lập hệ thống quản trò phù hợp đạt lợi nhuận tối đa mà rủi ro chấp nhận Hoạt động kinh doanh ngân hàng loại hình đặc biệt hàng hoá "tiền tệ" có tính nhạy cảm chòu tác động mạnh mẽ từ yếu tố - 13 - kinh tế nước giới Vì rủi ro kinh doanh ngân hàng lớn đa dạng - 14 - - Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, tập trung vốn lớn vào số doanh nghiệp, số nhà kinh tế có nhiều rủi ro vài loại chứng khoán sinh lợi nhiều mà mức độ rủi ro cao 1.1.1.3 Rủi ro tín dụng “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” - Do ngân hàng không chấp hành đầy đủ qui đònh thể lệ cho vay, mức cho vay, cho vay khả trả nợ khách hàng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng - Thông tin khách hàng không đầy đủ, thiếu xác chưa toàn khách hàng không thực khả thực nghóa vụ diện cho vay doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, quản lý theo cam kết dẫn đến không thu hồi vốn đến hạn Rủi ro tín dụng gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai - Chưa quan tâm đến việc giám sát vốn cho vay Giám sát vốn cho vay thực chất trình kiểm soát sau cho vay, thiếu giám sát hẹn Đây rủi ro quan trọng nhất, NHTM ngày nghiệp vụ hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng Mà lẽ đương nhiên lợi nhuận lớn rủi ro cao rủi ro tín dụng thường gây tác hại lớn ngân hàng kinh tế dẫn đến việc sử dụng vốn vay sai mục đích thường khoản không hoàn trả hạn - Đánh giá tài sản không xác hay nói khác không nắm bắt giá thò trường đònh giá tài sản nên đònh giá cao so với giá thực tế, phát giá lại thấp nhiều Do đến hạn mà khách 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng hàng không trả nợ ngân hàng bò rủi ro tài sản chấp, cấm cố, Nguyên nhân gây rủi ro cho hoạt động ngân hàng vô số, phát tài sản giá thấp so với số tiền cho vay Bên cạnh công khó liệt kê đầy đủ, kể hướng việc phát tài sản công việc đáng quan tâm hầu hết ngân hàng tác động đến rủi ro ngân hàng không thích phát tài sản nhiều thời gian chi phí - Tài sản chấp không phù hợp với thò trường khó chuyển nhượng 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ quan ™ Đối với NHTM Theo đánh giá quỹ tiền tệ quốc tế ( IMF) có 50% ngân hàng phá sản giới quản lý yếu thân ngân hàng Như nguyên nhân từ yếu tố quản lý chiếm vò trí quan trọng cụ thể là: hay không tiệu thụ phát mãi, điều làm giảm khả toán khách hàng ngân hàng ™ Đối với NHNN Vai trò quản lý NHNN hạn chế, việc giám sát, tra, xử lý chậm, thiếu kiên không dứt điểm, chưa phát huy hiệu - 15 - - 16 - tín dụng, qui chế hướng dẫn chưa đồng chậm trể bổ kinh doanh ngân hàng Nhiều văn hướng dẫn bộ, ngành sung sữa chữa cho phù hợp với điều kiện thực tế chòng chéo, khó khăn việc triển khai thực ™ 1.1.2.2 Rủi ro tín dụng nguyên nhân khách quan Tình hình kinh tế - trò xã hội giới Tình hình kinh tế – trò xã hội giới biến động tác Hoạt động kinh doanh ngân hàng có liên quan đến nhiều lónh vực động đến khả hoàn trả nợ doanh nghiệp ngân hàng Chúng khác đời sống kinh tế xã hội Vì môi trường kinh doanh ta biết kinh tế quốc gia tế bào, phận phát triển không thuận lợi ảnh hưởng đến rủi ro hoạt động của kinh tế giới Do có biến cố xảy giới ngân hàng dẫn đến biến động kinh tế nước tác động xấu đến hoạt động kinh Một số nguyên nhân từ môi trường ảnh hưởng đến hoạt động doanh ngân hàng ngân hàng sau : ™ Do thiên tai Lũ lụt,bão, động đất, núi lửa, hạn hán, thiên tai gây thiệt hại cho ngàng sản xuất, dòch vụ Do gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng khách hàng không hoàn toàn trả nợ vay gặp thiên tai ™ Môi trường kinh tế Trong giai đoạn kinh tế bò suy thoái khủng hoảng kinh tế thường xuất ™ Đối với khách hàng cá nhân Khi cá nhân vay vốn gặp nguy sau thường không trả nợ cho ngân hàng vốn lẫn lãi: - Khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích - Thu nhập khách hàng không ổn đònh bò giảm sút - Khách hàng nợ bò tai nạn giao thông tai nạn lao động hiện, doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ hay bo phau saun , từ đou cou - Khách hàng vay vốn bò thất nghiệp nơi làm việc bò phá sản (mất khoản vay ngân hàng không trả không trả Nếu có nhiều việc làm) Đây nguyên nhân dự đoán cá nhân bò thất doanh nghiệp phá sản doanh nghiệp tất yếu khách quan nghiệp sau vay tiền ngân hàng Nhưng tình trạng xảy khó tránh khỏi, điều làm rối loạn kinh tế dẫn đến lạm phát nên ảnh làm giảm khả trả nợ vay cá nhân cho ngân hàng hưởng đến tỉ suất lợi nhuận khả toán người vay ™ 1.1.2.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng Môi trường pháp lý - Khách hàng vay thiếu lực pháp lý - Một số nguyên nhân khác: bò hỏa hoạn, lũ lụt, hoàn cảnh gia đình khó Hệ thống văn pháp luật có liên quan đến hoạt động ngân hàng khăn Nói chung nguyên nhân nằm ý muốn bên cho nay, cải tiến nhiều dẫn chưa thực khoa học, vay bên vay Nhưng có tác động xấu làm cho khả toán thiếu đồng bộ, chưa đủ sức điều chỉnh diễn biến phức tạp thực tế khách hàng giảm xuống kéo theo ngân hàng không thu đủ vốn lãi - 17 - - 18 - đoán trước khó chống đỡ, gây thiệt hại không nhỏ đến Đối với khách hàng doanh nghiệp ™ doanh nghiệp ảnh hưởng đến vốn lợi nhuận ngân hàng Khi doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh, rủi ro xảy làm chu trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gặp khó khăn thường là: - Năng lực chuyên môn uy tín người lãnh đạo giảm thấp: Đây 1.1.2.4 Nguyên nhân liên quan đến bảo đảm tín dụng Những nguyên nhân dẫn đến tài sản chấp cầm cố không đủ vấn đề chối cải Nếu người lãnh đạo uy tín nhân khả trả nợ ngân hàng: cách, lực lãnh đạo yếu kém, bò hạn chế nhiều mặt học vấn, kiến thức, kinh nghiệm thực tế nên khả kinh doanh dẫn đến - Tài sản chấp cầm cố bò giá Lúc đơn vò cầm cố nhà trò thua lỗ, kéo theo tình trạng suy tài làm trở ngạy việt thu lãi nợ giá nhà 200 vàng, phát giá bất động sản giảm nên ngân hàng nhà 150 vàng, ngân hàng gặp rủi ro - Tài sản chấp cầm cố bò hỏa hoạn - Doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích: Đây nguyên nhân - Tài sản đảm bảo không đáp ứng nhu cầu thò trường khó chuyển thuộc khách hàng, khách hàng tự ý sử dụng vốn vay vào mục đích kinh nhượng doanh khác dẩn đến rủi ro cho ngân hàng Khi phát tình trạng - Do cán tín dụng đánh giá tài sản đảm bảo thiếu xác ngân hàng nhanh chóng thu hồi vốn - Tài sản đảm bảo không thực theo qui đònh pháp luật - Thò trường cung cấp vật tư nguyên vật liệu bò biến động, thò trường nên không phát được, dẫn đến ngân hàng không thu hồi nợ tiêu thụ bò cạnh tranh có thò trường - Cung cấp số liệu không trung thực: Một thực tế tồn lâu Các nguyên nhân nêu chưa phải toàn diện đầy đủ là doanh nghiệp vay vốn đối phó với ngân hàng thông qua việc cung nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho NHTM Xác đònh cấp số liệu không trung thực, mặt dù số liệu quan chức nguyên nhân làm sở để đề giải pháp thích hợp nhằm phòng kiểm duyệt Chế độ kế toán thống kê ban hành phần lớn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp thực không nghiêm túc điều gây nhiều khó khăn cho ngân hàng việt nắm bắt tình hình hoạt động kinh doanh việc quản lý vốn vay đơn vò, để qua đưa đònh đầu tư đắn, có tác dụng hỗ trợ cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nhằm thu hồi vốn cho ngân hàng - Một số nguyên nhân khác: Doanh nghiệp gặp tai nạn bất ngờ hỏa hoạn, động đất, bão Những nguyên nhân đến bất ngờ dự 1.1.3 Đánh giá rủi ro tín dụng: 1.1.3.1 Hệ số nợ hạn: Hệ số nợ hạn = Dư nợ hạn Tổng dư nợ cho vay x 100% - 19 - - 20 - Quy đònh NHNN có cho phép dư nợ hạn Là vấn đề làm đau đầu nhà quản trò ngân NHTM không vượt 5%, nghóa 100 đồng vốn ngân hàng bỏ hàng Theo tiêu chuẩn quốc tế, “nợ xấu” khoản nợ hạn 90 ngày cho vay nợ hạn tối đa phép đồng mà không đòi không tái cấu Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, nợ hạn phân chia theo thời hạn: Tại Việt Nam, nợ xấu bao gồm khoản nợ hạn có thu hồi, nợ liên quan đến vụ án chờ xử lý khoản nợ + Nợ hạn đến 180 ngày, có khả thu hồi hạn không Chính phủ xử lý rủi ro + Nợ hạn từ 181 – 360 ngày, có khả thu hồi + Nợ hạn từ 361 ngày trở lên (Nợ khó đòi) Nợ xấu (hay tên gọi khác chúng nợ có vấn đề, nợ không lành mạnh, nợ khó đòi, nợ đòi…) khoản nợ mang đặc trưng: - Khách hàng không thực nghóa vụ trả nợ với ngân hàng cam kết hết hạn 1.1.3.2 Hệ số rủi ro tín dụng Hệ số rủi ro tín dụng = - Tình hình tài khách hàng có chiều hướng xấu dẫn Tổng dư nợ cho vay Tổng tài sản có đến có khả ngân hàng không thu hồi vốn lẫn lãi - Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) đánh giá giá trò Hệ số cho ta thấy tỷ trọng khoản mục tín dụng tài sản có, khoản mục tín dụng tổng tài sản lớn lợi nhuận lớn phát không đủ trang trải nợ gốc lãi - Thông thường thời gian khoản nợ hạn 90 đồng thời rủi ro tín dụng cao ngày 1.1.3.3 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng 1.1.3.4 Phân lọai nợ hạn, nợ xấu Việt Nam: 1.1.3.4.1 Nợ xấu (Bad debt) Theo đònh 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN nợ chia thành nhóm nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm 3,4 (Xem điều Phụ lục đính kèm) 1.1.3.4.2 Nợ hạn ( non – performing loan) Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/ lãi hạn Các khoản nợ hạn hệ thống NHTM Việt Nam phân loại theo thời gian chia thành nhóm: - Nợ hạn đến 180 ngày có khả thu hồi - 83 - KẾT LUẬN - 84 - Chính từ yêu cầu thực tiễn, luận văn tập trung nêu lên số lý luận rủi ro tín dụng DNV&N Đồng thời nêu phân tích tực trang hoạt động tín dụng NHTM DNV&N đòa bàn Trong trình phát triển hội nhập quốc tế, việc bảo hộ cho hàng hóa nước bò hạn chế nhiều Đó vừa hội thách thức lớn không DNV&N mà hệ thống ngân hàng Việt Nam TP.HCM Từ đề số giải pháp kiến nghò nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay DNV&N NHTM Thông qua vấn đề nêu luận văn, hy vọng góp phần làm sáng tỏ thêm sở lý luận thực tiễn việc Trong thời gian qua, hệ thống NHTM đòa bàn TP.HCM đạt thành tựu đáng khích lệ Đặc biệt lónh vực hoạt động tín dụng Tốc độ tăng trưởng tín dụng hợp lý đồng thời chất lượng tín dụng cải thiện rõ rệt, thể qua tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ mức cho phép thúc đẩy tăng trưởng kinh tế ổn đònh tiền tệ Trong trình thực công đổi kinh tế, DNV&N có bước phát triển mạnh số lượng chất lượng Tính đến nay, nước có khoảng 200 ngàn DNV&N, đóng góp 30% GDP DNV&N đối tượng khách hàng có nhiều tiềm có vai trò lớn mà NHTM phải quan tâm phục vụ Thế DNV&N gặp nhiều trở ngại trình vay vốn ngân hàng (chỉ có 32,38% số doanh nghiệp có khả tiếp cận nguồn vốn NHTM, 35,24% doanh nghiệp khó tiếp cận 32,38% số doanh nghiệp không tiếp cận được) Những trở ngại phát sinh không NHTM,các quan quản lý nhà nùc mà thân doanh nghiệp Do cần phải có giải pháp hợp lý để giải trở ngại tồn phát sinh thực kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay DNV&N NHTM Do thời gian nghiên cứu kiến thức, kinh nghiệm thân hạn chế nên Luận văn khó tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhân ý kiến đóng góp chân thành Thầy cô giáo bạn đọc để luận văn hoàn thiện Xin trân trọng cảm ơn ******** - 85 - - 86 - TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thường niên 2003,2004,2005,2006 Ngân hàng: ACB; EAB; SAB; VCB; ICB; BIDV TIẾNG VIỆT Vũ Quốc Tuấn, Hoàng Thu Hà (2001), Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa: Kinh nghiệm nước phát triển DNV&N Việt Nam, NXB Thống kê TS Trần Huy Hoàng, Quản trò Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Tháng 12/2003 Nguyễn Hữu Tâm, Rủi ro tín dụng – Biện pháp phòng ngừa, Tạp chí Công nghệ Ngân hàng số (Tháng 09-10/2005) Nguyễn Hữu Tâm, Rủi ro tín dụng – Biện pháp phòng ngừa (tiếp theo), Tạp chí Công nghệ Ngân hàng số (Tháng 11-12/2005) Phó Ban Nghiên cứu Cải cách Phát triển Doanh nghiệp – CIEM Lê Văn Sự, Tổng quan tình hình phát triển DNV&N 10 tỉnh, thành phố số phát ban đầu, Cục Thống kê năm 2006 Báo cáo Tổng kết hoạt động Ngân hàng đòa bàn TP.HCM năm 2005 phương hướng, nhiệm vụ năm 2006, Ngân hàng nhà nước Việt Nam chi nhánh TP.HCM Báo cáo Tổng kết hoạt động Ngân hàng đòa bàn TP.HCM năm 2006 phương hướng, nhiệm vụ năm 2007, Ngân hàng nhà nước Việt Nam chi nhánh TP.HCM Báo cáo sơ kết hoạt động Ngân hàng đòa bàn TP.HCM tháng đầu năm 2006,2007 Ngân hàng nhà nước Việt Nam chi nhánh TP.HCM 10 Nghò đònh số 90/2001/NĐ-CP ngày 23 tháng 11 năm 2001 trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa 11 Quyết đònh số 193/2001/QĐ-TTG ngày 20 tháng 12 năm việc ban hành quy chế thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa 12 Quyết đònh số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Về việc ban hành "Quy đònh tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng" 13 Quyết đònh 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 14 Quyết đònh 236/2006/QĐ-TTg ngày 23 tháng 10 năm 2006 việc phê duyệt kế hoạch phát triển DNV&N năm (2006 – 2010) 15 Quyết đònh số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19 tháng 01 năm 2007 việc sửa đổi, bổ sung Quyết đònh số 457/2005/QĐ-NHNN 16 Quyết đònh số 18/2007/QĐ – NHNN ngày 25 tháng 04 năm 2007 việc sửa đổi, bổ sung Quyết đònh 493/2005/QĐ-NHNN CÁC WEBSITE www.mpi.gov.vn Bộ Kế hoạch Đầu tư www.mof.gov.vn Bộ tài www.gso.gov.vn Cục Thống kê www.business.gov.vn Cục Phát triển DNV&N - 87 - vcci.com.vn Phòng Thương mại Công nghiệp Việt Nam www.smenet.com.vn Thông tin kinh tế hổ trợ DNV&N www.sbv.gov.vn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam www.icb.com.vn Ngân hàng Công thương Việt Nam www.vietcombank.com.vn Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam www.eab.com.vn Ngân hàng Đông Á www.sacombank.com.vn Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín www.acb.com.vn Ngân hàng Á Châu www.bidv.com.vn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam www.fetp.edu.vn Chương trình Fulbright www.vietlaw.gov.vn Cơ sở liệu Luật Việt Nam www.vir.com.vn Báo Đầu tư vnexpress Tin nhanh Việt Nam www.vneconomy.com.vn Thời báo kinh tế Việt Nam điện tử www.tintucvietnam.com Tin tức Việt Nam - 88 - PHỤ LỤC 1: QUYẾT ĐỊNH SỐ 18/2007/QĐ-NHNN NGÀY 25 THÁNG 04 NĂM 2007 VỀ VIỆC SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA QUY ĐỊNH VỀ PHÂN LOẠI N, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ PHÒNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG CỦA TỔ HỨC TÍN DỤNG BAN HÀNH THEO QUYẾT ĐỊNH SỐ 493/2005/QĐ-NHNN NGÀY 22 THÁNG 04 NĂM 2006 CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC thèng ®èc Ng©n hμng Nhμ n−íc C¨n cø Lt Ng©n hμng Nhμ n−íc ViƯt Nam n¨m 1997, Lt sưa ®ỉi, bỉ sung mét sè ®iỊu cđa Lt Ng©n hμng Nhμ n−íc ViƯt Nam n¨m 2003; C¨n cø Lt c¸c Tỉ chøc tÝn dơng n¨m 1997, Lt sưa ®ỉi, bỉ sung mét sè ®iỊu cđa Lt c¸c Tỉ chøc tÝn dơng n¨m 2004; C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 52/2003/N§-CP ngμy 19 th¸ng n¨m 2003 cđa ChÝnh phđ quy ®Þnh chøc n¨ng, nhiƯm vơ, qun h¹n vμ c¬ cÊu tỉ chøc cđa Ng©n hμng Nhμ n−íc ViƯt Nam; Sau thèng nhÊt víi Bé tr−ëng Bé Tμi chÝnh theo C«ng v¨n sè 15887/BTC-TCNH ngμy 15 th¸ng 12 n¨m 2006; Theo ®Ị nghÞ cđa Vơ tr−ëng Vơ C¸c Ng©n hμng vμ tỉ chøc tÝn dơng phi ng©n hμng, qut ®Þnh: §iỊu Sưa ®ỉi, bỉ sung mét sè ®iỊu cđa Quy ®Þnh vỊ viƯc ph©n lo¹i nỵ, trÝch lËp vμ sư dơng dù phßng ®Ĩ xư lý rđi ro tÝn dơng ho¹t ®éng ng©n hμng cđa tỉ chøc tÝn dơng ban hμnh theo Qut ®Þnh sè 493/2005/Q§-NHNN ngμy 22 th¸ng n¨m 2005 cđa Thèng ®èc Ng©n hμng Nhμ n−íc nh− sau: Kho¶n §iỊu ®−ỵc sưa ®ỉi, bỉ sung nh− sau: “4 §èi víi c¸c kho¶n b¶o l·nh, chÊp nhËn to¸n vμ cam kÕt cho vay kh«ng hủ ngang v« ®iỊu kiƯn vμ cã thêi ®iĨm thùc hiƯn thĨ (gäi chung lμ c¸c kho¶n cam kÕt ngo¹i b¶ng), tỉ chøc tÝn dơng ph¶i ph©n lo¹i vμo c¸c nhãm quy ®Þnh t¹i §iỊu hc §iỊu Quy ®Þnh nμy nh− sau: - 89 - - 90 - a) Khi tỉ chøc tÝn dơng ch−a ph¶i thùc hiƯn nghÜa vơ theo cam kÕt, tỉ chøc tÝn dơng ph©n lo¹i vμ trÝch lËp dù phßng ®èi víi c¸c kho¶n cam kÕt ngo¹i b¶ng nh− sau: “§iỊu Tỉ chøc tÝn dơng thùc hiƯn ph©n lo¹i nỵ theo n¨m (05) nhãm nh− sau: a) Nhãm (Nỵ ®đ tiªu chn) bao gåm: - C¸c kho¶n nỵ h¹n vμ tỉ chøc tÝn dơng ®¸nh gi¸ lμ cã kh¶ n¨ng thu håi ®Çy ®đ c¶ gèc vμ l·i ®óng h¹n; - C¸c kho¶n nỵ qu¸ h¹n d−íi 10 ngμy vμ tỉ chøc tÝn dơng ®¸nh gi¸ lμ cã kh¶ n¨ng thu håi ®Çy ®đ gèc vμ l·i bÞ qu¸ h¹n vμ thu håi ®Çy ®đ gèc vμ l·i ®óng thêi h¹n cßn l¹i; - C¸c kho¶n nỵ ®−ỵc ph©n lo¹i vμo nhãm theo quy ®Þnh t¹i Kho¶n §iỊu nμy b) Nhãm (Nỵ cÇn chó ý) bao gåm: - C¸c kho¶n nỵ qu¸ h¹n tõ 10 ngμy ®Õn 90 ngμy; - C¸c kho¶n nỵ ®iỊu chØnh kú h¹n tr¶ nỵ lÇn ®Çu (®èi víi kh¸ch hμng lμ doanh nghiƯp, tỉ chøc th× tỉ chøc tÝn dơng ph¶i cã hå s¬ ®¸nh gi¸ kh¸ch hμng vỊ kh¶ n¨ng tr¶ nỵ ®Çy ®đ nỵ gèc vμ l·i ®óng kú h¹n ®−ỵc ®iỊu chØnh lÇn ®Çu); - C¸c kho¶n nỵ ®−ỵc ph©n lo¹i vμo nhãm theo quy ®Þnh t¹i Kho¶n §iỊu nμy c) Nhãm (Nỵ d−íi tiªu chn) bao gåm: - C¸c kho¶n nỵ qu¸ h¹n tõ 91 ngμy ®Õn 180 ngμy; - C¸c kho¶n nỵ c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nỵ lÇn ®Çu, trõ c¸c kho¶n nỵ ®iỊu chØnh kú h¹n tr¶ nỵ lÇn ®Çu ph©n lo¹i vμo nhãm theo quy ®Þnh t¹i §iĨm b Kho¶n nμy; - C¸c kho¶n nỵ ®−ỵc miƠn hc gi¶m l·i kh¸ch hμng kh«ng ®đ kh¶ n¨ng tr¶ l·i ®Çy ®đ theo hỵp ®ång tÝn dơng; - C¸c kho¶n nỵ ®−ỵc ph©n lo¹i vμo nhãm theo quy ®Þnh t¹i Kho¶n §iỊu nμy d) Nhãm (Nỵ nghi ngê) bao gåm: - Ph©n lo¹i vμo nhãm vμ trÝch lËp dù phßng chung theo quy ®Þnh t¹i §iỊu Quy ®Þnh nμy nÕu tỉ chøc tÝn dơng ®¸nh gi¸ kh¸ch hμng cã kh¶ n¨ng thùc hiƯn ®Çy ®đ c¸c nghÜa vơ theo cam kÕt; - Ph©n lo¹i vμo nhãm trë lªn t theo ®¸nh gi¸ cđa tỉ chøc tÝn dơng vμ trÝch lËp dù phßng thĨ, dù phßng chung theo quy ®Þnh t¹i §iỊu vμ §iỊu Quy ®Þnh nμy nÕu tỉ chøc tÝn dơng ®¸nh gi¸ kh¸ch hμng kh«ng cã kh¶ n¨ng thùc hiƯn c¸c nghÜa vơ theo cam kÕt b) Khi tỉ chøc tÝn dơng ph¶i thùc hiƯn nghÜa vơ theo cam kÕt, tỉ chøc tÝn dơng ph©n lo¹i c¸c kho¶n tr¶ thay ®èi víi kho¶n b¶o l·nh, c¸c kho¶n to¸n ®èi víi chÊp nhËn to¸n vμo c¸c nhãm nỵ theo quy ®Þnh t¹i §iỊu hc §iỊu Quy ®Þnh nμy víi sè ngμy qu¸ h¹n ®−ỵc tÝnh tõ ngμy tỉ chøc tÝn dơng thùc hiƯn nghÜa vơ cđa m×nh theo cam kÕt nh− sau: - Ph©n lo¹i vμo nhãm nÕu qu¸ h¹n d−íi 30 ngμy; - Ph©n lo¹i vμo nhãm nÕu qu¸ h¹n tõ 30 ngμy ®Õn 90 ngμy; - Ph©n lo¹i vμo nhãm nÕu qu¸ h¹n tõ 91 ngμy trë lªn Tỉ chøc tÝn dơng ph©n lo¹i theo nguyªn t¾c: c¸c kho¶n tr¶ thay ®èi víi kho¶n b¶o l·nh, c¸c kho¶n to¸n ®èi víi chÊp nhËn to¸n vμo nhãm nỵ cã rđi ro t−¬ng ®−¬ng hc cao h¬n nhãm nỵ mμ c¸c kho¶n b¶o l·nh, chÊp nhËn to¸n ®· ®−ỵc ph©n lo¹i tr−íc ®ã theo quy ®Þnh t¹i ®iĨm a Kho¶n §iỊu nμy §iỊu ®−ỵc bỉ sung Kho¶n nh− sau: “3 §Þnh kú th¸ng mét lÇn, tỉ chøc tÝn dơng cã v¨n b¶n b¸o c¸o Ng©n hμng Nhμ n−íc (Vơ C¸c Ng©n hμng vμ tỉ chøc tÝn dơng phi ng©n hμng) vỊ t×nh h×nh x©y dùng HƯ thèng xÕp h¹ng tÝn dơng néi bé theo quy ®Þnh t¹i Kho¶n §iỊu nμy, gåm c¸c néi dung: - HƯ thèng xÕp h¹ng tÝn dơng (quy tr×nh xÕp h¹ng vμ qut ®Þnh kÕt qu¶ xÕp h¹ng; hƯ thèng chÊm ®iĨm tÝn dơng; hƯ thèng c¬ së d÷ liƯu; quy tr×nh kiĨm tra vμ kiĨm so¸t); - T×nh h×nh tiÕn ®é thùc hiƯn, thêi gian dù kiÕn hoμn thμnh, thêi gian dù kiÕn ¸p dơng thư nghiƯm, kÕt qu¶ ¸p dơng thư nghiƯm (nÕu cã); - C¸c vÊn ®Ị ®ang ph¶i xư lý; - C¸c néi dung kh¸c cã liªn quan.” §iỊu ®−ỵc sưa ®ỉi, bỉ sung nh− sau: - C¸c kho¶n nỵ qu¸ h¹n tõ 181 ngμy ®Õn 360 ngμy; - C¸c kho¶n nỵ c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nỵ lÇn ®Çu qu¸ h¹n d−íi 90 ngμy theo thêi h¹n tr¶ nỵ ®−ỵc c¬ cÊu l¹i lÇn ®Çu; - C¸c kho¶n nỵ c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nỵ lÇn thø hai; - C¸c kho¶n nỵ ®−ỵc ph©n lo¹i vμo nhãm theo quy ®Þnh t¹i Kho¶n §iỊu nμy ®) Nhãm (Nỵ cã kh¶ n¨ng mÊt vèn) bao gåm: - C¸c kho¶n nỵ qu¸ h¹n trªn 360 ngμy; - C¸c kho¶n nỵ c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nỵ lÇn ®Çu qu¸ h¹n tõ 90 ngμy trë lªn theo thêi h¹n tr¶ nỵ ®−ỵc c¬ cÊu l¹i lÇn ®Çu; - C¸c kho¶n nỵ c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nỵ lÇn thø hai qu¸ h¹n theo thêi h¹n tr¶ nỵ ®−ỵc c¬ cÊu l¹i lÇn thø hai; - 91 - - 92 - - C¸c kho¶n nỵ c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nỵ lÇn thø ba trë lªn, kĨ c¶ ch−a bÞ qu¸ h¹n hc ®· qu¸ h¹n; - C¸c kho¶n nỵ khoanh, nỵ chê xư lý; quy ®Þnh t¹i Kho¶n §iỊu nμy vμo nhãm cã rđi ro cao h¬n c¸c kho¶n nỵ kh¸c, tỉ chøc tÝn dơng ph¶i ph©n lo¹i l¹i c¸c kho¶n nỵ cßn l¹i cđa kh¸ch hμng vμo nhãm cã rđi ro cao nhÊt ®ã - C¸c kho¶n nỵ ®−ỵc ph©n lo¹i vμo nhãm theo quy ®Þnh t¹i Kho¶n §iỊu b) §èi víi kho¶n cho vay hỵp vèn, tỉ chøc tÝn dơng lμm ®Çu mèi ph¶i thùc hiƯn ph©n lo¹i nỵ ®èi víi kho¶n cho vay hỵp vèn theo c¸c quy ®Þnh t¹i §iỊu nμy vμ ph¶i th«ng b¸o kÕt qu¶ ph©n lo¹i nỵ cho c¸c tỉ chøc tÝn dơng tham gia cho vay hỵp vèn Tr−êng hỵp kh¸ch hμng vay hỵp vèn cã mét hc mét sè c¸c kho¶n nỵ kh¸c t¹i tỉ chøc tÝn dơng tham gia cho vay hỵp vèn ®· ph©n lo¹i vμo nhãm nỵ kh«ng cïng nhãm nỵ cđa kho¶n nỵ vay hỵp vèn tỉ chøc tÝn dơng lμm ®Çu mèi ph©n lo¹i, tỉ chøc tÝn dơng tham cho vay hỵp vèn ph©n lo¹i l¹i toμn bé d− nỵ (kĨ c¶ phÇn d− nỵ cho vay hỵp vèn) cđa kh¸ch hμng vay hỵp vèn vμo nhãm nỵ tỉ chøc tÝn dơng ®Çu mèi ph©n lo¹i hc tỉ chøc tÝn dơng tham gia cho vay hỵp vèn ph©n lo¹i t theo nhãm nỵ nμo cã rđi ro cao h¬n nμy Tỉ chøc tÝn dơng cã thĨ ph©n lo¹i l¹i c¸c kho¶n nỵ vμo nhãm nỵ cã rđi ro thÊp h¬n c¸c tr−êng hỵp sau ®©y: a) §èi víi c¸c kho¶n nỵ qu¸ h¹n, tỉ chøc tÝn dơng ph©n lo¹i l¹i vμo nhãm nỵ cã rđi ro thÊp h¬n (kĨ c¶ nhãm 1) ®¸p øng ®Çy ®đ c¸c ®iỊu kiƯn sau ®©y: - Kh¸ch hμng tr¶ ®Çy ®đ phÇn nỵ gèc vμ l·i bÞ qu¸ h¹n (kĨ c¶ l·i ¸p dơng ®èi víi nỵ gèc qu¸ h¹n) vμ nỵ gèc vμ l·i cđa c¸c kú h¹n tr¶ nỵ tiÕp theo thêi gian tèi thiĨu s¸u (06) th¸ng ®èi víi kho¶n nỵ trung vμ dμi h¹n, ba (03) th¸ng ®èi víi c¸c kho¶n nỵ ng¾n h¹n, kĨ tõ ngμy b¾t ®Çu tr¶ ®Çy ®đ nỵ gèc vμ l·i bÞ qu¸ h¹n; - Cã tμi liƯu, hå s¬ chøng minh c¸c nguyªn nh©n lμm kho¶n nỵ bÞ qu¸ h¹n ®· ®−ỵc xư lý, kh¾c phơc; - Tỉ chøc tÝn dơng cã ®đ c¬ së (th«ng tin, tμi liƯu kÌm theo) ®¸nh gi¸ lμ kh¸ch hμng cã kh¶ n¨ng tr¶ ®Çy ®đ nỵ gèc vμ l·i ®óng thêi h¹n cßn l¹i b) §èi víi c¸c kho¶n nỵ c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nỵ, tỉ chøc tÝn dơng ph©n lo¹i l¹i vμo nhãm nỵ cã rđi ro thÊp h¬n (kĨ c¶ nhãm 1) ®¸p øng ®Çy ®đ c¸c ®iỊu kiƯn sau ®©y: - Kh¸ch hμng tr¶ ®Çy ®đ nỵ gèc vμ l·i theo thêi h¹n tr¶ nỵ ®−ỵc c¬ cÊu l¹i thêi gian tèi thiĨu s¸u (06) th¸ng ®èi víi c¸c kho¶n nỵ trung vμ dμi h¹n, ba (03) th¸ng ®èi víi c¸c kho¶n nỵ ng¾n h¹n, kĨ tõ ngμy b¾t ®Çu tr¶ ®Çy ®đ nỵ gèc vμ l·i theo thêi h¹n ®−ỵc c¬ cÊu l¹i; - Cã tμi liƯu, hå s¬ chøng minh c¸c nguyªn nh©n lμm kho¶n nỵ ph¶i c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nỵ ®· ®−ỵc xư lý, kh¾c phơc; - Tỉ chøc tÝn dơng cã ®đ c¬ së (th«ng tin, tμi liƯu kÌm theo) ®Ĩ ®¸nh gi¸ lμ kh¸ch hμng cã kh¶ n¨ng tr¶ ®Çy ®đ nỵ gèc vμ l·i ®óng thêi h¹n ®· ®−ỵc c¬ cÊu l¹i cßn l¹i Tỉ chøc tÝn dơng ph¶i chun kho¶n nỵ vμo nhãm cã rđi ro cao h¬n c¸c tr−êng hỵp sau ®©y: a) Toμn bé d− nỵ cđa mét kh¸ch hμng t¹i mét tỉ chøc tÝn dơng ph¶i ®−ỵc ph©n lo¹i vμo cïng mét nhãm nỵ §èi víi kh¸ch hμng cã tõ hai (02) kho¶n nỵ trë lªn t¹i tỉ chøc tÝn dơng mμ cã bÊt cø mét kho¶n nỵ nμo bÞ ph©n lo¹i theo c) Tỉ chøc tÝn dơng ph¶i chđ ®éng ph©n lo¹i c¸c kho¶n nỵ ®−ỵc ph©n lo¹i vμo c¸c nhãm theo quy ®Þnh t¹i Kho¶n §iỊu nμy vμo nhãm nỵ cã rđi ro cao h¬n theo ®¸nh gi¸ cđa tỉ chøc tÝn dơng x¶y mét c¸c tr−êng hỵp sau ®©y: - Cã nh÷ng diƠn biÕn bÊt lỵi t¸c ®éng tiªu cùc ®Õn m«i tr−êng, lÜnh vùc kinh doanh cđa kh¸ch hμng; - C¸c kho¶n nỵ cđa kh¸ch hμng bÞ c¸c tỉ chøc tÝn dơng kh¸c ph©n lo¹i vμo nhãm nỵ cã møc ®é rđi ro cao h¬n (nÕu cã th«ng tin); - C¸c chØ tiªu tμi chÝnh cđa kh¸ch hμng (vỊ kh¶ n¨ng sinh lêi, kh¶ n¨ng to¸n, tû lƯ nỵ trªn vèn vμ dßng tiỊn) hc kh¶ n¨ng tr¶ nỵ cđa kh¸ch hμng bÞ suy gi¶m liªn tơc hc cã biÕn ®éng lín theo chiỊu h−íng suy gi¶m; - Kh¸ch hμng kh«ng cung cÊp ®Çy ®đ, kÞp thêi vμ trung thùc c¸c th«ng tin tμi chÝnh theo yªu cÇu cđa tỉ chøc tÝn dơng ®Ĩ ®¸nh gi¸ kh¶ n¨ng tr¶ nỵ cđa kh¸ch hμng Tû lƯ trÝch lËp dù phßng thĨ ®èi víi n¨m (5) nhãm nỵ quy ®Þnh Kho¶n §iỊu nμy nh− sau: a) Nhãm 1: 0%, b) Nhãm 2: 5%, c) Nhãm 3: 20%, d) Nhãm 4: 50% ®) Nhãm 5: 100% - 93 - Riªng ®èi víi c¸c kho¶n nỵ khoanh chê ChÝnh phđ xư lý, tỉ chøc tÝn dơng trÝch lËp dù phßng thĨ theo kh¶ n¨ng tμi chÝnh cđa tỉ chøc tÝn dơng.” §iỊu ®−ỵc sưa ®ỉi, bỉ sung nh− sau: “§iỊu Sè tiỊn dù phßng thĨ ®èi víi tõng kho¶n nỵ ®−ỵc tÝnh theo c«ng thøc sau: R = max {0, (A - C)} x r R: sè tiỊn dù phßng thĨ ph¶i trÝch A: Sè d− nỵ gèc cđa kho¶n nỵ C: gi¸ trÞ khÊu trõ cđa tμi s¶n b¶o ®¶m r: tû lƯ trÝch lËp dù phßng thĨ Tμi s¶n b¶o ®¶m ®−a vμo ®Ĩ khÊu trõ tÝnh sè tiỊn dù phßng thĨ quy ®Þnh t¹i Kho¶n §iỊu nμy ph¶i ®¸p øng ®Çy ®đ c¸c ®iỊu kiƯn sau ®©y: - Tỉ chøc tÝn dơng cã qun ph¸t m¹i tμi s¶n b¶o ®¶m theo hỵp ®ång b¶o ®¶m kh¸ch hμng kh«ng thùc hiƯn nghÜa vơ theo cam kÕt; - Thêi gian tiÕn hμnh ph¸t m¹i tμi s¶n b¶o ®¶m theo dù kiÕn cđa tỉ chøc tÝn dơng lμ kh«ng qu¸ mét (01) n¨m ®èi víi tμi s¶n b¶o ®¶m kh«ng ph¶i lμ bÊt ®éng s¶n vμ kh«ng qu¸ hai (02) n¨m ®èi víi tμi s¶n b¶o ®¶m lμ bÊt ®éng s¶n, kĨ tõ b¾t ®Çu tiÕn hμnh viƯc ph¸t m¹i tμi s¶n b¶o ®¶m Tr−êng hỵp tμi s¶n b¶o ®¶m kh«ng ®¸p øng ®Çy ®đ c¸c ®iỊu kiƯn nªu trªn hc kh«ng ph¸t m¹i ®−ỵc, gi¸ trÞ khÊu trõ cđa tμi s¶n b¶o ®¶m ®ã (C) quy ®Þnh t¹i Kho¶n §iỊu nμy ph¶i coi lμ b»ng kh«ng (0) Gi¸ trÞ khÊu trõ cđa tμi s¶n b¶o ®¶m (C) ®−ỵc x¸c ®Þnh trªn c¬ së tÝch sè gi÷a tû lƯ khÊu trõ quy ®Þnh t¹i Kho¶n §iỊu nμy víi: - Gi¸ trÞ thÞ tr−êng cđa vμng t¹i thêi ®iĨm trÝch lËp dù phßng thĨ; - MƯnh gi¸ cđa tr¸i phiÕu ChÝnh phđ, tÝn phiÕu Kho b¹c vμ c¸c lo¹i giÊy tê cã gi¸, trõ tr¸i phiÕu cđa c¸c tỉ chøc tÝn dơng, doanh nghiƯp; - Gi¸ trÞ trªn thÞ tr−êng chøng kho¸n cđa chøng kho¸n doanh nghiƯp vμ tỉ chøc tÝn dơng kh¸c ph¸t hμnh ®−ỵc niªm t trªn Së giao dÞch chøng kho¸n vμ Trung t©m giao dÞch chøng kho¸n t¹i thêi ®iĨm trÝch lËp dù phßng thĨ; - Gi¸ trÞ cđa tμi s¶n b¶o ®¶m lμ chøng kho¸n doanh nghiƯp vμ tỉ chøc tÝn dơng kh¸c ph¸t hμnh ch−a ®−ỵc niªm t trªn Së giao dÞch chøng kho¸n vμ Trung t©m giao dÞch chøng kho¸n, ®éng s¶n, bÊt ®éng s¶n vμ c¸c tμi s¶n b¶o ®¶m kh¸c ghi biªn b¶n ®Þnh gi¸ gÇn nhÊt ®−ỵc tỉ chøc tÝn dơng vμ kh¸ch hμng thèng nhÊt (nÕu cã) hc hỵp ®ång b¶o ®¶m; Trong ®ã: - Gi¸ trÞ cßn l¹i cđa tμi s¶n cho thuª tμi chÝnh tÝnh theo hỵp ®ång cho thuª tμi chÝnh t¹i thêi ®iĨm trÝch lËp dù phßng thĨ; - Gi¸ trÞ cđa tμi s¶n b¶o ®¶m h×nh thμnh tõ vèn vay t−¬ng øng sè tiỊn gi¶i ng©n theo hỵp ®ång tÝn dơng t¹i thêi ®iĨm trÝch lËp dù phßng thĨ - 94 - Tû lƯ khÊu trõ ®Ĩ x¸c ®Þnh gi¸ trÞ khÊu trõ cđa tμi s¶n b¶o ®¶m (C) tỉ chøc tÝn dơng tù x¸c ®Þnh trªn c¬ së gi¸ trÞ cã thĨ thu håi tõ viƯc ph¸t m¹i tμi s¶n b¶o ®¶m sau trõ ®i c¸c chi phÝ ph¸t m¹i tμi s¶n b¶o ®¶m dù kiÕn t¹i thêi ®iĨm trÝch lËp dù phßng thĨ, nh−ng kh«ng ®−ỵc v−ỵt qu¸ tû lƯ khÊu trõ tèi ®a quy ®Þnh sau ®©y: Lo¹i tμi s¶n b¶o ®¶m Tû lƯ khÊu trõ tèi ®a (%) Sè d− trªn tμi kho¶n tiỊn gưi, sỉ tiÕt kiƯm, giÊy tê cã gi¸ 100% b»ng §ång ViƯt Nam tỉ chøc tÝn dơng ph¸t hμnh TÝn phiÕu Kho b¹c, vμng, sè d− trªn tμi kho¶n tiỊn gưi, 95% sỉ tiÕt kiƯm, giÊy tê cã gi¸ b»ng ngo¹i tƯ tỉ chøc tÝn dơng ph¸t hμnh Tr¸i phiÕu ChÝnh phđ: - Cã thêi h¹n cßn l¹i tõ n¨m trë xng 95% - Cã thêi h¹n cßn l¹i tõ n¨m ®Õn n¨m 85% - Cã thêi h¹n cßn l¹i trªn n¨m 80% Chøng kho¸n, c«ng chun nh−ỵng, giÊy tê cã gi¸ 70% c¸c tỉ chøc tÝn dơng kh¸c ph¸t hμnh ®−ỵc niªm t trªn Së giao dÞch chøng kho¸n vμ Trung t©m giao dÞch chøng kho¸n Chøng kho¸n, c«ng chun nh−ỵng vμ giÊy tê cã gi¸ doanh nghiƯp ph¸t hμnh ®−ỵc niªm t trªn Së giao 65% dÞch chøng kho¸n vμ Trung t©m giao dÞch chøng kho¸n Chøng kho¸n, c«ng chun nh−ỵng vμ giÊy tê cã gi¸ 50% c¸c tỉ chøc tÝn dơng kh¸c ph¸t hμnh ch−a ®−ỵc niªm t trªn Së giao dÞch chøng kho¸n vμ Trung t©m giao dÞch chøng kho¸n BÊt ®éng s¶n 50% C¸c lo¹i tμi s¶n b¶o ®¶m kh¸c 30% “ Kho¶n §iỊu 11 ®−ỵc sưa ®ỉi nh− sau: “4 Sau n¨m (05) n¨m kĨ tõ ngμy sư dơng dù phßng ®Ĩ xư lý rđi ro tÝn dơng, tỉ chøc tÝn dơng ®−ỵc xt to¸n c¸c kho¶n nỵ ®· ®−ỵc xư lý rđi ro tÝn dơng khái ngo¹i b¶ng Riªng ®èi víi c¸c ng©n hμng th−¬ng m¹i Nhμ n−íc, viƯc xt to¸n chØ ®−ỵc phÐp thùc hiƯn cã ®Çy ®đ hå s¬, tμi liƯu chøng minh ®· sư dơng mäi biƯn ph¸p thu håi nỵ nh−ng kh«ng thu ®−ỵc nỵ vμ ph¶i ®−ỵc Bé Tμi chÝnh vμ Ng©n hμng Nhμ n−íc chÊp thn b»ng v¨n b¶n.” §iỊu 15 ®−ỵc sưa ®ỉi, bỉ sung nh− sau: “§iỊu 15 Hå s¬ ®Ĩ lμm c¨n cø cho viƯc xư lý rđi ro tÝn dơng: - 95 - - 96 - Hå s¬ vỊ cho vay vμ thu nỵ; hå s¬ vỊ chiÕt khÊu, t¸i chiÕt khÊu c«ng chun nh−ỵng vμ giÊy tê cã gi¸ kh¸c; hå s¬ vỊ b¶o l·nh, cam kÕt cho vay; hå s¬ vỊ cho thuª tμi chÝnh; hå s¬ vỊ tμi s¶n b¶o ®¶m vμ c¸c giÊy tê kh¸c cã liªn quan §èi víi nh÷ng tr−êng hỵp quy ®Þnh t¹i Kho¶n §iỊu 10 Quy ®Þnh nμy, ngoμi hå s¬ nªu t¹i Kho¶n §iỊu nμy cßn ph¶i cã: a) §èi víi kh¸ch hμng lμ tỉ chøc, doanh nghiƯp: - B¶n Qut ®Þnh tuyªn bè ph¸ s¶n cđa toμ ¸n hc qut ®Þnh gi¶i thĨ cđa c¬ quan Nhμ n−íc cã thÈm qun theo quy ®Þnh cđa ph¸p lt; - B¶n b¸o c¸o thi hμnh Qut ®Þnh tuyªn bè ph¸ s¶n vμ b¸o c¸o kÕt thóc viƯc thi hμnh Qut ®Þnh tuyªn bè ph¸ s¶n cđa Phßng thi hμnh ¸n, v¨n b¶n gi¶i qut c¸c kho¶n nỵ cđa tỉ chøc, doanh nghiƯp bÞ gi¶i thĨ b) §èi víi kh¸ch hμng lμ c¸ nh©n: - B¶n giÊy chøng tư, giÊy x¸c nhËn mÊt tÝch c¬ quan cã thÈm qun cÊp §èi víi nh÷ng tr−êng hỵp quy ®Þnh t¹i Kho¶n §iỊu 10 Quy ®Þnh nμy, ngoμi hå s¬ nªu t¹i Kho¶n §iỊu nμy cßn ph¶i cã: - Hå s¬, tμi liƯu lμm c¨n cø ®Ĩ ph©n lo¹i vμo nhãm 5; - Hå s¬, tμi liƯu chøng minh tỉ chøc tÝn dơng ®· nç lùc, sư dơng mäi biƯn ph¸p ®Ĩ thu håi nỵ nh−ng kh«ng thu ®−ỵc ” PHỤ LỤC 2: NGHỊ ĐỊNH SỐ 90/2001/NĐ-CP MÉu biĨu b¸o c¸o sè 1A, 1B, 2A vμ 2B ®−ỵc thay thÕ b»ng MÉu biĨu b¸o c¸o sè vμ (®Ýnh kÌm theo Qut ®Þnh nμy) §iỊu Qut ®Þnh nμy cã hiƯu lùc thi hμnh sau 15 ngμy kĨ tõ ngμy ®¨ng C«ng b¸o §iỊu Ch¸nh V¨n phßng, Vơ tr−ëng Vơ C¸c Ng©n hμng vμ tỉ chøc tÝn dơng phi ng©n hμng, Thđ tr−ëng c¸c ®¬n vÞ thc Ng©n hμng Nhμ n−íc, Gi¸m ®èc Ng©n hμng Nhμ n−íc chi nh¸nh tØnh, thμnh trùc thc Trung −¬ng, Chđ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ, Tỉng gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) c¸c tỉ chøc tÝn dơng chÞu tr¸ch nhiƯm thi hμnh Qut ®Þnh nμy NGÀY 23 THÁNG 11 NĂM 2001 CỦA CHÍNH PHỦ VỀ TR GIÚP PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA - CHƯƠNG : NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG Điều Mục tiêu Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa nhiệm vụ quan trọng Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, đẩy mạnh công nghiệp hoá, đại hoá đất nước, Nhà nước khuyến khích tạo thuận lợi cho doanh nghiệp nhỏ vừa phát huy tính chủ động sáng tạo, nâng cao lực quản lý, phát triển khoa học công nghệ nguồn nhân lực, mở rộng mối liên kết với loại hình doanh nghiệp khác, tăng hiệu kinh doanh khả cạnh tranh thò trường; phát triển sản xuất, kinh doanh, tạo việc làm nâng cao đời sống cho người lao động Điều Phạm vi điều chỉnh Các doanh nghiệp nhỏ vừa hưởng sách ưu đãi theo pháp luật hành Nghò đònh quy đònh thêm sách trợ giúp tổ chức xúc tiến phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội thúc đẩy công nghiệp hoá, đại hoá đất nước Điều Đònh nghóa doanh nghiệp nhỏ vừa thèng ®èc §· ký : Lª §øc Th Doanh nghiệp nhỏ vừa sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký không 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm không 300 người - 97 - Căn vào tình hình kinh tế - xã hội cụ thể ngành, đòa phương, trình thực biện pháp, chương trình trợ giúp linh hoạt áp dụng đồng thời hai tiêu vốn lao động hai tiêu nói - 98 - Điều Khuyến khích đầu tư Chính phủ trợ giúp đầu tư thông qua biện pháp tài chính, tín dụng, áp dụng thời gian đònh doanh nghiệp nhỏ vừa đầu Điều Đối tượng áp dụng tư vào số ngành nghề, bao gồm ngành nghề truyền thống đòa Nghò đònh áp dụng doanh nghiệp nhỏ vừa bao gồm: bàn cần khuyến khích - Các doanh nghiệp thành lập hoạt động theo Luật Doanh nghiệp; Chính phủ khuyến khích tổ chức tài chính, doanh nghiệp thể - Các doanh nghiệp thành lập hoạt động theo Luật Doanh nghiệp Nhà nhân góp vốn đầu tư vào doanh nghiệp nhỏ vừa nước; Điều Thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa - Các hợp tác xã thành lập hoạt động theo Luật Hợp tác xã; Thành lập Quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa để bảo lãnh cho - Các hộ kinh doanh cá thể đăng ký theo Nghò đònh số 02/2000/NĐ-CP ngày 03 tháng 02 năm 2000 Chính phủ Đăng ký kinh doanh Điều Chương trình trợ giúp Chương trình trợ giúp doanh nghiệp nhỏ vừa Nhà nước (gọi tắt Chương trình trợ giúp) chương trình mục tiêu dành cho doanh nghiệp nhỏ vừa, vào đònh hướng ưu tiên phát triển kinh tế - xã hội, phát triển ngành đòa bàn cần khuyến khích Chương trình trợ giúp bố trí kế hoạch hàng năm kế hoạch năm Thủ tướng Chính phủ Chủ tòch ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương đònh Chương trình trợ giúp gồm: mục tiêu, đối tượng doanh nghiệp nhỏ vừa cụ thể theo ngành nghề, lónh vực đòa bàn hoạt động, nội dung trợ giúp, nguồn lực, kế hoạch biện pháp chế sách, tổ chức thực Chú trọng ưu tiên chương trình trợ giúp doanh nghiệp nhỏ vừa doanh nhân nữ quản lý CHƯƠNG II: CÁC CHÍNH SÁCH TR GIÚP doanh nghiệp nhỏ vừa không đủ tài sản chấp, cầm cố, vay vốn tổ chức tín dụng Bộ Tài chủ trì, phối hợp với quan liên quan xây dựng đề án tổ chức Quy chế hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa trình Thủ tướng Chính phủ đònh Điều Mặt sản xuất Trên sở quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội quy hoạch, kế hoạch sử dụng đất đòa bàn tỉnh, thành phố Thủ tướng Chính phủ phê duyệt, Chủ tòch ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nhỏ vừa có mặt sản xuất phù hợp; đạo dành quỹ đất thực sách khuyến khích để xây dựng khu, cụm công nghiệp cho doanh nghiệp nhỏ vừa có mặt xây dựng tập trung sở sản xuất di dời từ nội thành, nội thò ra, bảo đảm cảnh quan môi trường Doanh nghiệp nhỏ vừa hưởng sách ưu đãi việc thuê đất, chuyển nhượng, chấp quyền khác sử dụng đất đai theo quy đònh pháp luật Điều Thò trường tăng khả cạnh tranh - 99 - - 100 - Các Bộ, ngành, ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương triển lãm giới thiệu sản phẩm, tìm hiểu thò trường nước Chi phí trợ đạo, tạo điều kiện để doanh nghiệp nhỏ vừa tiếp cận thông tin thò giúp bố trí Quỹ hỗ trợ xuất trường, giá hàng hoá, trợ giúp doanh nghiệp nhỏ vừa mở rộng thò Các Bộ, ngành tạo điều kiện thuận lợi để doanh nghiệp nhỏ vừa trường, tiêu thụ sản phẩm Các đòa phương trợ giúp việc trưng bày, giới thiệu, quảng cáo, tiếp thò sản phẩm có tiềm doanh nghiệp nhỏ vừa, để tạo điều kiện mở rộng thò trường Chính phủ tạo điều kiện để doanh nghiệp nhỏ vừa tham gia cung ứng hàng hoá dòch vụ theo kế hoạch mua sắm nguồn ngân sách nhà nước; Bộ, ngành đòa phương có kế hoạch ưu tiên đặt hàng đơn hàng theo hạn ngạch phân bổ cho doanh nghiệp nhỏ vừa sản xuất hàng hoá dòch vụ bảo đảm chất lượng đáp ứng yêu cầu Chính phủ khuyến khích phát triển hình thức thầu phụ công nghiệp, tăng cường liên kết doanh nghiệp nhỏ vừa với doanh nghiệp khác hợp tác sản xuất sản phẩm, sản xuất linh kiện, phụ kiện, phụ tùng, nhận thầu xây dựng , nhằm thúc đẩy chuyển giao công nghệ, mở rộng thò trường tiêu thụ sản phẩm, nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp nhỏ vừa Thông qua chương trình trợ giúp, Chính phủ tạo điều kiện cho doanh nghiệp nhỏ vừa đổi công nghệ, trang thiết bò, máy móc, phát triển sản phẩm mới, đại hoá quản lý nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm hàng hoá, tăng khả cạnh tranh thò trường Điều 10 Về xúc tiến xuất Nhà nước khuyến khích doanh nghiệp nhỏ vừa tăng cường xuất khẩu, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nhỏ vừa liên kết hợp tác với nước ngoài, mở rộng thò trường xuất hàng hoá, dòch vụ Thông qua chương trình trợ giúp xúc tiến xuất khẩu, trợ giúp phần chi phí cho doanh nghiệp nhỏ vừa khảo sát, học tập, trao đổi hợp tác tham dự hội chợ, tham gia chương trình xuất Nhà nước Điều 11 Về thông tin, tư vấn đào tạo nguồn nhân lực Chính phủ, Bộ, ngành ủy ban nhân dân đòa phương cung cấp thông tin cần thiết qua ấn phẩm qua mạng in-tơ-nét cho doanh nghiệp nhỏ vừa, thông qua Bộ Kế hoạch Đầu tư (Cục Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa) phối hợp với quan liên quan tổ chức xã hội nghề nghiệp trợ giúp doanh nghiệp nhỏ vừa Chính phủ trợ giúp kinh phí để tư vấn đào tạo nguồn nhân lực cho doanh nghiệp nhỏ vừa thông qua chương trình trợ giúp đào tạo Kinh phí trợ giúp đào tạo bố trí từ ngân sách nhà nước cho giáo dục đào tạo Chính phủ khuyến khích tổ chức nước trợ giúp doanh nghiệp nhỏ vừa việc cung cấp thông tin, tư vấn đào tạo nguồn nhân lực Chính phủ khuyến khích việc thành lập "vườn ươm doanh nghiệp nhỏ vừa" để hướng dẫn, đào tạo doanh nhân bước đầu thành lập doanh nghiệp CHƯƠNG 3: TỔ CHỨC XÚC TIẾN PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Điều 12 Thành lập Cục Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Thành lập Cục Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa trực thuộc Bộ Kế hoạch Đầu tư, để giúp Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư thực chức quản lý nhà nước xúc tiến phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa - 101 - - 102 - Điều 13 Cục Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa có nhiệm vụ quyền hạn Điều 14 Cơ cấu tổ chức quy chế hoạt động Cục Phát triển doanh chủ yếu sau: nghiệp nhỏ vừa Giúp Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư đònh hướng công tác xúc tiến Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư quy đònh cụ thể nhiệm vụ, quyền hạn, tổ doanh nghiệp nhỏ vừa: xây dựng tham gia xây dựng sách, chức máy Cục Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Biên chế kinh văn quy phạm pháp luật xúc tiến phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa, phí hoạt động Cục Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Bộ trưởng Bộ trình cấp có thẩm quyền ban hành; tổng hợp xây dựng chương trình trợ Kế hoạch Đầu tư đònh sau thoả thuận với Bộ trưởng, Trưởng Ban giúp, lập danh mục đối tượng doanh nghiệp nhỏ vừa cụ thể theo ngành Tổ chức - Cán Chính phủ Bộ trưởng Bộ Tài tinh thần sử nghề, lónh vực, đòa bàn hoạt động, nội dung trợ giúp; điều phối, hướng dẫn dụng nhân trình xếp tổ chức Bộ Kế hoạch Đầu tư để kiểm tra thực chương trình trợ giúp sau duyệt bố trí máy Cục gọn nhẹ, hiệu đáp ứng yêu cầu đẩy mạnh hoạt Tổ chức tập huấn nhằm nâng cao lực cho cán tổ chức trợ giúp động xúc tiến phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa tình hình doanh nghiệp nhỏ vừa bồi dưỡng kỹ tác nghiệp việc xúc Kinh phí hoạt động Cục Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa ngân tiến phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa sách nhà nước cấp, tổng hợp dự toán ngân sách hàng năm Bộ Thực hợp tác quốc tế xúc tiến phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa, Kế hoạch Đầu tư thông qua cân đối nguồn lực kêu gọi nguồn vốn từ bên để trợ giúp Điều 15 Thành lập Hội đồng Khuyến khích phát triển doanh nghiệp nhỏ doanh nghiệp nhỏ vừa vừa Phối hợp với quan, tổ chức liên quan để cung cấp thông tin cần Thành lập Hội đồng Khuyến khích phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa làm thiết cho doanh nghiệp nhỏ vừa nhiệm vụ tư vấn cho Thủ tướng Chính phủ chế, sách khuyến Phối hợp với quan, tổ chức liên quan xúc tiến trợ giúp doanh nghiệp khích phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Các thành viên Hội đồng hoạt nhỏ vừa việc tư vấn kỹ thuật tiếp cận công nghệ, trang thiết bò động kiêm nhiệm Thủ tướng Chính phủ đònh chức năng, nhiệm vụ mới, hướng dẫn, đào tạo vận hành quản lý kỹ thuật quản lý doanh nghiệp thành viên Hội đồng theo đề nghò Chủ tòch Hội đồng Đònh kỳ sáu tháng lần, tổng hợp báo cáo phát triển doanh Thành phần Hội đồng Khuyến khích phát triển doanh nghiệp nhỏ nghiệp nhỏ vừa vấn đề cần giải để Bộ trưởng Bộ Kế hoạch vừa bao gồm: Đầu tư trình Thủ tướng Chính phủ - Chủ tòch Hội đồng Khuyến khích phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Bộ Làm nhiệm vụ thư ký thường trực Hội đồng Khuyến khích phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Thực hoạt động quản lý nhà nước khác xúc tiến phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư giao trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư - Thư ký thường trực Hội đồng: Cục trưởng Cục Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa - Đại diện Bộ: Kế hoạch Đầu tư, Công nghiệp, Tài chính, Nông nghiệp Phát triển nông thôn, Xây dựng, Giao thông vận tải, Thương mại, - 103 - - 104 - Khoa học, Công nghệ Môi trường, Giáo dục Đào tạo, Lao động - - Đònh hướng công tác xúc tiến doanh nghiệp nhỏ vừa; xây dựng Thương binh Xã hội, Tư pháp tham gia xây dựng văn hướng dẫn thực quy đònh Chính - Đại diện ủy ban nhân dân thành phố Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh, thành phủ, Thủ tướng Chính phủ Bộ Kế hoạch Đầu tư xúc tiến phát phố Hải Phòng thành phố Đà Nẵng - Đại diện Phòng Thương mại Công nghiệp Việt Nam, Hội đồng Trung ương Liên minh hợp tác xã Việt Nam, số hiệp hội doanh nghiệp - Một số chuyên gia thuộc lónh vực kinh tế, khoa học công nghệ đào tạo Quy chế làm việc Hội đồng Chủ tòch Hội đồng đònh Kinh phí hoạt động Hội đồng tổng hợp kinh phí Cục Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Điều 16 Thành lập Trung tâm hỗ trợ kỹ thuật doanh nghiệp nhỏ vừa triển doanh nghiệp nhỏ vừa đòa phương Tổng hợp xây dựng chương trình trợ giúp doanh nghiệp nhỏ vừa; điều phối, hướng dẫn kiểm tra thực chương trình trợ giúp sau duyệt - Đònh kỳ sáu tháng lần, tổng hợp báo cáo Bộ Kế hoạch Đầu tư để tổng hợp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa vấn đề cần giải - Phối hợp với Bộ, ngành tổ chức liên quan thực việc xúc tiến phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa đòa phương theo quy đònh hành Điều 18 Các tổ chức trợ giúp doanh nghiệp nhỏ vừa Chính phủ khuyến khích việc thành lập củng cố tổ chức trợ giúp Bộ Kế hoạch Đầu tư thành lập Trung tâm hỗ trợ kỹ thuật doanh nghiệp doanh nghiệp nhỏ vừa thuộc quan, tổ chức trò - xã hội, tổ nhỏ vừa (thuộc Cục phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa) thành phố Hà chức xã hội nghề nghiệp, nhằm thực chương trình trợ giúp cách Nội, thành phố Hồ Chí Minh thành phố Đà Nẵng thiết thực có hiệu Trung tâm hỗ trợ kỹ thuật doanh nghiệp nhỏ vừa đơn vò nghiệp có Chính phủ khuyến khích, tạo điều kiện để doanh nghiệp nhỏ vừa thu, có chức tư vấn cho Cục Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa tham gia hiệp hội doanh nghiệp có thành lập hiệp hội, câu lạc đầu mối tư vấn công nghệ kỹ thuật, cải tiến trang thiết bò, hướng dẫn doanh nghiệp, nhằm triển khai hoạt động kể thu hút nguồn lực quản lý kỹ thuật bảo dưỡng trang thiết bò, tạo điều kiện tiếp cận công từ nước để trợ giúp cách thiết thực, trực tiếp cho doanh nghiệp nhỏ nghệ trang thiết bò cho doanh nghiệp nhỏ vừa vừa, dòch vụ thông tin, tiếp thò mở rộng thò trường, đào tạo, công Bộ Kế hoạch Đầu tư lập đề án tổ chức ban hành Quy chế hoạt động nghệ , nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nhỏ trung tâm này, sau thoả thuận với Ban Tổ chức - Cán Chính vừa phủ quan liên quan Các Bộ, ngành, Uỷ ban nhân dân đòa phương có trách nhiệm thường xuyên Điều 17 Xúc tiến doanh nghiệp nhỏ vừa đòa phương gặp gỡ, giải vấn đề nảy sinh sản xuất kinh doanh với doanh Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương xúc tiến phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa đòa bàn với nhiệm vụ chủ yếu sau: nghiệp nhỏ vừa; tổ chức lấy ý kiến tham gia hiệp hội doanh nghiệp trình soạn thảo văn quy phạm pháp luật liên quan đến doanh nghiệp nhỏ vừa - 105 - - 106 - Các hiệp hội câu lạc doanh nghiệp tổ chức hoạt động theo quy đònh pháp luật CHƯƠNG IV: CÁC ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 19 Hiệu lực thi hành PHỤ LỤC 3: QUYẾT ĐỊNH SỐ 236/2006/QĐ-TTg NGÀY 23 THÁNG 10 NĂM 2006 CỦA THỦ TƯỚNG CHÍNH PHỦVỀ VIỆC PHÊ DUYỆT KẾ HOẠCH PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA NĂM (2006 - 2010) _ Nghò đònh có hiệu lực sau 15 ngày, kể từ ngày ký Điều 20 Trách nhiệm thi hành Bộ Kế hoạch Đầu tư có trách nhiệm phối hợp với Bộ, ngành quan liên quan triển khai công việc tiếp theo, hướng dẫn, theo dõi, đôn đốc việc thực Nghò đònh báo cáo Thủ tướng Chính phủ tình hình thực vấn đề nảy sinh cần xử lý Các Bộ trưởng, Thủ trưởng quan ngang Bộ, Thủ trưởng quan thuộc Chính phủ, Chủ tòch Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chòu trách nhiệm thi hành Nghò đònh (Nguồn: Bộ Kế hoạch Đầu tư) THỦ TƯỚNG CHÍNH PHỦ Căn Luật Tổ chức Chính phủ ngày 25 tháng 12 năm 2001; Căn Nghò đònh số 90/2001/NĐ-CP ngày 23 tháng 11 năm 2001 Chính phủ trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa; Xét đề nghò Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư, QUYẾT ĐỊNH : Điều Phê duyệt Kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa năm (2006 - 2010), với nội dung chủ yếu sau đây: I QUAN ĐIỂM PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Thực quán sách phát triển kinh tế nhiều thành phần Các thành phần kinh tế kinh doanh theo pháp luật phận cấu thành quan trọng kinh tế thò trường đònh hướng xã hội chủ nghóa, phát triển lâu dài, hợp tác cạnh tranh lành mạnh Nhà nước tạo môi trường pháp luật chế, sách thuận lợi cho doanh nghiệp nhỏ vừa thuộc thành phần kinh tế phát triển bình đẳng cạnh tranh lành mạnh nhằm huy động nguồn lực nước kết hợp với nguồn lực từ bên cho đầu tư phát triển Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa theo phương châm tích cực, vững chắc, nâng cao chất lượng, phát triển số lượng, đạt hiệu kinh tế, góp - 107 - - 108 - phần tạo nhiều việc làm, xoá đói, giảm nghèo, đảm bảo trật tự, an toàn xã d) Tạo thêm khoảng 2,7 triệu chỗ làm giai đoạn 2006 - 2010; hội; phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa gắn với mục tiêu quốc gia, đ) Có thêm 165.000 lao động đào tạo kỹ thuật làm việc mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội phù hợp với điều kiện vùng, doanh nghiệp nhỏ vừa đòa phương, khuyến khích phát triển công nghiệp nông thôn, làng nghề truyền thống; trọng phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa vùng sâu, vùng xa, vùng có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn; ưu tiên phát triển hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa đồng bào dân tộc, phụ nữ, người tàn tật … làm chủ doanh nghiệp; trọng phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa đầu tư sản xuất số lónh vực có khả cạnh tranh cao Hoạt động trợ giúp Nhà nước chuyển dần từ hỗ trợ trực tiếp sang hỗ trợ gián tiếp để nâng cao lực cho doanh nghiệp nhỏ vừa Gắn hoạt động kinh doanh với bảo vệ môi trường, bảo đảm trật tự, an toàn xã hội Tăng cường nâng cao nhận thức cấp quyền vò trí, vai trò doanh nghiệp nhỏ vừa phát triển kinh tế - xã hội III NHIỆM VỤ CHỦ YẾU Tiếp tục hoàn thiện đảm bảo tính ổn đònh khung pháp lý, cải cách thủ tục hành sách tài nhằm tạo môi trường đầu tư kinh doanh bình đẳng, minh bạch, thông thoáng cho doanh nghiệp nhỏ vừa phát triển Đánh giá tác động sách doanh nghiệp nhỏ vừa, đònh kỳ tổ chức đối thoại quan nhà nước với doanh nghiệp nhỏ vừa, qua hướng dẫn giải đáp yêu cầu thiết cho phát triển kinh doanh Điều chỉnh hệ thống thuế phù hợp nhằm khuyến khích khởi doanh nghiệp, đổi chế độ kế toán, biểu mẫu báo cáo theo hướng đơn giản hoá, khuyến khích doanh nghiệp tự kê khai nộp thuế, vừa tạo thuận lợi cho II MỤC TIÊU PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA doanh nghiệp, vừa chống thất thu thuế Cải thiện tình trạng thiếu mặt sản xuất, tăng cường bảo vệ môi Mục tiêu tổng quát: trường thông qua việc lập công khai quy hoạch, kế hoạch sử dụng đất; tạo Đẩy nhanh tốc độ phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa, tạo môi trường điều kiện để phát triển khu công nghiệp, cụm công nghiệp có quy mô hợp cạnh tranh lành mạnh, nâng cao lực cạnh tranh quốc gia, doanh lý giá thuê đất phù hợp với khả doanh nghiệp nhỏ vừa; hỗ trợ nghiệp nhỏ vừa đóng góp ngày cao vào tăng trưởng cho kinh tế di dời doanh nghiệp nhỏ vừa gây ô nhiễm, tác hại đến môi trường Mục tiêu cụ thể: khu dân cư đô thò đến khu công nghiệp, cụm công nghiệp a) Số doanh nghiệp nhỏ vừa thành lập khoảng 320.000 (hàng năm tăng khoảng 22%); b) Tỷ lệ tăng trưởng doanh nghiệp nhỏ vừa thành lập tỉnh khó khăn 15% đến năm 2010; c) Tỷ lệ trực tiếp tham gia xuất đạt từ - 6% tổng số doanh nghiệp nhỏ vừa; Sửa đổi, bổ sung quy đònh để đẩy nhanh việc xây dựng quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa đòa phương; khuyến khích phát triển loại hình ngân hàng, ngân hàng thương mại cổ phần chuyên phục vụ doanh nghiệp nhỏ vừa, bao gồm việc phát triển nghiệp vụ cho thuê tài áp dụng biện pháp cho vay bảo đảm tài sản chấp doanh nghiệp nhỏ vừa có dự án khả thi, có hiệu để đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư kinh doanh - 109 - Đẩy nhanh việc thực chương trình hỗ trợ, phổ biến, ứng dụng - 110 - khích phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa; tăng cường lực cho đòa công nghệ kỹ thuật tiên tiến tới doanh nghiệp nhỏ vừa, nâng cao phương quản lý, xúc tiến, phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa lực quản lý kỹ thuật; khuyến khích việc hợp tác chia sẻ công nghệ IV CÁC NHÓM GIẢI PHÁP doanh nghiệp có quy mô khác nhau; phát triển có hiệu chương trình nghiên cứu có khả ứng dụng vào thực tiễn; nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung ban hành hệ thống tiêu chuẩn kỹ thuật, hệ thống quản lý chất lượng chứng nhận chất lượng phù hợp với quốc tế Khuyến khích doanh nghiệp nhỏ vừa tham gia chương trình liên kết ngành, liên kết vùng phát triển công nghiệp phụ trợ Đẩy nhanh việc xây dựng hệ thống thông tin doanh nghiệp để có sở liệu đánh giá tình trạng doanh nghiệp nhỏ vừa, phục vụ công tác hoạch đònh sách cung cấp thông tin phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp Triển khai hoạt động tuyên truyền, giáo dục, phổ biến kinh nghiệm, ý chí kinh doanh làm giàu hợp pháp tới đối tượng Nghiên cứu thí điểm việc đưa kiến thức kinh doanh vào chương trình học trường phổ thông, đại học, cao đẳng, trung học kỹ thuật trường dạy nghề nhằm thúc đẩy tinh thần kinh doanh, phát triển văn hoá doanh nghiệp, tạo ủng hộ toàn xã hội doanh nghiệp kinh doanh theo pháp luật Phát triển thò trường dòch vụ phát triển kinh doanh (cả phía cung phía cầu), hoàn thiện môi trường pháp lý hoạt động cung cấp dòch vụ phát triển kinh doanh, trọng quản lý chất lượng dòch vụ Khuyến khích Nhóm giải pháp 1: đơn giản hoá quy đònh nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc đăng ký kinh doanh, gia nhập thò trường hoạt động doanh nghiệp Nhóm giải pháp 2: tạo điều kiện tiếp cận đất đai, mặt sản xuất cho doanh nghiệp nhỏ vừa Nhóm giải pháp 3: tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nhỏ vừa tiếp cận nguồn vốn, ưu tiên doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu, hàng có giá trò gia tăng cao Nhóm giải pháp 4: chương trình hỗ trợ nhằm nâng cao lực cải thiện khả cạnh tranh doanh nghiệp nhỏ vừa Nhóm giải pháp 5: phát triển nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa giai đoạn 2006 - 2010 Nhóm giải pháp 6: tạo lập môi trường tâm lý xã hội khu vực doanh nghiệp nhỏ vừa Nhóm giải pháp 7: quản lý thực Kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa giai đoạn 2006 - 2010 Nội dung nhóm giải pháp quan chủ trì thực quy đònh Phụ lục ban hành kèm theo Quyết đònh tổ chức Hiệp hội thực dòch vụ phát triển kinh doanh; tích cực triển khai chương trình trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa; tham gia xây dựng thể chế, sách chương trình trợ giúp doanh nghiệp nhỏ vừa nhằm tăng cường vai trò hỗ trợ Hiệp hội thực đại diện lợi ích hợp pháp doanh nghiệp nhỏ vừa Nâng cao hiệu điều phối thực hoạt động trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa, tăng cường vai trò Hội đồng Khuyến V TỔ CHỨC THỰC HIỆN Để triển khai thực Kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa năm 2006 - 2010, Bộ, ngành, đòa phương cần lồng ghép chương trình trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa với chương trình mục tiêu quốc gia, dự án, chương trình mục tiêu Bộ, ngành, đòa phương liên quan nhằm sử dụng có hiệu nguồn lực Ở Trung ương: - 111 - - 112 - Hội đồng Khuyến khích phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa phối hợp kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa cấp tỉnh gồm đại diện chung trình triển khai thực kế hoạch, đánh giá việc triển khai Sở liên quan Hiệp hội doanh nghiệp tỉnh Giám đốc Sở Kế hoạch thực kế hoạch quan chủ trì thực Bộ, ngành đòa Đầu tư Thư ký Thường trực phương Nhiệm vụ Hội đồng Khuyến khích phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa gồm: a) Theo dõi quan chủ trì thực kế hoạch báo cáo vấn đề phát sinh trình triển khai kế hoạch; b) Kiến nghò Thủ tướng Chính phủ thay đổi, điều chỉnh cần thiết chương trình hành động, nhóm giải pháp trình triển khai thực gặp vướng mắc, khó khả thi không đạt mục tiêu đề ra; c) Thành lập Tiểu nhóm công tác triển khai thực Kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa đại diện quan chủ trì làm Trưởng Tiểu nhóm Các Tiểu nhóm gồm đại diện quan chức liên quan chòu trách nhiệm thực nhóm giải pháp giải pháp theo nội dung nhóm giải pháp Bộ Tài chủ trì, phối hợp với Bộ Kế hoạch Đầu tư tổng hợp, xây dựng kế hoạch kinh phí thuộc ngân sách để đảm bảo việc thực giải pháp Chương trình hành động kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa theo quy đònh Các Bộ, ngành chòu trách nhiệm chuẩn bò thực theo lòch trình giải pháp Ở cấp tỉnh: Ủy ban nhân dân cấp tỉnh có trách nhiệm xây dựng kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa, kế hoạch hành động lộ trình thực hiện; phối hợp với Bộ, ngành để thực nhiệm vụ phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa điạ phương; bố trí nhân lực, ngân sách hàng năm đảm bảo thực kế hoạch tỉnh Thành lập Ban Điều phối thực kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa cấp tỉnh trực thuộc Ủy ban nhân dân, Phó Chủ tòch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh làm Trưởng ban Thành viên Ban Điều phối thực Nhiệm vụ Ban Điều phối thực kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa cấp tỉnh Thư ký Thường trực Ủy ban nhân dân cấp tỉnh quy đònh Hàng năm gửi báo cáo tình hình triển khai thực kế hoạch phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa đến Bộ Kế hoạch Đầu tư để tổng hợp báo cáo Thủ tướng Chính phủ Điều Quyết đònh có hiệu lực thi hành sau 15 ngày, kể từ ngày đăng Công báo Điều Chủ tòch Hội đồng Khuyến khích phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa, Bộ trưởng, Thủ trưởng quan ngang Bộ, Thủ trưởng quan thuộc Chính phủ, Chủ tòch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chòu trách nhiệm thi hành Quyết đònh này./ KT THỦ TƯỚNG PHÓ THỦ TƯỚNG Nguyễn Sinh Hùng - Đã ký